Вклад «Урожайный» — Экспобанк
Правовая информация
Условия использования данного интернет-сайта
Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.
Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.
АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия.
Доступ к сайту
АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.
Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.
Авторские права
Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.
Продукты и услуги третьих лиц
В случае если на данном интернет-сайте находятся ссылки на интернет-сайты третьих лиц, такие ссылки не являются поддержкой, продвижением, либо рекламой со стороны АО «Экспобанк» продуктов или услуг предлагаемых на таких интернет-сайтах третьих лиц. Вы самостоятельно несете всю ответственность, связанную с использованием Вами указанных ссылок для доступа к интернет-сайтам третьих лиц. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за содержание, использование или доступность таких интернет-сайтов третьих лиц или за любые потери или ущерб, возникающие в результате использования таких интернет-сайтов третьих лиц.
Данный интернет-сайт может содержать материалы и информацию, предоставленные третьими лицами. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за точность и корректность таких материалов и информации.
Третьим лицам запрещается размещать ссылки на данный интернет-сайт в других интернет-сайтах или размещать ссылки в данном интернет-сайте на другие интернет-сайты без предварительного получения письменного согласия АО «Экспобанк».
Отсутствие оферты
Никакая информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве предложения или рекомендации о приобретении или размещении любых инвестиций или о заключении любой другой сделки или предоставлении инвестиционных советов или оказании услуг.
Отсутствие гарантий
Принимая во внимание, что АО «Экспобанк» предпринимает и будет предпринимать все разумные меры для обеспечения аккуратности и достоверности информации размещенной на данном интернет-сайте, следует учитывать, что АО «Экспобанк» не гарантирует и не принимает никаких обязательств (прямых и косвенных) по отношению к точности, своевременности и полноте размещенной на данном интернет-сайте информации.
Оценки, заключения и любая другая информация, размещенные на данном интернет-сайте следует применять только в информационных целях и только для Вашего персонального использования (принимая во внимание порядок изменения настоящих условий, изложенный в начале).
Никакая информация, размещенная на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве инвестиционного, юридического, налогового или любого другого совета или консультации, и не предназначена и не должна использоваться при принятии каких-либо решений (в том числе инвестиционных).
Ограничение ответственности
АО «Экспобанк» ни при каких обстоятельствах не несет ответственности или обязательств ни за какой ущерб, включая (без ограничений) ущерб или потери любого вида вследствие невнимательности, включая (без ограничений) прямые, косвенные, случайные, специальные или сопутствующие убытки, ущерб или расходы, возникшие в связи с данным интернет-сайтом, его использованием, доступом к нему, или невозможностью использования или связанные с любой ошибкой, несрабатыванием, неисправностью, компьютерным вирусом или сбоем оборудования, или потеря дохода или деловой репутации, даже в тех случаях, когда в явно выраженной форме Вам было сообщено о возможности таких потерь или ущерба, возникших в связи доступом, использованием, работой, просмотром данного интернет-сайта, или размещенных на данном интернет-сайте ссылок на интернет-сайты третьих лиц.
АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменять, приостанавливать или прекращать временно или на постоянной основе работу данного интернет-сайта или любой его части с предварительным уведомлением или без предварительного уведомления в любое время по своему усмотрению. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все изменения, приостановление или прекращение работы данного интернет-сайта не влекут возникновения каких-либо обязательств перед Вами со стороны АО «Экспобанк».
Регулирующее законодательство
Настоящие условия регулируются законодательством Российской Федерации. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все вопросы и споры, возникающие в связи с данным интернет-сайтом и условиями его использования подлежат рассмотрению в юрисдикции Российской Федерации.
Данный интернет-сайт разработан для использования в Российской Федерации и не предназначен для использования любым физическим или юридическим лицом, находящимся в юрисдикции или стране, где публикация информации, размещенной на данном интернет-сайте или возможность доступа к данному интернет-сайту или распространение информации с помощью данного интернет-сайта или иное использование данного интернет-сайта нарушают законодательство такой юрисдикции или страны.
стоит ли открывать вклады с плавающей ставкой — РБК
«По вкладу «Растущий» мы предлагаем высокую ставку, — говорит вице-президент, директор департамент пассивных, страховых и инвестиционных продуктов банка «Открытие» Вадим Погосьян. — У клиента есть возможность досрочно расторгнуть этот вклад и не потерять проценты. По обычному вкладу такой возможности у человека нет — при досрочном расторжении он теряет свои проценты.
Только в двух банках из восьми — в Россельхозбанке и Банке Москвы — депозит с плавающей ставкой оказался выгоднее. Председатель правления Нордеа Банка Игорь Буланцев рекомендует при выборе вклада с меняющейся ставкой проводить собственный анализ этих предложений. «Клиенту надо сравнивать разные продукты и не забывать, что надо считать среднюю ставку, а не доход по самому выгодному периоду», — говорит Игорь Буланцев.
Читайте на РБК Pro
Зачем это нужно банкам
По словам банкиров, плавающая процентная ставка может отражать прогноз банков по изменению процентных ставок в будущем. «Это продукты для тех банков, которые, с одной стороны, заинтересованы в притоке депозитов и готовы дать повышенную ставку сейчас, но ожидают, что ставка пойдет ниже», — рассуждает Буланцев.
Но основная причина — маркетинг. Как отмечает начальник управления развития некредитных продуктов и дистанционного обслуживания МКБ Наталья Розенберг, вклады с плавающими ставками позволяют банкам рекламировать более привлекательную доходность, не нарушая требований регулятора по ограничению размера ставки.
ЦБ своими документами устанавливает так называемый базовый уровень доходности вкладов. При его превышении на 2 п.п. у банка наступает обязанность платить повышенные взносы в фонд страхования вкладов. Базовый уровень доходности годовых вкладов в январе 2016 года составлял 11,268%. Это значит, что повышенные взносы в АСВ банку придется платить при ставке, превышающей 13,268%.
«Средние ставки, которые пытается контролировать ЦБ, рассчитываются по всему сроку депозита, — рассказывает главный эксперт «Интерфакс ЦЭА» Алексей Буздалин. — Это означает, что в него входят и те периоды, в которые процентная ставка и повышена, и понижена. Повышенная усредняется с пониженной, получается некая средняя ставка, которая укладывается в те требования, которые предъявляет ЦБ».
Буздалин говорит, что обходить требования ЦБ о более высоких платежах в АСВ могут банки, которые предлагают высокие ставки в начальном периоде и дают возможность расторгнуть договор вклада с сохранением процентов.
Среди проанализированных РБК вкладов таких нет. При расторжении депозитов в «Русском стандарте» и Московском индустриальном банке банки платят низкие ставки: 0,1% годовых и 7% годовых после 90 дней действия вклада.
«Если банк начинает с небольшой ставки и далее она растет, то тут нет никакой схемы с обходом требований ЦБ, — считает Буздалин. — Здесь скорее логика маркетинга. Это предложение может быть для вкладчика достаточно удобным: в случае роста ставок по вкладам им не нужно будет вновь переоформлять депозит».
Банки из первой десятки по объему срочных вкладов предлагают плавающие ставки гораздо реже остальных участников рынка. «У крупнейших банков меньше необходимости жесткой конкуренции со всем банковским сообществом», — поясняет Белая из Локо-банка. По ее словам, крупные банки конкурируют между собой и используют как основной аргумент для размещения средств вкладчиков свой размер и участие государства. «Поэтому у них меньше необходимости бороться за клиентов с помощью высоких ставок», — объясняет она.
Автор
Екатерина Аликина
Банк «Снежинский» — Частным лицам — Вклады — Вклады в рублях
непополняемый вклад без возможности снятия и выплатой процентов в конце срока вклад с ежемесячной выплатой процентов на другой счёт, открытый в банке пополняемый вклад с выплатой процентов по окончании срока и возможностью частичного снятия пополняемый вклад с выплатой процентов по окончании срока и возможностью частичного снятия пополняемый вклад с ежемесячной капитализацией процентов и возможностью частичного снятия пополняемый вклад с ежемесячной капитализацией процентов и возможностью частичного снятия пополняемый вклад с ежемесячной капитализацией процентов и возможностью частичного снятия пополняемый вклад, сочетающий черты накопительного вклада и вклада «До востребования» вклад с ежемесячной выплатой процентов на другой счёт, открытый в банке краткосрочный вклад без возможности пополнения и снятия краткосрочный вклад без возможности пополнения и снятия пополняемый вклад с выплатой процентов по окончании срока, без возможности снятия вклад с ежемесячной капитализацией процентов и возможностью пополнения и снятия специальный вклад для зачисления сумм субсидий (социальных выплат) и пенсий непополняемый вклад без возможности снятия и выплатой процентов в конце срока непополняемый вклад без возможности снятия и выплатой процентов на другой счёт, открытый в банке пополняемый вклад без возможности снятия и выплатой процентов на другой счёт, открытый в банке пополняемый вклад с ежемесячной капитализацией процентов специальный вклад для зачисления пенсий и заработной платы с ежемесячной капитализацией процентовДепозит «Сберегательный» для премиум-клиентов
Депозит «Сберегательный» для премиум-клиентов | Райффайзен Банк Оставайся дома.
В Райффайзен Онлайн все онлайн.
Ключевые преимущества
Раннее закрытие
Возможность пополнения в любое удобное для вас время
Ежемесячный платеж или капитализация процентов
Открытие и пополнение Онлайн
Процентные ставки, годовые
| сумма депозита, UAH | 3 месяца | 6 месяцев | 6 месяцев | 367 дней |
| Открыть в Райффайзене онлайн: 500 и более | 5,25% | 5, 75% | 6,25% | 6,25% |
| Открыть в филиале: 500 и более | 4,50% | 5,00% | 5,50% |
Специальный депозитный предлог «Сбережения»
(для владельцев пакетов службы эксклюзивные, престиж, запуск, Raifcard +, Raifcard)
| сумма депозита | 367 дней | 367 дней |
| Открыты в Райффайзене: 500 и более | 6,25% | |
| Открыто в филиале: 500 и более | 5,75% |
Условия депозита «Сбережения»
| Срок депозита | Срок депозита | 3 месяца, 6 месяцев, 367 дней |
| Депозита | UAH | |
| Минимальная сумма депозита | 500 грн | |
| Первый платеж | В течение тридцати дней с даты открытия вклада | |
| Продление вклада | Вклад с автоматическим продлением | |
| По выбору клиента | Ежемесячная выплата процентов на карту или расчетный счет клиента Ежемесячная капитализация | |
| Минимальная сумма пополнения | 100 UAH | 100 UAH |
| Пополнение | Может быть наличными или неловки 19 | |
| Возможность частичного вывода средств | в течение льготного периода (7 дней после продления ), за исключением остатка минимальной суммы депозита т | |
| При досрочном закрытии вклада | Пересчет начисленных процентов производится с начала действия договора вклада или с даты последнего пролонгирования (для пролонгированного договора) по ставке, утвержденной действующие тарифы банка по вкладу до востребования «Универсальный». За выдачу вклада в течение 1-го месяца со дня открытия вклада уплачивается комиссия за расчетно-кассовое обслуживание в размере 0,5% от суммы вклада. В течение льготного периода проценты выплачиваются в полном объеме. | |
| SMS-уведомление | ||
| бесплатное обслуживание SMS-уведомлений о транзакциях, осуществляемых на депозитном счете |
| Открытие депозита | через raiffeisen онлайн-система или посещение одного из филиалов Банка |
Комментарии по капитализации процентов, изменения BSA со сроком погашения в феврале| 2021-01-29
В феврале должны быть представлены комментарии по нескольким предложениям и постановлениям, представляющим интерес для кредитных союзов, в том числе выпущенным NCUA, Бюро финансовой защиты прав потребителей (CFPB), Федеральной комиссией по связи (FCC) и Федеральным управлением жилищного финансирования ( ФХФА).
Полный список сроков подачи комментариев можно найти в разделе «Действия» на веб-странице CUNA Advocacy.
Комментарии, ожидаемые в феврале, включают:
- 1 февраля: предложение NCUA о правах обслуживания ипотеки, которое позволяет федеральным кредитным союзам приобретать права обслуживания ипотеки у других кредитных союзов, застрахованных на федеральном уровне, при определенных условиях;
- фев.2: Предложение NCUA по капитализации процентов, которое снимет запрет на капитализацию процентов в связи с погашением и модификациями кредита. CUNA представила свои комментарии 26 января;
- 10 февраля: предложение NCUA внести поправки в правила устава и области членства, чтобы модернизировать требования, связанные с услугами для нескольких федеральных кредитных союзов с общими облигациями;
- , 16 февраля: Предложение NCUA по политике овердрафта, которое изменит требование о том, чтобы письменная политика федерального кредитного союза по овердрафту устанавливала срок, не превышающий 45 календарных дней, для члена либо вносить средства, либо получать утвержденный кредит от кредитный союз для покрытия каждого овердрафта;
- , 18 февраля: предложение Федеральной комиссии по связи о введении в действие Закона о TRACED, чтобы упростить процесс, с помощью которого частные лица могут предоставлять информацию в Федеральную комиссию по связи США о нарушениях Закона о связи;
- фев.
4: CFPB заблаговременно уведомляет о предлагаемом нормотворчестве, чтобы запросить комментарии, чтобы помочь в разработке положения о доступе потребителей к финансовой документации; - , 22 февраля: Предложение NCUA об изменениях в Законе о банковской тайне, которые позволили бы NCUA освобождать от требований этого постановления; и
- 28 февраля: Предварительное уведомление FHFA о предлагаемом нормотворчестве о возможных изменениях в регулировании, устанавливающем жилищные цели для Fannie Mae и Freddie Mac.
4: CFPB заблаговременно уведомляет о предлагаемом нормотворчестве, чтобы запросить комментарии, чтобы помочь в разработке положения о доступе потребителей к финансовой документации;1243 — оборотный фонд питьевой воды; цели; субсидии на капитализацию
49-1243 — оборотный фонд питьевой воды; цели; субсидии на капитализацию49-1243. Оборотный фонд питьевой воды; цели; субсидии на капитализацию
A. Средства оборотного фонда питьевой воды могут быть использованы для следующих целей:
1. Предоставление ссуд на питьевую воду, включая простительную основную сумму, политическим подразделениям этого штата, индейским племенам в соответствии с разделом 49-1245 и другим правомочным организациям, как определено советом в соответствии с законом о безопасной питьевой воде.
2. Предоставление кредитов на объекты снабжения питьевой водой в соответствии с разделом 49-1244.
3. Приобретение или рефинансирование долговых обязательств объектов питьевого водоснабжения по рыночной ставке или ниже, если долговое обязательство выдано после 1 июля 1993 года с целью строительства, приобретения или улучшения объектов питьевого водоснабжения.
4. Предоставление финансовой помощи предприятиям питьевого водоснабжения для приобретения страховки обязательств по облигациям местного учреждения питьевого водоснабжения.
5. Оплата расходов по управлению фондом, но на оплату этих расходов может быть направлено не более четырех процентов от суммы федеральных дотаций на капитализацию.Деньги из других источников могут использоваться без ограничений для оплаты этих расходов.
6. Финансирование других программ, разрешенных в соответствии с законом о безопасной питьевой воде.
7. Предоставление связанных гарантий депозита через сторонних кредиторов путем внесения денежных средств кредитору при условии, что кредитор предоставит кредит на условиях, утвержденных советом, по ставке доходности депозита, утвержденной советом и государственным казначеем, и путем предоставления кредитору права регресса в отношении депозита погашения кредита, который не был произведен в установленный срок.
B. Если средств, заложенных для обеспечения гарантий качества воды, становится недостаточно для выплаты основной суммы и процентов по облигациям качества воды, гарантированным оборотным фондом питьевой воды, правление должно поручить государственному казначею ликвидировать ценные бумаги в фонде, если это может быть необходимо. и направляет эти поступления для осуществления всех текущих платежей по облигациям. Государственный казначей должен немедленно уведомить генерального прокурора и генерального аудитора о недостаточности. Генеральный ревизор проверяет обстоятельства, связанные с истощением фонда, и сообщает о результатах генеральному прокурору.Генеральный прокурор должен провести расследование и сообщить о результатах губернатору и законодательному органу.
C. Все поступления от субсидий на капитализацию, полученных от Соединенных Штатов в соответствии с законом о безопасной питьевой воде, должны быть депонированы на счет передачи субсидий на капитализацию и должны использоваться исключительно для предоставления кредитов предприятиям питьевой воды для строительства, приобретения, восстановления или реконструкции этих объектов, для приобретения страховки облигаций или для любых других целей, разрешенных законом о безопасной питьевой воде.
Вся основная сумма, полученная в счет погашения кредита, сделанного заемщиками в соответствии с настоящим разделом, должна быть депонирована в возобновляемом фонде питьевой воды и должна быть инвестирована, использована для оказания финансовой помощи или поддержки управления фондом в соответствии с ограничениями, установленными в правилах безопасной питьевой воды. действовать.
Начисленные проценты и обычные проценты
Что такое начисленные проценты и обычные проценты?
При инвестировании в акции и облигации инвесторам выплачиваются либо начисленные проценты, либо обычные проценты в согласованный период.Процентные платежи не выплачиваются немедленно, и эмитенты ценных бумаг будут должны инвесторам определенную сумму денег в любой конкретный момент времени, в зависимости от времени, прошедшего с момента получения последнего платежа.
Начисленные проценты относятся к накопленным процентным платежам, которые были признаны в бухгалтерских книгах, но еще не выплачены.
Регулярные проценты, с другой стороны, могут быть процентами, полученными по банковским сбережениям, или процентами, взимаемыми за заимствование денег в банке.
Сводка
- Начисленные проценты – это накопленные проценты, которые были признаны и учтены, но не выплачены на определенную дату.
- Регулярные проценты — это платеж, производимый в обмен на получение денег взаймы у кредитора.
- Примером начисленных процентов являются проценты по облигациям и проценты по кредитам, которые признаются до фактической выплаты.
Что такое начисленные проценты?
Начисленные проценты — это бухгалтерский термин, который относится к сумме процентов, начисленных на определенную дату, но еще не выплаченных.Начисленные проценты могут быть двусторонними, т. е. они могут быть в форме начисленных процентных расходов. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но могут также причитаться заемщику или начисленным процентным доходам.
В более широком смысле процентный доход — это сумма, заработанная деньгами инвестора, которую он вкладывает в инвестиции или проект.по депозитам клиентов, которые принадлежат банку.
Термин «начисленные проценты» может также использоваться для обозначения накопленных процентов по облигациям с момента предыдущего периода выплаты процентов по облигациям. Сумма начисленных процентов определяется на последний день текущего отчетного периода, которым может быть месяц, квартал или год. Он записывается как корректирующая запись в журнале в конце отчетного периода. Цикл бухгалтерского учетаЦикл бухгалтерского учета представляет собой целостный процесс регистрации и обработки всех финансовых операций компании, начиная с момента совершения транзакции.
Общая сумма начисленных процентов должна быть признана и отражена в отчете о прибылях и убытках еще до получения платежа. Сумма процентов, которая была признана заемщиком в качестве расходов, но еще не выплачена кредитору, известна как начисленные проценты к уплате, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках как расходы.
Со стороны кредитора сумма процентов, которая была признана выручкой, но еще не выплачена заемщиком, называется начисленной процентной задолженностью и отражается в отчете о прибылях и убытках как выручка.Кроме того, часть процентных доходов или процентных расходов, которая еще не была выплачена, отражается как актив или обязательство в балансе.
Учет начисленных процентов
Концепция учета по методу начисления требует признания операций по мере их совершения, даже если платеж не был произведен. Это гарантирует, что накопленные начисленные проценты признаются и регистрируются в нужный период, когда они возникают, а не когда они выплачиваются. Это противоречит концепции кассового учета, которая требует, чтобы операции по доходам и расходам регистрировались при переходе денежных средств из рук в руки.
Практический пример начисленных процентов
Предположим, что ABC Limited взяла кредит в размере 200 000 долларов США в XYZ Bank с годовой процентной ставкой 10%.
Компания ABC обязана производить ежемесячные процентные платежи на основе годовой процентной ставки. Эффективная годовая процентная ставкаЭффективная годовая процентная ставка (EAR) — это процентная ставка, которая корректируется для начисления сложных процентов за определенный период. Проще говоря, эффективный. Срок погашения кредита составляет один год, и к этому времени должны быть внесены платежи по основному долгу и процентам в полном объеме.В течение периода кредита ABC будет должен банку 54,79 доллара каждый день в течение 365-дневного года.
Процентные расходы должны признаваться и отражаться в отчете о прибылях и убытках компании по мере их накопления, даже если денежные средства не были переведены кредитору. В конце месяца у компании накопится процентные расходы в размере 1 666,67 долларов США, и это сумма, которую она будет выплачивать в качестве ежемесячных процентных платежей.
Накопленные проценты называются начисленными процентами. Как только накопленные процентные расходы будут выплачены, они обнулятся, и накопленные проценты будут снова накапливаться месяц за месяцем.
Что такое обычные проценты?
Регулярные проценты — это платеж, взимаемый в качестве платы за получение кредита. Когда человек занимает деньги в банке, кредитном союзе или у частного лица, он должен заплатить проценты по кредиту, предоставленному ему. Проценты также могут быть доходом, когда физическое лицо получает процентный доход от денег, депонированных на процентный счет. Это подробно объясняется ниже.
Проценты на заемные средства
Когда заемщик берет кредит в банке или другом финансовом учреждении, кредитор взимает процентную ставку, которая, как ожидается, будет выплачена в течение срока действия кредита.Проценты — это стоимость заимствования, и взимаемая процентная ставка будет зависеть от различных факторов, таких как кредитная ставка Федеральной резервной системы, инфляция, срок погашения кредита, кредитный рейтинг Кредитный рейтинг Кредитный рейтинг представляет собой числовое представление финансового и кредитного положения и способностей человека.
получить финансовую помощь от кредиторов. Кредиторы используют кредитный рейтинг для оценки квалификации потенциального заемщика для получения кредита и конкретных условий кредита, а также кредитной истории.
Например, если человек берет кредит в размере 10 000 долларов США по процентной ставке 12%, он/она должен будет заплатить проценты по кредиту в размере 1 200 долларов США.Если продолжительность кредита составляет один год, заемщик будет обязан платить $ 100 в месяц в виде процентных платежей.
Процентная ставка по депозитам
Когда вы вносите деньги на процентный счет, банк выплачивает проценты в размере определенного процента за использование денег. Обычно банки используют деньги, депонированные на счете клиента, для выдачи кредитов заемщикам. Взамен банк выплачивает владельцу счета определенный процент, обычно по более низкой процентной ставке, чем процентная ставка, взимаемая по кредитам.
Процентный доход по вкладам будет продолжать накапливаться до тех пор, пока у клиента есть деньги на счете и он продолжает вносить средства на счет.
Примеры процентных счетов включают счета денежного рынка, депозитные сертификаты и сберегательный счет.
Дополнительная литература
Благодарим вас за то, что вы прочитали руководство CFI по начисленным процентам и обычным процентам. CFI является официальным поставщиком глобальной страницы программы коммерческих банковских и кредитных аналитиков (CBCA)® — CBCAGПолучите сертификат CFI CBCA™ и станьте коммерческим банковским и кредитным аналитиком.Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших сертификационных программ и курсов. программа сертификации, разработанная, чтобы помочь каждому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Для продвижения по карьерной лестнице вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:
- Годовая процентная ставка (APR) Годовая процентная ставка (APR) Годовая процентная ставка (APR) — это годовая процентная ставка, которую физическое лицо должно платить за кредит, или что они получают на депозитный счет. В конечном счете, APR — это простой процентный термин, используемый для выражения числовой суммы, ежегодно выплачиваемой физическим или юридическим лицом за привилегию занимать деньги.
- Непрерывно начисляемые процентыНепрерывно начисляемые процентыНепрерывно начисляемые проценты – это проценты, начисляемые на первоначальную основную сумму, а также на все проценты, полученные другими процентами. Идея состоит в том, что принципал будет получать проценты во все моменты времени, а не дискретно в определенные моменты времени.
- Основная ставкаОсновная ставка Термин «основная ставка» (также известный как основная кредитная ставка или основная процентная ставка) относится к процентной ставке, которую крупные коммерческие банки взимают по кредитам и продуктам, принадлежащим их клиентам с наивысшим кредитным рейтингом.
- Простые проценты против сложных процентовПростые проценты против сложных процентовВ этой статье мы обсудим простые проценты против сложных процентов и проиллюстрируем основные различия, которые могут возникнуть между ними. Процентные платежи можно рассматривать как цену заемных средств на рынке.
В конечном счете, APR — это простой процентный термин, используемый для выражения числовой суммы, ежегодно выплачиваемой физическим или юридическим лицом за привилегию занимать деньги.
Процентные платежи можно рассматривать как цену заемных средств на рынке.Банковский риск, капитализация и операционная эффективность
Айгнер, Д., К.А.К. Ловелл и П. Шмидт. Формулировка и оценка стохастических граничных моделей производственной функции. Журнал эконометрики 6 (1977), 21–37.
Google Scholar
Бенстон, Г. Дж. «Страхование вкладов и банкротство банка». Федеральный исследовательский банк Atlanta Economic Review 68 (март 1983 г.), 4–17.
Google Scholar
Бенстон, Г. Дж. и М. Кархилл. «Неудача и выживание бережливости: свидетельства с юго-востока». В книге Г. Хаббарда, изд., Финансовые рынки и финансовые кризисы, Отчет Национального бюро экономических исследований . Чикаго и Лондонский университет Чикагской прессы. 1991, стр. 305–384.
Бергер, А. Н. и Р. ДеЯнг. «Проблемные кредиты и эффективность затрат в коммерческих банках».
Рабочий документ , Управление финансового контролера, 1995.
Бергер А. Н. и Д. Б. Хамфри. «Доминирование неэффективности над экономией на масштабе и ассортименте продуктов в банковской сфере. Journal of Monetary Economics 28 (1991), 117–148.
Google Scholar
Бергер, А. Н., У. К. Хантер и С. Г. Тимм. «Эффективность финансовых учреждений: обзор и предварительный обзор исследований прошлого, настоящего и будущего». Журнал банковского дела и финансов 17 (1993), 221–249.
Google Scholar
Buser, S.A., A.H. Chen, and E.Дж. Кейн. «Федеральное страхование депозитов, политика регулирования и оптимальный банковский капитал». Финансовый журнал 36 (1981), 51–60.
Google Scholar
Чебеноян А.С., Э.С. Куперман, К.А. Регистр и С.К. Хаджинс. Относительная эффективность акций по сравнению с взаимными ссудами и убытками: стохастический подход с границей затрат.
Journal of Financial Services Research 7 (июнь 1993 г.), стр. 151–170.
Google Scholar
Дуан, Дж.C., А. Ф. Моро и К. В. Сили. «Страхование депозитов с фиксированной ставкой и поведение, связанное со сменой риска, в коммерческих банках». Журнал банковского дела и финансов 16 (1992), 715–742.
Google Scholar
Фланнери, М. Дж., «Страхование депозитов создает потребность в банковском регулировании». Бизнес-обзор Федерального резервного банка Филадельфии (январь-февраль 1982 г.), 17–27.
Фланнери, М. Дж. и С. М. Сореску. «Доказательства дисциплины банковского рынка в отношении доходности субординированных долговых обязательств: 1983–1991 гг. Journal of Finance 51 (сентябрь 1996 г.) 1347–1377.
Google Scholar
Ферлонг Ф. «Изменения в принятии банковских рисков».
Экономический обзор Федерального резервного банка Сан-Франциско (весна 1988 г.) 45–55.
Галаи Д. и Р. Масулис. «Модель ценообразования опционов и фактор риска акций». Журнал финансовой экономики 3 (1976), 53–81.
Google Scholar
Гудман, Л.С. и А. М. Сантомеро. «Страхование вкладов с переменной ставкой: повторное рассмотрение». Журнал банковского дела и финансов 10 (1986), 203–218.
Google Scholar
Гортон Г. и Р. Розен. «Корпоративный контроль, выбор портфеля и упадок банковского дела». Journal of Finance 50 (декабрь 1995 г.), 1377–1420.
Google Scholar
Хьюз, Дж. П., В. Ланг, Л. Дж. Местер и К.-Г. Луна. «Восстановление технологий, учитывающих общие управленческие предпочтения: приложение к банкам, не нейтральным к риску». Рабочий документ Федерального резервного банка Филадельфии .
Хьюз, Дж. и К.Г. Мун. «Измерение эффективности банка, когда менеджеры обменивают прибыль на снижение риска». Рабочий документ , факультет экономики, Университет Рутгерса.
Дженсен, М. «Агентские расходы на свободный денежный поток, корпоративные финансы и поглощения. American Economic Review 76 (1986), 323–329.
Google Scholar
Джондроу Дж., К.А.К. Ловелл, И.С. Матеров и П. Шмидт. Об оценке технической неэффективности в модели стохастической граничной производственной функции. Журнал эконометрики 19 (1982), 233–238.
Google Scholar
Кахане Ю. «Достаточность капитала и регулирование деятельности финансовых посредников. Journal of Banking and Finance 1 (1977), 207–218.
Google Scholar
Кейн, Э. Дж. «Нет места для слабых звеньев в цепи реформы страхования вкладов».
Журнал исследований финансовых услуг 1 (1987), 77–111.
Google Scholar
Кили, М. К. «Страхование депозитов, риски и рыночная власть в банковской сфере». American Economic Review 80 (декабрь 1990 г.), 1183–1200.
Google Scholar
Ким Д. и А. Сантомеро. «Риск в банковской сфере и регулировании капитала». Финансовый журнал 43 (декабрь 1988 г.), 1219–1233.
Google Scholar
Коэн М. и А. Сантомеро. «Регулирование банковского капитала и портфельного риска». Journal of Finance 35 (декабрь 1980 г.), 1235–1244.
Google Scholar
Кван, С.H. «Рисковое поведение банковских фирм». В: Труды 27-й ежегодной конференции по банковской структуре и конкуренции , Федеральный резервный банк Чикаго, 1991, стр. 177–198.
Лейбенштейн, Х. «Аллокативная эффективность против X-эффективности». American Economic Review 56 (июнь 1966 г.), 392–415.
Google Scholar
Маркус, А. Дж. «Дерегулирование и финансовая политика банков». Журнал банковского дела и финансов 8 (1984), 557–565.
Google Scholar
Маркус, Эй Джей и И. Шакед. «Оценка страхования депозитов FDIC с использованием оценок опционной цены». Журнал денег, кредита и банковского дела 16 (1984), 446–460.
Google Scholar
Мертон, Р. К. «Аналитический расчет стоимости страхования депозитов и гарантий по кредитам — применение современной теории ценообразования опционов. Journal of Banking and Finance 1 (июнь 1977 г.), 3–11.
Google Scholar
Мертон, Р. К. «Финансовые инновации, управление и регулирование финансовых учреждений».
Журнал банковского дела и финансов 19 (июнь 1995 г.), 461–481.
Google Scholar
Местер, Л. Дж. «Эффективность в ссудно-сберегательной сфере». Журнал банковского дела и финансов 17 (апрель 1993 г.), 267–286.
Google Scholar
Pennacchi, GC «Пересмотр завышенных (или заниженных) цен на страхование депозитов». Журнал денег, кредита и банковского дела 19 (1987), 340–360.
Google Scholar
Пайл, Д. Х. «Дерегулирование и реформа страхования вкладов». Экономический обзор Федерального резервного банка Сан-Франциско (весна 1984 г.), 5–15.
Пайл, Д.H. «Регулирование капитала и страхование депозитов». Журнал банковского дела и финансов 10 (июнь 1986 г.), 189–201.
Google Scholar
Ронн Э.
и А. Верма. «Ценообразование страхования депозитов с поправкой на риск: модель на основе опционов». Journal of Finance 41 (сентябрь 1986 г.), 871–895.
Google Scholar
Сондерс А., Э. Строк и Н. Г. Травлос.«Структура собственности, дерегулирование и принятие банковских рисков». Journal of Finance 45 (июнь 1990 г.), 643–654.
Google Scholar
Шривз, Р. Э. и Д. Даль. «Влияние регулирования на вливания в банковский капитал». Journal of Banking and Finance 14 (декабрь 1990 г.), 1 209–1 228.
Google Scholar
Штульц, Р. «Управленческое усмотрение и оптимальная финансовая политика. Journal of Financial Economics 26 (июль 1990 г.), 3–27.
Google Scholar
Калькулятор сбережений — SmartAsset
Калькулятор сберегательных процентов Использование калькулятора сбережений позволяет вам увидеть, насколько быстро будут расти ваши деньги, если их положить на процентный счет.
Это может помочь вам сравнить и сопоставить ваши потенциальные сбережения для различных сценариев. Вы можете легко изменить процентные ставки, депозиты, частоту начисления процентов и количество лет, в течение которых вы должны откладывать.Это поможет вам принять более обоснованное решение о том, какой сберегательный счет вы хотите открыть. Это также может помочь вам определить, сколько денег вносить, делать ли ежемесячные депозиты и многое другое. Вы можете установить конкретную финансовую цель и посмотреть, сколько вам нужно вкладывать каждый месяц для ее достижения, или вы можете установить, сколько денег вы можете позволить себе вкладывать каждый месяц, а затем посмотреть, сколько времени вам потребуется для ее достижения.
Независимо от того, создаете ли вы резервный фонд или откладываете на конкретную цель, калькулятор сбережений поможет вам понять, что вам нужно сделать, чтобы достичь цели.
Финансовый консультант может помочь вам включить ваши сбережения в ваш финансовый план.
Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом поиска совпадений.
Ваш начальный сберегательный баланс — это начальная или основная сумма, которую вы вносите на свой счет. Вы введете это число в калькулятор в качестве отправной точки. Вы можете внести в калькулятор столько, сколько хотите, но имейте в виду, что некоторые сберегательные счета имеют требования к минимальному депозиту.Внесение более крупного депозита позволяет вашим деньгам расти больше, чем, скажем, первоначальный депозит в размере 50 долларов.
Дополнительные взносы: Текущие сбережения Дополнительные взносы на сберегательный счет, хотя и не обязательные, помогут вашим сбережениям расти быстрее. Вы не только откладываете больше денег, но и добавляете к основной сумме долга проценты. Вводя свои повторяющиеся ежемесячные депозиты в калькулятор сбережений, вы увидите, как эти депозиты могут увеличить вашу прибыль.
Конечно, большую часть роста ваших сбережений составляет годовая процентная ставка по вашему конкретному счету (APR). Вы введете это число в калькулятор, чтобы увидеть, с какой скоростью растет ваш первоначальный депозит и любые другие потенциальные взносы. Вы можете найти ставку счета на странице сравнения сберегательных счетов SmartAsset.
Вам также нужно будет указать, будет ли счет начислять проценты ежедневно, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно.Сложные проценты по сути означают, что ваши проценты приносят проценты. Чем чаще начисляются проценты, тем больше процентов вы заработаете. Это то, что действительно может увеличить рост ваших денег с течением времени.
Важно знать, что процентные ставки могут сильно различаться в зависимости от банковского учреждения. Процентные ставки в целом растут, но вы не найдете высокие процентные ставки по сбережениям в каждом финансовом учреждении.
Фактически, многие крупные банки, такие как Chase и Bank of America, имеют относительно низкие ставки по своим сберегательным счетам.Они могут предлагать другие функции, которые делают их привлекательными для вас, например, легкий доступ к банкоматам и физическим отделениям.
Чтобы найти лучшие ставки в отрасли, вам может помочь онлайн-банки и кредитные союзы. Онлайн-банки, как правило, предлагают гораздо лучшие ставки из-за отсутствия физических местоположений и затрат, связанных с их обслуживанием. Кредитные союзы, несмотря на то, что у них есть физические офисы, часто имеют меньше офисов, чем крупный банк, что сокращает эти расходы. Плюс кредитный союз обслуживает только своих членов (клиентов), не получая прибыли для самой компании.Это позволяет кредитным союзам брать поступающие деньги и превращать их в выгодные процентные ставки.
Рекомендуется проверить, есть ли способы увеличить процентные ставки по счету. Часто вы можете сделать это, имея более высокий баланс счета.
Вы также можете разблокировать более высокую процентную ставку, связав расчетный счет того же учреждения со своим сберегательным счетом.
Сберегательные счета можно использовать в качестве финансовой страховки.Именно это часто имеют в виду финансовые эксперты, когда призывают людей иметь резервный фонд. Сберегательные счета также можно использовать для сбережений на осязаемые цели, такие как первый взнос за дом, автомобиль или отпуск. В этом случае вы можете установить ограничение по времени для ваших сбережений. Например, если у вас есть пять лет, чтобы накопить на новый дом, вы можете ввести пять лет в калькулятор. Это устанавливает ограничение по времени для ваших сбережений на калькуляторе сбережений и позволяет вам увидеть, сколько вам придется регулярно вносить для достижения своей цели.
Сколько денег я должен сэкономить? Размер сбережений во многом зависит от вашего финансового положения и целей.
Например, вам, скорее всего, придется отложить больше денег на первоначальный взнос, чем на отпуск. Здесь может пригодиться простой калькулятор сбережений, подобный этому. Это поможет вам лучше планировать свои конкретные цели и увидеть, как разные варианты выбора могут повлиять на то, когда и как вы их достигнете. Например, попробуйте несколько разных сценариев, в которых вы сохраняете на счетах с разными процентными ставками.Затем посмотрите, как размер вашего первоначального депозита влияет на рост ваших денег. Вы также можете получить подробное представление о том, как частота и размер ваших дополнительных взносов играют роль в достижении ваших целей. Ваша конкретная финансовая ситуация в конечном итоге определит, сколько вы сможете отложить на свой сберегательный счет.
Независимо от ваших целей сбережений, есть способы максимизировать свои сбережения. Для начала вы можете найти сберегательный счет с самой высокой процентной ставкой.
Это гарантирует, что ваши деньги, независимо от того, сколько вы вложите, будут расти быстрее, чем на других счетах с более низкой ставкой. Также важно знать, что ряд сберегательных счетов зарабатывают по более высоким ставкам при более высоких остатках на счетах.
Затем, выбрав лучшую ставку, вы можете определить, сколько вы можете позволить себе положить на сберегательный счет. Хотя более крупный депозит увеличит ваши сбережения с самого начала, вы можете не захотеть вносить все имеющиеся у вас средства. Вы можете предпочесть сначала посмотреть, сколько денег вы можете с комфортом положить на счет, а затем со временем добавлять больше денег.
Вы также можете максимизировать свои сбережения, настроив ежемесячные переводы на свой сберегательный счет. Эти переводы не обязательно должны быть огромными, но они помогают увеличить ваши сбережения вместе с вашим первоначальным депозитом, чтобы у вас было больше денег для получения процентов. Вы можете настроить автоматический депозит непосредственно из своей зарплаты или с вашего расчетного счета.
В любом случае эти дополнительные взносы помогут вам быстрее достичь ваших финансовых целей.
Проценты – Практическое руководство по их учету
Содержимое
ВведениеПроценты, зарегистрированные в бухгалтерских книгах, могут быть статьей дохода или статьей расходов.Порядок учета процентных доходов установлен в AS 9 «Признание доходов» , а порядок учета процентных расходов зависит от характера начисленных процентов. Если процентные расходы напрямую связаны с приобретением, строительством или производством квалифицируемого актива, они должны регулироваться принципами, содержащимися в AS 16 «Затраты по займам» , в противном случае должны применяться общие принципы бухгалтерского учета.
- Значение процентных расходов
Процентные расходы – это затраты, понесенные организацией в связи с заимствованием средств, которые могут включать займы, облигации или другие формы кредита для деловых целей или для приобретения актива.
Это внеоперационный расход, указанный в отчете о прибылях и убытках, представляющий проценты, начисленные в течение периода, охватываемого финансовой отчетностью, а не сумму процентов, выплаченных в течение периода.
Процентные расходы обычно отражаются в отчете о прибылях и убытках. Однако если выполняются определенные условия, указанные для капитализации в соответствии с AS 16 «Затраты по займам» , то такие процентные расходы (затраты по займам) должны быть капитализированы в себестоимость соответствующего актива.
1.1 Порядок учета 1.1-1 В целом Процентные расходы обычно начисляются в течение определенного периода времени и не зависят от операционной производительности компании в течение данного периода времени. Проценты, начисленные в течение периода, отражаются в отчете о прибылях и убытках, если иной порядок учета не предусмотрен каким-либо другим стандартом бухгалтерского учета.
Таким образом, предприятию необходимо учитывать расходы по процентам, делая проводку в журнале учета таких расходов, понесенных в течение периода, независимо от того, оплатило их предприятие или нет.
Бухгалтерская запись о начислении процентов
| Проценты A/c | Доктор | ххх |
| На начисленные проценты по кредиту A/c | Кр. | ххх |
| (с учетом начисленных процентов) | ||
Бухгалтерская запись о выплате процентов
| Начисленные проценты A/c | Др. | ххх |
| Наличными/банковский счет | Кр. | ххх |
| (с выплатой процентов) | ||
Если заемная сумма напрямую связана с приобретением, строительством или производством квалифицируемого актива, то проценты, понесенные по таким займам, должны быть капитализированы как часть себестоимости этого актива при условии соблюдения условий, изложенных в МСФО (IAS) 16.
Сумма процентов, подлежащая капитализации в качестве стоимости актива, зависит от характера заемных средств, полученных организацией, т. е. конкретных заемных средств или общих заемных средств.
Условия, указанные в стандарте, следующие:-
- Производятся расходы на приобретение, строительство или производство квалифицируемого актива;
- Возникают затраты по займам; и
- Выполняется деятельность, необходимая для подготовки актива к использованию по назначению или к продаже.
Бухгалтерская проводка о капитализации затрат по займам
| Основные средства A/c | Доктор | ххх |
| Кому Процентные расходы A/c | Кр. | ххх |
| (капитализированные затраты по займам) | ||
Кроме того, капитализация должна быть приостановлена в течение периодов, связанных с перерывом в активной разработке, и проценты, полученные в течение этого периода, должны отражаться в отчете о прибылях и убытках.
Кроме того, капитализация должна быть закрыта, когда выполнены все существенные действия, необходимые для подготовки актива к использованию по назначению.
- Значение процентного дохода
Процентный доход представляет собой сумму процентов, полученных в течение определенного периода времени путем предоставления денег взаймы другим организациям или возмещения, полученного от использования другими лицами ресурсов организации. Процентный доход может быть получен от инвестиций, по которым выплачиваются проценты, таких как депозитные сертификаты, денежные средства, хранящиеся на сберегательных счетах, и других форм инвестиций.Эта статья расходов отделена от процентных расходов, и в соответствии с общими принципами бухгалтерского учета как эти статьи процентных расходов, так и процентные доходы должны представляться отдельно в бухгалтерских книгах.
2.1 Порядок учета Предприятие может получать процентный доход различными способами, и поэтому его представление в финансовой отчетности будет в значительной степени зависеть от характера основных операций бизнеса.
Если основным видом деятельности организации является получение дохода от процентов (например, кредитные учреждения и финансовые учреждения), то процентный доход должен отражаться в бухгалтерских книгах как «Доход от операций».Однако, если основная прибыль предприятия не включает процентный доход, то она рассматривается как внереализационный доход по своему характеру и отражается как «Прочие доходы». Однако представление процентного дохода зависит от используемого порядка учета.
Бухгалтерская запись об учете процентных доходов
| Проценты к получению A/c | Доктор | ххх |
| В Процентный доход A/c | Кр. | ххх |
| (Выручка от признанных процентов) | ||
| Наличные/ Банковский счет | Доктор | ххх |
| Проценты к получению A/c | Кр. | ххх |
| (полученный процентный доход) | ||
Основные принципы признания процентного дохода прописаны в AS 9 «Признание доходов»; , который включает в себя то, что выручка от процентного дохода должна признаваться, когда не существует значительной неопределенности в отношении измеримости или возможности получения.Далее указывается, что процентный доход должен признаваться пропорционально времени с учетом непогашенной суммы и применимой ставки. Таким образом, процентный доход должен признаваться в бухгалтерских книгах по мере его получения, а не обязательно в момент его получения, при условии соблюдения положений, изложенных в стандарте.
- Заключение
Процентные расходы — это строка в отчете о прибылях и убытках компании, указывающая сумму, понесенную предприятием в отношении заемных средств.
Добавить комментарий