Виды лизинга в 2020 году

Несмотря на то, что в Европе лизинг используется довольно часто, в нашей стране это новое явление.

До недавнего времени договора лизинга заключались исключительно между юридическими лица, но сегодня любой человек правомочен заключить подобный договор и приобрести автомобиль с помощью лизинговой компании.

Классификация форм

Рассматривая классификацию лизинга, важно понимать, что данный договор не ограничивается только лизингом автомобиля. Поэтому обращаясь к теории важно понять как работает договор в целом и лишь потом обратиться к отдельному виду.

Основной нормативно правовой акт, который регулирует отношения возникающие в сфере реализации договоров лизинга это ФЗ 164 в редакции от 16.10. 2017 « О финансовой аренде (лизинге)».

Сущность лизинга заключается в том, что одна сторона (лизингополучатель) берет у другой стороны (лизингодатель) определенное имущество и использует его по назначению.

При этом лизингополучатель обязан выплачивать указанные в договоре суммы и впоследствии имеет право на выкуп предмета лизинга. По своей сути, лизинг — это аренда имущества с некоторыми изменениями.

Предметом договора лизинга согласно п. 1 ст. 3 данного закона могут быть любые непотребляемые вещи.

Исключением являются земельные участки, а также имущество запрещенное к свободному обращению. В договоре необходимо четко указать, что именно является предметом лизинга.

В случае с автомобилем указываются следующие данные:

• марка автомобиля;
• государственный номерной знак;
• VIN.

Если проводить разделение на базовые виды лизинга, то стоит выделить два основных:

• оперативный лизинг;
• финансовый лизинг.

Ст. 7 ФЗ №164 в п. 1 выделяет две основные формы лизинга:

• внутренний;
• международный.

В первом случае оба субъекта договора – резиденты РФ. Во втором случае одна из сторон не является резидентом России.

Их краткая характеристика

Важным аспектом лизинга является тот факт, что автомобиль, который предоставлен в пользование лизингополучателю принадлежит лизинговой компании.

Таким образом, для физического лица плюс очевиден в отсутствии платежей по транспортному налогу. Юридическое лицо вправе относить расходы по договору лизинга на затраты, тем самым снижая налогооблагаемую прибыль.

Основные формы лизинга отличаются по следующим критериям.

Финансовый лизинг – это сделка, в рамках которой лизингодатель приобретает для лизингополучателя ТС.

Перед заключением сделки обговаривается марка и другие характеристики автомобиля, что позволяет лизингополучателю получить конкретную машину, которую он заказывал.

Такой договор предполагает, что после окончания срока действия лизингополучатель получает автомобиль в собственность на определенных условиях:

1. Оплачивается остаточная стоимость и автомобиль оформляется в собственность лизингополучателя. Такой вид договора называется лизинг с частичной окупаемостью.
2. Во время действия договора лизингополучатель выплачивает лизингодателю полную стоимость имущества, включая проценты. В этом случае автомобиль переходит в собственность после окончания срока договора.

Плата по договору финансового лизинга включает в себя:

• оплату стоимости автомобиля;
• прибыль лизингодателя.

Также по договору финансового лизинга на арендаторе лежит риск случайной гибели или порчи имущества. Для защиты используется страхование по КАСКО.

Оперативный лизинг характеризуется следующими нюансами:

1. Имущество, служащее предметом договора, может быть в наличии у лизингодателя. То есть он не приобретает конкретный автомобиль по заказу лизингополучателя.
2. После окончания срока договора имущество остается в собственности лизингодателя.
3. Лизингополучатель фактически возвращает автомобиль, что оформляется документально.
4. Расходы на техническое обслуживание лежат на лизингодателе. Но фактически они учтены в ежемесячных платежах.
5. Срок договора существенно меньше, чем договор финансового лизинга.
6. Сумма ежемесячных платежей выше, чем при финансовом лизинге.
7. Лизингополучатель вправе расторгнуть договор досрочно.

Абстрагируясь от теории видно, что плюсы оперативного лизинга очевидны при необходимости регулярно обновлять автопарк, не вкладывая в это значительных денежных средств.

Для физических лиц, планирующих в будущем приобретение автомобиля в собственность, более интересен финансовый лизинг.

Отдельно можно выделить возвратный лизинг, суть которого сводится к тому, что продавец и лизингополучатель это одно лицо. На практике это выглядит таким образом.

Компания приобретает машину, но оказывается, что срочно необходимы деньги для других целей. Тогда этот автомобиль продается лизинговой компании, которая выступает как посредник, и тут же заключается договор лизинга на этот же самый автомобиль.

Какие бывают договора

Договора лизинга можно условно поделить по следующим критериям:

1. Срок договора:
   

   краткосрочный	от 1-3 мес. до года
   среднесрочный	от 1 до 3 лет
   долгосрочный	более 3 лет

2. Объем обслуживания переданного у лизинг имущества:
   • полный лизинг – лизингодатель полностью обслуживает автомобиль, взяв на себя не только плановое техническое обслуживание, но и ремонт в случае аварии;
   • частичный лизинг – ряд обязательств по обслуживанию указан в договоре. Как правило, лизингодатель осуществляет лишь плановое ТО;
   • чистый лизинг – передав имущество лизингодатель полностью перекладывает на вторую сторону обязательства по обслуживанию и ремонту автомобиля.

Также можно выделить следующие виды сделок, различающиеся:

1. По уплате лизинговых платежей:
   • оплата производится равными долями в течении всего срока договора.
   • оплата производится с увеличением ежемесячных платежей. Такая форма оплаты редко используется при лизинге автомобиля физическим лицом, поскольку тесно связана с извлечением прибыли из предмета лизинга. По мере использования автомобиля, к примеру в службе такси, прибыль возрастает, что позволяет увеличивать ежемесячные платежи.
   • оплата производится с уменьшением размера платежей. Это предполагает что большая часть стоимости имущества было оплачено изначально. Таким образом остаточная стоимость по договору выплачивается до окончания его срока, что позволяет снижать платежи.
2. Также договора лизинга делятся по предмету лизинга:
   • движимое имущество;
   • недвижимое имущество.

Отдельно можно провести деление по окупаемости лизинга. Так, полная окупаемость наступает, когда по прошествии срока договора, происходит полная амортизация автомобиля и выплата всей суммы.

Говоря о лизинге с неполной окупаемостью, имеют в виду, что окупается лишь часть стоимости имущества.

Разновидности компаний

Лизинговые компании, которые занимаются передачей автомобилей можно условно поделить на несколько видов по способу финансирования деятельности.

Коммерческие лизинговые компании созданные на базе крупных предприятий и имеющие лицензию на ведение подобной деятельности.

Как правило, они финансируются за счет головной организации, туда же и направляется прибыль от ведения данной деятельности.

Компании- дочки банков. Финансирование идет за счет средств банка, а следовательно, и требования к потенциальным лизингополучателям довольно жесткие.

В данном случае заключение договора лизинга очень схоже с кредитным договором с полноценной проверкой платежеспособности клиента.

Компании с частичным финансированием за счет бюджета государства. Такие компании работают с ограниченным кругом клиентов.

Несмотря на то, что условия для лизинга предлагаются весьма привлекательные, узкий круг лизингополучателей напрямую связан с государственным финансированием определенных проектов.

Виды лизинговых операций и платежей

Есть несколько разновидностей лизинговых операций. Несмотря на то, что основное деление производится на финансовый и оперативный лизинг, все остальное относят к вспомогательным признакам деления.

Так можно выделить классификацию по количеству сторон в сделке.

По общему правилу лизинг предполагает наличие только двух сторон:

1. Лизингополучателя.
2. Лизингодателя.

Такая сделка именуется прямым лизингом при условии, что лизингодатель является производителем продукции.

Однако рассматривая ситуации с лизингом автомобилей, очевидно, что автомобильные концерны сами не занимаются договорами лизинга, продавая машины дилерам.

В этом случае речь идет о косвенном лизинге, когда имущество приобретается у сторонней компании для того, чтобы передать его лизингополучателю. То есть лизинговая компания покупает машину у официального дилера для последующей передаче второй стороне.

Также необходимо выделить сублизинг. Проводя аналогию с субарендой становится очевидно, что здесь идет речь о сдаче полученного по договору лизинга имущества третьим лицам.

В этом случае лизингополучатель заключает еще один договор, на основании которого сдает полученное им по первому договору имущество. По сути теперь он выступает, как арендодатель.

Платежи за пользование имуществом по договору сублизинга поступают на счет лизингополучателя, который перечисляет часть из них в счет оплаты по договору лизингодателю.

Необходимо четко отметить, что в договоре лизинга обязательно должен быть пункт регулирующий вопросы сублизинга. Также многие лизинговые компании запрещают передачу в сублизинг. Можно поделить лизинговые операции по форме платежей.

В качестве оплаты в большинстве случаев выступают денежные средства. Однако при лизинге производственного оборудования допустима компенсационная оплата, которая подразумевает выплаты за счет работы предмета лизинга.

Но чаще всего встречается комбинированная оплата, сочетающая в себе и денежные средства и оплату готовой продукцией.

Еще один критерий деления напрямую связан с условиями замены автомобиля:

• срочный лизинг заключается единовременно на конкретный автомобиль;
• возобновляемый лизинг предусматривает замену автомобиля на более новый. Это обязательство должно быть закреплено в договоре

Рассматривая деление по периодичности платежей можно выделить следующие временные периоды:

• ежемесячно;
• раз в квартал;
• раз в полугодие;
• раз в год.

Периодичность выплат указывается в договоре и является одним из существенных условий.

Международный

Согласно Ст. 7 ФЗ №164 международный лизинг является одной из форм лизинга.

Отличие его от внутреннего заключается в том, что:

• стороны находятся на территории разных государств;
• одна из сторон не является резидентом РФ, при этом допустимо сделка заключается на территории РФ.

Выделяя виды международного лизинга можно условно поделить его на четыре типа:

1. Импортный. Данный вид лизинга предполагает доставку предмета лизинга из за рубежа.
2. Экспортный. В этом случае лизинговая компания приобретает предмет лизинга в своей стране, а потом передает лизингополучателю в другую страну. Как пример можно отметить лизинг грузовиков МАЗ из Беларуси в РФ
3. Транзитный. Все участники сделки в разных странах. Такой вид лизинга позволяет найти оптимальные условия, поскольку нет ограничений по территориальному признаку.
4. Косвенный. В этом случае речь идет о том, что предмет лизинга приобретается не из собственных средств лизинговой компании а с помощью займа в банке. При этом банк находится в одной стране, тогда как остальные участники сделки в другой.

Регулируется международный лизинг Оттавской конвенцией. Ст. 1 п.4 которой гласят что она применяется к сделкам на любое оборудование, за исключением того, что используется для личных целей.

При перемещении через границу необходимо учитывать что все товары облагаются таможенными пошлинами и другими сборами. Особого режима для ввоза автомобилей не существует, поэтому ввоз производится по общим правилам.

Плюсы международного лизинга заключаются в том, что можно постоянно обновлять автопарк машинами зарубежного производства, не вкладывая значительной суммы денег.

Лизинг, несмотря на то, что статьи закона существуют давно, в России не развит так активно как за рубежом. Но тем не менее, для многих предпринимателей это отличный способ получить новые автомобили, затратив существенно меньше денег, чем при покупке.

При этом необходимо понимать, что машины устаревают значительно быстрее, чем приходят в негодность, а значит поддерживать автопарк в современном состоянии проще используя лизинговые автомобили.

Видео: Секреты лизинга для предпринимателей: что нужно знать о лизинге, чтобы эффективно им пользоваться

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Сущность лизинга, формы и виды лизинга: финансовый, операционный, международный.

Лизингу, как источнику финансирования приобретения имущества, посвящено большое количество материалов в печатных и электронных источниках. В этой статье мы постараемся вкратце рассказать о сущности лизинга и возможных формах и видах лизинга.

Несмотря на то, что в законодательстве существует чёткое определение лизинга, зачастую при объяснении сути лизинга приходится прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, более привычными видами деятельности и формами финансирования. Связано это прежде всего с тем, что российский рынок лизинга весьма молод (он начал зарождаться в начале 90-х годов XX века) и лизинг, как форма финансирования, ещё не стал привычным инструментом финансирования покупки автомобилей, спецтехники, оборудования.

Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования.

С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи. Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой.

С кредитованием у лизинга также есть много общего. И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заёмщика одинаковые. Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя. Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к. в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заёмных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%). Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.

Принято выделять три основные формы лизинга: финансовый лизинг, оперативный лизинг (или операционный лизинг) и возвратный лизинг.

Финансовый лизинг – наиболее распространённая форма лизинга в России. При финансовом лизинге в сделке участвуют три основные стороны: лизинговая компания, лизингополучатель и поставщик лизингового имущества. Лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передаёт это имущество в пользование лизингополучателю. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность клиента. Договоры финансового лизинга заключаются на срок, сопоставимый со сроком полной амортизации объекта лизинга (как правило, 3-5 лет).

Оперативный лизинг (иначе его называют операционный лизинг) отличается от финансового лизинга тем, что по окончании договора лизинга предполагается не переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя, а возврат лизинговой компании. На сегодня рынка оперативного лизинга в России по сути не существует. Программы операционного лизинга предлагает всего несколько лизинговых компаний, при этом данные программы предполагают лизинг легковых автомобилей. Такое плачевное состояние рынка оперативного лизинга связано прежде всего с тем наличием противоречий между действующим законодательством и природой оперативного лизинга. При повторной передачи в лизинг имущества, которое было возвращено лизинговой компании лизингополучателем в рамках договора операционного лизинга не выполняется одно из условий, предусмотренное законодательством о лизинге – приобретение лизингового имущества для передачи в лизинг конкретному лизингополучателю.

Возвратный лизинг – это форма лизинга, при которой лизингополучатель и поставщик являются одним и тем же лицом. При заключении договора возвратного лизинга организация – собственник имущества продаёт это имущество лизинговой компании и берёт это же имущество в лизинг. Возвратный лизинг позволяет использовать все преимущества и налоговые льготы финансовой аренды (лизинга), а также получить на длительный период (срок действия договора лизинга) оборотные средства для развития текущей деятельности.

Ещё одна из форм лизинга, которую следует упомянуть – это международный лизинг. При международном лизинге одна из сторон договора лизинга – лизингодатель или лизингополучатель – является нерезидентом Российской Федерации. В заключаемых в России сделках международного лизинга нерезидентом является лизингодатель. Это, как правило, лизинговые компании, аффилированные с поставщиками лизингового имущества.

Главное о лизинге: краткий анализ финансового инструмента

«групповуха» — групповое перепроведение документов…

+100500)))

Натянули в статье сову на глобус. Закон был направлен не на …

Недостаточно стремительно, раз Собянин очередной карантин вв…

Дураков мало плодиться на этих мало приспособленных для жизн…

Срали они ваши решения и ваши штрафы. И пользователи российс…

И почему ЦБ не ограничивает размер комиссии? А-а-а, все в сг…

Ну, Excel кроет Контур как бык овцу.

Более вероятно, что будешь за те же деньги не только швец и …

В статье перечислен внушительный список. Не только Битрикс…

А чего ему не быть довольным? Он с властями активно сотрудни…

То, что налоговый маневр разрушит или выдавит из России Битр…

В 5-7 раз? Ох уж эти сказочники

Никуда из России не сбегут, потому что в иных странах придет…

Классная статья! Спасиба

Читаю про зп в 50-100 т на Удаленке в Москве и складывается …

Не принесёт — получит пособие в меньшем размере. Принести бу…

Спасибо за уделенное внимание к нашей статье. Оценить качест…

198 подписчиков ))) Очень удобный новый канал получения инф…

Да, верно, есть такое соглашение, но о чем оно? О прожиточно…

Для тех, кто оказывает услуги на УСН с парой сотрудников и с…

Вы зря иронизируете. Правильное название документа согласно …

Как вы планируете возврат отразить? Как доход в этом году?ил…

только нужно у брокера, например у Открытия, просить разреше…

Большинство уже поняли, что вирус может иметь серьезные посл…

Будет. Но пока некогда (

А обычной темы на форуме больше не будет?

согласна, даю официанту только лично чаевые и только за хоро…

Правки они внесли2. Повышается МРОТ в Москве. С 01 октября 2…

Давайте поясним: Комплаенс-поддержка — для ИП/ООО (без разни…

список востребованных профессий можно на городработ посмотре…

Приносим свои извинения за что, что ввели вас в заблуждение….

а вот

как рассчитывается среднедушевой доход?

Да, тоже в шоке была. Пришла в Токио-сити в чек включили &qu…

Сущность лизинга, виды и формы лизинга

Что такое лизинг? Под этим словом понимают долгосрочную аренду автомашин, оборудования, также договор аренды оборудования и машин, приобретенных лизингодателем для лизингополучателя для того, чтобы использовать их, сохраняя права собственности на имущество за лизингодателем на срок договора.

Лизинг — это разновидность инвестиционной деятельности. Причем лизингодатель покупает в собственность имущество (основные средства), которое предусмотрено договором, у поставщика и дает возможность лизингополучателю временно владеть, и пользоваться им для предпринимательской деятельности по законодательству РФ. Лизингодатель, приобретая основные средства для лизингополучателя, начинает финансировать будущее пользование имуществом, далее через лизинговые платежи затраты все возмещаются, и он получает доход. Получается, что лизинговая компания, можно сказать, кредитует лизингополучателя. Таким образом, лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, которая объединяет в себе элементы кредитования и аренды. На сегодня эта разновидность инвестиционной деятельности, являясь формой финансирования, до сих пор не используется в полной мере как вид инвестирования в основной капитал.

Виды лизинга

Выделяют 3 формы лизинга: финансовый, оперативный (или операционный) и возвратный.

Финансовый лизинг— наиболее применяемая форма лизинга в нашей стране. В сделке принимают участие 3 стороны: лизингополучатель, лизинговая компания и поставщик. Лизинговая фирма приобретает имущество у поставщика и затем передает его в пользование лизингополучателю. При завершении действия договора основные средства переходят во владение клиента.

Оперативный лизинг (операционный) заключается в том, что по окончании договора предполагается возврат лизинговой компании. Сейчас в России данный вид инвестиционной деятельности практически не применяют. Оперативный лизинг – это отношения, связанные с арендой, при которых затраты лизингодателя не покрываются платежами в течение лизингового контракта. При этом лизинговая компания основные средства приобретает заранее, не имея конкретного арендатора. Таким образом, фирмы, которые занимаются оперативным лизингом, отлично знают экономическую ситуацию рынка инвестиционных продуктов как новых, так и бывших в употреблении. К тому же, лизинговые компании в этом случае сами страхуют арендуемое имущество и обеспечивают его ремонт и техобслуживание.

Возвратный лизинг является видом лизинга, где поставщик и лизингополучатель – это одно и то же лицо. Можно сказать, что это двухсторонняя лизинговая сделка. При заключении договора данного вида инвестиционной деятельности, организация продает имущество (основные средства) лизинговой фирмы и берет это имущество в лизинг. Кроме того, те фирмы, которые на момент приобретения оборудования по каким-то причинам не могли или зачастую не знали о возможностях лизинга, используют все его преимущества после приобретения в собственность оборудования. Данная схема часто применяется при получении налоговых льгот, которые предусмотрены для договора финансовой аренды.   Следует упомянуть еще одни вид лизинга — международный, при котором одна из сторон договора — лизингополучатель и лизингодатель — является нерезидентом РФ. В заключаемых в нашей стране сделках международного лизинга нерезидентом является именно лизингодатель.

Виды лизинга

Лизинг – это одна из разновидностей кредитных отношений, во время которых происходит передача арендодателем своего имущества в долгосрочную аренду с правом арендатора (лизингополучателя) на последующий выкуп или возврат товара. Более подробная информация о лизинге будет полезна всем фирмам (а возможно и частным лицам), как потенциальным лизингополучателям.

В зависимости от характерных особенностей разных лизинговых сделок (срока договора, степени окупаемости лизингуемого имущества, объема его обслуживания и т.д.) выделяют несколько основных видов лизинга.

Финансовый лизинг – это приобретение имущества для последующей сдачи его в аренду на срок, который по продолжительности близок к сроку амортизации всей (изредка большей части) стоимости объекта собственности. Основным признаком финансового лизинга является приобретение лизингодателем имущества не для собственных нужд, а специально для последующей передачи арендатору. По заявке лизингополучателя арендодатель покупает у поставщика нужное имущество и передает его по договору лизинга арендатору, возмещая таким образом свои затраты и получая доход через лизинговые платежи.

Оперативный лизинг – это разновидность лизинга, при которой срок аренды объекта собственности гораздо меньше продолжительности жизненного цикла имущества. Следовательно, по истечении срока контракта лизинга объект собственности может быть возвращен назад арендодателю. Срок действия договора такой аренды обычно не превышает трех лет. Арендатор имеет право аннулировать сделку, предварительно уведомив лизингодателя. Лизингополучатель при данной форме аренды обязан самостоятельно заключить контракт на техническое обслуживание (ремонт) оборудования.

Возвратный лизинг – это двухсторонняя лизинговая сделка, особенность которой заключается в том, что лизингополучатель является также “поставщиком” лизингуемого имущества. То есть, владелец имущества продает его же лизинговой компании, заключая с ней договор лизинга, в котором выступает в качестве лизингополучателя.
Договор возвратного лизинга можно заключить в случае, если уже после приобретения имущества стало ясно, что извлечение из оборота денежных средств для его покупки в перспективе может пошатнуть благосостояние компании. В таком случае арендатор получает от лизингодателя полную стоимость объекта собственности, возвращая потраченные на его закупку средства, в то же время, сохраняя право эксплуатации данного имущества.

Сублизинг – это лизинг, который осуществляется через посредников: лизингодатель через лизинговую компанию сдает имущество в аренду лизингополучателю. В случае, когда посредник временно неплатежеспособен или объявлен банкротом лизинговые платежи нужно перечислять основному арендодателю.

Исходя из объема обслуживания лизингуемого имущества, выделяют мокрый и чистый лизинг.
Чистый лизинг – это разновидность арендных отношений, при которых лизингополучатель берет на себя все заботы о техническом обслуживании имущества. «Чистый лизинг” практикуют финансовые организации, которые занимаются лизинговым бизнесом.

Мокрый лизинг предполагает, что за техническое обслуживание объекта собственности, его ремонт и страхование несет ответственность арендодатель. По желанию арендатора лизингодатель может также осуществить поставку сырья для производства, услуги по подготовке персонала для работы с оборудованием, и др. Предметом такого лизинга обычно выступает сложное высокоспециализированное оборудование. Мокрый лизинг практикуют либо изготовители передаваемого в аренду оборудования, либо крупные оптовые организации. В свою очередь финансовые учреждения редко обращаются к данному виду лизинга, потому что у них отсутствует должная техническая база.

В РФ практически нет предприятий, способных обеспечить достойное обслуживание объектов лизинговых контрактов, поэтому самым востребованным видом лизинга является именно мокрый лизинг.

Понятие, сущность и виды лизинга

Библиографическое описание:

Мироненко, В. О. Понятие, сущность и виды лизинга / В. О. Мироненко. — Текст : непосредственный // Проблемы и перспективы экономики и управления : материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2017 г.). — Санкт-Петербург : Свое издательство, 2017. — С. 69-72. — URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/263/13300/ (дата обращения: 02.10.2020).



Термин лизинг произошел от английского слова leasing, что означает аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин «лизинг» применительно к России, имеем в виду финансовую аренду.

Сущность лизинга заключается в разделении понятия «собственность» на право владения и право использования. Собственником имущества на все время лизинговой сделки остается лизингодатель.

Лизинг (согласно федеральному закону «О лизинге») — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, которая направлена на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.

Это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель может использовать имущество, которое принадлежит лизингодателю и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату. Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность отделяется от экономического использования актива.

Часто говорят о лизинге как о долгосрочной аренде. Другие считают, что лизинг является одной из форм долгосрочной аренды. В российской литературе лизинг часто называют «безденежной формой кредита». Также считают, что преимуществом использования лизинга являются налоговые выгоды, а лизинг представляет собой схему минимизации налогообложения.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, которые используются для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Объектом лизинга может быть движимое (машины, оборудования, транспортные средства и др.) и недвижимое имущество (здания, объекты, сооружения, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты).

Наиболее популярными объектами лизинга являются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование, значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

В лизинговой сделке, как правило, принимают участие три субъекта (рисунок 1). Субъектами лизинга могут быть резиденты или нерезиденты РФ. Субъекта может быть два в том случае, когда продавец и лизингодатель являются одним и тем же лицом.

Рис. 1. Субъекты лизинга

Лизингодатель (арендодатель) — лицо, которое приобретает имущество для того, чтобы сдавать его во временное пользование.

Лизингополучатель (арендатор) — лицо, которое получает имущество во временное пользование.

Продавец (поставщик) — лицо, продающее имущество, которое является объектом сделки.

Отличием финансовой аренды от обыкновенной является участие в лизинговой сделке трех субъектов.

В обыкновенной же аренде участвуют только два субъекта: арендодатель и арендатор.

В зависимости от ситуации число участников сделки может уменьшаться или увеличиваться. Иногда в сделке может участвовать банк, который финансирует лизинговую операцию, или брокерская фирма, которая является посредником между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем. При крупных сделках количество участников может увеличиваться до 6–7, среди них брокерские фирмы, трастовые компании, финансовые учреждения и др.

При обыкновенной аренде одно и тоже оборудование может сдавать в аренду несколько раз, и арендодатель приобретает оборудование не по заказу арендатора.

Стоит обратить внимание на отличие лизинга от кредита.

Кредит — это экономические отношения, при которых материальные или иные виды ценностей передаются от их собственника другому лицу на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит предусматривает обязательный возврат заемщиком кредитору денег, которые соответствуют конкретному виду ценностей. При лизинге основные фонды могут перейти во владение лизингополучателя.

Еще одно отличие состоит в амортизации. Расчет амортизации в кредите не предусматривается. Что касается лизинга, то в нем существует расчет амортизации основных фондов.

Кредит и лизинг может оформить как юридическое лицо, так и физическое. Лизинг чаще всего выбирают индивидуальные предприниматели и юридические лица. Еще одной особенностью является то, что при заключении кредитного договора налоги выплачивает заемщик, а при заключении лизингового договора налоги выплачивает арендодатель.

Лизинг в большинстве случаев является долгосрочной арендой. Кредит бывает как долгосрочным, так и краткосрочным.

Процентная ставка по лизингу начисляется на остаток долга в зависимости от цены на имущество. Процентная ставка по кредиту зависит от суммы кредитования, срока погашения и др.

Согласно мировой практике схемы лизинга (рисунок 2) подразделяют на 2 группы: лизинг с полной окупаемостью и с неполной.

Рис. 2. Схемы лизинга

Лизинг с полной окупаемостью называют финансовым лизингом. Его суть заключается в том, что лизинговая компания покупает имущество для передачи его пользователю за плату согласно договору на срок, который близок к сроку службы этого имущества. Предметом финансового лизинга выступает дорогостоящее оборудование, которое имеет длительный срок физического износа.

Финансовый лизинг имеет следующие признаки:

‒ продавец (поставщик) знает, что имущество приобретается в лизинг;

‒ лизингодатель приобретает имущество в собственность специально для сдачи в лизинг;

‒ имущество поставляется лизингополучателю; если возникают претензии по качеству имущества, то лизингополучатель предъявляет их продавцу (поставщику) имущества, а не лизингодателю.

Когда лизингополучатель выплатит полную сумму лизинговых платежей, которая оговорена в договоре, тогда предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Таким образом, можно сказать, что финансовый лизинг является формой долгосрочного кредитования.

Лизинг с неполной окупаемостью также называют оперативным лизингом. Его суть заключается в том, что лизинговая компания покупает имущество для передачи его пользователю согласно договору на срок, который короче, чем нормативный срок службы имущества, амортизация происходит частично. Обычно такая форма лизинга применяется тогда, когда существует краткосрочная потребность в каком-либо имуществе. Оперативный лизинг чаще всего используется на транспорте, строительстве, сельском хозяйстве.

Лизинговая фирма, которая приобретает имущество для дальнейшей сдачи его во временное пользование на срок, который короче срока службы имущества, ориентируется на многократные сделки с разными потребителями.

То, что высокие ставки платежей выше стоимости имущества, можно объяснить тем, что:

‒ в основном доходы лизингодателя зависят от изменения конъюнктуры рынка, поэтому у него отсутствуют гарантии окупаемости затрат;

‒ обязанности по техническому обслуживанию, ремонту и страхованию лежат на собственнике имущества.

Оперативный лизинг очень схож с традиционной арендой. Договор оперативного лизинга является договором аренды и имеет следующие особенности:

‒ срок договора меньше, чем нормативный срок службы имущества;

‒ сдаваемое имущество приобреталось без ориентации на конкретного пользователя;

‒ обязанности по техническому обслуживанию, ремонту и страхованию лежат на фирме, которая сдает имущество во временное пользование;

‒ по истечении срока договора имущество возвращается собственнику.

После окончания срока договора арендатор имеет право на:

‒ продление срока договора на выгодных условиях;

‒ заключить договор купли-продажи (купить имущество).

В зависимости от типа имущества выделяют лизинг движимости (оборудование, автомобили, суда и т. д.) и недвижимости (здания, сооружения).

В зависимости от степени новизны предмета лизинга выделяют лизинг нового имущества и лизинг имущества, бывшего в употреблении.

Лизинг может принадлежать к одной или разным странам. Исходя из этого лизинг разделяют на внутренний и внешний (международный). Если все субъекты лизинговой сделки представляют одну страну, то это называют внутренним лизингом. Если одна сторона или все стороны лизинговой сделки являются резидентами разных стран, то это называют внешним лизингом.

В зависимости от состава субъектов взаимоотношений выделяют прямой, возвратный и раздельный лизинг.

В прямом лизинге функции лизингодателя выполняет собственник имущества. Крупные производители создают подразделения, которые сдают производимое имущество во временное пользование. Это способствует увеличению объема реализации продукции предприятия.

Возвратный лизинг, схема которого представлена на рисунке 3, предполагает, что собственник имущества продаст имущество лизингодателю, а последний сдает это имущество во временное пользование бывшему собственнику. Собственник сначала является продавцом, а затем лизингополучателем. После окончания срока действия договора бывший собственник может выкупить оборудование и восстановить на него право собственности.

Рис. 3. Схема возвратного лизинга

Предприятие, которое использует возвратный лизинг, получает дополнительные финансовые средства от продажи имущества, может осуществить корректировку стоимости активов баланса, улучшая свое финансовое состояние.

Раздельный лизинг используют при лизинге дорогостоящих объектов. В этом случае лизингодатель, приобретая имущество, выплачивает из собственных средств только часть денег, а остальную стоимость выплачивает при помощи взятого кредита или ссуды.

С точки зрения объема обслуживания выделяют чистый, полный и частичный лизинг.

Суть чистого лизинга заключается в том, что лизингополучатель принимает на себя все расходы по обслуживанию имущества и платит лизингодателю так называемые «чистые» платежи.

В случае с полным лизингом все расходы по обслуживанию имущества выплачивает лизингодатель.

Частичный лизинг является промежуточным между чистым и полным. При этом лизинге на лизингодателя возлагаются отдельные функции, связанные с обслуживанием имущества.

В зависимости от заключенных лизинговых сделок лизинг разделают на срочный и возобновляемый.

Срочный лизинг предполагает однократную сделку между субъектами взаимоотношений.

Возобновляемый лизинг предполагает, что договор по истечении первого срока продлевается на следующий период.

Разновидностью возобновляемого лизинга является генеральный лизинг. При таком лизинге лизингополучатель может дополнять перечень лизингового имущества, не заключая при этом новых контрактов.

В зависимости от формы и характера лизинговых платежей лизинг разделяют на денежный, компенсационный и смешанный.

Также очень важен срок действия договора лизинга. Как правило финансовый лизинг является средне- или долгосрочной операцией. Но в российской практике встречаются и краткосрочные контракты.

Литература:

1. Философова, Т. Г. Лизинг [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления (060000) / Т. Г. Философова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 192 с.
2. Философова, Т. Г. Лизинг [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / Т. Г. Философова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 191 с.
3. StudFiles [Электронный ресурс]/Виды лизинга. — Режим доступа: http://www.studfiles.ru/preview/1496308/page:4/
4. www.grandars.ru [Электронный ресурс]/Лизинг — основные понятия и определения. — Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/lizing.html

Основные термины (генерируются автоматически): лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, лизинговая сделка, оперативный лизинг, собственник имущества, финансовая аренда, возвратный лизинг, долгосрочная аренда.

Различные виды аренды — денежные вопросы

Существуют различные типы аренды, такие как финансовая аренда, операционная, с использованием заемных средств и без использования заемных средств, тип передачи, импортная аренда, международная аренда и т. Д.

Виды аренды:

Разные виды лизинга

1. Финансовая аренда

Финансовый лизинг — это договор, предусматривающий выплату за более длительный период. Это долгосрочная аренда, и арендатор будет платить арендодателю гораздо больше, чем стоимость недвижимости или оборудования в виде арендных платежей.Это безвозвратно. В этом виде лизинга арендатор должен нести все расходы, а арендодатель не оказывает никаких услуг.

2. Операционная аренда

В операционной аренде арендатор использует актив в течение определенного периода. Арендодатель несет риск морального износа и побочные риски. Любая из сторон может расторгнуть договор аренды после уведомления. В данном виде лизинга

• все расходы несет арендодатель
• Арендодатель не сможет реализовать полную стоимость актива
Арендодатель предоставляет
• специализированных услуг.

Этот вид аренды предпочтительнее, если оборудование может устареть.

3. Аренда с использованием и без использования заемных средств

При аренде с использованием и без использования заемных средств стоимость сдаваемого в аренду актива может составлять огромную сумму, которую арендодатель не может профинансировать. Таким образом, арендодатель привлекает еще одного финансиста, который будет нести ответственность за арендованный актив.

4. Аренда транспортного типа

В договоре аренды с передачей договор заключается на длительный период с четким намерением передать право собственности на арендатору.

5. Продажа с обратной арендой

При продаже с обратной арендой компания, владеющая активом, продает его арендодателю. Арендодатель немедленно платит за актив, но сдает его в аренду продавцу. Таким образом, продавец актива становится арендатором. Актив остается у продавца, который является арендатором, но право собственности остается у арендодателя, который является покупателем. Это сделано для того, чтобы компания-продавец получила финансирование для ведения бизнеса вместе с активом.

6. Аренда без выкупа и полной оплаты

Аренда с полной выплатой — это аренда, при которой арендодатель возвращает полную стоимость арендованного актива посредством аренды.В случае аренды без выплаты выплаты арендодатель сдает в аренду один и тот же актив снова и снова.

7. Аренда специализированных услуг

Арендодатель или владелец актива является специалистом по активу, который он сдает в аренду. Он не только сдает в аренду, но и оказывает арендатору специализированные личные услуги. Примеры: электроника, автомобили, кондиционеры и т. Д.

8. Чистая и неметальная аренда

При не чистой аренде арендодатель несет ответственность за страхование технического обслуживания и другие непредвиденные расходы.В случае чистой аренды арендодатель не обеспокоен указанными выше расходами на содержание. Арендодатель ограничивается только финансовыми услугами.

9. Сдача в аренду

В случае, если арендодатель заключает какое-либо соглашение о сотрудничестве с производителем в целях маркетинга, это называется договором аренды для помощи в продажах.

10. Трансграничная аренда

Аренда через национальные границы называется трансграничной арендой, морские перевозки, авиаперевозки и т. Д. Подпадают под эту категорию.

11. Аренда с налоговой ориентацией

Если аренда не является ссудой под залог, но квалифицируется как аренда, она будет считаться арендой, ориентированной на налогообложение.

12. Импортная аренда

При импортной аренде компания, предоставляющая оборудование в аренду, может находиться в другой стране, но арендодатель и арендатор могут принадлежать одной и той же стране. Техника более-менее импортная.

13. Международная аренда

Здесь стороны лизинговых сделок могут принадлежать к разным странам, что почти аналогично трансграничной аренде.

.

Виды лизинга | nibusinessinfo.co.uk

Существуют различные виды аренды. Имеет смысл рассмотреть их все, чтобы увидеть, что лучше всего подходит для вашего бизнеса, ваших конкретных обстоятельств и актива, который вы приобретаете.

Три основных типа лизинга — финансовый лизинг, операционный лизинг и договор аренды.

1. Финансовый лизинг

• Долгосрочная аренда на ожидаемый срок службы оборудования, обычно три года или более, после чего вы платите номинальную арендную плату или можете продать или списать оборудование — лизинговая компания не будет хочу этого больше.
• Лизинговая компания возмещает полную стоимость оборудования, плюс расходы, в течение срока аренды.
• Хотя вы не являетесь владельцем оборудования, вы несете ответственность за обслуживание и страхование его.
• Вы должны показать арендованный актив в своем балансе как статью капитала или как статью, купленную компанией.
• Аренда на срок более семи лет, а в некоторых случаях и более пяти лет, известна как «аренда с длительным финансированием», по которой вы можете требовать выплаты капитала, как если бы вы купили актив сразу.

Подробные инструкции по налогам и лизингу см. В разделе «Налог на приобретение активов и заемные деньги». Вы также можете прочитать Руководство по бизнес-лизингу HM Revenue & Custom.

2. Операционный лизинг

Если вы рассматриваете операционный лизинг, помните следующие моменты:

• Это полезно, если вам не нужно оборудование на весь срок его службы
• лизинговая компания заберет актив обратно по конец аренды
• лизинговая компания отвечает за обслуживание и страхование
• вам не нужно показывать актив в своем балансе

3.Аренда по договору

Аренда по договору часто используется для служебных автомобилей и:

• лизинговая компания берет на себя определенную ответственность за управление и техническое обслуживание, например ремонт и обслуживание
• вам не нужно показывать актив в своем балансе

.

видов аренды автомобилей | DMV.ORG

Заинтересованы в лизинге вашего первого автомобиля? Процесс может быть пугающим — поэтому мы здесь, чтобы помочь!

Ниже вы найдете общую информацию о лизинге нового автомобиля. Вы также можете быстро найти информацию по теме:

Что такое лизинг?

Аренда нового автомобиля или грузовика — это договор на оплату части стоимости транспортного средства в течение ограниченного количества лет .

Лизинг — популярная альтернатива покупке автомобиля, потому что:

• Ежемесячные платежи часто на меньше .
• Требуется меньше первоначального взноса .
• Автомобили покрываются гарантией производителя .
  • Дополнительные расходы на ремонт обычно не имеют значения.
• Позволяет потребителям менять автомобили каждые несколько лет.

Если вы планируете арендовать автомобиль в будущем, ваш первый шаг — определить, какой вид аренды нового автомобиля лучше всего подойдет вам.

Наиболее распространенные виды аренды автомобилей:

• Заключение договоров аренды.
• Срочная аренда.
• Аренда с субсидией.
• Аренда с единовременным платежом.
• Аренда с правом выкупа.

Аренда с закрытым концом

Закрытая аренда , также иногда называемая «переходной» арендой, является наиболее распространенным типом потребительской аренды .

включает аренды с закрытым концом включает:

• Согласование договора аренды на фиксированное количество лет .
• Возврат автомобиля в автосалон при заключении договора аренды.
• Выполнение требований к техническому обслуживанию автомобилей .
  • Техническое обслуживание и ремонт обычно выполняются в дилерском центре без дополнительных затрат.
  • Несоблюдение графика технического обслуживания может привести к дополнительным сборам в конце срока аренды.
• Соблюдение установленного в договоре лизинга пробега .
  • Превышение ограничений по пробегу может привести к дополнительным расходам.

Аренда с закрытым концом — популярный вариант, потому что ежемесячные платежи обычно низкие для потребителей с хорошей кредитной историей.

Срочная аренда

Менее распространенная, чем аренда с закрытым концом, аренда с открытым концом часто используется компаниями или частными лицами, которые часто путешествуют.

Подробная информация о бессрочной аренде включает:

• Нет ограничений по пробегу .
  • Большинство договоров аренды с закрытым концом имеют ограничения по пробегу, которые составляют в среднем 12 000 миль в год, OR 36 000 миль в течение 3 лет.
  • За любой дополнительный пробег обычно взимается плата в размере от 0,10 до 0,15 доллара за 1 милю.
• Ежемесячные платежи могут быть на выше, чем при закрытой аренде.
• Требует, чтобы вы заплатили за амортизацию транспортного средства в конце срока аренды, если она на ниже рыночной стоимости .
  • Рыночная стоимость — это заранее определенная стоимость транспортного средства по окончании договора аренды.
    • ПРИМЕР :
    • Автомобиль стоимостью 25 000 долларов США имеет оценочную рыночную стоимость 18 000 долларов США по истечении трехлетнего договора аренды.
    • В конце срока аренды автомобиль стоит всего 15 000 долларов.
    • Вы обязаны оплатить разницу в 3000 долларов.
  • Чрезмерный износ или пробег может привести к более быстрой амортизации автомобиля .
  • Если арендованный автомобиль не обесценивается, возможно, вам не потребуется платить дополнительные сборы.
• Этот вариант может быть более рискованным для некоторых покупателей, поскольку конечная цена неизвестна.

Аренда с субсидией

Аренда с субсидией — это особая аренда, предлагаемая финансовой компанией , связанной с конкретным производителем . Эти договоры аренды часто предлагаются, когда автопроизводителям необходимо быстро переместить товарные запасы, или для определенных моделей с низким спросом.

Особенности субвенционной аренды включают:

• Низкие процентные ставки .
• Может быть доступно только потребителям с отличным кредитным рейтингом .
• Низкая расчетная амортизация .
  • Это снижает ежемесячный платеж .
    • ПРИМЕР :
    • Вы находите автомобиль стоимостью 20 000 долларов, который обычно стоит 10 000 долларов по истечении трехлетнего договора аренды. Вы должны заплатить 10 000 долларов, разделенных на 36 месяцев (срок аренды).
    • Поскольку у вас отличный кредит, вам предлагается субсидированная аренда.
    • Теперь та же машина стоимостью 20 000 долларов будет стоить 12 000 долларов в конце срока аренды. Вы заплатите 8000 долларов (вместо 10000 долларов) в течение 36 месяцев.

Хотя вы не всегда можете найти конкретную модель автомобиля, которую ищете, если вы соответствуете требованиям, субсидированная аренда может сэкономить вам много денег .

Аренда с единовременным платежом

Если у вас достаточно из наличными вперед и вы предпочитаете сдавать в аренду, чем покупать, аренда с разовой оплатой может быть хорошим вариантом.При аренде с единовременным платежом:

• Вы оплачиваете всей суммы аренды при подписании договора аренды.
  • Избавляется от ежемесячных платежей.
  • Может помочь устранить большую часть ежемесячных процентов.
• Финансовые ставки значительно на ниже .
• Вам намного проще оформить аренду.
• Вы можете договориться о более низкой закупочной цене .
  • Оплата вперед менее рискованна для дилера, поэтому вы можете получить более выгодную сделку.
• Вы заранее знаете все затраты.
  • Иногда из-за скрытых комиссий и процентных ставок ваши ежемесячные платежи могут увеличиваться на выше, чем вы ожидаете .

«Опцион на покупку» Аренда

В некоторых случаях аренды нового автомобиля есть возможность покупки в конце договора аренды . Чтобы приобрести автомобиль, вам необходимо:

• Убедитесь, что Цена «опциона на покупку» оговаривается и указывается в договоре аренды до того, как вы его подпишете .
• Определите, является ли договорная цена выше или ниже рыночной стоимости автомобиля .
  • Если стоимость транспортного средства значительно снизилась во время аренды, выкупная цена может быть выше рыночной стоимости в конце срока аренды e.
    • Если это правда, вы можете получить более выгодную сделку, купив аналогичный подержанный автомобиль в другом месте.
• Оплатите наличными или профинансируйте цену выкупа.
  • Если вы решили профинансировать, магазин по лучшей процентной ставке .
    • Часто дилерский центр предлагает вам финансирование для аренды автомобилей в собственность. Прежде чем согласиться с этим, убедитесь, что вы не можете заключить более выгодную сделку с другим кредитором.

.

бесплатных шаблонов договоров коммерческой аренды | PDF | СЛОВО

---

---

Договор коммерческой аренды — это документ, используемый для связывания арендодателя (арендодателя) и арендатора, владеющего бизнесом (арендатора), в договор от трех (3) до пяти (5) лет, по которому бизнес-арендатор будет заключать регулярные ежемесячные платежи в обмен на пользование недвижимостью. По сравнению с более широко используемой арендой жилья, коммерческая аренда обычно не защищена в глазах государственных законов, требуя от сторон полагаться на переговоры и знания, чтобы обеспечить их финансовую и юридическую защиту в течение срока действия договора.

---

Вообще говоря, существует три (3) основных типа коммерческой аренды, которые могут заключать арендодатель и арендатор. «Типы» аренды относятся к тому, как определяется стоимость аренды. Типы: «Брутто», «Нетто (включает три подтипа)» или «Модифицированный брутто».

1. Аренда брутто

• • Арендатор платит фиксированную плату каждый месяц (или на срок аренды).
  • Наименее выгодный вариант для арендодателя в большинстве сценариев.

Аренда брутто накладывает значительную сумму обязательств на арендодателя.Если с арендой что-нибудь случится, арендодатель должен будет оплатить счет. Кроме того, если арендатор (-ы) решит чрезмерно использовать электричество, воду, тепло или другие коммунальные услуги, арендодатель пострадает в финансовом отношении. Тем не менее, существует — это способов, которыми арендодатели могут заключить договор аренды на общую сумму в свою пользу. Одним из примеров является то, что домовладелец планирует установить водопровод и туалеты для экономии отходов, или он планирует производить собственное электричество с помощью солнечной, ветровой или другой альтернативной энергии.Закрепив арендатора арендной платой, которая включает стоимость текущих коммунальных услуг в начале аренды, а затем , затем , сделав энергоэффективные дополнения к собственности, арендодатель может в конечном итоге сэкономить деньги, которых он раньше не видел (потому что арендатор будет платить за коммунальные услуги).

---

2. Чистая аренда

• • Три (3) типа чистой аренды: Triple Net (NNN), Double Net (NN) и Single Net (N).
  • Требовать от арендатора оплаты дополнительных расходов / сборов в дополнение к базовой арендной плате.
  • ВСЕ три типа почти всегда требуют от арендатора оплаты как коммунальных, так и уборочных расходов.

Чтобы понять три (3) типа чистой аренды, нужно понимать, что влечет за собой каждая сеть. Тремя сетками являются:

1. Налоги на имущество
2. Страхование имущества
3. Сборы CAM («Техническое обслуживание общих помещений»)

Тройная чистая аренда , самый популярный вид чистой аренды, включает все три (3) из сверх эксплуатационных расходов, требуя от арендатора оплаты налогов на недвижимость, страховки и любых сборов за обслуживание общих территорий (CAM) (обслуживание проезжей части, административные сборы, освещение общих территорий, мытье окон и т. д.). Подвидом тройной чистой аренды является «абсолютная тройная чистая аренда», которая ставит арендатора в ситуацию, когда он несет весь риск в отношении собственности. Например, если объект аренды был частично разрушен в результате торнадо, арендатор будет нести ответственность за все расходы, связанные с ремонтом.

Двойная чистая аренда требует, чтобы арендатор заплатил за две (2) сетки, а именно: 1) налоги на имущество и 2) страховку.

Аренда с одинарной сеткой предусматривает, что арендатор оплачивает только одну (1) сетку (в дополнение к коммунальным и уборочным расходам): налоги на недвижимость арендной платы.

ПРИМЕЧАНИЕ. В случае чистой аренды арендатор обычно оплачивает «пропорциональную» долю расходов, которые он согласился оплатить. «Пропорционально» переводится как «равными частями», что означает, что арендатор будет оплачивать только те расходы, которые равны количеству арендуемой им площади в собственности. Например, если арендатор арендует офис площадью 3000 кв. Футов из здания площадью 10 000 кв. Футов, с него будет взиматься только тридцать процентов (30%) налогов на недвижимость, страхование и т. Д.

---

3. Модифицированная валовая аренда

• • «Лучшее из обоих миров» валовой и чистой аренды; служит формой компромисса.
  • Сумма арендной платы не изменится на , а не на в случае увеличения или уменьшения затрат на коммунальные услуги.

Модифицированная валовая аренда формируется путем взятия частей как из валовой, так и чистой аренды. В ходе переговоров будет установлена ​​сумма аренды на весь срок аренды. В этом отличие от чистой аренды, которая может колебаться в зависимости от использования коммунальных услуг и других операционных расходов. Таким образом, измененные договоры аренды могут быть сильно отредактированы, чтобы удовлетворить обе стороны в соглашении; определенные коммунальные расходы могут быть взяты на себя арендатором (в противном случае не было бы), и наоборот.1 — Расчет арендуемой площади в квадратных футах

Ниже приведены термины, которые необходимы для определения арендуемой площади в квадратных футах коммерческой недвижимости:

— Важные термины —

Для определения общего количества необходимо понимать три важных показателя квадратных футов, за которые будет взиматься коммерческий арендатор.Это:

• Общая площадь в футах — вся площадь коммерческой недвижимости. Включает в себя все полезные площади, общие зоны, коридоры и многое другое.
• Полезные квадратные метры — пространство, которое арендатор (-ы) использует для работы. Не включает места общего пользования.
• Квадратные метры, сдаваемые в аренду — Включает в себя полезные квадратные метры, плюс часть общих площадей в собственности.
• Коэффициент нагрузки — значение, используемое для определения дополнительной площади в квадратных футах для учета общих площадей.Затем дополнительные квадратные метры добавляются к используемым квадратным метрам для определения общей арендуемой площади в квадратных метрах (окончательное значение).

— Измерение объекта недвижимости —

С помощью линейки домовладелец должен измерить каждую комнату и пространство на всей территории, принимая во внимание, какие части являются общими и полезными.

— Расчет коэффициента загрузки —

Коэффициент загрузки — это значение, используемое для определения процента общих областей, за которые должен отвечать арендатор.После того, как все измерения были сделаны, это прямое значение для расчета:

---

Квадратные метры брутто ÷ Полезные квадратные метры = коэффициент нагрузки

---

Другими словами, это вся площадь объекта (включая внутреннюю + внешнюю стены, системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха и т. д.), разделенные на арендуемую арендаторами площадь (без учета общих частей). «Общая площадь в футах» также может рассматриваться как полезная площадь в квадратных футах плюс все общие площади.

Как только арендодатель узнает коэффициент нагрузки, он может использовать его для расчета общей арендуемой площади в квадратных футах, за которую арендатор будет нести ответственность.Для расчета все, что нужно сделать арендодателю, — это умножить арендные квадратные футы на коэффициент загрузки, как показано:

---

Полезные квадратные метры (арендуемой площади / площади) X коэффициент загрузки = арендуемая площадь в квадратных метрах

---

Ниже приведен пример использования двух уравнений:

Пример:

Офисное здание площадью 50 000 кв. Футов и 40 000 квадратных футов полезной площади. Чтобы определить коэффициент загрузки, расчет будет выглядеть следующим образом:

50 000 кв.фут ÷ 40 000 кв. футов = 1,25 коэффициент нагрузки (или 25%)

Если арендатор хочет арендовать офисное помещение площадью 10 000 кв. футов в здании, общая арендуемая площадь квадратных футов, за которые он будет платить, будет равна:

10 000 кв. Футов * 1,25 = 12 500 кв. Футов для аренды

Примечание: 25% — это исключительно высокий коэффициент загрузки; в среднем от десяти до двадцати процентов (10-20%).

---

Шаг 2 — Определение базовой арендной ставки

В отличие от арендуемой площади квадратных футов, которая обычно не меняется (хотя методы измерения могут давать разные результаты), базовая арендная ставка колеблется в зависимости от ряда переменных, которые являются:

• Расходы на недвижимость
• Местоположение недвижимости
• Стоимость недвижимости
• Площадь в футах

Самым важным показателем, обеспечивающим рентабельность коммерческой недвижимости, является ее чистый операционный доход, или «NOI».Это оценочная метрика, используемая для разделения доходов и расходов, гарантируя, что арендодатель понимает самую низкую базовую арендную плату, которую он может взимать, не неся убытков.

Общая формула чистой операционной прибыли: Валовая операционная прибыль — Операционные расходы . Затраты, связанные с NOI, напрямую связаны с третьим (3-м) шагом.

---

Шаг 3 — Определите дополнительную арендную ставку для расходов

Дополнительная ставка для операционных расходов зависит от типа аренды, которая используется для сдачи в аренду собственности.Основными видами коммерческой аренды являются валовая, чистая и модифицированная аренда. Кроме того, коммерческая недвижимость может получать процент от продаж для ресторанов, розничных магазинов и аналогичных предприятий (помимо базовой арендной платы). Процентная аренда помогает арендаторам, которые в противном случае не могли бы позволить себе арендную плату в начале срока аренды, одновременно обеспечивая владельцу более высокий доход в дальнейшем (пока компания остается в бизнесе).

— Подробнее о процентной аренде —

При процентной аренде домовладельцы собирают процент от продаж только после , когда арендатор достигает определенной суммы продаж в долларах ($).Сумма известна как контрольная точка . Существует два (2) типа точки останова: естественная и искусственная. Искусственная точка останова — это любое число, согласованное сторонами, которое не обязательно требует вычислений. С другой стороны, естественная граница основана на ежемесячной арендной плате, уплачиваемой домовладельцу, и взятом проценте. Для его определения арендодатель берет ежемесячную базовую арендную плату за недвижимость и делит ее на собираемый процент. Чаще всего берется процентная ставка семь процентов (7%), хотя значение может варьироваться в зависимости от ряда факторов.

В качестве примера, базовая арендная плата в размере 10 000 долларов США с процентной долей 7% будет: [10 000 ÷ 0,07] ~ 142 857 долларов США . Таким образом, арендодатель получит семь процентов от любого дохода, превышающего 142 857 долларов, в дополнение к получению базовой арендной платы и любых других расходов.

— Определение расходов —

Как упоминалось ранее, расходы на коммерческую аренду состоят из трех (3) основных частей (также известных как три «сети»):

• CAM — Расходы на техническое обслуживание помещений общего пользования)
• Налоги на недвижимость
• Страхование имущества

В качестве примера, при аренде с тройной сеткой (NNN) арендатор будет платить за годовые налоги, страховку, общие расходы на площадь и обслуживание в дополнение к базовой арендной плате.Как и в случае с коэффициентом загрузки, арендодатели взимают с арендаторов плату за коммунальные услуги только пропорционально площади, которую они арендуют.

---

Шаг 4 — Расчет месячной / годовой арендной платы

Для расчета общей арендной платы, которую бизнес-арендатор будет платить, арендодатель должен будет добавить базовую арендную ставку к ставке операционных расходов.

Например, если площадь 12500 квадратных футов имеет базовую арендную плату в размере 15,00 долларов США за квадратный фут и норму расходов 3,00 доллара США, ставка будет выглядеть так:

15 долларов США / SF + 3 доллара США NNN = 18 долларов США за 1 кв. Фут (ежегодно).

Затем, чтобы рассчитать годовую арендную плату, общая ставка будет умножена на арендуемые квадратные футы (найденные на шаге 1), что составит:

12 500 швейцарских франков * 18 долларов США = 225 000 долларов США в год

Чтобы определить ежемесячная арендная плата, разделите годовую ставку на двенадцать (12), что составит:

225 000 долл. США ÷ 12 = 18 750 долл. США / месяц

---

«… коммерческая аренда более сложна, чем договор купли-продажи, потому что договор аренды предусматривает отношения — ни одного события.”- Шесть секретов переговоров по коммерческой аренде

Из всех типов аренды, доступных арендодателям, коммерческая аренда, безусловно, является наиболее сложной и требует наибольших переговоров. Исторически сложилось так, что переговоры ведутся в пользу домовладельца / владельца недвижимости, поскольку именно они составляют первоначальный контракт. Тем не менее, арендодатели должны быть готовы столкнуться со значительным количеством вопросов и возражений, если арендатор, с которым они заключают договор, хоть немного подкован в бизнесе.Почему? Поскольку на успех бизнеса могут сильно влиять условия, содержащиеся в контракте (размер арендной платы, разрешения, предоставленные арендатору, кто платит за коммунальные услуги и т. Д.). Для арендодателей во время переговоров следует учитывать следующее. process:

1. Боритесь за более длительную аренду

Любой опытный предприниматель знает, что все может измениться в мгновение ока. В то время как средний владелец бизнеса ожидает, что его бизнес будет процветать (, зачем им еще подписывать договор аренды? ), он знает, что, подписав более длительный договор аренды, он может оказаться в мире финансовых потерь, если их бизнес потерпит неудачу со временем. аренда.Вот почему арендаторы обычно предпочитают краткосрочную аренду. Арендодатели же должны бороться за аренду с более длительным сроком. Это позволяет им сосредоточиться на других вопросах вместо того, чтобы искать нового арендатора. Если домовладелец обнаруживает арендатора, который не уступит , желая более короткой аренды, почти всегда стоит предложить снижение арендной платы (в пределах разумного), взять на себя дополнительные коммунальные услуги или разрешить арендатору сдать в субаренду, чтобы закрепление в долгосрочной перспективе.

2. Поймите, что снижение арендной платы может быть выгодным

Столкнувшись с 1) закреплением арендатора на более длительный срок, 2) согласием на тройную чистую аренду, или 3) или согласием на другие выгодные условия ( например, ограничение субаренды), арендодатель может снизить арендную плату. Тем не менее, важно отметить, что это следует делать , а не в ситуациях, когда рынок жилья высок и / или аренда привлекает большое внимание потенциальных арендаторов.

3. Воспользуйтесь услугами юриста

Для владельцев собственности, не привыкших к процессу аренды, привлечение юриста может быть чрезвычайно выгодным. Стоимость найма адвоката может быть минимальной по сравнению с риском, с которым сталкиваются арендодатели при подписании контракта, не отвечающего их интересам. Это может быть просто, если передать копию договора аренды поверенному с примечаниями и акцентами и попросить совета по дальнейшим действиям. Кроме того, неоценимое значение может иметь адвокат, опровергающий (или дающий совет) просьбу (просьбы) арендатора.Адвокат будет знать, какие условия и условия арендодатель не может сдвинуть с места, а также узнает, что можно изменить, чтобы получить условия, которые принесут наибольшую пользу арендодателю. Короче говоря, если владелец недвижимости сомневается в своей способности вести переговоры, наймите юриста.

---

Шаг 1. Загрузите

Начните с загрузки коммерческого договора аренды в формате Adobe PDF, MS Word (.docx) или Rich Text (.rtf).

---

Шаг 2 — Дата и идентификация стороны

Введите день, месяц и год вступления договора аренды в силу, после чего укажите полное имя арендодателя и арендатора (-ов).

---

Шаг 3 — Объект недвижимости

• Полный адрес объекта недвижимости
• Подробное юридическое описание коммерческой недвижимости

---

Этап 4 — Срок аренды

• Дата начала аренды (день, месяц и год)
• Дата окончания аренды (день, месяц и год)

---

Шаг 5 — Арендные платежи

Введите полную годовую сумму, которая арендатор должен будет заплатить, а затем сумму с ежемесячными приращениями (разделите ее на 12).Под значениями введите адрес или место, где должны быть доставлены платежи.

---

Шаг 6 — Расходы

Установите флажок, соответствующий типу расходов, которые будут оплачиваться арендодателем или арендатором (Triple Net, Modified Gross, or Gross)

---

Step 7 — Повреждения

В выделенном поле введите количество дней, в течение которых арендатор должен уведомить арендодателя (арендодателя) о прекращении аренды в случае повреждения имущества в результате структурных дефектов, несчастного случая или пожара, что делает его непригодным для использования. цель арендатора.

---

Шаг 8 — По умолчанию

Введите количество дней, которое может пройти после того, как домовладелец выпустит уведомление до того, как арендодатель сможет официально расторгнуть договор аренды.

---

Шаг 9 — Гарантийный депозит

Укажите сумму залога в долларах, которая причитается арендодателю до или во время подписания договора аренды.

---

Шаг 10 — Уведомление

В отведенных местах введите адреса арендодателя и арендатора, на которые следует отправлять или доставлять все уведомления.

---

Шаг 11 — Брокеры

• Если арендатор был , а не , которому брокер или агент по недвижимости показал коммерческую недвижимость, отметьте первый (1-й) квадрат.
• Если арендатору была показана недвижимость лицензированным риелтором , отметьте второй (2-й) квадрат, укажите имя агента, состояние лицензии агента и название агентства недвижимости.

---

Шаг 12 — Применимое право

Введите название штата, в котором находится недвижимость, законы которого будут иметь влияние на содержание договора аренды.

---

Шаг 13 — Требуемое раскрытие информации

Если договор аренды еще не содержит требуемых государством раскрытий, укажите их в соответствующих строках.

---

Примечание. Настоятельно рекомендуется, чтобы адвокат, специализирующийся на коммерческой аренде, или лицензированный риэлтор проверили договор аренды, чтобы убедиться, что он содержит все необходимые положения, прежде чем подписи будут внесены в договор.

Шаг 14 — Дата подписания

Введите дату подписания сторонами договора коммерческой аренды.

---

Шаг 15 — Подписи

В соответствующие поля введите:

• Подпись свидетеля и напечатанное имя
• Подпись арендодателя и напечатанное имя
• Подпись (и) арендатора и печатное имя (а)

---

Следующие руководства и справочники могут помочь новым и опытным арендодателям изучить все тонкости аренды коммерческой недвижимости:

.