Переход с ЕНВД: особенности применения касс

На вебинаре, посвящённом отмене ЕНВД, эксперт компании Такском Сергей Анисимов ответил на вопросы участников, касающиеся особенностей применения онлайн-ККТ в переходный период и после смены налогового режима.

Как на кассе поменять режим с ЕНВД на патент?

Сменить налоговой режим нужно в самом кассовом аппарате. Для этого обратитесь за помощью в сервисную организацию, либо самостоятельно изучите инструкцию к кассе.

Можно ли подключить две ККТ (одну на ИП и другую на ООО) к одной POS-системе и работать в одном помещении двум предприятиям на разных системах налогообложения, с ведением учёта в одной базе 1С?

Данный вариант технически невозможен. К одному терминалу двум разным компаниям подключиться нельзя, т .к. идёт привязка к расчётному счёту организации/ИП. Поэтому у каждого юрлица/ИП должен быть свой собственный терминал для оплаты.

Нужно ли по кассам подавать заявление о переходе на другой режим?

Если вы меняете ЕНВД на ПСН или УСН, то не нужно. Если переходите на ОСН, то потребуется перерегистрация кассы в ФНС.

Патент и кассовый аппарат. Розничная торговля строительными, отделочными и хозтоварами. Требуется ли перерегистрация кассового аппарата?

Если ранее применялся другой налоговый режим, то необходимо произвести перенастройку кассового ПО и сменить режим налогообложения в кассе.

При применении двух режимов нужны две кассы?

Можно применять одну кассу, и разнести товары на два отдела в самой кассе: первый – ПСН, второй – например, УСН.

Сейчас ККТ у нас пробивает в чеках признак налогообложения ЕНВД, нужно ли с 01.01.2021 менять фискальные накопители и перепрограммировать фискальные регистраторы в связи с переходом на патент или УСН 6%?

Если переходите на УСН или ПСН, необходимо изменить систему налогообложения в настройках кассы, замена ФН не требуется.

Станет ли обязательной расшифровка перечня проданных товаров в кассовом чеке или можно продолжить отображать лишь общую сумму и способ оплаты (наличный/безналичный расчёт)?

С 01.02.2021 будет необходимо отражать наименование проданных товаров по каждой позиции и количество. Лучше начать готовиться к этому процессу заранее.

Можно ли оставлять часть товара по «свободной цене» при отбитии чека в 2021 году?

Товар можно отпускать по свободной цене, это не запрещено.

Автомойка. Нужно ли будет вносить в чек каждую позицию по мойке автомобиля?

Через ККТ нужно фиксировать все сумы, которые оплачивают клиенты. А с 1 февраля 2020 года необходимо указывать еще и наименование услуги.

Надо ли будет перерегистрировать кассу, чтобы в чеке отражалась другая система налогообложения?

Перерегистрация кассы не требуется. Но нужно произвести определенные настройки в кассе для смены налогового режима в чеках.

При патенте надо использовать онлайн-кассы?

Если вы ИП, работающий без наёмных работников, то у вас есть отсрочка до 01.07.2021. Затем использование кассы обязательно. Если есть наёмные сотрудники, то ККТ необходимо использовать уже сейчас.

Если ИП (услуги, без наёмных работников) перейдёт с 01.01.21 с ЕНВД на УСН, нужно ли ему устанавливать ККТ?

ИП без работников могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка по неприменению ККТ действует до этой даты, и система налогообложения на неё не влияет (129-ФЗ от 06.06.2019).

Перенастройка касс на другой режим потребует перерегистрации аппарата в налоговой?

Нет, не потребует.

Отдел маленький, но артикулов товара много (чулочно-носочные изделия и трикотаж). Ранее не работал с классификатором.

Допустим, занесли все наименования товара и цены. Как быть, если товар переоценивается?

Необходимо внести изменения в кассе и переоценить товар. Кассовый аппарат должен поддерживать работу с большой номенклатурой товара. Используйте оборудование, которое отвечает требованиям торговой точки. Помимо кассы, также может быть использован фискальный регистратор.

Кассовые чеки при УСН физическим лицам отбивать можно?

Не можно, а нужно.

Мы работаем круглосуточно. Как кассовые аппараты перевести на УСН в ночь с 31.12 на 01.01?

Налоговая служба разместила инструкции по смене налоговых режимов на разных моделях касс. С ними можно ознакомиться по ссылке. 

За неправильно указанную систему налогообложения в кассовом чеке предусмотрен штраф, переводите заранее, до 31 числа. В праздники ЦТО будут работать либо сокращённо, либо не работать вовсе.

Можно ли совместить УСН и патент на одной кассе с привязкой к 1С?

Да, можно, всё зависит от функционала вашей кассы.

Как перерегистрировать кассу на другую систему? И на упрощёнке нужно ли вести в кассе учёт по номенклатуре или можно одной суммой пробивать?

ИП без работников могут не применять ККТ при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров собственного производства до 01.07.2021 года. При этом ИП на спецрежимах налогообложения (кроме торговли подакцизными товарами) могут не указывать наименование товаров чеках до 01.02.2021 года. Бить общей суммой запрещено уже сейчас.

На ПСН номенклатуру обязательно вносить в онлайн-кассу?

До 01.02.2021 такой обязанности нет. Затем данное действие станет обязательным.

Если перейти с ЕНВД на УСН (ИП), то можно ли вести торговлю через торговый зал и в интернет-магазине, используя один кассовый аппарат?

Если кассовый аппарат поддерживает такой функционал, то можно.

Розничная торговля, несколько магазинов. Применение кассового аппарата на патенте обязательно?

Кассу необходимо применять уже сейчас. Льгота была только у ИП без работников.

Если будет два патента, надо ли ставить две кассы? Деятельность в одном помещении.

Нет, кассовый аппарат можно использовать один. Для облегчения учёта суммы по патентам можно условно пробивать по разным разделам, например, торговля по первому виду деятельности – один раздел, второй вид деятельности – другой раздел.

Сейчас торговая точка на ЕНВД, но по критериям можем использовать только ОСН с 1 января 2021 года. В кассе установлен ФН на 36 месяце, который в реальности отработал только 9 месяцев. Нужно ли нам будет менять ФН при смене налогового режима, какие наши действия?

Согласно письму ФНС от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@, ФН менять не нужно. Вы можете доработать до конца его срока действия. При этом в кассовом аппарате у вас останется система ЕНВД.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Как применять ККТ индивидуальным предпринимателям на УСН и ОСН?

Как применять ККТ индивидуальным предпринимателям на УСН и ОСН?

В соответствии с поправками к Федеральному закону №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» с 1 июля 2017 года большинство индивидуальных предпринимателей и юридических лиц обязано установить новые контрольно-кассовые аппараты с фискальными накопителями данных. Прежде всего под требования попадают фирмы на УСН и ОСН. В данной статье мы расскажем о том, в каком порядке следует применять онлайн-кассы предприятиям, которых касается закон.

Правила использования ККТ компаниями на УСН и ОСН

ИП на общем и упрощенном режиме налогообложения должны приобрести и зарегистрировать контрольно-кассовые аппараты нового образца с 1 июля 2017.

Однако поправки к закону не требуют установки техники до 1 июля 2019 года от следующих организаций:

• Фирмы, которые предлагают услуги физическим лицам. В данную категорию входят предприятия, предоставляющие сервис в сфере общественного питания, ремонта техники, автомобилей; парикмахерские, косметические услуги. Так как при работе они не используют онлайн-кассы, компании обязаны выдавать клиентам БСО.
• Фирмы, торгующие газетами, журналами и сопутствующими товарами.
• Компании, занимающиеся продажей ценных бумаг.
• Торговцы на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах.
• Организации, осуществляющие продажу мороженого и безалкогольных разливных напитков.
• Разносные торговцы.
• Сдающие в аренду собственные жилые помещения.
• Ремонтные обувные мастерские.
• Присматривающие за инвалидами, престарелыми, детьми и больными.
• Торговцы продукцией из автоцистерн.
• Продавцы сезонных продуктов питания.
• Юридические лица и индивидуальные предприниматели, не имеющие текущих заключенных трудовых договоров и наемных сотрудников в штате.

Оплата товаров с применением ККТ

Вместе с обычными чеками выдавать покупателю дополнительные документы не требуется. Однако стандартные бумажные подтверждения оплаты клиенты получать должны. За нарушение этого требования налагается штраф. Более подробно о суммах взысканий вы можете прочитать в нашей статье «Что грозит за непробитый чек в 2018 году?».

Как использовать ККТ при совмещенном режиме?

Плательщики на едином налоге на вмененный доход могут сочетать его с общей и упрощенной системами. В соответствии с первым режимом индивидуальные предприниматели и юридические лица не обязаны вести деятельность с использованием касс до 1 июля 2018 года. Но при совмещении с ОСН или УСН контрольно-кассовые аппараты необходимо установить с 1 июля 2017 года.
Общую и упрощенную системы сочетать нельзя. Нужно выбрать только одну из них. Если закон не предполагает выбора, можно работать только с ОСН. Но в любом случае требуется переход на новые онлайн-кассы.

Если же компания работала сначала по упрощенному или общему режиму налогообложения, а потом перешла на единый налог на вменяемый доход, то за квартал, в котором состоялась процедура, выручка не считается. При этом вносится фиксированный платеж по ЕНВД. Та же ситуация и с налоговой отчетностью. В следующем квартале ИП может не использовать ККТ при условии, что кассиры будут выдавать покупателям чеки. Если предприниматель хочет продолжить работу с онлайн-кассами, это не запрещено.

Стоит знать, что переход с одной системы налогообложения на другую в течение года – очень сложная и затратная процедура. Она регулируется законом довольно детально, однако в некоторых нормах права могут быть составлены неоднозначные формулировки, из-за которых можно сделать ошибку. Поэтому при смене налогового режима следует обратиться в региональную Федеральную налоговую службу. Специалисты знают нюансы регулирования подобных вопросов и подскажут, как лучше перейти на другую систему без лишних затрат.

Таким образом, если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо работает по ОСН или УСН, его деятельность должна вестись с использованием онлайн-касс с 1 июля 2017 года.

При переходе с единого налога на вмененный доход на общий или упрощенный режим, организации требуется установить и зарегистрировать контрольно-кассовые машины не позднее 1 июля 2018 года. Для уточнения нюансов процедуры рекомендуется обратиться в местную ФНС.

Отмена ЕНВД – кто виноват и что делать?

Кто виноват и почему – вопрос, скорее, риторический. Поэтому здесь мы подробно расскажем — что делать тем, кто ранее работал и работает на ЕНВД. Итак:

1.      Когда отменяют ЕНВД?

Система налогообложения ЕНВД действует до 1 января 2021 г, согласно статье 5 ФЗ от 29.06.2012 N 97-ФЗ. Переносов, отсрочек не будет.

2.      Что будет если ничего не делать?

Если не оформить переход на другую систему налогообложения, то с 1 января 2021 автоматически будет осуществлен переход на общую систему налогообложения. ОСНО отличается сложностью ведения и высокими ставками.

Важный момент – если бизнес до 1 января совмещал ЕНВД с УСН, то в 2021 вы останетесь только на УСН. В данном случае ничего делать не нужно.

3.      Какую систему налогообложения выбрать, если нет желания работать на ОСНО?

Индивидуальный предприниматель может выбирать между:

·        Упрощенной системой налогообложения (УСН6, УСН15 или УСН-доходы, УСН доходы минус расходы). Как именно выбрать, мы рассказывали здесь.

·        Налогом на профессиональный доход – стать самозанятым. Об особенностях этого режима мы рассказывали в статье. (Обратите внимание, что нельзя совмещать с другими Налог на профессиональный доход.)

·        Патентной системой налогообложения

·        Единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН)

Вы также можете совмещать несколько налоговых режимов. Например, УСН и Патент – довольно распространенная и полезная практика в ряде случаев.

Для организаций, кроме ОСНО, доступны следующие налоговые системы:

·        Упрощенная система налогообложения

·        Единый сельскохозяйственный налог.

В сети много статей с рекомендациями как выбрать оптимальный налоговый режим. Мы рекомендуем обращаться к официальному источнику налоговой или к нашей статье.

4.      Как сменить налоговый режим?

·        По УСН и ЕСХН Уведомление необходимо заполнить и отправить в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации. Передать можно лично, через Личный кабинет, почтовым отправлением с описью вложения. Простой способ, в котором есть бланк Уведомления, помощник по заполнению, отправка в ФНС — сервис онлайн-бухгалтерии Делобанка .

·        ПО Патенту нужно заполнить Заявление, которое можно передать в любой налоговый орган. Способы передачи такие же как по УСН и ЕСХН

·        Налог на профессиональный доход – зарегистрироваться можно в онлайн-режиме, на сайте Мой налог или в личном кабинете и приложении Делобанка. Банк является официальным партнером налоговой. Никаких дополнительных документов в налоговый орган отправлять не требуется.

5.      Какие сроки перехода на новый режим?

·        Для перехода на УСН и ЕСХН необходимо заполнить и отправить в ФНС Уведомление по форме № 26.2-1 в срок не позднее 31 декабря 2020 г.

·        Для перехода на Патент нужно заполнить и подать в ФНС Заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее 17 декабря 2020 г.

·        Зарегистрироваться самозанятым (НПД) нужно не позднее 31 декабря 2020 г. На весь процесс регистрации рекомендуем заложить пару дней.

6.       Что делать с кассой?

Достаточно сменить систему налогообложения на выбранную в настройках Делокассы. Никаких заявлений или уведомлений отправлять дополнительно в ФНС не нужно. Главное успеть выполнить настройки до 31 декабря 2020 года.

Налоговая опубликовала на своем сайте подробную инструкцию — выберите свою модель из списка, введите название кассы и скачайте инструкцию по настройкам для вашей модели.

Обратите внимание, что можно не менять фискальный накопитель со сроком 36 месяцев если вы переходите с ЕНВД на ОСНО.

7.      Когда и как отчитываться за 2020 год на ЕНВД

Тут все стандартно – декларацию за 4 квартал 2020 года нужно предоставить в налоговую не позднее 20 января 2021. Это можно будет сделать также в сервисе онлайн-бухгалтерии Делобанка, также, как и вести учет, формировать и сдавать всю отчетность по новой системе налогообложения. И, конечно, всегда можно сдавать отчетность в личном кабинете налогоплательщика.

Перерегистрация касс с 1 января 2020 года

28.12.2019

Что делать ИП, торгующим обувью, меховыми изделиями и лекарствами в связи с отменой ЕНВД на некоторые группы маркированных товаров

На всей территории РФ с 1 января 2020 года будет отменен единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для некоторых групп маркированных товаров (обувь, меховые изделия и лекарства).

Уже в этом году предприниматели на ЕНВД, торгующие вышеуказанными товарами, должны выбрать другой режим налогообложения — УСН 6 % или 15 %. Однако согласно письма Минфина N 03-11-09/92662 от 28.11.2019 и письма ФНС N СД-4-3/25144@ от 09.12.2019 ввод в оборот, оборот и вывод из оборота обувных товаров без нанесения на них средств идентификации допускается до 1 марта 2020 года. То есть для розничной реализации обувных товаров ИП могут применять ЕНВД до 1 марта 2020 года.

Выбиваем чеки по-новому

Предприниматели, переходящие с ЕНВД на другую систему налогообложения, с 1 января 2020 года должны выбивать правильные чеки. То есть в кассе до выдачи первого чека должна быть установлена новая система налогообложения. Для этого достаточно просто сменить настройки на ККТ. Онлайн-касса сама сформирует отчет о перерегистрации и передаст данные в ФНС. 

Выбираем новую систему налогообложения

Если ИП, осуществляющие торговлю маркированными товарами (лекарства, обувь, одежда из меха и прочие меховые изделия), не обратятся в налоговую с заявлением о смене системы налогообложения в этом году, то с 1 января нового года предприниматель автоматически перейдет на ОСНО с НДС.

Заявление в налоговую при переходе на УСН необходимо подать до 31.12.2019. 

Перерегистрация ККТ до 31.12.2019

Для ИП на ЕНВД, которые с нового года перейдут на другую систему налогообложения, необходимо перерегистрировать ККТ на новую СНО. Это можно сделать после отбития последнего чека в 2019 году в любой день, например, 28 декабря. Поскольку данные о системе налогообложения не содержатся в карточке ККТ, в налоговую подавать заявление о перерегистрации не нужно. Перенастроить онлайн-кассу предприниматель может сам, главное, после этого не выбивать чеки до конца 2019 года.

Перерегистрация ККТ в новом году

Предприниматели, применявшие ЕНВД в 2019, при переходе на новую СНО в 2020 должны изменить настройки онлайн-кассы. Не обязательно делать это 1 января, главное — не выбить чек в новом году до перерегистрации ККТ. Например, если первый рабочий день магазина 9 января, то можно перенастроить аппарат в любой день до этого. Важно, чтобы первый чек в 2020 году был выбит после перерегистрации.

Специалисты компании “СКАТ” быстро, качественно и с гарантией произведут перерегистрацию ККТ на новую систему налогообложения. 

Можно настроить онлайн кассу в удобный Вам день и время.

Даже в выходные и праздники (с 28 декабря 2019 по 8 января 2020), 

но только по предварительной записи.

Заявки принимаются:

• по телефону: +7 (3412) 970-400
• через форму “Оставить заявку” на сайте.

Запись ведется до 27 декабря 2019 года.

Успейте записаться до ажиотажа!

Как изменить систему налогообложения в ккт

Вопрос: Сейчас ККТ на ЕНВД по ИП. 20 числом закроем ЕНВД. Нужно перегистрировать ККТ на УСН.
Нужно ли менять фиксатор, его покупали на 36 месяцев, а он отработал 1 год ?
Либо его перенастроить под УСН?

Сообщаю Вам следующее:

Есть разъяснения специалиста ФНС о том, что при изменении системы налогообложения, перерегистрировать ККТ в налоговом органе не нужно.

Подборка документов из Систем КонсультантПлюс:

Документ 1.

Ответ: При изменении объекта налогообложения при применении УСН, равно как и при изменении системы налогообложения, перерегистрировать контрольно-кассовую технику в налоговом органе не нужно.

Указанные изменения пользователь должен осуществить до формирования первого фискального документа, в том числе кассового чека, так как в соответствии с абз. 7 п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ обязательным реквизитом кассового чека является применяемая при расчете система налогообложения (тег 1055), а система налогообложения в виде УСН в зависимости от объекта налогообложения имеет разную кодировку и описание (таблицы 5 и 9 Приложения N 2 к Приказу ФНС России N ММВ-7-20/229@).

Если пользователем будет сформирован кассовый чек с неверным объектом налогообложения при УСН, то такие действия будут считаться нарушением порядка и условий применения контрольно-кассовой техники и такой пользователь может быть привлечен к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

гражданской службы РФ

Ответ подготовил эксперт Систем КонсультантПлюс Якушева Татьяна Валерьевна

Перерегистрация кассы может быть произведена, как с заменой фискального накопителя, так и без таковой. Основаниями перерегистрации могут являться замена испорченного или отслужившего срок действия фискального накопителя, смена адреса установки ККТ или регистрационных данных владельца кассы.

Изменение параметров регистрации онлайн-кассы (перерегистрация ККТ) производится в случае изменения первоначальных данных, введенных при постановке аппарата на учет, а также в случае замены фискального накопителя (ФН).

Основания перерегистрации онлайн-кассы

Изменение параметров регистрации ККТ необходимо в следующих случаях:

• Изменение адреса и места нахождения кассы.

Данная ситуация возможна при изменении места нахождения магазина в связи со сменой арендодателя, передаче кассового аппарата в другой филиал и т.д.

• Смена владельца кассовой техники.

Причиной может быть продажа кассового аппарата другому лицу или сдача его в аренду.

• Переход к другому оператору фискальных данных.

Смена оператора фискальных данных, а также реквизитов действующего оператора тоже требуют перерегистрации.

• Смена наименования организации или ИП.

Если организация сменила наименование или ИП изменил ФИО, нужно внести изменения в данные о регистрации ККТ.

• Изменение режима работы кассы.

Онлайн-касса предусматривает несколько режимов работы: шифрование, обычный, автономный, автоматический, для сферы услуг, печати БСО, применения платежными или банковскими агентами (субагентами).

Если пользователь решил сменить режим, в котором работает касса, например, перейти из автономного режима в обычный или отменить шифрование, необходимо пройти процедуру перерегистрации.

Особенности проведения данной процедуры зависят от того, какой режим меняется на ККТ.

• Истечение срока действия ФН.

Фискальный накопитель имеет ограниченный срок действия. Накопитель для общей системы налогообложения имеет срок действия 13 месяцев, ФН для спецрежимов (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД) – 36 месяцев. По истечении указанного срока фискальный накопитель нужно заменить, а кассовый аппарат перерегистрировать.

• Изменение заводского номера ККТ.

Изменение регистрационных данных может потребоваться, например, при ошибочном вводе заводского номера кассы при первичной регистрации. Также это может понадобиться при смене указанного номера специалистом ЦТО.

При выходе из строя кассового аппарата, в связи с неполадками или поломкой фискального накопителя, также необходимо произвести перерегистрацию кассы.

• Изменение номера фискального накопителя.

Ошибочный ввод номера фискального накопителя также потребует внесения изменений в параметры регистрации.

Если у организации в процессе реорганизации был изменен ИНН, это также требует перерегистрации.

Регистрация с заменого фискального накопителя

Замена блока фискальной памяти необходима лишь в исключительных случаях, к которым относится:

Регистрация без замены фискального накопителя

Внесение данных в параметры первичной регистрации, не требующее замену ФН, происходит в следующих случаях:

1. Смена адреса и места нахождения кассового аппарата.
2. Смена оператора фискальных данных или сведений о нем.

Процесс перерегистрации онлайн-кассы

Процесс внесения изменений в журнал учета и карточку регистрации ККТ происходит в два этапа:

• Составление и подача заявления в налоговый орган.

Заявление необходимо составить в срок не позднее 1 дня, следующего за днем, когда были произведены указанные изменения.

Документ можно заполнить способами:

Получить заявление на регистрацию (перерегистрацию) онлайн-кассы можно в любом налоговом органе, или скачав его с сайта ФНС.

Самый быстрый и простой способ составить и направить заявление без личного посещения налоговой – это сформировать его в своем личном кабинете.

• Приложение дополнительных документов.

Если перерегистрация онлайн кассы сопровождается заменой ФН, то к заявлению необходимо дополнительно приложить отчет об изменении параметров регистрации и отчет о закрытии фискального накопителя.

• Формирование новой карточки регистрации.

В течение 5 дней с даты направления заявления на перерегистрацию налоговым органом будет сформирована новая карточка регистрации ККТ. Дата формирования указанного документа будет являться датой регистрации кассового аппарата.

После того как карточка будет сформирована, она будет направлена:

1. В личный кабинет налогоплательщика, через который проводилась процедура подачи заявления.
2. Оператору фискальных данных, с которым у владельца кассы заключен договор.

Порядок подачи заявления через Личный кабинет

Переходим на сайт Федеральной налоговой службы и выбираем тип личного кабинета (для ИП или юридического лица):

Рис. 2. Сайт ФНС. Источник: nalog.ru

После этого необходимо будет выбрать причину для подачи заявления:

После того как будет указана причина, необходимо подписать заявление усиленной квалифицированной электронной подписью и отправить на проверку. Кроме этого, можно еще раз просмотреть и проверить уже составленное заявление:

Существует ряд случаев, когда предпринимателям необходимо перерегистрировать свою ККТ, чтобы кассовый аппарат соответствовал всем требованиям российского законодательства. Перерегистрация онлайн кассы осуществляется с соблюдением норм закона и проходит в несколько этапов.

С внедрением в предпринимательство кассового оборудования нового поколения все ИП и юридические лица обязаны обзавестись современным кассовым аппаратом, который в режиме онлайн отправляет все данные по проведенным операциям в ОФД, а затем в налоговый орган. Но закон допускает возможность модернизации устаревших моделей ККМ, если это позволяют их технические возможности.

Для обновления ПО устройства и замены в нем ЭКЛЗ на фискальный накопитель нужно сначала снять ККТ с регистрации в ФНС, проделать все необходимые манипуляции, а затем снова зарегистрировать кассовое устройство в налоговой службе. Но процедура перерегистрации онлайн кассы может понадобиться не только при модернизации устаревшего оборудования, но и в ряде других случаев.

Когда необходима перерегистрация

Основаниями для проведения перерегистрации онлайн кассы могут быть следующие обстоятельства:

1. Смена места расположения кассового оборудования. К примеру, владелец магазина арендовал другое помещение по другому адресу и перевез магазин туда. Изменился юридический адрес и место нахождения кассового оборудования, о чем необходимо уведомить ФНС и внести соответствующие данные в реестр.
2. Появился новый владелец ККТ. Такое бывает, когда предприниматель прекращает свою деятельность и в связи с ненадобностью продает свою кассовую технику другому предпринимателю или юридическому лицу. Процедура перерегистрации в данном случае имеет ряд характерных нюансов, которые следует учитывать при повторной регистрации аппарата.
3. Смена оператора фискальных данных (ОФД). Предприниматель может разорвать соглашение с предыдущим ОФД и заключить его с другим оператором. Иногда может случиться, что действующий оператор сменил свои реквизиты. В данной ситуации также необходимо сообщить о произошедшем в органы ФНС и внести соответствующие сведения в реестр ККТ.
4. Внесение изменений в наименование предприятия или смена фамилии ИП. Перерегистрация может понадобиться не только, когда переименовали компанию, но и тогда, когда при первичной регистрации кассового оборудования в наименовании (фамилии ИП) была допущена ошибка.
5. Переход на другой режим работы онлайн кассы. Обычно ККТ имеют несколько режимов, в которых они работают (к примеру, автоматический, обычный, шифрование, автономный и т.д.). При смене одного режима на другой нужно обратиться в налоговую службу для внесения соответствующих сведений об используемом ИП или юрлицом устройстве.
6. Истек срок действия фискального накопителя. Существует два вида фискальных накопителей. Одни устройства имеют срок службы 13 месяцев (для предпринимателей, находящихся на общей системе налогообложения), другие — 3 года. По окончании срока действия ФН необходимо провести его замену. Старый накопитель сдается в налоговую, а в ККМ устанавливается новое устройство хранения данных. Поводом для перерегистрации онлайн ККТ может стать и внеплановая замена ФН. К примеру, когда установленный накопитель вышел из строя.
7. Внесение изменений в номер ФН. Иногда из-за невнимательности при регистрации кассового оборудования может быть допущена ошибка в номере ФН. Обнаружив эту ошибку необходимо как можно скорее ее исправить. Чтобы это сделать, необходимо перерегистрировать ККМ.
8. Изменение ИНН компании. При реорганизации юридических лиц иногда может меняться их ИНН. Данное обстоятельство также влечет за собой внесение изменений в сведения о кассовом устройстве, используемом реорганизованной компанией.

Процесс перерегистрации ККТ

Независимо от причины, по которой возникла необходимость в перерегистрации кассового аппарата и внесения соответствующих сведений о нем в карточку регистрации, необходимо:

1. Заполнить в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ -7-20/[email protected] заявление и отправить в налоговую службу. Бланк документа и порядок его заполнения можно посмотреть в самом Приказе (приложения 1 и 5 соответственно). Подать заявление можно лично в бумажном экземпляре или через Личный кабинет пользователя онлайн кассы.

Налоговый орган в определенных случаях вправе отказать налогоплательщику в проведении перерегистрации, если владельцем кассы было подано недостаточно сведений и/или документов для проведения процедуры, или была выявлена попытка зарегистрировать кассу с ФН, который отсутствует в реестре.

Как перерегистрировать ККТ через Личный кабинет

Для желающих провести перерегистрацию кассового оборудования в режиме онлайн, через Личный кабинет на портале ФНС, пригодится пошаговая инструкция, следуя которой можно легко и быстро осуществить задуманное:

После успешного завершения процедуры необходимо внести коррективы в настройки онлайн кассы, указав реквизиты нового оператора, который будет ее обслуживать. Затем на кассовом устройстве нужно распечатать отчет о перерегистрации с указанием причины проведения процедуры. На этом перерегистрация закончена.

Особенности процедуры

Повторная регистрация кассового оборудования в налоговой службе имеет ряд нюансов, которые стоит учитывать при подаче заявления в ФНС:

• инициировать процедуру может как сам предприниматель (владелец ККТ), так и ФНС;
• инициатором налоговый орган выступает лишь в случае выявления нарушений в работе ККМ и при окончании срока действия накопителя;
• владелец кассовой техники может перерегистрировать онлайн кассу по собственной инициативе, если ее украли, она была передана другому субъекту хозяйствования или просто вышла из строя;
• чтобы перерегистрация прошла без проблем, нужно не позже чем через 1 рабочий день с момента возникновения необходимости в перерегистрации отправить в налоговую заявление о снятии ККМ с учета и подождать около 5 дней, пока налоговики не создадут новую регистрационную карточку;
• вместе с заявлением в налоговую нужно подать и отчет о закрытии ФН, если причиной для перерегистрации стала передача устройства другой организации или ИП, кража или поломка онлайн кассы;
• после вынужденного снятия ККТ с учета ее можно снова зарегистрировать после устранения причины снятия с учета (поломки, выявленных нарушений и т. д.), но вместе с заявлением о повторной регистрации аппарата нужно подать и отчет о регистрации ФН.

Отмена ЕНВД в 2021 году: как подготовиться предпринимателю

О чем вы узнаете:

Предпринимателям на “вмененке” не стали продлевать режим налогообложения в связи с коронавирусом: по последним новостям отмена ЕНВД состоится в 2021 году. Какую систему выбрать для перехода владельцам бизнеса с единым налогом, будет ли для них государственная поддержка, расскажем в этой статье.

Последние новости про отмену ЕНВД в 2021 году

В первый день 2021 года в России отменят ЕНВД. Предпринимателям необходимо до этого времени перейти на другой вид налогообложения, иначе они автоматически станут плательщиками по общей системе, самой невыгодной.

Премьер-министр Михаил Мишустин заявил в ноябре 2020 года, что отмена ЕНВД в 2021 году — вопрос решенный, поэтому предпринимателям не стоит ждать послаблений и внезапных новостей о продлении.

Новости об отмене касаются огромного числа владельцев малого и микробизнеса. Так, счетная палата заявляет, что в России ЕНВД используют 1,93 млн предпринимателей и ООО. Причем ИП из этого количества 1,7 млн.

В связи с отменой ЕНВД в 2021 году экономисты раскололись на два лагеря:

• “против” отмены;
• “за” замену “вмененки” другими налогами.

Против отмены ЕНВД выступил глава счетной палаты Алексей Кудрин. Он считает, что пострадают предприниматели, которые не смогут без потери денег перейти на УСН или патент. Ведь “упрощенка” требует ведения бухгалтерии, а патент подходит далеко не всем, кто использовал ЕНВД. Эксперты настаивают, что при отмене ЕНВД необходимо расширить условия господдержки для предпринимателей, иначе это станет причиной закрытия малых магазинов.  

Поддержка малого бизнеса: госпрограммы 2020 года >>

Другие экономисты, в частности, профессор кафедры национальной и региональной экономики РЭУ им. Г. В. Плеханова Надежда Седова, считают, что прекратить действие ЕНВД пора, так как это увеличит отчисления в бюджеты.

Эксперты «за» отмену ЕНВД подчеркивают, что многие ИП и ООО и так лишились (или лишатся) возможности применять «вмененку» из-за внедрения маркировки (бизнес, который торгует обувью, текстилем и одеждой, алкоголем и т.д).

Что же касается планов по отмене ЕНВД, то на конец ноября 2020 года решение остается прежним — налог не будут сохранять.

Программа для магазинов Class365 ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании. Ознакомьтесь со всеми возможностями программы для автоматизации магазина бесплатно >>

На каком основании и с какого числа отменят ЕНВД

Согласно закону от 02. 06.2016 № 178-ФЗ, ЕНВД отменят с 01.01. 2021 года.

Несколько раз в закон вносили изменения, и дату переносили, пока не остановились на 01.01.21.

Скачать 178-ФЗ можно по ссылке >>

Самая глобальная причина отмены ЕНВД заключается во введении онлайн-касс. 

“Вмененка” существует с 90-х годов, когда предприниматели всячески изворачивались, чтобы скрыть свою прибыль. Логика правительства была проста: если прибыль предприниматель может скрыть, то торговую площадь и сотрудников скрыть не так просто. Поэтому пусть выбирает эту систему и платит минимум.

С введением онлайн-касс контролировать предпринимателей стало проще — фискальные документы направляются в ФНС с режиме реального времени.

Календарь бухгалтера на 2021 год >>

Что делать предпринимателям на ЕНВД до 1 января 2021 года

Из-за прекращения действия ЕНВД предпринимателям необходимо будет перейти в другую систему налогообложения.

Компании и ИП, применяющие ЕНВД, обязаны до 31 декабря определиться с новым типом налогообложения и подать необходимое заявление по форме. Однако лучше не ждать последний день старого года, так как даже при подаче заявлений через интернет возможны сбои.

Например, для УСН по форме 26.2-1, на патент — по форме 26.5-1.

Если для ИП подходит режим самозанятости, то писать заявление не нужно, следует просто скачать приложение на смартфон “Мой налог” и зарегистрироваться через него.

Подробнее об особенностях регистрации в качестве самозанятого читайте тут>>

Будет ли продление ЕНВД до 2024 года

Нет, на декабрь 2020 года ничего не предвещает возможность продления. Периодически в интернете всплывают слухи, что ЕНВД будет продлен. Однако фактически в Правительстве неоднократно подчеркивали, что от ЕНВД планируют отказаться, так как другие режимы работают эффективнее.

К сожалению, пока не идет речь о государственной поддержке ООО и ИП в связи с переходом на другую систему налогообложения. Власти считают, что малый бизнес продолжает получать господдерку на фоне распространения коронавирусной инфекции, и этого достаточно.

О том, как узнать на какой системе налогообложения находится организация, читайте тут >>

Какую систему налогообложения выбрать для перехода

При отмене ЕНВД с 2021 года плательщикам этого режима надо подобрать другую систему налогообложения. Написать заявление на переход надо в конце 2020 года. Иначе автоматически предприниматель с ЕНВД перейдет на общую систему, которая подразумевает полное ведение бухгалтерии.

Напомним, что в России предусмотрены такие варианты систем:

• общая система, при которой надо платить НДС и налог на прибыль для юрлиц или налога на доходы физлиц для ИП;
• спецрежимы: УСН, ЕСХН, патентная система и налог на профдоход (налог для самозанятых).

Юрлица могут перейти только на УСН и ЕСХН, либо заявление не писать и автоматически стать плательщиками по общей схеме.

Подробно о том, как бывшим плательщикам ЕНВД работать на ОСН и платить НДС, читайте тут>>

Индивидуальным предпринимателям доступен переход на режимы, указанные выше. Плюс, если особенности работы позволяют, можно стать плательщиком налога на профдоход или патентной системы.

Последние два варианта подходят для предпринимателей с микробизнесом, однако возможности перехода зависят от рода деятельности. 

Сервис для автоматизации работы магазина Class365 позволит сформировать максимально подробные отчеты для ведения отчетности. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговые и бухгалтерские документы в установленные сроки. Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно >>

ПСН

Список разрешенных работ для ПСН составляют местные власти. Обычно в него входят в том числе розничная торговля в магазине площадью до 50 квадратных метров, деятельность общепита и разные бытовые услуги.

Подробная инструкция по переходу с ЕНВД на патент и полезные советы для ИП>>

Налог на профдоход

Работа в качестве самозанятого разрешена предпринимателям, которые не имеют наемных работников, а также делают что-то своими руками. В том числе на продажу.

Таким образом, если у предпринимателя был оформлен ЕНВД на магазинчик товаров собственного изготовления, можно перейти на налог на профдоход. Другой пример — парикмахерская с одним работником (ИП), которая может также перейти после отмены ЕНВД на самозанятость.

Учитывая, что заявление о переходе платить не надо, можно зарегистрироваться через приложение “Мой налог” даже 31.12.2020.

Производственный календарь на 2021 год >>

УСН

Небольшим компаниям и предпринимателям с магазинами площадью больше 50 квадратных метров после отмены ЕНВД доступно меньше вариантов льготного налогообложения.

Наиболее очевидный вариант — УСН “Доходы” и “Доходы минус расходы”.

УСН “Доходы” предусматривает ставку в 6% на доходы практически во всех регионах России. Однако для Крыма и Севастополя предусмотрены льготные ставки, до 2%. В Чечне ставка УСН варьируется от 1 до 6% (зависит от количества сотрудников).

Вид режима “Доходы минус расходы” предполагает, что предприниматель ведет бухгалтерию — не только по доходам, но и правильно оформляет все затраты на ведение бизнеса.

В 2021 году в России ставка этого вида УСН составляет 15%, но 78 регионов РФ снизили ее (варианты ставки от 5 до 15% для разного вида бизнеса).

Какую бы систему налогообложения не выбрал предприниматель, с 2021 года ему придется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Исключение — ООО на ОСНО.

Специально для автоматизации заполнения этой отчетности была разработала программа от Класс365. Она сама заполняет книгу из документов по доходам и расходам, позволяет редактировать записи и печатать КУДиР. Узнать больше об этой программе вы можете по ссылке>> 

Как с ЕНВД перейти на упрощенку (УСН)

При отмене ЕНВД с 2021 года и переходе на УСН коммерческим фирмам и предпринимателям следует направить в налоговые органы заявление установленной формы — “Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения”. Форма этого документа установлена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ (п. 2 ст. 346. 13 НК РФ).

Уведомление о переходе на новый налоговый режим можно направить лично в налоговую инспекцию, либо по почте или в цифровом виде (приказ ФНС России от 18.01.2013 № ММВ-7-6/20).

Если налогоплательщик уже применяет упрощенку по остальным видам деятельности, то можно не писать новое заявление. В ФНС утверждают, что снимут предпринимателя с ЕНВД автоматически.

Как с ЕНВД перейти на патент (ПСН)

Патентная система кардинально отличается от других и ближе всего к ЕНВД по типу расчета. Ведь предприниматель считает выручку, основываясь на потенциальном годовом доходе (его рассчитало государство заранее для конкретного региона и сферы деятельности).

Собственно, в ЕНВД так же устроен налог: реальную выручку для формирования налога учитывать не надо.

Для работы по патентной системе необходимо подать заявление на получение патента до 17 декабря 2020 года (заявление на получение патента по форме № 26.5-1, в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН).

ИП при переходе на патент с ЕНВД обязан заполнить один из вариантов форм:

• по приказу ФНС от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544;
• в письме ФНС от 18.02.2020 № СД-4-3/2815.

Напоминаем, что на ПСН ведется КУДиР. Однако на этой системе налогообложения отчетность носит ограниченный характер, так как в нее вносят только доходы без расходов.

Большим помощников в ведении КУДиР и ее своевременном заполнении станет программа Класс365. Она автоматически вносит в книгу всю информацию о доходах из первичных документов. Все записи указываются в хронологическом порядке, при этом их можно редактировать, удалять и добавлять новые. Попробовать в работе программу Класс365 для заполнения КУДиР вы можете прямо сейчас>>

Как с ЕНВД перейти на ЕСХН

ЕСХН —  льготный для сельхозпроизводителей, поэтому сложно представить случаи, когда предприниматель, имея возможности использования ЕСХН, умышленно использовал “вмененку”.

Однако, если такое случилось, то перейти на ЕСХН необходимо через уведомление, отправленное в УФМС до 31. 12.20 (но лучше — раньше, чтобы убедиться, что форма заполнена правильно).

Если срок нарушен, то перейти на ЕСХН будет невозможно. И предприниматель рискует снова оказаться в системе ОСНО и платить самые высокие налоги из возможных, вести бухгалтерию.

Форма уведомления № 26.1-1 о переходе на ЕСХН введена Приказом ФНС от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@.

В форме необходимо указать долю дохода от продажи сельхозпродукции собственного производства (или от услуг производителям товаров из области сельского хозяйства) за 2019 год.

Необходимо будет указать эти сведения за последний отчетный период (для компаний, а также ИП в области рыболовства), либо на 1 октября 2020 года — всем остальным ИП.

Уведомление направляется в ФНС либо, по почте, либо через интернет.

Как с ЕНВД перейти на НПД

Для этого не нужно писать дополнительные заявления — достаточно скачать приложение “Мой налог” и заполнить всю информацию. Сделать это следует до 31 декабря 2020 года, но можно и в последние часы старого года, так как работа с приложением интуитивно понятна.

Как совмещать спецрежимы

Налоговый кодекс РФ разрешает работать в рамках нескольких спецрежимов, используя для одного вида бизнеса определенный режим, для другого — еще один.

Однако есть нюансы. В таблице ниже показали, какие специальные режимы (из оставшихся после отмены ЕНВД) можно будет совмещать.

Вариант	Можно ли совмещать	Статья НК РФ
УСН + ПСН	Разрешено	п. 1 ст. 346. 43
УСН + ЕСХН	Нельзя	п. 3 ст. 346. 12
ЕСХН + ПСН	Разрешено	п. 1 ст. 346. 43
Режим самозанятости с другими системами	Нельзя	ч. 4, 5 ст. 15 ФЗ № 422-ФЗ

 

Таким образом, нельзя совмещать режим самозанятости (как шутят предприниматели: выбрал этот режим — отрекись от других!). Кроме того, запрещено одновременно использовать ЕСХН и УСН.

В остальных случаях (наиболее распространенный — УСН и патент), допустимо совмещение для сокращения налоговой нагрузки.

Преимущества патентной системы, как и “вмененки”, в отсутствии необходимости сдавать какие-то налоговые декларации. Однако УСН предусматривает сдачу декларации.

Так что предприниматель, решивший применять УСН и ПСН одновременно, должен понимать, что надо вести отчетность и вовремя сдавать декларации при УСН. Даже если доход равен нулю.

Несдача (даже нулевой) декларации карается штрафом по ст. 119 Налогового кодекса.

Что делать с онлайн-кассой при смене системы налогообложения

Когда совершается переход на новую систему, то от предпринимателя требуется не только написать заявление в Федеральную налоговую службу, но и разобраться с перерегистрацией кассовой техники.

Налоговики неоднократно напоминали, что при перерегистрации необходимо выполнить перенастройку с указанием нового режима. Этот реквизит является обязательным в соответствии с пунктом 1 ст. 4.7 54-ФЗ (закона об онлайн-кассах).

При отказе от перерегистрации кассы возможно привлечение предпринимателя к административной ответственности и штрафные санкции.

Подключим вашу
розничную кассу
к интернет-магазину

Бумажные чеки для розницы и электронные
чеки для интернет-магазина
на одной кассе!

• Экономия 20 000 руб на покупке второй онлайн-кассы
• Ваши бизнес будет соответствовать всем требованиям 54-ФЗ
• Можно подключить большинство
  популярных онлайн-касс

Оставь заявку сейчас
и получи персональное предложение!

Как переписать в кассе информацию о новой системе налогообложения

Вариант 1. Смена налогового режима с ЕНВД на иной.

Перерегистрация кассового аппарата проводится в два этапа:

1. В кассовом программном обеспечении или утилите регистрации, если вы используете 1С, перейдите в раздел Настройки -> Регистрация. Далее следует выбрать кнопку “Изменить реквизиты ККТ”.
2. Выберите “Смена настроек ККТ”.

Выберите новую систему налогообложения, предварительно убрав галочку с ранее используемой системой. После проверки необходимо выбрать команду “Перерегистрация кассы”.

Далее ККТ выдаст чек — отчет, что параметры регистрации изменились. Сведения о перерегистрации отправятся налоговикам. В последующих чеках, которые будут выдаваться кассой, будет указана новая, выбранная, налоговая система.

Вариант 2. Перерегистрация кассы при совмещении режимов.

Организация или ИП могут совмещать два режима. В этом случае необходимо разделить товары в кассовой программе, чтобы без проблем работать с двумя системами одновременно.

Для этого следует разделить товары на категории и в каждой карточке товара написать систему взимания налогов. Однако есть проблема — в фискальном документе может быть указан только один вид системы. Поэтому товары из разных налоговых систем необходимо пробивать на разных кассах.

Налоги для бизнеса | Внутренняя налоговая служба

Форма вашей деятельности определяет, какие налоги вы должны платить и как вы их платите. Ниже приведены пять основных типов налогов на бизнес.

Подоходный налог

Все предприятия, кроме партнерств, должны подавать годовую налоговую декларацию. Партнерства подают информационный бюллетень. Форма, которую вы используете, зависит от того, как организован ваш бизнес. Обратитесь к Бизнес-структурам, чтобы узнать, какие декларации вы должны подавать в зависимости от созданного предприятия.

Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы должны платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года. Обычно из заработной платы сотрудника удерживается подоходный налог. Если вы не платите налог посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог. Если от вас не требуется производить расчетные налоговые платежи, вы можете уплатить любые причитающиеся налоги при подаче декларации. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 583.

Расчетный налог

Как правило, вы должны платить налоги на доход, включая налог на самозанятость (обсуждается далее), путем регулярных платежей по расчетному налогу в течение года. Для получения дополнительной информации см. Расчетные налоги.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя. Ваши платежи по налогу на SE вносят вклад в ваше страхование в рамках системы социального обеспечения. Страхование социального обеспечения предоставляет вам пенсионные пособия, пособия по инвалидности, пособия по случаю потери кормильца и пособия по страхованию больницы (Medicare).

Как правило, вы должны платить налог SE и подавать Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

• Если ваш чистый доход от самозанятости составлял 400 долларов США или более.
• Если вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации (кроме служителя или члена религиозного ордена), которая выбрала освобождение от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы облагаетесь налогом SE, если вы получаете $ 108,28 или больше. в заработной плате от церкви или организации.

Примечание: Существуют особые правила и исключения для иностранцев, членов рыболовных бригад, нотариусов, государственных или местных государственных служащих, иностранных правительств или сотрудников международных организаций и т. Д.Для получения дополнительной информации см. Налог на самозанятость.

Налоги на трудоустройство

Когда у вас есть сотрудники, вы, как работодатель, несете определенные обязанности по уплате налога на трудоустройство, а также формы, которые необходимо заполнять. Налоги на занятость включают следующее:

• Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
• Удержание федерального подоходного налога
• Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Для получения дополнительной информации см. Налоги на трудоустройство для малого бизнеса.

Акцизный налог

В этом разделе описаны акцизы, которые вам, возможно, придется заплатить, и формы, которые вы должны заполнить, если вы выполните одно из следующих действий.

• Производство или продажа определенных товаров.
• Управлять определенными видами бизнеса.
• Использовать различное оборудование, оборудование или продукты.
• Получать оплату за определенные услуги.

Форма 720 — Федеральные акцизы, указанные в Форме 720, состоят из нескольких широких категорий налогов, включая следующие.

• Экологические налоги.

• Налоги на связь и воздушный транспорт.

• Налоги на топливо.

• Налог на первую розничную продажу тяжелых грузовиков, прицепов и тракторов.

• Налоги производителей на продажу или использование различных товаров

Форма 2290 — Федеральный акцизный налог взимается с некоторых грузовиков, седельных тягачей и автобусов, используемых на дорогах общего пользования.Налог применяется к транспортным средствам, облагаемая налогом полная масса 55 000 фунтов и более. Сообщите о налоге в форме 2290. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 2290.

Форма 730 — Если вы занимаетесь приемом ставок или проведением пула ставок или лотереи, вы можете нести ответственность за уплату федерального акцизного налога на ставки. Используйте форму 730, чтобы рассчитать размер налога на получаемые вами ставки.

Форма 11-C — Используйте форму 11-C «Профессиональный налог и регистрационная декларация для отыгрыша», чтобы зарегистрироваться для любой деятельности по отыгрышу ставок и уплатить федеральный профессиональный налог на отыгрыш.

Акцизный налог включает несколько общих программ акцизного налога. Одна из важнейших составляющих акцизной программы — моторное топливо. Для получения дополнительной информации см. Акцизы.

Что такое сквозные бизнесы? | Центр налоговой политики

Большинство американских предприятий облагаются налогом как сквозные (или сквозные) юридические лица, которые, в отличие от C-корпораций, не облагаются корпоративным подоходным налогом или любым другим налогом на уровне юридических лиц. Вместо этого их владельцы или участники включают свои распределенные доли прибыли в налогооблагаемую прибыль по индивидуальному подоходному налогу.К сквозным бизнесам относятся индивидуальные предприятия, партнерства, компании с ограниченной ответственностью и S-корпорации.

Типы сквозных организаций

Индивидуальные предприниматели : Бизнес с единственным владельцем не подает отдельную налоговую декларацию, а указывает свою чистую прибыль в Приложении C индивидуальной налоговой декларации собственника (Форма 1040). Как правило, весь чистый доход от индивидуального предпринимательства также подлежит обложению налогом на заработную плату в соответствии с Законом о взносах самозанятых лиц (SECA).

Товарищества : Товарищества подают налоговую декларацию на уровне организации (Форма 1065), но прибыль распределяется между владельцами, которые сообщают свою долю чистой прибыли в Приложении E формы 1040. Полные партнеры облагаются налогом SECA на всю свою чистую прибыль. , в то время как ограниченные партнеры облагаются налогом SECA только на «гарантированные выплаты», которые представляют собой компенсацию за трудовые услуги.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО): ООО — это компании, уполномоченные законодательством штата.Владельцы LLC, которые называются участниками, могут включать физических лиц, корпорации, другие LLC и иностранные организации; не существует максимального количества членов, и в большинстве штатов также разрешено единоличное владение. Определенные виды деятельности, такие как банковское дело и страхование, обычно запрещены. LLC могут выбрать налогообложение как корпорация, партнерство или как часть налоговой декларации своих членов («юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом»). Члены организаций, не являющихся юридическими лицами, облагаются налогом SECA на свои доходы.

S-Corporation : Соответствующие критериям местные корпорации, которые выбирают статус S-корпорации, подают корпоративную налоговую декларацию (форма 1120S), но прибыль поступает к акционерам и отражается в Приложении E формы 1040. S-корпорации могут иметь только один класс акций и не могут иметь более 100 акционеров, которые должны быть гражданами США или физическими лицами-резидентами. (Однако некоторые поместья, трасты и освобожденные от налогов организации также разрешены.) Владельцы S-корпораций не платят налог SECA на свою прибыль, но обязаны выплачивать себе «разумную компенсацию», которая подлежит обычному социальному страхованию или Налог «FICA» (Федеральный закон о страховых взносах).

Рост сквозных передач

Доля деловой активности, представленной транзитными организациями, растет, особенно после принятия Закона о налоговой реформе 1986 года (Plesko and Toder, 2013).Исключая индивидуальные предприниматели (которые составляют большую часть налоговых деклараций предприятий), более 80 процентов предприятий были организованы как сквозные предприятия в 2015 году — по сравнению с 47 процентами в 1980 году (диаграмма 1). Включая индивидуальные предприниматели, сквозные передачи составляют более 50 процентов от общей чистой прибыли бизнеса, по сравнению с примерно 22 процентами в 1980 году (диаграмма 2).

Транспортировка И индивидуальный подоходный налог

Доход от партнерств и S-корпораций растет как доля скорректированного валового дохода (AGI), в то время как доход от индивидуального предпринимательства снижается.В 2017 году физические лица сообщили о чистом доходе в размере 1,03 триллиона долларов США от всех видов сквозных операций, что составляет 9,3 процента от общего объема, предоставленного AGI в декларациях по индивидуальному подоходному налогу (диаграмма 3). Доход индивидуального предпринимателя, не относящегося к сельскому хозяйству, незначительно снизился как процент от общего AGI, начиная с 1990-х годов; В 2017 году около 26 миллионов возвратов заявили о чистой прибыли в размере 346 миллиардов долларов, или 3,1 процента от AGI. Напротив, доход от партнерств и S-корпораций более чем утроился как доля AGI за тот же период; в 2017 году 9.1 миллион возвратов показал чистую прибыль в размере 680 миллиардов долларов, или 6,2 процента от AGI.

Транзитный доход сконцентрирован среди налогоплательщиков с более высокими доходами. Около 85 процентов всего сквозного дохода сообщается налогоплательщиками, входящими в верхние 20 процентов распределения доходов, а более 50 процентов — одним процентом налогоплательщиков с наибольшим доходом. Чистый доход от партнерств и S-корпораций еще более сконцентрирован — более 70 процентов приходится на 1 процент самых богатых налогоплательщиков — и на него приходится значительная часть увеличившейся доли дохода, который получает 1 процент самых богатых (Cooper et al.2016).

Обновлено в мае 2020 г.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования. Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако партнерства подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения. Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Налоги на трудоустройство

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны подавать.Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство облагает налогом предприятия, которые производят или продают определенные продукты. Если в вашем бизнесе используются различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на имущество

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению. Некоторые штаты взимают налог на имущество с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие взимают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости. Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг.Проверьте, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не был взыскан. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог. Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, как правило, должны уплачивать расчетные налоговые платежи. Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда подлежат уплате расчетные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Это примерные сроки уплаты федерального налога в 2021 году:

• 15 апреля
  (Несмотря на то, что крайний срок подачи налоговой декларации был продлен до 17 мая 2021 года, расчетные налоги все еще подлежат оплате 15 апреля.)

• 15 июня

• 15 сентября

• 15 января следующего года

Определение прогрессивного налога

Что такое прогрессивный налог?

Прогрессивный налог основан на платежеспособности налогоплательщика. Он устанавливает более низкую налоговую ставку для лиц с низким доходом, чем для лиц с более высоким доходом. Обычно это достигается путем создания налоговых групп, которые группируют налогоплательщиков по диапазонам доходов.

Система подоходного налога в США.С. считается прогрессивной системой, хотя в последние десятилетия она становится все более плоской. На 2021 год будет всего семь налоговых категорий со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. В 1985 году было 16 налоговых категорий.

Ключевые выводы

• Прогрессивный налог устанавливает более высокую процентную ставку для налогоплательщиков с более высокими доходами. Примером может служить система подоходного налога США.
• Регрессивный налог устанавливает одинаковую ставку для всех налогоплательщиков, независимо от платежеспособности.Примером может служить налог с продаж.
• Фиксированный налог — это подоходный налог, который составляет одинаковый процент дохода для всех. Налог на фонд социального страхования США будет фиксированным налогом, за исключением того, что он имеет верхний предел.

Общие сведения о прогрессивном налоге

Обоснование прогрессивного налога заключается в том, что фиксированный процентный налог будет непропорционально тяжелым бременем для людей с низкими доходами. Сумма долга в долларах может быть меньше, но влияние на их реальную покупательную способность больше.

Степень прогрессивности налоговой структуры зависит от того, какая часть налогового бремени переносится на более высокие доходы. Если один налоговый кодекс имеет низкую ставку 10% и высокую ставку 30%, а другой налоговый кодекс имеет ставки налога от 10% до 80%, последний является более прогрессивным.

Преимущества прогрессивного налога

С другой стороны, прогрессивная налоговая система снижает налоговую нагрузку на людей, которые меньше всего могут позволить себе платить. Это оставляет больше денег в карманах низкооплачиваемых работников, которые, вероятно, потратят все эти деньги на товары первой необходимости и при этом будут стимулировать экономику.

Прогрессивная налоговая система также имеет тенденцию собирать больше налогов, чем фиксированные или регрессивные налоги, поскольку самый высокий процент налогов взимается с самых высоких сумм денег.

Прогрессивный налог также требует от лиц, обладающих наибольшим объемом ресурсов, финансировать большую часть услуг, на которые полагаются все граждане и предприятия, таких как содержание дорог и общественная безопасность.

Недостатки прогрессивного налога

Критики прогрессивных налогов считают, что они мешают успеху.Они также выступают против системы как средства перераспределения доходов, которое, по их мнению, несправедливо наказывает богатых и даже средний класс.

Противники прогрессивного налога обычно являются сторонниками низких налогов и, соответственно, минимальных государственных услуг.

Прогрессивный налог против регрессивного налога

Противоположность прогрессивному налогу, регрессивный налог, забирает большую часть располагаемого дохода с лиц с низкой заработной платой, чем с лиц с высокой заработной платой.

Налог с продаж — это пример регрессивного налога.Если два человека, один богатый и один бедный, оба покупают одинаковый пакет продуктов, оба платят одинаковую сумму налога с продаж. Но более бедный человек выкладывает больший процент своего дохода, чтобы купить эти продукты.

Прогрессивный налог против фиксированного налога

Система фиксированного подоходного налога устанавливает одинаковый процентный налог для всех, независимо от дохода. В США налог на заработную плату, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи, часто считается фиксированным налогом, поскольку все наемные работники платят одинаковый процент.Однако у этого налога есть предел. В 2021 году налог на заработную плату не применяется к доходам более 142 800 долларов США. Это делает его фиксированным налогом только для людей, которые зарабатывают меньше этой суммы. Налогоплательщики, зарабатывающие более 142 800 долларов в год, платят меньший процент от своего общего дохода в виде налогов на фонд заработной платы. Это делает его регрессивным налогом.

Как работает система предельных налоговых ставок?

Что такое система предельных налоговых ставок?

Предельная ставка налога — это ставка, которую получатели налогового дохода несут на каждый дополнительный доллар дохода.По мере увеличения предельной налоговой ставки налогоплательщик получает меньше денег на заработанный доллар, чем он удерживает на ранее заработанных долларах. Налоговые системы, использующие предельные налоговые ставки, применяют разные налоговые ставки к разным уровням дохода; по мере роста дохода он облагается налогом по более высокой ставке. Однако важно отметить, что не весь доход облагается налогом по одной ставке, а скорее по нескольким ставкам, поскольку он перемещается по графику предельных налоговых ставок.

Цель предельной ставки — переложить бремя поддержки правительства на плечи налогоплательщиков, более способных сделать это с финансовой точки зрения, вместо равномерного распределения бремени в ущерб налогоплательщикам, которые не могут больше себе позволить, при попытке уравновесить проблемы прямая прогрессивная скорость.

Ключевые выводы

• Предельная ставка налога — это ставка, которую получатели налогового дохода несут на каждый дополнительный доллар дохода.
• Другая налоговая система, используемая в современной экономике, — это фиксированные налоги, ставка которых не меняется независимо от дохода человека.
• Хотя получение большего количества денег может увеличить ставку подоходного налога, больший доход все равно будет облагаться налогом более чем на одном уровне.

Система фиксированного налога

Другая налоговая система, используемая в современной экономике, — это фиксированные налоги.При фиксированных налогах ставка не меняется независимо от дохода человека. Независимо от того, сколько человек зарабатывает, он будет облагаться налогом по одинаковому проценту. Сторонники фиксированных налогов утверждают, что эта система справедлива, поскольку она облагает налогами всех физических и юридических лиц по одинаковой ставке, а не учитывает уровень их доходов. Системы фиксированного налога обычно не допускают вычетов. Эта форма налогообложения часто ассоциируется со странами с растущей экономикой, но мало доказательств того, что фиксированный налог является единственной причиной роста.Взаимодействие с другими людьми

Пример предельной налоговой ставки

Налогооблагаемый доход	Предельная ставка налога
Менее 20 000 долл. США	10%
От 20 000 до 40 000 долларов США	20%
От 40 000 до 60 000 долларов США	30%
От 60 000 до 100 000 долларов США	40%
Более 100 000 долл. США	50%

Выше приведен простой пример графика предельной налоговой ставки.Он иллюстрирует ставку, по которой облагаются налогом различные уровни дохода. По мере роста дохода каждый доллар дохода сверх предыдущего уровня облагается налогом по более высокой ставке. Если налогоплательщик зарабатывает больше денег и переходит на более высокий уровень дохода, предельные налоговые ставки могут значительно уменьшить выгоду от дополнительного дохода, поскольку он будет облагаться налогом по более высокой ставке. В результате некоторые считают, что предельные налоговые ставки вредны для экономики, потому что они мешают людям работать усерднее, чтобы заработать больше денег. Хотя зарабатывание большего количества денег может увеличить ставку подоходного налога, больший доход все равно будет облагаться налогом более чем на одном уровне.В таблице ниже показано, как работает предельная ставка налога.

Уровни дохода	Предельная ставка налога	Сумма налогообложения по уровню предельной ставки налога	Сумма налога
Менее 20 000 долл. США	10%	$ 20 000	2000 долларов США
От 20 000 до 40 000 долларов США	20%	$ 20 000	4000 долларов США
От 40 000 до 60 000 долларов США	30%	$ 20 000	6000 долларов США
От 60 000 до 100 000 долларов США	40%	40 000 долл. США	16 000 долл. США
Более 100 000 долл. США	50%	$ 20 000	10 000 долл. США
	Всего	120 000 долл. США	38 000 долл. США

Как видно из приведенной выше таблицы, лучше всего рассматривать этот пример с точки зрения роста дохода с 0 до 120 000 долларов.По мере приближения к 120 000 долларов США взимаются другие налоговые ставки. Таким образом, доход от 0 до 20 000 долларов облагается налогом по ставке 10%, следовательно, размер причитающегося налога составляет 2 000 долларов (20 000 долларов x 10%). Затем доход переходит на новую предельную ставку налога (20%). Когда он превысит 20 000 долларов, получатель дохода в размере 120 000 долларов должен уплатить налог в размере 4 000 долларов (20 000 долларов x 20%) за эту часть дохода в дополнение к 2 000 долларов налогов, начисленных с первых 20 000 долларов. Это делается на каждом уровне дохода вплоть до общего дохода налогоплательщика, в данном случае 120 000 долларов. В соответствии с таблицей налоговых ставок, приведенной выше, получатель дохода в размере 120 000 долларов США платит в общей сложности 38 000 долларов США в виде налогов на основе системы предельных налоговых ставок.

Этот пример также показывает, что не весь доход этого налогоплательщика облагается налогом по одинаковой ставке. Таким образом, только 2000 долларов должны быть уплачены по налогу на самом низком уровне дохода, в то время как 6000 долларов США уплачиваются по налогу на третьем уровне с той же суммы денег (20 000 долларов). Многие люди сбиты с толку предельными налоговыми ставками, полагая, что ставка, по которой они будут облагаться налогом, является фиксированной ставкой, основанной на уровне дохода, на который они попадают. Согласно этому неверному предположению, доход в размере 120 000 долларов будет облагаться налогом по ставке 50%, в результате чего сумма налога будет составлять 60 000 долларов.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.

1. Майкл Кин, Итаэ Ким и Рикардо Варсано. «Единый налог (ы): принципы и доказательства», страницы 35–37, по состоянию на ноябрь.24, 2019.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию.

Налоговые ставки и система налогообложения в Гонконге

Налоговое управление Гонконга

Постановление о внутренних доходах и подзаконные акты Правила о внутренних доходах являются регулирующим законодательным актом в отношении корпоративного и индивидуального налогообложения в Гонконге.

Кроме того, гербовый сбор и налог на наследство взимаются в соответствии с Постановлением о гербовых сборах и Постановлением о налогах на наследство соответственно.

Департамент внутренних доходов стремится собирать доходы эффективным и рентабельным образом и стремится содействовать соблюдению требований посредством строгого соблюдения закона, программ образования и рекламы.

Комиссар по внутренним доходам, который также имеет официальные должности уполномоченного по сбору гербовых сборов и налогового сбора, отвечает за выполнение следующих постановлений: Постановление о ставках, Постановление о внутренних доходах, Постановление о налогах на наследство, Постановление о гербовых сборах, Налоги. Постановление о резервных сертификатах, Постановление о регистрации предприятий и Постановление о налогах на размещение в отелях.

Краткая история эволюции налогов в Гонконге

Постановление о внутренних доходах (IRO) было впервые принято в 1947 году для введения подоходного налога в Гонконге. Это было основано на законодательном пакете, разработанном Великобританией для своих колоний. В результате IRO имеет сходство с налоговым законодательством Великобритании, Австралии, Южной Африки и других стран Содружества.

Когда налоговая система была впервые введена в 1940-х годах, она задумывалась как временная мера, которая должна была быть заменена в течение года или около того на более высокие ставки налога.

В период с 1945 по 1970 год налоговая реформа не проводилась, несмотря на два контрольных комитета, которые были созданы в 1954 и 1967 годах.

В 1970-е годы Гонконг быстро рос и превращался в современный город-государство и важный международный торговый и финансовый центр. В результате возникла необходимость в структурных реформах налоговой системы для увеличения государственных расходов и налоговых ставок. Таким образом, был сформирован третий комитет по рассмотрению.

Однако колониальное правительство не приняло предложенные рекомендации. В результате налоговая система, созданная в 1940-х годах, в основном не изменилась.

В 1997 году правительство выпустило консультативный документ о системе налогообложения прибыли, в котором предлагалось представить материалы о том, как повысить конкурентоспособность налоговой и деловой среды Гонконга.

В результате этой инициативы в 1998 году был введен ряд концессий.

В 2002 году был создан комитет по пересмотру, который предложил ввести налог на товары и услуги (GST).Правительство серьезно рассматривало возможность введения налога на товары и услуги, но отказалось от этой идеи в декабре 2006 года из-за широко распространенной общественной оппозиции.

Как малые предприятия могут подготовиться к налоговому сезону 2021 года

Налоговый сезон приближается! Готовы ли вы изучить все необходимые формы и финансовые документы?

В сотрудничестве с QuickBooks и DAVO , мы составили руководство по подготовке вашего американского или канадского бизнеса к налоговому времени, чтобы помочь вам.

В этом блоге мы расскажем обо всем, что вам нужно, чтобы подготовиться к уплате налогов:

Хотя это руководство является хорошей отправной точкой, не забудьте проконсультироваться с аккредитованным бухгалтером, чтобы убедиться, что вы полностью покрыли все ваши налоговые обязательства в соответствии с требованиями закона, включая отложенные налоги на заработную плату, налоги на ссуды, льготы по COVID-19 и многое другое.

Готовы подготовиться к налоговому сезону? Давайте начнем!

Имеет ли ваш американский бизнес право на налоговые вычеты?

Деловые расходы складываются, но Раздел 179 может помочь американским торговцам сэкономить деньги за счет немедленных налоговых вычетов.Имеет ли ваш бизнес право на вычеты?

Важные крайние сроки сезона подоходного налога

Американские предприятия

Есть некоторые даты налогового сезона, которые применяются ко всем — все американские малые предприятия должны подавать копии форм заработной платы своих сотрудников и форм компенсации неработникам (1097, 1098, 1099, 3921, 3922, W-2 и W-2G) в IRS до 28 февраля, например, если они не подадут заявку в электронном виде. В этом случае формы необходимо подать до 31 марта. Свяжитесь со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы уложились в надлежащие сроки.

Тем не менее, как правило, точные даты подачи вами налоговой декларации по федеральному подоходному налогу будут отличаться от других предприятий в зависимости от того, как ваш бизнес структурирован юридически и от того, следите ли вы за календарным или финансовым годом.

Если ваш бизнес является партнерством или корпорацией S, и вы не следуете за финансовым годом, вам необходимо подать федеральную налоговую декларацию за 2020 календарный год до 15 марта.

Если ваша компания является корпорацией, которая не следует календарю финансового года, вы должны подать федеральную налоговую декларацию за 2020 календарный год до 15 апреля. Это также крайний срок для индивидуальных предпринимателей, подающих документы как физические лица.

Свяжитесь со своим бухгалтером, чтобы организовать заполнение соответствующей формы для вашей компании и, если вы следуете календарю финансового года, для ваших конкретных дат подачи.

Крайние сроки подоходного налога штата отличаются от предельных сроков федерального подоходного налога и варьируются в зависимости от штата.Вы можете найти налоговые органы своего штата и проверить применимые даты здесь.

Канадские предприятия

Когда дело доходит до подготовки и подачи налоговой декларации для вашего бизнеса, обязательно помните об этих важных датах для налогового сезона 2021 года:

• Партнерства должны подавать налоговые декларации до 31 марта
• Индивидуальные предприниматели и физические лица должны подать налоговую декларацию до 30 апреля.
• Самостоятельные предприниматели должны подать заявление до 15 июня

Корпорации, которые следуют финансовому календарю, а не календарному году, должны подавать налоговые декларации не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Обратите внимание, крайний срок подачи не является крайним сроком платежа . Компании должны выплатить налоги за 2020 год к 30 апреля 2021 года. Хотя у вас есть время для подачи заявки до июня, рекомендуется подавать ее раньше, учитывая крайний срок платежа.

Проще говоря, основные сроки уплаты налогов в Канаде:

конец февраля	Компании могут начать подавать налоговую декларацию с помощью CRA
28 февраля 2021 г.	Компании должны отправить T4 и налоговые декларации к этой дате
31 марта 2021 г.	К уплате партнерских налогов
30 апреля 2021 г.	Большинство налогов для малого бизнеса подлежат уплате
15 июня 2021 г.	Налоги на самозанятость
Шесть месяцев после окончания финансового года	Налоги на объединенные предприятия подлежат уплате

Если срок уплаты налогов приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, признанный CRA, у вас есть время до следующего рабочего дня, чтобы подать налоги.

Налоговая информация о COVID-19: льготы, продления и изменения

Поскольку COVID-19 меняет наш образ жизни и ведения бизнеса, есть некоторые важные вещи, которые необходимо учитывать при подаче заявки на 2020 год. ресторанные или розничные налоги.

Если вы знаете, что вам нужно дополнительное время, чтобы привести в порядок свою финансовую документацию, вы можете подать заявление о продлении срока своей налоговой отчетности или подать заявление об отмене любых применимых штрафов за несвоевременную подачу.

Американские предприятия

При необходимости вы можете подать заявление о продлении на шесть месяцев своей федеральной налоговой декларации в IRS. Обратите внимание, что вы все равно должны платить налоги вовремя — продление только для подачи документов. Обратитесь к своему бухгалтеру, если вам нужно подать заявку на продление.

Розничные предприятия, классифицируемые как партнерства или S-корпорации, которые не используют календарь финансового года, могут продлить крайний срок до 15 сентября, если продление подано до 15 марта.

Розничные предприятия, классифицированные как корпорации, которые не используют календарь финансового года, могут продлить крайний срок до 15 октября, если продление подано до 15 апреля.Это также крайний срок продления для индивидуальных предпринимателей, которые подают документы как физические лица и не используют календарь финансового года.

Если вы подаете заявление о продлении налогового периода в календаре финансового года, вы должны подать запрос в установленный срок. Ваш продленный крайний срок будет через шесть месяцев после вашего первоначального крайнего срока подачи.

Если вам нужно продлить уплату налогов штата, обратитесь к своему бухгалтеру. Некоторые штаты признают федеральные продления, а другие — нет, поэтому всегда лучше быть уверенным.

В зависимости от обстоятельств вы даже можете подать заявление на получение плана уплаты налогов. Вы можете подать заявку на план платежей при следующих обстоятельствах:

• Как предприятие, для долгосрочного плана платежей: вы подали все необходимые декларации и должны $ 25 000 или меньше.
• Как индивидуальный предприниматель, для краткосрочного плана выплат: вы должны менее 100 000 долларов.
• Как индивидуальный предприниматель, для долгосрочного плана платежей: вы подали все необходимые декларации и задолжали 50 000 долларов или меньше.

Влияние программы защиты зарплаты и продленного кредита на удержание сотрудников на налоги

Если вы оплатили регулярные деловые расходы с помощью ссуды по программе защиты зарплаты, новый закон гласит, что эти расходы подлежат вычету в налоговых целях. Помните об этом, когда будете пересматривать свои отчисления за год.

Вы можете иметь право на налоговую льготу в рамках кредита для продленного удержания сотрудников, если вы:

• Приостановлены операции из-за правительственных распоряжений, ограничивающих торговлю, поездки или групповые встречи, или
• Валовая выручка снизилась не менее чем на 20%

Кредит расширенного удержания сотрудников предоставляет возмещаемый налоговый кредит на заработную плату в размере до 14 000 долларов США — 70% от первых 10 000 долларов США в виде заработной платы и расходов по плану здравоохранения за первые два квартала 2021 года — 90 540, даже если вы ранее получали налоговую скидку на удержание сотрудников .

Канадские предприятия

В Канаде вы не можете запросить освобождение в виде продления налоговых платежей, но вы можете подать запрос на освобождение от налогов для отмены или отмены штрафов и процентных сборов. Вам нужно будет заполнить форму RC4288 и, в зависимости от причин запроса отказа, форму RC376.

Вы можете потребовать освобождения от штрафов и процентов, если ваш бизнес страдает от финансовых трудностей, определенных действий CRA и чрезвычайных обстоятельств.Узнайте больше о заполнении формы RC4288 здесь.

В 2020 году федеральное правительство продлило крайний срок уплаты налогов на 2019 год из-за COVID-19. На момент публикации такое продление налогового сезона 2021 года не предоставлялось. Вам все равно нужно будет подать заявление в соответствии с традиционными сроками.

Влияние CERB, временной субсидии на заработную плату, чрезвычайной субсидии на заработную плату в Канаде и других льгот по налогам

Если вы получали платежи CERB, важно отметить, что CRA учитывает этот налогооблагаемый доход, поэтому вы можете рассчитывать на получение некоторого налога. из-за.

Другие льготы, такие как Canada Recovery Benefit, Canada Recovery Sickness Benefit и Canada Recovery Caregiving Benefit также облагаются налогом, но с них сразу же снимается ставка налога в размере 10%. Это означает, что если вы перейдете к следующей налоговой категории, предусматривающей 15% федерального налога, при подаче налоговой декларации вы должны будете получить дополнительные 5%.

Временная субсидия на заработную плату (TWS) и канадская чрезвычайная субсидия на заработную плату (CEWS) также облагаются налогом. При расчете налогооблагаемого дохода вы должны указать полученную сумму TWS и / или CEWS в своей корпоративной налоговой декларации или декларации партнерства.

Организация квитанций

Если ваша бухгалтерская отчетность когда-либо будет проверяться, вам необходимо иметь свои квитанции под рукой. Вы можете систематизировать свои квитанции и отслеживать свои деловые расходы самостоятельно с помощью папок с файлами или вы можете использовать организационное программное обеспечение для хранения ваших квитанций в цифровом виде.

Evernote

Evernote — это программа для создания заметок, которая позволяет хранить информацию в цифровых записных книжках. Вы можете использовать его для хранения цифровых копий ваших квитанций, добавляя квитанции самостоятельно или через приложение, интегрированное с Evernote.

Evernote имеет бесплатный план, но его премиальный план начинается с 7,99 долларов в месяц (9,99 долларов в Канаде).

ShoeBoxed

ShoeBoxed был разработан, чтобы делать одно, и он делает это хорошо. С ShoeBoxed вы можете отслеживать свои чеки в цифровом виде. И американское IRS, и канадское CRA принимают разборчивые отсканированные цифровые копии квитанций при аудите предприятий, поэтому эта программа поможет вам быть готовыми и организованными, если в этом возникнет необходимость.

Тарифы ShoeBoxed начинаются с 29 долларов США в месяц.

Expensify

Если вам нужна программа, которая делает больше, чем просто отслеживает и систематизирует ваши поступления, Expensify — это система управления расходами для бухгалтерского учета. Вы можете автоматизировать составление отчетов о расходах, упорядочивать квитанции и отслеживать пробег по любым деловым поездкам, которые совершили вы или ваш сотрудник.

Базовые планы Expensify бесплатны, но вы можете перейти на премиальные планы, начиная с 4,99 долларов США в месяц.

Обновление вашей бухгалтерии

Беспорядочная бухгалтерия только мешает вам прийти в налоговое время.Чтобы подготовиться к налоговому сезону 2021 года и в последующий период, вам нужно будет проверить бухгалтерский учет, чтобы ваши бухгалтерские книги были в порядке.

Найдите время, чтобы просмотреть свои финансовые записи и систематизировать все свои бизнес-расходы, такие как платежная ведомость, товары, маркетинговые расходы, по категориям. Убедитесь, что ваши категории согласованы, и сообщайте о любых коммерческих расходах, понесенных с личных кредитных счетов.

Если у вас вообще нет систематизированного учета ваших расходов и доходов, вам следует серьезно подумать о том, чтобы нанять бухгалтера, чтобы привести ваши файлы в порядок.

Синхронизация систем бухгалтерского учета

Вы можете сократить время, необходимое для организации финансовой отчетности к налоговому сезону, синхронизируя бухгалтерское программное обеспечение и вашу POS-систему. Lightspeed Accounting обеспечивает беспрепятственную связь с такими системами, как QuickBooks, поэтому вы можете быть уверены, что ваши продажи, скидки и налоговые номера полностью точны, без возможности ошибки ввода человека.

Совет: автоматизируйте данные инвентаризации, интегрировав свою учетную запись Lightspeed с QuickBooks Online.Вы можете синхронизировать данные о запасах и продажах с бухгалтерскими документами, отслеживать свои расходы и пробег, настроить систему расчета заработной платы для своих сотрудников и создавать собственные счета-фактуры — все это в QuickBooks Online.

Требования по налогу с продаж

Американские предприятия

Американские предприятия не имеют налоговых требований на федеральном уровне, поскольку законы о налогах с продаж контролируются отдельными штатами. В большинстве штатов в дополнение к установленным штатом налогам с продаж разрешены местные ставки налога с продаж, поэтому ставка налога в вашем штате может не совпадать со ставкой налога с продаж, которую вы должны взимать с клиентов. Для уверенности всегда консультируйтесь с местным налоговым законодательством.

Если вы ведете розничную торговлю в США, вы должны сообщать о своих налогах с продаж в течение обязательного отчетного периода (периодов) для штатов, в которых у вас есть связь с налогом с продаж.

Нексус налога с продаж определяется как установленное присутствие в штате, параметры которого варьируются от штата к штату. Для некоторых требуется физическое местонахождение (например, магазин или склад). По мнению других, простое ведение бизнеса в государстве, например через электронную коммерцию, может установить связь. Если вы ведете бизнес электронной коммерции, который продает сверх штата, обязательно уточните у своего бухгалтера, где начинаются и заканчиваются ваши налоговые обязательства.

Важно отметить, что даже если ваш бизнес был закрыт, вам все равно нужно подавать налоговые декларации в размере 0 долларов США за периоды, когда у вас не было продаж.

Чтобы помочь с отчетностью и уплатой налога с продаж, рекомендуется открыть отдельный банковский счет для собранных налогов. Это поможет вам отслеживать сумму денег, которую вы должны правительству. Это также обеспечивает контроль, который гарантирует, что деньги от налога с продаж не будут случайно использованы для оплаты других деловых расходов.Это также помогает предотвратить кражу, особенно если вы ограничиваете доступ к учетной записи.

Ведение учета и отчетность Налог с продаж

В большинстве штатов требуется, чтобы у вашего бизнеса была какая-либо форма ведения учета, будь то физическая или цифровая. Эти записи должны отслеживать каждую сделку по продаже и фиксировать важную информацию, такую ​​как сумма продажи, а также сумма налога с продаж, который вы собрали. В зависимости от требований к ведению документации в вашем штате или местности от вас также может потребоваться хранение оригиналов квитанций, кассовой ленты или других оригиналов торговых документов.

Хотя эти требования могут показаться строгими, они помогут вам выполнить еще одну общую обязанность: отчетность по налогам. Многие штаты требуют, чтобы вы периодически сообщали о собранном вами налоге с продаж в дополнение к фактической уплате этого налога штату и / или местности. К счастью, подробные записи могут упростить этот процесс и предотвратить вероятность ошибки или несоответствия.

Автоматизируйте налоги с продаж в магазине

Поскольку ставки налога с продаж и требования к отчетности могут сильно различаться в Соединенных Штатах, многие торговцы с трудом удерживают свои налоги с продаж.

Вы несете ответственность за сбор налога с продаж с каждой совершенной продажи, а это значит, что у вас будут деньги в банке, которые вы не сможете потратить. Если вы не будете осторожны, у вас может оказаться меньше денег, чем вы предполагали, когда наступит срок уплаты налога с продаж, что может привести к просрочке вашего бизнеса.

Вы можете избежать проблем, настроив инструменты, которые помогут вам управлять своими налоговыми требованиями. DAVO — это полностью автоматизированная система управления налогами с продаж для продавцов кирпича и строительного раствора как в розничной торговле, так и в сфере гостеприимства.DAVO подключается к Lightspeed, чтобы ежедневно автоматически откладывать налоги с продаж, затем хранит и выплачивает эти средства государству в установленный срок. После того, как продавец настраивает DAVO, ему больше никогда не нужно вручную управлять налогом с продаж в магазине.

Перечисление налогов с продаж для приложений доставки в США

Если вы использовали сторонние приложения для доставки, чтобы обслуживать своих клиентов на вынос и доставку, вам необходимо знать, кто несет ответственность за перевод налога с продаж на ваше состояние — вы или ваш партнер по доставке.

Каждый штат отличается, и законы меняются. Постановление Верховного суда привело к тому, что многие штаты объявили, что сбор и перевод налога с продаж является обязанностью стороннего приложения, а не вашего как продавца. Даже в этом случае не все сторонние приложения платят местных налогов с продаж. Если вы неправильно настроили POS-терминал, вы можете переплатить или недоплатить налоги с продаж, не приняв это во внимание. Просмотрите свой контракт со сторонним партнером по доставке, чтобы уточнить, кто и какие налоги несет ответственность.

Согласно DAVO, как только вы узнаете, кто несет ответственность за перевод налога с продаж, вы можете настроить свой POS для правильного учета налога с продаж одним из двух способов.

Если вы отвечаете за уплату всего налога с продаж:

1. Создайте новый тип заказа, названный для каждого стороннего партнера по доставке, с которым вы работаете. Если вы предлагаете услуги по питанию и еде на вынос, а UberEats управляет вашей доставкой, у вас были бы услуги по питанию на вынос, на вынос и заказ UberEats.
2. Назначьте новому типу заказа ставку налога с продаж для вашей юрисдикции.
3. Создайте тип тендера (наряду с типами тендера наличными и по кредиту / дебету), названный для вашего стороннего партнера по доставке.

Если ваш сторонний партнер по доставке несет ответственность за перечисление всех налогов с продаж:

1. Создайте новый тип заказа, названный для каждого стороннего партнера по доставке, с которым вы работаете. Если вы предлагаете услуги по питанию и еде на вынос, а UberEats управляет вашей доставкой, у вас были бы услуги по питанию на вынос, на вынос и заказ UberEats.
2. Назначьте вашему новому типу заказа ставку налога 0% для вашей юрисдикции.
3. Создайте тип тендера (наряду с типами тендера наличными и по кредиту / дебету), названный для вашего стороннего партнера по доставке.

Канадские предприятия

В Канаде существует три типа налога с продаж: PST, GST и HST. Только в Квебеке PST известен как QST. Тип налога с продаж зависит от провинции, в которой находится ваш бизнес.

При сборе налога с продаж помните, что есть предметы, которые облагаются налогом, например одежда и канцелярские принадлежности, а другие, например продукты питания, нет.В Канаде для взимания налога с продаж необходимо быть зарегистрированным налогоплательщиком. Чтобы считаться регистрантом CRA, ваша компания должна зарабатывать более 30 000 долларов в год.

Область	GST	PST	HST	Общая налоговая ставка
Альберта	5%			5%
Британская Колумбия *	5%	7%		12%
Манитоба	5%	7%		12%
Нью-Брансуик *			15%	15%
Ньюфаундленд и Лабрадор			15%	15%
Северо-Западные территории	5%			5%
Новая Шотландия			15%	15%
Нунавут	5%			5%
Онтарио *			13%	13%
Остров Принца Эдуарда *			15%	15%
Квебек *	5%	9.975% (QST)		14,975%
Саскачеван *	5%	6%		11%
Юкон *	5%			5%

* В этих провинциях действуют разные ставки налога с продаж на алкоголь, поэтому убедитесь, что вы взимаете правильный налог с продаж алкоголя в этих провинциях. Подробнее читайте здесь.

Как узнать отчетный период по налогу с продаж?

Ваш отчетный период будет зависеть от страны и региона (а), в которых вы продаете.

Американские предприятия

Ваш отчетный период (-ы) будет варьироваться в зависимости от штата (-ов), в котором вы ведете достаточно бизнеса, чтобы установить связь с налогом с продаж.

Ознакомьтесь с законами штатов, в которых у вас есть связь по налогу с продаж за отчетный период (периоды). Если вы не уверены, есть ли у вас нексус в штате, проконсультируйтесь с бухгалтером.

Канадские предприятия

Ваш отчетный период по федеральным налогам с продаж будет назначен вам, когда вы откроете счет GST / HST.Большинству малых и средних предприятий будет назначен годовой отчетный период, но вместо этого можно назначить квартальный или ежемесячный отчетный период.

Отчетные периоды для провинций с их собственным PST варьируются в зависимости от того, сколько налога с продаж вы собрали за год. Сумма, собираемая за год, также меняется в зависимости от провинции, в которой вы ведете свой бизнес. У вас нет обязанностей по отчетности PST в провинциях, которые унифицировали GST и PST в одну ставку, как HST, и у вас нет обязанностей по отчетности PST в Альберта.

Британская Колумбия

PST Собираемый год	Отчетный период
Более 12 000 долл. США	Только ежемесячно
11 999–6000 долл.	Ежемесячно или ежеквартально
5999–3000 долл.	Ежеквартально или раз в полгода
2999 долл. США или меньше	Ежеквартально, раз в полгода или ежегодно

Манитоба

PST Собираемый год	Отчетный период
Более 5000 долларов США	Ежемесячно
4999–500 долларов	Ежеквартально
499 долл. США или меньше	Годовой

Саскачеван

PST, собираемый в год	Отчетный период
Более 7200 долл. США	Ежемесячно
7199–3600 долл. США	Ежеквартально
3599 долл. США или меньше	Годовой

Квебек

В Квебеке QST обрабатывается так же, как федеральный GST / HST.Владельцам малого бизнеса, владеющим розничными магазинами в Квебеке, будет назначен отчетный период при регистрации в QST.

Аудит ваших данных с помощью отчетов из Lightspeed Retail

Ваша POS-система Lightspeed Retail собирала данные о ваших продажах, доходах, прибылях, налогах и многом другом в течение года. Создание этих отчетов поможет вам внести ясность в бухгалтерский учет в налоговом сезоне.

1. Получите общие цифры с помощью отчета «Итоги».

Отчет «Итоги» в Lightspeed Retail — это именно то, на что он похож: сумма всех ваших продаж за определенный период, представленная вам по линиям продаж.Он также включает стоимость проданных товаров, наценку и налоги с продаж.

Отчет «Итоги» не разбивает ваши продажи по налоговым классам или местоположению, но полезен для быстрого обзора суммы дохода и налогов, собранных со всех ваших продаж. Если вам нужна общая сумма ваших чисел, начните здесь.

Как запустить итоговый отчет за налоговый сезон

1. Откройте Lightspeed Retail. Перейдите в Отчеты.
2. В разделе «Отчеты по точкам продаж»> «Продажи и возмещения» щелкните «Итоги», чтобы открыть отчет «Итоги».
3. Отрегулируйте диапазон дат, чтобы охватить ваш отчетный период.
4. Нажмите «Поиск», чтобы запустить отчет.
5. Запишите ваши общие налоги и доход.
6. Экспортируйте отчет, чтобы сохранить его.

2. Проверьте налоги, которые вы собрали с клиентов, с помощью отчета по налогам с продаж.

Lightspeed Retail Отчет по налогам с продаж возвращает информацию о налогах, собранных вами за определенный период, отфильтрованных по различным параметрам налога с продаж, которые вы установили при добавлении. магазин к вашей учетной записи.

Этот отчет полезен для счетов с несколькими магазинами с разными налогами на магазин. Когда вы запускаете его, он вычисляет разбивку уплаченных налогов по типу налога с продаж. Если вы подаете налоговую декларацию в нескольких юрисдикциях, наличие этого отчета даст вам более полезный краткий обзор собранной вами суммы налога с продаж, чем отчет «Итоги».

Как запустить отчет по налогу с продаж для налогового сезона

1. Откройте Lightspeed Retail. Перейдите в Отчеты.
2. В разделе «Отчеты по точкам продаж»> «Сгруппированные итоги продаж» щелкните «Налог с продаж», чтобы открыть отчет по налогу с продаж.
3. Отрегулируйте диапазон дат, чтобы охватить ваш отчетный период.
4. Нажмите «Поиск», чтобы запустить отчет.
5. Запишите ваши налоги с продаж, взимаемые по ставке налога с продаж.
6. Экспортируйте отчет, чтобы сохранить его.

3. Убедитесь, что вы указываете правильные налоговые классы в отчете о налоговых классах.

Lightspeed Retail В отчете по налоговым классам Lightspeed Retail разбиты собранные вами налоги по классам. По умолчанию он группирует все налоговые классы вместе, а не фильтрует их по индивидуальной ставке налога с продаж.Вы можете запустить его по местоположению, если у вас разные ставки налога с продаж, или в целом, чтобы увидеть распределение налоговых классов по всему вашему бизнесу.

Этот отчет полезен для всех розничных продавцов, продающих товары, для которых по закону установлены собственные налоговые ставки. Например, ювелирный магазин, предлагающий своим клиентам ремонт и гравировку, может облагать эти услуги налогом по другой ставке. В этом отчете будут отражены собранные ими налоги на эти услуги отдельно от налогов, взимаемых с проданных товаров.

Разница между налогами с продаж и налоговыми классами

В зависимости от того, что вы продаете, вам может потребоваться информация как о разных налогах с продаж, которые вы собираете, так и о разных налоговых классах, которые вы собираете, или вам может потребоваться только одна.

Налоги с продаж могут различаться в зависимости от местоположения. Если у вас один магазин в Бостоне и один в Далласе, вам нужно будет взимать разные налоговые ставки. Если вы ведете бизнес с одним магазином, вы обычно будете работать только с одним налогом с продаж.

Налоговые классы, с другой стороны, могут различаться в одном и том же месте. В некоторых областях правила требуют, чтобы розничные торговцы взимали разные налоговые ставки за товары. Например, алкогольные напитки и табак могут облагаться налогом иначе, чем одежда и продукты питания. Обязательно проконсультируйтесь с местными и федеральными законами о любых специальных налоговых классах для продаваемых вами товаров.

Как запустить отчет налогового класса для налогового сезона

1. Откройте Lightspeed Retail. Перейдите в Отчеты.
2. В разделе «Отчеты по точкам продаж»> «Сгруппированные итоги продаж» щелкните «Налоговый класс», чтобы открыть отчет «Налоговый класс».
3. Отрегулируйте диапазон дат, чтобы охватить ваш отчетный период.
4. Если вам нужны налоговые классы по местонахождению налога с продаж, выберите магазин, по которому вы хотите создать отчет, в раскрывающемся меню Магазин.
5. Нажмите «Поиск», чтобы запустить отчет.
6. Запишите общую сумму налогов, собранных с каждого налогового класса.
7. Экспортируйте отчет, чтобы сохранить его.
8. При необходимости повторите для каждого магазина.

4. Соберите свои налоги на электронную торговлю с помощью отчета о налогах, взимаемых с продаж электронной коммерции.

Если вам нужно быстро разбить, в каких штатах у вас могут быть налоговые обязательства при подаче налоговой декларации, вы можете настроить сбор налогов отчет в Lightspeed Analytics, чтобы предоставить вам эту информацию за несколько простых шагов.

Поскольку в некоторых штатах считается, что связь продаж должна быть установлена ​​после достижения порогового значения продаж, запуск этого отчета и наблюдение за большим количеством продаж электронной коммерции в определенной области могут сообщить вам, когда пришло время поговорить с бухгалтером о вашей связке продаж. статус там.

Канадские провинции имеют свои собственные пороговые значения налога с продаж электронной коммерции, о которых следует знать, если вы продаете что-либо в Интернете в Канаде. Проконсультируйтесь со своим бухгалтером, чтобы узнать, задолжали ли вы налог в какой-либо из провинций, указанных в этом отчете.

Как запустить отчет о сборах налогов за налоговый сезон

1. Откройте Lightspeed Analytics. Перейдите в раздел «Продажи и инвентарь»> «Отчеты».
2. В разделе «Дополнительные отчеты» найдите отчет о собранных налогах. Щелкните Просмотреть отчет.
3. В разделе «Фильтры» настройте фильтр «Дата завершения продажи» в пределах диапазона вашего отчетного периода.
4. Найдите параметр Is Ecom (Да / Нет) в разделе Продажа. Добавьте его как фильтр и убедитесь, что для него установлено значение «Да».
5. Снова найдите измерение «Состояние» в разделе «Клиент»> «Адрес».Щелкните его, чтобы добавить в качестве измерения.
6. Нажмите «Выполнить», чтобы создать новый отчет.

Узнайте, имеете ли вы право на налоговые вычеты.

Удержание снижает ваши налоговые обязательства. Когда вы применяете налоговый вычет к своему доходу, процент налогооблагаемого дохода уменьшается. Налоговые вычеты применяются к различным расходам, которые предприятия несут в течение года.

Обязательно отслеживайте свои расходы круглый год, чтобы упростить и ускорить подачу налоговых вычетов.Свяжитесь со своим бухгалтером, если считаете, что имеете право на какие-либо из перечисленных ниже удержаний.

Расходы на домашний офис

Поскольку работа на дому стала реальностью для многих владельцев бизнеса в 2020 году, вы можете захотеть изучить вычеты из домашнего офиса. Правила различаются в Канаде и США.

Американские предприятия

Вы имеете право на вычет из домашнего офиса, если ваш домашний офис:

• Ваше основное место работы; или
• Видит эксклюзивное и регулярное использование

Исключительное использование затрудняет право на этот вычет.Если вы разрешаете использовать свой офис в личных или образовательных целях, это дисквалифицирует вас, независимо от того, сколько вы работаете в своем домашнем офисе.

Вы должны использовать пространство регулярно, чтобы заявить о регулярном использовании, так как только время от времени работа из дома дисквалифицирует вас. Основное место деятельности обычно означает, что вы должны использовать домашний офис для административной и управленческой работы. Если вы в значительной степени используете любое другое постоянное место для выполнения этой работы, например, бэк-офис в вашем бизнесе, вы дисквалифицируетесь.

Есть два способа подать заявку на этот вычет: упрощенный метод, при котором вычитаемый вами вычет основывается на площади вашего домашнего офиса, или обычный метод, при котором вы измеряете расходы домашнего офиса по сравнению с расходами на проживание.

Если вы считаете, что имеете право на этот вычет, вы можете использовать форму 8829, чтобы потребовать его.

Канадские предприятия

В этом налоговом сезоне действуют новые правила для расходов домашнего офиса. CRA представило новый способ заявить о расходах на домашний офис, который называется Метод фиксированной ставки.Люди, которые работают из дома из-за COVID-19, могут использовать форму T777S.

В этом упрощенном способе заявления о расходах указано, что если вы работали из дома более 50% своего времени из-за COVID-19 или в течение четырех недель подряд, то вам разрешен максимальный вычет в размере 400 долларов США за налоговый год. Этот метод фиксированной ставки можно использовать только для 2020 налогового года и не требует от вас расчета размера вашего рабочего пространства или хранения подтверждающих документов.

Если расходы вашего домашнего офиса превышают 400 долларов, вы можете использовать подробный метод.Этот метод имеет те же требования, что и метод фиксированной ставки, с добавлением расчета размера вашего рабочего пространства и предоставления подтверждающих документов.

Подробный метод также требует заполнения двух форм: формы T2200S и формы T2200. Форма T2200S заполняется вами, а форма T2200 заполняется работодателем. Вам нужно будет заполнить его для всех сотрудников, которые работали из дома и желают потребовать вычет в соответствии с подробным методом.

Образование

В Соединенных Штатах вы можете иметь право на вычет, если у вас были какие-либо расходы, связанные с образованием, предусмотренные работодателем или нормативными актами, сверх минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии.Любые расходы, связанные с образованием, которое способствует развитию ваших профессиональных навыков, но не требуется для поддержания вашей профессиональной квалификации, также могут быть засчитаны, как и некоторые выставки и конференции.

Канадские компании могут также списать расходы на образование, которые необходимы для обновления или сохранения вашей профессиональной лицензии или статуса для вашего бизнеса или для того, чтобы быть в курсе последних событий в отрасли, связанной с вашим розничным бизнесом.

Расходы на телефонную связь и Интернет

Если вы проводите какие-либо деловые операции или разговариваете по телефону или через Интернет, вы можете иметь право на налоговые вычеты как в Соединенных Штатах, так и в Канаде.Если вы используете один и тот же телефон для бизнеса и в личных целях, вы можете списать только тот процент от вашего телефонного счета, который вы используете в деловых целях.

Веб-хостинг и темы для интернет-магазинов

Американские компании могут вычитать такие расходы, как плата за регистрацию домена, из своих подоходных налогов. Веб-хостинг и другие расходы могут быть вычтены.

Независимо от того, используете ли вы свой веб-сайт для маркетинга или в качестве центра электронной коммерции, канадские компании также могут вносить любые платежи в адрес хостинговой компании или темы интернет-магазина в свой список налоговых вычетов для вашего магазина.

Работа и заработная плата подрядчиков

Американские предприятия могут вычитать из подоходного налога заработную плату, бонусы, комиссионные и расходы, такие как отпускные, выплачиваемые сотрудникам. Подрядная рабочая сила должна стоить более 600 долларов в год, чтобы подлежать вычету. Если вы наняли ветеранов вооруженных сил или других лиц, долгое время не имевших работы до 1 января 2021 года, вы можете иметь право на получение налоговой льготы за возможность трудоустройства. Прочтите эту статью для получения дополнительной информации.

В Канаде вы можете списать любых сотрудников из своей платежной ведомости, включая подрядчиков.Вы не можете требовать никаких платежей, которые были выплачены вам как владельцу бизнеса.

Транспортные расходы

IRS принимает стоимость доставки в налоговых вычетах, если расходы являются как обычными, так и необходимыми, например, когда розничный магазин оплачивает транспортные расходы, связанные с их заказами на покупку.

Согласно CRA, транспортные расходы, связанные с вашим бизнесом, также считаются не подлежащими налогообложению расходами для канадских предприятий.

Если ваши транспортные расходы связаны с товарами, которые вы производите самостоятельно, вы должны вычесть их из стоимости товаров и услуг, а не как отдельные расходы как в США, так и в Канаде.Проконсультируйтесь с вашим бухгалтером за советом.

Использование транспортных средств

В США владельцы предприятий и самозанятые работники могут вычитать расходы, связанные с использованием транспортных средств для деловых операций, либо путем регистрации фактических расходов (амортизация, бензин, страхование и т. Д.), Либо через стандарт IRS. норма пробега.

В Канаде вам может быть разрешено списать расходы на транспортное средство, если оно используется в коммерческих целях. Вы можете требовать плату за парковку, оплату автомобиля, ремонт, регистрацию, бензин, страховку и пробег.

Имейте в виду, что если вы используете один и тот же автомобиль в личных целях, вам придется записывать пробег отдельно для личного и коммерческого использования как в США, так и в Канаде. Обратитесь к своему бухгалтеру за советом.

Оборудование

IRS требует, чтобы любое оборудование, вычитаемое как коммерческие расходы, использовалось полностью для бизнеса. Это означает, что американские предприятия обычно могут списать стоимость оборудования, такого как принтер чеков, подключенного к их POS-системе, но, скорее всего, не смогут списать стоимость принтера, используемого дома.

Если вашему бизнесу для работы требуется определенное оборудование, такое как POS-система или тележки для покупок, расходы квалифицируются как налоговый вычет в Канаде.

И в Канаде, и в США стоимость оборудования обычно списывается в течение нескольких лет, а не сразу.

Профессиональные услуги

Вы можете претендовать на профессиональные услуги, которые вы получаете по коммерческим причинам, включая юристов, бухгалтеров, бухгалтеров и т. Д., Как в США, так и в Канаде.

Пожертвованные запасы

Вы можете потребовать пожертвованные запасы в качестве франшизы.Не забудьте получить квитанцию ​​о пожертвовании от благотворительной организации, которой вы делаете пожертвование.

Пожертвования на благотворительность были крайне необходимы в 2020 году. Если ваш малый бизнес пожертвовал материалы, деньги или имущество признанной благотворительной организации, вы можете вычесть их. Прежде чем делать благотворительный вычет, ознакомьтесь с действующими правилами, установленными IRS или CRA, чтобы убедиться, что организация, которую вы хотите поддерживать, имеет право на вычет.

Перед списанием любого благотворительного взноса проконсультируйтесь с бухгалтером.

Обеды для клиентов и сотрудников

В США вы можете делать вычеты для малого бизнеса за обеды со своими клиентами, если вы действительно обсуждаете с ними дела, и если обед происходит в деловой обстановке и на деловые цели. В большинстве случаев вы не можете вычесть полную сумму расходов на питание, но помогает каждый бит.

Вот несколько советов, которые помогут определить, когда и что вы можете вычесть:

• В отношении обедов и развлечений для клиентов вы обычно можете вычесть до 50% стоимости при условии, что присутствовал хотя бы один сотрудник и еда не была обильной.
• Вы также можете вычесть офисные обеды и закуски.

Обратитесь к бухгалтеру с вопросами

Если у вас возникнут вопросы при подаче налоговой декларации, помните, что вы всегда можете доверять экспертам. Обязательно проконсультируйтесь с аккредитованным бухгалтером, чтобы убедиться, что вы все правильно зарегистрировали.

Перед встречей с бухгалтером рекомендуется подготовить список вопросов, которые вы можете обсудить вместе, чтобы не пропустить ничего важного.Этот список должен включать:

Существуют ли местные налоговые льготы?

Вы можете иметь право на получение налоговых льгот, о которых не знаете. Ваш бухгалтер должен иметь возможность идентифицировать эти кредиты для вас.

Есть ли у моей компании налоговые обязательства или налоговые обязательства в других штатах или провинциях? Если да, правильно ли я обработал налоги с продаж?

Этот вопрос особенно важен, если вы продаете в Интернете, чтобы убедиться, что вы случайно не пренебрегаете своими налоговыми обязательствами.

Есть ли какие-либо преимущества в изменении моей бизнес-структуры?

Как мы узнали, не все компании подают налоги одинаково и в одно и то же время. Вы можете претендовать на более благоприятный налоговый класс для вашего бизнеса — ваш бухгалтер сможет вам посоветовать.

Как я могу подать налоговую декларацию онлайн?

Как в Канаде, так и в США вы можете — а должен — подавать налоговую декларацию онлайн.

Если вы не знаете, как это сделать, ваш бухгалтер может провести вас через это, используя варианты электронной подачи документов для предприятий в США или электронные услуги для предприятий в Канаде.

Подача налоговых форм

Когда дело доходит до налоговой декларации, всегда полезно поговорить с бухгалтером — в конце концов, они профессионалы. Использование бухгалтерского программного обеспечения сделает этот шаг гладким.

1. Соберите все бухгалтерские документы и заполните все необходимые формы
2. Отправьте свои формы в CRA или IRS
3. Оплатить причитающиеся суммы
4. Храните свои записи и квитанции в надежном месте на случай аудита

После того, как вы собрали формы и проконсультировались со своим бухгалтером, вам нужно просто отправить документы в нужное агентство и выплатить причитающуюся сумму — вот и все.Ваш подоходный налог уплачен за год. Пора начинать сбор квитанций за налоговый сезон следующего года!

Примечание редактора. Ничто в этом сообщении в блоге не должно рассматриваться как совет любого рода. Любой юридический, финансовый или налоговый контент предоставляется только в информационных целях и не заменяет получение консультации от квалифицированного юриста или специалиста по бухгалтерскому учету. Если возможно, мы указали из первых рук источники информации, содержащейся в этом сообщении в блоге.Хотя мы стремимся предоставлять точный контент, мы не несем ответственности за какие-либо действия или упущения, основанные на таком содержании. Lightspeed не обязуется проводить дальнейшие проверки или обновлять эту запись в блоге с течением времени.

.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий *

Имя *

Email *

Сайт