Сумма амортизации: Как считать амортизацию основных средств и нематериальных активов

Расчет амортизации методом по сумме чисел лет

Расчет амортизации методом по сумме чисел лет — это метод ускоренной амортизации, основанный на допущении, что большая часть амортизации приходится на начальный период эксплуатации основных средств.

Чтобы рассчитать амортизацию методом по сумме чисел лет, система должна сначала рассчитать сумму чисел лет и срок службы актива.

Система рассчитывает сумму чисел лет по следующей формуле:

Предполагаемый срок полезного использования в годах x [(предполагаемый срок полезного использования в годах +1 / 2] = сумма чисел лет

Используя это выражение, сумма чисел лет для актива с ожидаемым сроком полезного использования пять лет будет рассчитана следующим образом:

5 лет x [(5 лет + 1) / 2] = 15 лет

Примечание.  Чтобы быстро определить сумму чисел лет, нужно сложить количество лет срока полезного использования объекта ОФ (актива). Например, если срок полезного использования объект ОФ составляет пять лет, то они будут представлены цифрами 1, 2, 3, 4 и 5. Чтобы определить сумму чисел лет, сложите эти цифры: 1 + 2 + 3 + 4 + 5 = 15.

Оставшийся срок использования будет определен на основе ожидаемого. Например, для объекта ОФ со сроком использования 5 лет оставшийся срок использования будет равен 5 годам в первый год использования, 4 годам во второй и 3 годам в третий.

Система рассчитывает сумму чисел лет амортизации по следующей формуле:

(Первоначальная стоимость - ликвидационная стоимость) x полезный срок службы / сумма чисел лет = годовые амортизационные отчисления

Задача №659 (расчет амортизации)

Фирма покупает основные средства за 150000$. Предполагаемый срок эксплуатации объекта 5 лет.

1. Рассчитать годовые суммы по объекту, используя метод начисления амортизации по сумме чисел.
2. Сделать вывод по произведенным расчетам.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

При данном способе годовая норма амортизации определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и годового соотношения, где в числителе – число лет, остающихся до конца срока службы объекта, а в знаменателе – сумма чисел лет срока полезного использования объекта.

Стоимость объекта основных средств составляет 150000$. Срок полезного использования 5 года. Сумма чисел лет полезного использования составит 1+2+3+4+5=15.

За первый год эксплуатации коэффициент соотношения составит 5/15, сумма начисленной амортизации составит 50000$ (150000*5/15).

За второй год эксплуатации коэффициент соотношения 4/15, сумма начисленной амортизации 40000$ (150000*4/15).

За третий год эксплуатации коэффициент соотношения 3/15, сумма начисленной амортизации 30000$ (150000*3/15).

За четвертый год эксплуатации коэффициент соотношения 2/15, сумма начисленной амортизации 20000$ (150000*2/15).

За пятый год эксплуатации коэффициент соотношения 1/15, сумма начисленной амортизации 10000$ (150000*1/15).

Оформим расчеты в виде таблицы:

Применение метода суммы чисел лет позволяет осуществить ускоренную амортизацию основных средств, поскольку предусматривает использование более высоких норм амортизации в первой половине стока использования и постепенном их снижении во второй половине. Норма амортизации в этом методе – величина переменная и рассчитывается делением количества лет (которые остались до конца амортизационного срока) на кумулятивное число, которое представляет собой сумму чисел членов арифметической прогрессии.

Амортизация в целях бухучета и налогообложения в «1С:Бухгалтерии»

В этой статье методисты фирмы «1С» рассказывают о том, как в программе «1С:Бухгалтерия» решен вопрос о начислении амортизации в целях бухгалтерского учета и в целях налогообложения. Обращаем ваше внимание, что амортизация в целях налогообложения здесь рассматривается без учета вступающей в силу с 1 января 2002 года главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций». Эта статья среди прочих была помещена на августовский выпуск диска ИТС.

Бухгалтерский учет основных средств предприятия регулируется Положением по бухгалтерскому учету “Учет основных средств” ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н. В нем же определен порядок погашения стоимости основных средств путем начисления амортизации.

Начисление амортизации объектов основных средств производится одним из следующих способов:

- линейный способ;

- способ уменьшаемого остатка;

- способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;

- способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

Организация самостоятельно выбирает способ начисления амортизации основного средства и применяет этот способ в течение всего срока полезного использования основного средства.

При линейном способе годовая сумма амортизации определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Срок полезного использования определяется организацией самостоятельно — при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

Порядок начисления амортизации в целях налогообложения регулируется “Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли” (утверждено постановлением Правительства РФ от 05. 08.1992 № 552).

В Положении говорится, что в себестоимость продукции включаются “…амортизационные отчисления на полное восстановление основных производственных фондов по нормам, утвержденным в установленном порядке”. Документом, которым утверждены “в установленном порядке” нормы амортизации, является постановление Совмина СССР от 22.10.1990 № 1072 “О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР”.

Таким образом, в отличие от начисления амортизации в целях бухгалтерского учета, в целях налогообложения амортизация начисляется только линейным способом; и норма амортизации не устанавливается организацией самостоятельно.

В типовой конфигурации реализована возможность начисления амортизации как в целях бухгалтерского учета — одним из четырех способов, так и в целях налогового учета — по единым нормам амортизационных отчислений.

Формулы, по которым рассчитывается амортизация в том и в другом случае, отталкиваются от текстов соответствующих нормативных документов: амортизация в целях бухгалтерского учета — от формулировки ПБУ 6/01, амортизация в целях налогообложения — от формулировки Положения о составе затрат.

Поэтому даже в случае, если срок службы основного средства определен таким образом, что норма амортизации равна единой норме амортизации, рассчитанные суммы амортизации в общем случае могут быть не равны друг другу.

На разницу между суммой амортизационных отчислений, начисленных в соответствии с ПБУ 6/01 и отраженных в регистрах бухгалтерского учета (на счетах), и суммой амортизационных отчислений, начисленных по единым нормам и принимаемых для целей налогообложения налогом на прибыль в составе себестоимости продукции (работ, услуг), производится корректировка балансовой прибыли. При этом положительная разница указывается в строке 4.16, а отрицательная — по вписываемой строке 5.8 Справки о порядке определения данных, отражаемых по строке 1 «Расчета (налоговой декларации) налога от фактической прибыли».

Для выявления этой разницы в типовой конфигурации при проведении документа «Начисление амортизации» одновременно рассчитываются амортизационные отчисления исходя из срока полезного использования и выбранного способа (отражаются на счетах учета амортизационных отчислений в корреспонденции со счетом 02 «Амортизация основных средств») и исходя из коэффициента амортизационных отчислений (отражаются по дебету вспомогательного забалансового счета «АОС» без корреспонденции).

Метод уменьшающегося остатка > Методы расчета амортизации > Долгосрочные активы > Ключевые вопросы отчетности

При использовании метода ускоренной амортизации относительно большие суммы амортизации приходятся на первые годы полезного использования актива и меньшие — на более поздние. При таком методе, который основан на течении времени, делается допущение, что многие виды основных средств более эффективны, когда они новые и поэтому предоставляют услуги более высокого качества в начале срока полезного использования. Распределение больших сумм амортизации на начальные годы, чем на последующие годы согласуется с правилом соответствия, если выгоды или объем услуг, получаемых в начальные годы, также больше.

См. также:

CFA — Методы амортизации и расчет амортизационных расходов основных средств.

IAS 16 — Признание, оценка и амортизация основных средств по МСФО

Метод ускоренной амортизации также признает, что развитие технологий приводит к тому, что ценность услуг некоторого оборудования стремительно уменьшается. Соответственно, практично начислять большие суммы амортизации в начальные годы, чем в последующие. Новые изобретения и товары приводят к устареванию оборудования, приобретенного ранее, и вызывают необходимость более скорой замены оборудования, чем, если бы технологии изменялись медленнее.

Еще одним аргументом в пользу метода ускоренной амортизации служит довод о том, что в более поздние периоды расходы на ремонт, вероятно, выше, чем в более ранние периоды. Таким образом, общая сумма амортизационных расходов и расходов на ремонт остается довольно постоянной величиной с течением времени. Такой результат естественно предполагает, что услуги, получаемые от актива, из года в год остаются приблизительно одинаковыми.

Метод уменьшающегося остатка является самым распространенным методом ускоренной амортизации. При использовании данного метода амортизация рассчитывается путем умножения фиксированной нормы на балансовую стоимость (уменьшающийся остаток) актива длительного пользования, что приводит к более высоким амортизационным отчислениям в начальные годы актива. Наиболее часто используемой нормой является процент, равный удвоенной норме прямолинейной амортизации. Когда используется удвоенная норма прямолинейной амортизации, метод называется методом двойного уменьшающегося остатка.

В нашем предыдущем примере расчетный срок полезного использования грузовика составлял пять лет. Следовательно, по прямолинейному методу норма амортизации составила бы 20 процентов (100 / 5 лет).

При использовании метода двойного уменьшающегося остатка фиксированная норма составит 40 процентов (2 * 20%). Данная фиксированная норма, равная 40%, будет применяться к остающейся балансовой стоимости на конец каждого года. Расчетная ликвидационная стоимость при расчете амортизации не учитывается, за исключением последнего года срока полезного использования актива, когда размер амортизации ограничен суммой, которую необходимо вычесть из балансовой стоимости для приведения ее к расчетной ликвидационной. Схема начисления амортизации по данному методу выглядит следующим образом:

Схема начисления амортизации, Метод двойного уменьшающегося остатка

* Амортизация ограничена суммой, которую необходимо вычесть из балансовой стоимости для приведения ее к ликвидационной: 296 = 1 296 (предыдущее значение балансовой стоимости) — 1 000 (ликвидационная стоимость).

См. также более подробный пример:

CFA — Признание расходов в отчете о прибылях и убытках: амортизация и оценочные расходы.

Обратите внимание, что фиксированная норма применяется к балансовой стоимости на конец предыдущего года. Сумма амортизации самая высокая в первом году и уменьшается с каждым годом. И наконец, в последнем году амортизация ограничена суммой, которую необходимо вычесть из балансовой стоимости для приведения ее к ликвидационной.

Определение амортизации

Что такое амортизация?

Амортизация — это метод бухгалтерского учета, используемый для периодического снижения балансовой стоимости ссуды или нематериального актива в течение определенного периода времени. В отношении ссуды амортизация направлена ​​на распределение платежей по ссуде во времени. Применительно к активу амортизация аналогична амортизации.

Ключевые выводы

• Амортизация обычно относится к процессу списания стоимости ссуды или нематериального актива.
• Графики погашения используются кредиторами, такими как финансовые учреждения, для представления графика погашения ссуды на основе определенной даты погашения.
• Нематериальные активы, амортизируемые (списываемые на расходы) с течением времени, помогают связать стоимость актива с выручкой от актива в соответствии с принципом согласования общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP).

Общие сведения об амортизации

Термин «амортизация» относится к двум ситуациям.Во-первых, амортизация используется в процессе погашения долга посредством регулярных выплат основной суммы долга и процентов с течением времени. График погашения используется для уменьшения текущего остатка по кредиту, например, ипотечному или автокредиту, посредством рассрочки платежей.

Во-вторых, амортизация также может относиться к распределению капитальных затрат, связанных с нематериальными активами, на определенный срок — обычно в течение срока полезного использования актива — для целей бухгалтерского учета и налогообложения.

Амортизация ссуд

Амортизация может относиться к процессу погашения долга с течением времени регулярными выплатами процентов и основной суммы, достаточными для полного погашения ссуды к сроку ее погашения.При выплатах по ипотеке и автокредиту более высокий процент фиксированного ежемесячного платежа идет на выплату процентов в начале ссуды. С каждым последующим платежом больший процент платежа идет на основную сумму кредита.

Амортизацию можно рассчитать с помощью большинства современных финансовых калькуляторов, программных пакетов для работы с электронными таблицами, таких как Microsoft Excel, или онлайн-графиков амортизации. Графики погашения начинаются с непогашенного остатка по ссуде. Для ежемесячных платежей процентная ставка рассчитывается путем умножения процентной ставки на непогашенный остаток по кредиту и деления на двенадцать.Сумма основной суммы долга в данном месяце — это общий ежемесячный платеж (фиксированная сумма) за вычетом выплаты процентов за этот месяц.

В следующем месяце непогашенный остаток по кредиту рассчитывается как непогашенный остаток за предыдущий месяц за вычетом последнего платежа по основной сумме долга. Выплата процентов снова рассчитывается на основе нового непогашенного остатка, и эта схема продолжается до тех пор, пока не будут произведены все основные платежи и сальдо ссуды не станет нулевым в конце срока ссуды.

Формула расчета ежемесячной основной суммы погашения по амортизированной ссуде выглядит следующим образом:

Выплата основного долга = Общий ежемесячный платеж — (Непогашенный остаток по ссуде * (процентная ставка / 12 месяцев))

Обычно при оформлении кредита указывается общая сумма ежемесячного платежа. Однако, если вы пытаетесь оценить или сравнить ежемесячные платежи на основе заданного набора факторов, таких как сумма кредита и процентная ставка, вам может потребоваться также рассчитать ежемесячный платеж.п) — 1)]

где:

• i = ежемесячная процентная ставка. Вам нужно будет разделить годовую процентную ставку на 12. Например, если ваша годовая процентная ставка составляет 3%, ваша ежемесячная процентная ставка будет 0,0025 (0,03 годовой процентной ставки / 12 месяцев).
• n = количество платежей в течение срока кредита. Умножьте количество лет в сроке вашего кредита на 12. Например, 4-летний автокредит будет иметь 48 выплат (4 года * 12 месяцев)

Амортизация нематериальных активов

Амортизация также может относиться к амортизации нематериальных активов.В этом случае амортизация — это процесс списания стоимости нематериального актива в течение прогнозируемого срока службы актива. Он измеряет потребление стоимости нематериального актива, такого как гудвил, патент или авторское право.

Амортизация рассчитывается аналогично амортизации, которая используется для материальных активов, и истощению, которая используется для природных ресурсов.

Когда предприятия амортизируют расходы с течением времени, они помогают связать стоимость использования актива с доходами, которые он генерирует за тот же отчетный период, в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). Например, компания извлекает выгоду из использования долгосрочного актива в течение нескольких лет. Таким образом, он постепенно списывает расходы в течение срока полезного использования этого актива.

Важно

IRS имеет графики, определяющие общее количество лет, в течение которых материальные и нематериальные активы расходуются для целей налогообложения.

Амортизация нематериальных активов также полезна при налоговом планировании. Налоговая служба (IRS) позволяет налогоплательщикам вычитать определенные расходы: геологические и геофизические расходы, понесенные при разведке нефти и природного газа, средствах контроля загрязнения атмосферы, премии по облигациям, исследования и разработки (НИОКР), приобретение в аренду, лесонасаждение и лесовозобновление. , а также нематериальные активы, такие как репутация, патенты, авторские права и товарные знаки.48) — 1))).

В первый месяц из ежемесячного платежа в размере 664,03 долларов США 75,00 долларов США (30 000 долларов США по ссуде * процентная ставка 3% / 12 месяцев) идут на выплату процентов, а оставшиеся 589,03 долларов США (общий ежемесячный платеж в размере 664,03 долларов США — выплата процентов в размере 75,00 долларов США) идут в счет основной суммы.

Каждый месяц общая сумма платежа остается неизменной, в то время как часть основной суммы увеличивается, а часть процентов уменьшается. В последний месяц выплачивается только 1,66 доллара США в виде процентов, поскольку непогашенный остаток по кредиту на этот момент очень минимален по сравнению с начальным ссудным остатком.

График погашения кредита
Период	Итого к оплате	Расчетный процент к уплате	Задолженность по основной сумме	Основной остаток
				30 000,00 долл. США
1	$ 664,03	75,00 $	$ 589,03	29 410,97 долл. США
2	664 доллара.03	$ 73,53	$ 590,50	28 820,47 долл. США
3	$ 664,03	$ 72,05	$ 591.98	28 228,49 долл. США
4	$ 664,03	$ 70,57	$ 593,46	27 635,03 долл. США
5	$ 664,03	69,09 $	$ 594.94	27 040,09 долл. США
6	$ 664,03	67 долларов.60	$ 596,43	26 443,66 долл. США
7	$ 664,03	66,11 $	$ 597.92	25 845,74
8	$ 664,03	$ 64.61	$ 599,42	25 246,32 долл. США
9	$ 664,03	$ 63,12	$ 600.91	$ 24 645,41
10	$ 664,03	$ 61,61	602 долл.42	24 042,99 долл. США
11	$ 664,03	$ 60,11	$ 603. 92	23 439,07 долл. США
12	$ 664,03	$ 58,60	$ 605,43	22 833,64 долл. США
13	$ 664,03	$ 57,08	$ 606.95	$ 22 226,69
14	$ 664,03	$ 55,57	$ 608,46	21 618 долларов.23
15	$ 664,03	$ 54,05	$ 609.98	21 008,24 долл. США
16	$ 664,03	$ 52,52	$ 611,51	$ 20 396,73
17	$ 664,03	$ 50,99	$ 613,04	$ 19 783,69
18	$ 664,03	$ 49,46	$ 614,57	19 169,12 $
19	664 доллара.03	$ 47.92	$ 616,11	18 553,02 долл. США
20	$ 664,03	$ 46. 38	$ 617,65	$ 17 935,37
21	$ 664,03	$ 44,84	$ 619,19	$ 17 316,18
22	$ 664,03	$ 43.29	$ 620,74	$ 16 695,44
23	$ 664,03	41 год.74	622,29 долл. США	16 073,15
24	$ 664,03	$ 40,18	$ 623,85	15 449,30 $
25	$ 664,03	$ 38,62	$ 625,41	$ 14 823,89
26	$ 664,03	37,06 $	$ 626.97	$ 14 196,92
27	$ 664,03	$ 35,49	628 долларов.54	$ 13 568,38
28	$ 664,03	$ 33.92	$ 630,11	$ 12 938,28
29	$ 664,03	$ 32,35	$ 631,68	$ 12 306,59
30	$ 664,03	$ 30,77	$ 633,26	$ 11 673,33
31	$ 664,03	$ 29. 18	$ 634,85	11 038 долл. США.48
32	$ 664,03	$ 27,60	$ 636,43	10 402,05 долл. США
33	$ 664,03	$ 26.01	$ 638,02	$ 9 764,02
34	$ 664,03	$ 24,41	$ 639,62	$ 9 124,40
35	$ 664,03	$ 22,81	$ 641,22	$ 8 483,18
36	664 доллара.03	21,21 долл. США	$ 642,82	$ 7 840,36
37	$ 664,03	19,60 $	$ 644,43	$ 7 195,93
38	$ 664,03	$ 17,99	$ 646,04	6 549,89 долл. США
39	$ 664,03	$ 16,37	$ 647,66	$ 5 902,24
40	$ 664,03	14 долларов США. 76	$ 649,27	$ 5 252,96
41	$ 664,03	$ 13,13	$ 650,90	4 602,06 долл. США
42	$ 664,03	$ 11,51	$ 652,52	3 949,54 долл. США
43	$ 664,03	$ 9,87	654,16 долл. США	3 295,38 долл. США
44	$ 664,03	$ 8,24	$ 655,79	2 639 долл. США.59
45	$ 664,03	$ 6.60	$ 657,43	1 982,16 долл. США
46	$ 664,03	$ 4,96	659,07 долл. США	$ 1 323,09
47	$ 664,03	$ 3,31	$ 660,72	$ 662,36
48	$ 664,03	1,66 $	$ 662,36	0,00 руб.

Часто задаваемые вопросы

Что такое амортизация?

Термин «амортизация» имеет два важных значения в финансах. Во-первых, это может относиться к графику платежей, согласно которому ссуда выплачивается постепенно с течением времени, например, в случае ипотеки или автокредиты. Во-вторых, это может относиться к практике списания стоимости нематериального актива с течением времени.

Почему важна амортизация?

Амортизация важна, потому что она помогает предприятиям и инвесторам понимать и прогнозировать свои затраты с течением времени. В контексте погашения ссуды графики погашения дают ясность в отношении того, какая часть выплаты по ссуде состоит из процентов по сравнению с основной суммой.Это может быть полезно для таких целей, как вычет процентных платежей в налоговых целях. Амортизация нематериальных активов также важна, потому что она может уменьшить налогооблагаемую прибыль компании и, следовательно, ее налоговые обязательства, в то же время позволяя инвесторам лучше понять истинную прибыль компании.

В чем разница между амортизацией и амортизацией?

Амортизация и амортизация — схожие концепции, поскольку обе пытаются учесть стоимость владения активом с течением времени. Однако основное различие между ними заключается в том, что амортизация относится к нематериальным активам, тогда как амортизация относится к материальным активам. Примеры нематериальных активов включают товарные знаки и патенты; тогда как материальные активы включают оборудование, здания, транспортные средства и другие активы, подверженные физическому износу.

Определение амортизированной ссуды

Что такое амортизированный заем?

Амортизированная ссуда — это тип ссуды с плановыми периодическими выплатами, которые применяются как к основной сумме ссуды, так и к начисленным процентам.Амортизированный платеж по кредиту сначала обеспечивает погашение соответствующих процентных расходов за период, после чего остаток платежа направляется на уменьшение основной суммы. Обычные амортизированные ссуды включают автокредиты, жилищные ссуды и частные ссуды от банка для небольших проектов или консолидации долга.

Ключевые выводы

• Амортизированная ссуда — это тип ссуды, который требует от заемщика регулярных периодических платежей, которые применяются как к основной сумме долга, так и к процентам.
• Амортизированный платеж по кредиту сначала обеспечивает погашение процентных расходов за период; любая оставшаяся сумма направляется на уменьшение основной суммы.
• По мере уменьшения процентной части платежей по амортизационной ссуде основная часть увеличивается.

Как работает амортизированный заем

Проценты по амортизированной ссуде рассчитываются на основе последнего конечного остатка по ссуде; сумма причитающихся процентов уменьшается по мере осуществления платежей.Это связано с тем, что любой платеж, превышающий сумму процентов, уменьшает основную сумму, что, в свою очередь, уменьшает баланс, по которому рассчитываются проценты. По мере уменьшения процентной части амортизированной ссуды основная часть платежа увеличивается. Следовательно, проценты и основная сумма имеют обратную зависимость в рамках платежей в течение срока погашения амортизированной ссуды.

Амортизированная ссуда — это результат серии расчетов. Во-первых, текущий баланс ссуды умножается на процентную ставку, относящуюся к текущему периоду, чтобы найти проценты, причитающиеся за этот период. (Годовые процентные ставки можно разделить на 12, чтобы найти ежемесячную ставку.) Вычитание процентов, причитающихся за период, из общей суммы ежемесячных выплат дает долларовую сумму основной суммы, выплаченной за период.

Сумма основного долга, выплаченная за период, применяется к непогашенному остатку ссуды. Таким образом, текущий остаток ссуды за вычетом суммы основной суммы, выплаченной за период, приводит к новому непогашенному остатку ссуды. Этот новый непогашенный остаток используется для расчета процентов на следующий период.

Амортизированные ссуды и воздушные ссуды против возобновляемой задолженности (кредитные карты)

Хотя амортизированные ссуды, воздушные ссуды и возобновляемый долг — особенно кредитные карты — похожи, у них есть важные отличия, о которых потребители должны знать, прежде чем подписываться на них.

Амортизированные займы

Амортизированные ссуды обычно выплачиваются в течение длительного периода времени с равными суммами, выплачиваемыми за каждый период выплат. Однако всегда есть возможность заплатить больше и, таким образом, еще больше уменьшить размер основной суммы долга.

Воздушные займы

Воздушные ссуды обычно имеют относительно короткий срок, и только часть основного баланса ссуды амортизируется в течение этого срока. В конце срока оставшийся остаток подлежит окончательному погашению, который, как правило, является большим (по крайней мере, в два раза больше суммы предыдущих платежей).

Оборотная задолженность (кредитные карты)

Кредитные карты — самый известный тип возобновляемой задолженности. С возобновляемым долгом вы занимаетесь под установленный кредитный лимит.Пока вы не достигли своего кредитного лимита, вы можете продолжать брать кредиты. Кредитные карты отличаются от амортизированных ссуд, потому что у них нет установленных сумм платежей или фиксированной суммы ссуды.

Амортизированные ссуды включают каждый платеж как в счет процентов, так и в счет основной суммы, первоначально выплачивая больше процентов, чем основную сумму, пока в конечном итоге это соотношение не изменится на обратное.

Пример таблицы амортизационной ссуды

Расчеты по амортизированной ссуде могут отображаться в таблице амортизации.В таблице перечислены соответствующие остатки и суммы в долларах за каждый период. В приведенном ниже примере каждый период представляет собой строку в таблице. Столбцы включают дату платежа, основную часть платежа, процентную часть платежа, общую сумму процентов, выплаченных на дату, и конечный непогашенный остаток. Приведенная ниже выдержка из таблицы относится к первому году 30-летней ипотеки на сумму 165 000 долларов США с годовой процентной ставкой 4,5%.

: что это?

Амортизация — это процесс распределения ссуды на серию фиксированных платежей.Кредит погашается по окончании графика платежей.

Узнайте больше об амортизации и о том, как это работает.

Что такое амортизация?

Амортизация относится к тому, как платежи по ссуде применяются к определенным типам ссуд. Как правило, ежемесячный платеж остается неизменным и делится между процентными расходами (то, что ваш кредитор получает за ссуду), уменьшением остатка по ссуде (также известным как погашение основной суммы кредита) и другими расходами, такими как налоги на имущество.

Ваш последний платеж по кредиту погасит последнюю сумму, оставшуюся по вашему долгу. Например, ровно через 30 лет (или 360 ежемесячных платежей) вы выплатите 30-летнюю ипотеку. Таблицы амортизации помогают понять, как работает ссуда, и могут помочь вам спрогнозировать непогашенный остаток или стоимость процентов в любой момент в будущем.

Как работает амортизация

Лучший способ понять амортизацию — это просмотреть таблицу амортизации. Если у вас есть ипотечный кредит, таблица прилагается к вашим кредитным документам.

Таблица амортизации — это график, в котором перечислены каждый ежемесячный платеж по ссуде, а также какая часть каждого платежа идет на проценты, а какая — на основную сумму. Каждая таблица амортизации содержит однотипную информацию:

• Запланированные платежи : Требуемые ежемесячные платежи перечислены индивидуально по месяцам в зависимости от срока кредита.
• Погашение основной суммы долга : После того, как вы примените проценты, оставшаяся часть вашего платежа идет на погашение вашего долга.
• Процентные расходы : из каждого запланированного платежа часть идет на проценты, которые рассчитываются путем умножения остатка ссуды на вашу ежемесячную процентную ставку.

Хотя ваш общий платеж остается равным каждый период, вы будете выплачивать проценты и основную сумму по кредиту каждый месяц в разных суммах. В начале ссуды процентные расходы самые высокие. Со временем все больше и больше каждого платежа идет в счет вашей основной суммы, и вы платите пропорционально меньше процентов каждый месяц.

Пример таблицы амортизации

Иногда полезно видеть цифры, а не читать о процессе. Приведенная ниже таблица известна как таблица амортизации (или график амортизации). Он демонстрирует, как каждый платеж влияет на ссуду, сколько вы платите в виде процентов и сколько вы должны по ссуде в любой момент времени. Этот график погашения относится к началу и окончанию автокредита. Это пятилетний заем в размере 20 000 долларов США с процентной ставкой 5% (с ежемесячными выплатами).

Месяц	Баланс (Старт)	Платеж	Принципал	Проценты	Остаток (конец)
1	20 000,00 долл. США	$ 377,42	$ 294,09	$ 83,33	$ 19 705,91
2	$ 19 705,91	$ 377,42	$ 295,32	82,11 $	19 410 долл. США.59
3	19 410,59 долл. США	$ 377,42	$ 296,55	$ 80,88	$ 19 114,04
4	$ 19 114,04	$ 377,42	$ 297,78	$ 79,64	18 816,26 долл. США
. . . .	. . . .	. . . .	. . . .	. . . .	. . . .
57	1 494 долл. США.10	$ 377,42	$ 371,20	$ 6,23	$ 1 122,90
58	$ 1 122,90	$ 377,42	$ 372,75	4,68 $	750,16 долл. США
59	750,16 долл. США	$ 377,42	$ 374,30	$ 3,13	$ 375,86
60	$ 375,86	$ 377,42	$ 374.29	$ 1.57	$ 0

Чтобы увидеть полное расписание или создать свою таблицу, воспользуйтесь калькулятором погашения кредита. Вы также можете использовать электронную таблицу для создания графиков амортизации.

Виды погашения кредитов

Доступно множество типов ссуд, и не все они работают одинаково. Ссуды в рассрочку амортизируются, и вы выплачиваете остаток до нуля с течением времени с равномерными платежами. Они включают:

• Автокредиты : Часто это амортизированные ссуды сроком на пять лет (или меньше), которые вы выплачиваете фиксированным ежемесячным платежом.Доступны более длительные ссуды, но вы потратите больше на проценты и рискуете оказаться перевернутым по кредиту, что означает, что ваша ссуда превысит стоимость перепродажи вашего автомобиля, если вы слишком растянете, чтобы получить более низкий платеж.
• Жилищные ссуды : Часто это ипотечные ссуды с фиксированной ставкой на 15 или 30 лет с фиксированным графиком погашения, но также существуют ипотечные ссуды с регулируемой процентной ставкой (ARM). С помощью ARM кредитор может регулировать ставку по заранее определенному графику, что повлияет на ваш график погашения. Большинство людей не хранят один и тот же жилищный кредит в течение 15 или 30 лет — они продают дом или рефинансируют ссуду в какой-то момент — но эти ссуды работают так, как если бы вы собирались сохранить их на весь срок.
• Персональные ссуды : Эти ссуды, которые вы можете получить в банке, кредитном союзе или онлайн-кредиторе, обычно также являются амортизированными ссудами. Они часто имеют трехлетний срок, фиксированные процентные ставки и фиксированные ежемесячные платежи. Их часто используют для небольших проектов или консолидации долга.

Займы без погашения

Некоторые ссуды не имеют амортизации.Они включают:

• Кредитные карты : с их помощью вы можете многократно брать кредиты на одну и ту же карту и выбирать, сколько вы будете возвращать каждый месяц, если вы выполняете минимальный платеж. Эти типы ссуд также известны как возобновляемые займы.
• Ссуды только под проценты : Эти ссуды также не амортизируются, по крайней мере, вначале. В течение периода только процентов вы будете платить основную сумму только в том случае, если вы сделаете необязательные дополнительные платежи сверх суммы процентов.В какой-то момент кредитор потребует, чтобы вы начали выплачивать основную сумму и проценты по графику погашения или полностью погасить ссуду.
• Воздушные ссуды : Этот тип ссуды требует от вас внесения крупного основного платежа в конце ссуды. В первые годы действия ссуды вы будете делать небольшие платежи, но в конечном итоге все ссуды подлежат погашению. В большинстве случаев вы, скорее всего, рефинансируете воздушный шар, если у вас под рукой нет крупной суммы денег.

Преимущества амортизации

Рассмотрение амортизации полезно, если вы хотите понять, как работает заимствование.Потребители часто принимают решения на основе доступного ежемесячного платежа, но процентные расходы — лучший способ измерить реальную стоимость того, что вы покупаете. Иногда меньший ежемесячный платеж на самом деле означает, что вы будете платить больше процентов. Например, если вы увеличите срок погашения, вы заплатите больше процентов, чем за более короткий срок погашения.

С помощью информации, представленной в таблице амортизации, легко оценить различные варианты ссуды. Вы можете сравнить кредиторов, выбрать между ссудой на 15 или 30 лет или решить, рефинансировать ли существующую ссуду.Вы даже можете подсчитать, сколько вы сэкономите, выплатив долг досрочно. С большинством займов вы сможете пропустить все оставшиеся проценты, если погасите их досрочно.

Не предполагайте, что вся информация о ссуде включена в стандартный график погашения. В некоторых таблицах амортизации показаны дополнительные сведения о ссуде, включая комиссии, такие как затраты на закрытие и совокупные проценты (промежуточная сумма, показывающая общую сумму процентов, выплаченных через определенное время), но если вы не видите этих сведений, спросите своего кредитора.

Ключевые выводы

• Амортизация — это процесс распределения ссуды на серию фиксированных платежей. Кредит погашается по окончании графика платежей.
• Часть каждого платежа идет на выплату процентов, а часть — на остаток по кредиту. Со временем вы платите меньше процентов и больше на свой баланс.
• Таблица амортизации поможет вам понять, как применяются ваши платежи.
• Обычные амортизирующие ссуды включают автокредиты, жилищные ссуды и ссуды физическим лицам.

| Составьте точные графики платежей

Албания (лек) 12 345 678,99 леков Алжир (алжирский динар) 12 345 678,99 дирхамов Аргентина (аргентинское песо) 12 345 678,99 долларов США 12 345 678,99 драмов 678,99 Азербайджан (манат) 12 345 678,99 ₼ Бахрейн (Бахрейнский динар) BHD 12 345 678,994 Белоруссия (Рубль) Br 12 345 678,99 Бельгия (евро) 12 345 678,99 € Бельгия (евро) 12 евро.345,678,99 Белиз (Белизский доллар) 12 345 678,99 BZB Боливия (Боливиано) 12 345 678,99 долларов Босния и Герцеговина (Марка) 12 345 678,99 КМ Бразилия (бразильский реал) 12 345 678,99 Бруней (Брунейский доллар) 12 345 678,99 долларов США , 99лвКанада (канадский доллар) 12 345 678,99 долларов США (канадский доллар) 12 345 678,99 долларов США Чили (чилийское песо) 12 345 679 долларов США Китай (юань Ренминби) 12 345 678,99 иен Колумбия (колумбийское песо) 12 345 678,99 долларов США 678 (345 Колон) , 99 Хорватия (Куна) 12. Чешская крона (Чешская крона) 12 345 678,99 кронДания (датская крона) 12 345 678,99 крон 12 345 678,99 долл. США Эстония (евро) 12 345 678,99 € Фарерские острова (датская крона) 12 345 678,99 крон Финляндия (евро) 12 345 678,99 € Франция (евро) 12 345 678,99 € Грузия (лари) 12 345 678,99 лари Германия ( Евро) 12.345.678,99 € Греция (евро) 12.345,678,99 € Гватемала (Кетсаль) 12 345 678,99 фунтов стерлингов Гондурас (лемпира) L12 345 678,99 Гонконг (гонконгский доллар) 12 345 678,99 гонконгских долларов Венгрия (форинт) 12 345 678,99 форинтовИсландия (Исландская крона) 12 345 679 рупий Индия) (Индийская рупия) 23,45 678,99 Индия (рупия) 12 345 678,99 рупий Иран (иранский риал) 12 345 678,99 Iraq Ирак (иракский динар) 12 345 678,994 ирландия (евро) 12 345 678,99 евро Израиль (шекель) 12 345 678,99 евро Италия (евро) 12,345,68,99 евро Ямайский доллар) 12 345 678 J $.99 Япония (Йена) 12 345 679 иен Иордания (Иорданский динар) 12 345 678 99,99 японских динаров (Тенге) 12 345 678,99 лв Кения (Кенийский шиллинг) 12 345 678,99 KES Корея (Южная) (Вон) 12 345 679 ₩ Кувейт (Кувейт 12 378 динар) KWD 45 (Кувейт 12 378 динар) KWD 12 345 678,99 лв (евро) 12 345 678,99 € Ливан (ливанский фунт) 12 345 678,99 фунтов стерлингов Ливия (ливийский динар) 12 345 678,99 латов Лихтенштейн (швейцарский франк) 12 345 678,99 швейцарских франков Литва (евро) 12 345 678,99 € Люксембург ( Евро) 12. 345,678,99 € Люксембург (евро) 12,345,678,99 € Макао (Патака) 12 345 678,99 песо Малайзия (ринггит) 12 345 678,99 ринггитов Мальдивы (руфия) 12 345 678,99 рупий Мальта (евро) 12 345 678,99 евро Мексика (мексиканское песо) 12 345,68 мексиканских песо 12 345 678,99 € Монголия (тугрик) 12 345 678,99 ₮ Марокко (дирхам) 12 345 678,99 дирхам99 Норвегия (норвежская крона) 12 345 678,99 крон Норвегия (норвежская крона) 12 345 678,99 крон Оман (оманский риал) 12 345 678,99 ﷼ Пакистан (пакистанская рупия) 12 345 678,99 ₨ Панама (бальбоа) B / 0,12 345 678,99 Парагвай (гуарани) 679 фунтов стерлингов S / .12 345 678,99 Филиппины (филиппинское песо) 12 345 678,99 P Польша (злотые) 12 345 678,99 злотых Португалия (евро) 12 345 678,99 € Катар (катарский риал) 12 345 678,99 Румыния (румынский лей) 12 345 678,99 лея Российская Федерация 12 345 678,99₽ Саудовская Аравия (Саудовский Риал) 12 345 678 ﷼.99 Сингапур (сингапурский доллар) $ 12 345 678,99 Словакия (евро) 12 345 678,99 € Словения (евро) 12 345 678,99 € Южная Африка (рэнд) 12 345 678,99 южноафриканского рэнда R12 345 678,99 Испания (евро) 12 345 678 , 99 € Швеция (Шведская крона) 12 345 678,99KrШвейцария (швейцарский франк) 12345678,99 CHF Швейцария (швейцарский франк) 12345678,99CHF Швейцария (швейцарский франк) 12 345 678,99 CHF Сирийская Арабская Республика (SYP) SYP 12 345 679 Тайвань ( Тайваньский доллар) 12 345 678 новых тайваньских долларов. 99 Таиланд (бат) 12 345 678,99 ฿ Тринидад и Тобаго (доллар T / T) 1234,99 TT Тунис (Тунисский динар) 12 345 678,99 TND Турция (Турецкая лира) 12 345 678,99 Украина (Гривна) 12 345 678,99 ₴ Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) Дирхам) 12 345 678,99 дирхамов ОАЭ Соединенное Королевство (GBP) 12 345 678,99 фунтов стерлингов США (доллар США) 12 345 678,99 долларов США Уругвай (Уругвайское песо) 12 345 678,99 долларов США (узбекский сум) 12 345 678,99 лв Венесуэла (Боливар 12,978 NES) ) 12.345.679 ₫ Йемен (йеменский риал) 12 345 678,99 Зимбабве (ZWL) ZWL Есть ли амортизация и как вы ее используете для погашения ссуд?

Мир бухгалтерского учета — это лабиринт чисел, формул и вычислений, цель которого — обеспечить некоторый порядок и баланс между активами и обязательствами.

Одним из терминов, определяющих тонкости сложного бухгалтерского учета, является амортизация, швейцарский армейский нож в инструментарии бухгалтера.

И компании, и частные лица могут использовать амортизацию для списания активов в течение предполагаемого периода использования этих активов и создания более быстрых способов погашения ссуд в рассрочку — шаги, которые могут привести к большим финансовым преимуществам.

Что такое амортизация?

Амортизация охватывает два определения: одно ориентировано на бизнес-активы, а другое — на погашение ссуд.

Что такое амортизация для бизнеса?

Амортизация — это инструмент бухгалтерского учета, который по сути переводит активы из баланса в отчет о прибылях и убытках.Это достигается путем списания (в основном нематериальных) активов в течение предполагаемого периода их использования. Такие активы могут включать авторские права, патенты и товарные знаки.

Допустим, у компании есть ценный патент, действующий 10 лет. Если компания потратит 10 миллионов долларов на разработку патента, то она будет списывать 1 миллион долларов за каждый год в качестве расходов на амортизацию и сообщать об этом в отчете о прибылях и убытках фирмы.

Что такое амортизация ссуд?

Потребители могут лучше всего признать амортизацию термином, описывающим разбивку начального остатка ссуды за вычетом основной суммы долга и процентов, причитающихся за определенный период времени, например, ипотечной ссуды или ссуды на покупку автомобиля. По этим займам график погашения взвешивает процентные платежи по ссуде намного сильнее на ранней стадии периода выплаты ссуды, при этом процентные ставки снижаются на протяжении всего срока ссуды.

Допустим, у состоятельного человека есть ипотечный кредит в размере 1 миллиона долларов. Если это физическое лицо выплачивает 50 000 долларов ежегодно, то заемщик ежегодно амортизирует 50 000 долларов ссуды.

Для целей этой статьи мы рассмотрим влияние амортизации на ссуды, особенно то, как она относится к погашению основной суммы ссуды с течением времени.

Как работает амортизация ссуд?

По сути, амортизация — это механизм выплаты основной суммы и процентов по ссуде, объединенный в единый фиксированный ежемесячный платеж. Кредиторы рассчитывают амортизацию до копейки, чтобы ссуда была выплачена точно в течение заранее согласованного периода времени. (Бухгалтеры называют этот период «сроком» ссуды.)

Таким образом, каждый платеж по ссуде представляет собой точно такую ​​же сумму денег. Рассмотрим 30-летнюю ипотечную ссуду в размере 165000 долларов США на 30-летний период с процентной ставкой 4.5%. Поскольку амортизация означает периодическое погашение ссуды, с определенной суммой, идущей на выплату основной суммы и процентов, график погашения составляет общий фиксированный ежемесячный платеж в размере 836,03 долл. США в течение срока действия ипотечной ссуды.

Ежемесячно, в течение 30 лет, это то, что требуется при реальных условиях ежемесячного платежа для полного погашения ипотечной ссуды.

Как рассчитать амортизацию ссуды

Поскольку амортизация — это процесс выплаты одной и той же суммы денег (обычно) ежемесячно, расчет для этого зависит от основной суммы и процентов по ссуде.Цель состоит в том, чтобы снизить процентные платежи в течение срока ссуды, в то время как основная сумма ссуды растет.

Вот как это сделать шаг за шагом:

Соберите всю информацию о ссуде, необходимую для расчета графика погашения ссуды. По сути, все, что вам нужно, — это срок кредита и условия оплаты. Давайте рассчитаем ставку амортизации на ежемесячной основе, как в большинстве ипотечных или автокредитов.

• Найдите основную часть непогашенной ссуды (скажем, 100000 долларов.)
• Найдите процентную ставку по кредиту (допустим 6%).
• Найдите срок ссуды (скажем, 360 месяцев или 30 лет).
• Ежемесячный платеж = 599,55 долларов США

Хотя фактическая сумма ссуды в долларах является фиксированной, сумма, которую вы платите по ссуде с точки зрения основной суммы и процентов нет. Здесь в игру вступает график погашения кредита.

Чтобы правильно рассчитать амортизацию и найти точный баланс между выплатой основной суммы и процентов, умножьте исходный остаток по ссуде на периодическую процентную ставку по ссуде.Итоговая цифра будет представлять собой сумму процентов, причитающихся с ежемесячного платежа. На этом этапе вы можете вычесть сумму выплаты процентов из общей суммы ссуды, чтобы определить часть ссуды, необходимую для выплаты основной суммы долга.

Скажем, например, что у вас есть ипотечный кредит в размере 240 000 долларов на срок 360 месяцев с процентной ставкой 4%. Ваш первоначальный ежемесячный платеж по ипотеке составляет 1146 долларов. Ваша периодическая процентная ставка составляет 0,33%, или одну 12-ю от 4%.

Умножаем 240 000 долларов на 0.33%, и вы обнаружите, что первая выплата процентной ставки по ипотечной ссуде составляет 792 доллара. Теперь возьмите общую ежемесячную ссуду в размере 1146 долларов и вычтите процентную сумму в размере 792,00 долларов. В результате у вас останется 354 доллара в качестве суммы ежемесячного погашения ссуды, которая будет направлена ​​на погашение основной суммы долга по ссуде.

Чтобы рассчитать будущую ставку амортизации, возьмите оставшуюся сумму основного остатка по кредиту (240 000 долларов минус 354 доллара = 239 646 долларов). Затем умножьте 239 646 долларов на 0,33%, чтобы определить сумму следующего процентного платежа.Просто повторите расчет, чтобы определить графики амортизации на ежемесячной основе.

Какие виды ссуд могут быть погашены?

Обычно графики погашения используются для следующих ссуд — обычно ссуды в рассрочку:

Ссуды, которые не могут быть погашены, включают ссуды под залог собственного капитала, любые возобновляемые долги и кредитные карты, поскольку эти типы ссуд, основанных на кредите, не имеют фиксированные ежемесячные платежи.

Оборотная задолженность и кредитные карты не обладают теми же характеристиками, что и амортизированная ссуда, поскольку у них нет установленных сумм платежей или фиксированной суммы ссуды.

По большому счету, если ваш кредитор сообщает вам точно, сколько платежей вам нужно сделать для погашения ссуды, и сообщает, что каждый ежемесячный платеж будет одинаковой суммы, он может быть амортизирован. Если общая сумма ссуды меняется от месяца к месяцу, она, скорее всего, не может быть погашена.

Советы по погашению ссуд

Чтобы погасить амортизированные ссуды быстрее и полностью избавиться от ссуды, сделайте эти стратегии неотъемлемой частью своего плана погашения ссуды:

• Добавьте дополнительные доллары к ежемесячному платежу. Если общая сумма ипотечного кредита составляет 100 000 долларов, а фиксированный ежемесячный платеж составляет 500 долларов, добавьте 100 долларов или более к каждому ежемесячному платежу по ипотеке, чтобы погасить ссуду быстрее. Обязательно укажите платежи как «платеж в счет основного долга» вашему кредитору.
• Совершить единовременный платеж . Нет закона, который гласит, что вы должны тратить прибавку, премию или наследство. Используйте лишние деньги для покрытия общей суммы кредита, значительно уменьшите сумму кредита и сэкономьте на процентах.
• Выполнять платежи раз в две недели .Вместо того, чтобы платить один раз в месяц по ссуде, выплачивайте половину ежемесячной суммы ссуды каждые две недели. Таким образом, вы каждые 12 месяцев выплачиваете выплаты по кредиту на 13 месяцев, тем самым быстрее выплачивая ссуду и экономя большие деньги на процентах.

Погашение кредита с помощью Microsoft Excel

Вы студент? Знаете ли вы, что Amazon предлагает студентам 6 месяцев Amazon Prime — бесплатную двухдневную доставку, бесплатные фильмы и другие преимущества? Нажмите здесь, чтобы узнать больше

Это первая из двух частей руководства по графикам амортизации.В этом руководстве мы увидим, как создать график погашения для ссуды с фиксированной ставкой, используя Microsoft Excel и другие электронные таблицы (в следующей части показано, как обрабатывать дополнительные основные платежи, а также включен образец электронной таблицы с использованием того же примера данных). Практически все это руководство применимо практически ко всем другим программам для работы с электронными таблицами, таким как Open Office Calc и Google Docs & Spreadsheets. Для этой цели электронные таблицы имеют много преимуществ перед финансовыми калькуляторами, включая гибкость, простоту использования и возможности форматирования.

Вы можете загрузить пример электронной таблицы или, следуя примеру, создать свою собственную.

Довольно распространены ссуды с полной амортизацией. Примеры включают жилищную ипотеку, автокредиты и т. Д. Обычно, но не всегда, полностью погашаемая ссуда предусматривает равные платежи (аннуитет) на протяжении всего срока действия ссуды. После последнего платежа остаток по кредиту полностью погашается. Каждый платеж в этом виде ссуды состоит из процентов и основной суммы. Именно наличие основного платежа медленно снижает остаток по кредиту, в конечном итоге до 0 долларов.Если будут произведены дополнительные платежи по основной сумме, то остаток будет уменьшаться быстрее, чем первоначально предполагалось в кредитном договоре.

График погашения — это таблица, которая показывает каждый платеж по ссуде и разбивку суммы процентов и основной суммы. Как правило, он также показывает остаток на балансе после каждого платежа.

Расчет процентов и основной суммы одним платежом

Давайте начнем с обзора основ на примере ссуды (если вы уже знаете основы, вы можете сразу перейти к созданию графика погашения):

Представьте, что вы собираетесь взять ипотеку с фиксированной процентной ставкой на 30 лет.Условия ссуды определяют начальный основной баланс (сумму заимствования) в размере 200 000 долларов США и годовую процентную ставку в размере 6,75%. Выплаты будут производиться ежемесячно. Какой будет ежемесячный платеж? Какая часть первого платежа будет составлять проценты, а какая — основная сумма?

Нашей первоочередной задачей является расчет суммы ежемесячного платежа. Проще всего это сделать с помощью функции PMT в Excel. Обратите внимание, что, поскольку мы производим ежемесячные платежи, нам нужно будет скорректировать количество периодов (КПЕР) и процентную ставку (Ставка) на ежемесячные значения.Мы сделаем это внутри самой функции PMT. Откройте новую таблицу и введите данные, как показано ниже:

Напомним, что функция PMT определяется как:

PMT (Ставка, КП, PV, FV , Тип )

, где Ставка — процентная ставка за период, а КПЕР — общее количество периодов. В этом случае, как показано на рисунке, мы рассчитываем ставку с B4 / B5 (0,5625% в месяц), а коэффициент NPer составляет B3 * B5 (360 месяцев). ТС вводится как -B2 (-200 000, отрицательное, потому что мы хотим, чтобы ответ был положительным числом).Как видите, ежемесячный платеж составляет 1297,20 долларов. (Обратите внимание, что ваш фактический платеж по ипотеке будет выше, поскольку он, вероятно, будет включать платежи по страховке и налогу на имущество, которые будут переведены на счет условного депонирования ипотечной компанией.)

Это отвечает на наш первый вопрос. Итак, теперь нам нужно разделить этот платеж на процентную и основную составляющие. Мы можем сделать это с помощью пары простых формул (сейчас мы воспользуемся некоторыми встроенными функциями):

Ежемесячная выплата процентов = Основной остаток x Ежемесячная процентная ставка

Ежемесячный основной платеж = Ежемесячный платеж — Ежемесячный процентный платеж

Используя эти формулы, мы видим, что процентная составляющая первого платежа будет:

Проценты на 1-й платеж = 200,000 x 0.005625 = 1 125 долл. США

, а основной платеж составляет:

Основная сумма первого платежа = 1297,20 — 1125 = 172,20 доллара США

Обратите внимание, что сумма процентов и основного долга равна общей сумме платежа:

1 125 + 172,20 = 1 297,20 долл. США

Это относится к каждому платежу в течение срока ссуды. Однако по мере осуществления платежей основной баланс будет уменьшаться. Это, в свою очередь, означает, что выплата процентов будет ниже, а основной платеж будет выше (поскольку общая сумма платежа постоянна) для каждого последующего платежа.

Использование встроенных функций

Теперь мы увидели, как рассчитываются основная сумма и процентная составляющая каждого платежа. Однако вы можете использовать пару встроенных функций, которые сделают за вас математику. Эти функции также упрощают расчет основной суммы и / или процентов для любого произвольного платежа.

Две функции из меню «Финансы», которые мы собираемся использовать, — это функции IPMT (выплата процентов) и PPMT (выплата основной суммы долга). Эти функции рассчитывают сумму процентов или основной суммы, уплаченной за любой платеж.Они определены как:

IPMT (ставка, за, NPer, PV, FV, тип)

PPMT (ставка, Per, NPer, PV, FV, Type)

Итак, используя наши данные выше, мы можем рассчитать сумму процентов по первому платежу с помощью:

= IPMT (B4 / B5,1, B3 * B5, -B2)

и получаем 1125 долларов. Размер основной суммы первого платежа:

= PPMT (B4 / B5,1, B3 * B5, -B2)

, что дает 172,20 доллара. Эти ответы в точности совпадают с теми, которые мы вычислили вручную выше.Обратите внимание, что в обеих функциях мы указали, что Per (период платежа) равен 1 для первого платежа. Мы указываем 2 для второго платежа и так далее. Очевидно, мы будем использовать ссылку на ячейку в нашей таблице амортизации.

Excel не имеет встроенной функции для расчета остатка после платежа, но мы можем сделать это достаточно легко с помощью простой формулы. Просто возьмите начальный баланс за вычетом основной суммы, уплаченной при первом платеже, и вы обнаружите, что остаток после одного платежа составляет 199 827 долларов.80:

Остаток основного долга после первого платежа = 200000 — 172,20 = 199 827,80 долларов США

Создание графика амортизации

Как отмечалось в начале, график погашения — это просто список каждого платежа с разбивкой по процентам, основной сумме и остатку. Для этой ссуды таблица амортизации за первые шесть месяцев будет выглядеть следующим образом:

Первое, что мы хотим сделать, это настроить таблицу, начиная с меток в A8: E8.Теперь в столбце A нам нужен ряд чисел от 0 до 360 (максимальное количество платежей, которое мы собираемся разрешить). Чтобы создать эту серию, выберите A9, а затем выберите в меню Edit »Fill» Series. Это запустит диалоговое окно Series. Заполните его точно так, как показано, а затем нажмите кнопку ОК.

На этом этапе мы готовы заполнить формулы. Начните с начального принципала в E9 по формуле: = B2. Это свяжет его с основным балансом, указанным в области ввода.Теперь выберите B10 и введите формулу:

= PMT (4 B $ / 5 B $, 3 B $ * 5 B $, -2 B $)

, и вы увидите, что ежемесячный платеж составляет 1297,20 долларов, как показано выше. В C10 мы рассчитаем процентную часть первого платежа по формуле:

= IPMT (B $ 4 / B $ 5, A10, B $ 3 * B $ 5, -B $ 2)

Основная часть платежа может быть рассчитана в D10 с помощью:

= PPMT (4 B $ / 5 B $, A10, 3 B $ * 5 B $, -2 B $)

Наконец, мы рассчитываем остаток в E10 по формуле:

= E9-D10

Сравните ваши результаты с показанными выше, очень осторожно вводя формулы в точности так, как показано (символы $ важны, потому что они замораживают ссылки на ячейки, чтобы они не менялись при копировании формул вниз).Как только ваши результаты в строке 10 совпадут с изображением, скопируйте формулы до конца таблицы в строке 369. (Примечание: самый простой способ сделать это — выбрать B10: E10 и затем дважды щелкнуть Auto Fill. в правом нижнем углу выделения. Это скопирует формулы в конец текущего диапазона, который определяется последней точкой данных в столбце A.)

Теперь вы можете перейти в область ввода (B2: B5) и изменить условия ссуды. График амортизации будет автоматически пересчитан.

Сделайте причудливую схему погашения

Ради удовольствия и некоторой функциональности, я немного придумал это, используя некоторые операторы IF, условное форматирование и создав диаграмму, которая показывает остаток баланса с течением времени. Хотя это в основном для внешнего вида, они также улучшают функциональность электронной таблицы. Я пройдусь по каждому из них по очереди.

Использование операторов ЕСЛИ в формулах

Формулы, которые мы ввели выше для платежа, процентов, основной суммы и остатка, будут работать большую часть времени.Однако при определенных обстоятельствах они могут дать забавные ответы. Например, после совершения последнего платежа остаток может отображаться как 0, но Excel может подумать, что это действительно что-то вроде 0,0000000015. Это связано с несколькими факторами, в том числе с тем, как компьютеры выполняют математические вычисления (в двоичном формате, а не в десятичном, и преобразования не всегда идеальны). Таким образом, полезно скорректировать результаты наших формул, когда остаток будет достаточно мал, чтобы фактически равняться 0. Если остаток достаточно мал, я скажу формулам, чтобы они трактовали его как 0.Для этого я использую функцию Round, чтобы округлить остаток до 5 знаков после запятой справа от десятичной точки. В таблице ниже показаны формулы, которые следует ввести в B10: E10, а затем скопировать в конец таблицы.

Опять же, единственное изменение состоит в том, что формулы сначала проверяют, равен ли остаток практически нулю.Если нет, то рассчитывают нормально. Если да, то вместо этого они возвращают 0.

Используйте условное форматирование, чтобы сделать его красивым

Напомним, что мы настроили эту электронную таблицу так, чтобы она могла обрабатывать ежемесячные платежи максимум за 30 лет. Что произойдет, если срок кредита будет меньше (скажем, 15 лет)? Что ж, у вас получится кучка строк с нулями после выплаты ссуды. Уродливый.

Мы можем исправить это с помощью функции условного форматирования, встроенной в последние версии Excel.По сути, мы хотим, чтобы эти «пустые» ячейки исчезли. Было бы неплохо, если бы мы могли подчеркнуть и последний платеж.

Сначала выберите ячейки A10: E369, поскольку мы собираемся применить форматирование ко всем сразу. Теперь перейдите в меню «Формат» »« Условное форматирование ». Это запустит следующее диалоговое окно.

Обратите внимание, что я установил два условных формата. Первое (Условие 1) — самое важное. Он устанавливает белый цвет текста для любых ячеек после того, как был произведен последний платеж.Это эффективно скрывает их, но формулы все еще существуют. Мы можем определить, находится ли ячейка после последнего платежа, сравнив номер платежа (в столбце A) с общим количеством платежей (B3 * B5).

Я использую опцию «Формула Is», поэтому выберите ее из раскрывающегося списка, а затем введите формулу: = $ A10> ($ B $ 3 * $ B $ 5) и введите ее точно. $ A10 является относительной ссылкой, поэтому в следующей строке он изменится на $ A11, затем на $ A12 и так далее. Теперь нажмите кнопку «Форматировать» и установите белый цвет шрифта.

Второй условный формат просто подчеркивает самый последний платеж. Таким образом мы получаем визуальный сигнал о том, что мы достигли конца стола. В этом случае мы будем использовать почти ту же логику, за исключением того, что мы проверяем, находимся ли мы на последней оплате, а не после нее. Нажмите кнопку Добавить >>, чтобы добавить это условие. Формула: = $ A10 = ($ B $ 3 * $ B $ 5). Опять же, введите именно это. Теперь нажмите кнопку «Формат», перейдите на вкладку «Граница» и установите границу подчеркивания.

Нажмите кнопку ОК, чтобы завершить форматирование и вернуться в электронную таблицу.Должно быть похоже, что ничего не произошло. Теперь измените значение в B3 (количество лет) на 15. Прокрутите лист вниз, и вы увидите подчеркивание после платежа 180 и то, что все ячейки ниже пусты. Круто, да?

Создать диаграмму

Последнее усовершенствование, которое я сделал, — это создание диаграммы, показывающей уменьшение остатка баланса с течением времени. По сути, все, что вам нужно сделать, это выбрать A8: A369 и E8: E369, а затем создать диаграмму XY Scatter. Мне это немного понравилось с живым заголовком диаграммы и полосой прокрутки, но я оставлю эти функции для другого урока.Окончательный результат показан ниже.

Вы можете скачать образец рабочего листа, чтобы использовать его для себя.

Я надеюсь, что вы нашли это руководство полезным. У меня также есть руководство, в котором показано, как создать график погашения с дополнительными выплатами основного долга.

SBA 7 (a) Кредитный калькулятор — SBA7a.Loans

Как и большинство бухгалтерских терминов, амортизация — это громкое, пугающее слово с удивительно простым определением.Проще говоря, амортизация — это процесс распределения платежей по кредиту во времени.

Когда вы посмотрите на календарь погашения (также называемый таблицей погашения), вы увидите, какой будет сумма основного платежа каждый месяц вашего кредита, каковы будут ваши процентные платежи каждый месяц и как будет выглядеть ваш общий остаток по ссуде. меняться месяц за месяцем.

Основная сумма вашего кредита — это общая сумма денег, которую вы взяли в долг.С другой стороны, проценты — это плата, которую вы платите за получение займа. Это установленный процент от суммы ссуды, о котором вы договорились, когда брали ссуду.

Проценты по ссуде будут увеличиваться до тех пор, пока не будет выплачена вся основная сумма долга. Из каждого платежа, который вы делаете в счет кредита, часть идет на выплату основной суммы долга, а часть — на ваши проценты.

SBA в SBA 7 (a) означает Управление малого бизнеса, федеральный департамент, который помогает поощрять и субсидировать новые малые предприятия.Кредит SBA 7a является одним из самых популярных коммерческих кредитов, предлагаемых SBA, и предназначен для новых заемщиков и тех заемщиков, которые могут считаться «слабыми» в своем финансовом положении.

Если вы имеете право на ссуду SBA 7 (a), SBA частично профинансирует вашу ссуду через частного кредитора. Считается, что это побуждает кредиторов финансировать заемщиков, на которых они, возможно, не захотят брать на себя риск в противном случае.

Как и в случае со всеми кредитами, вопрос о праве на получение кредита в конечном итоге определяется индивидуально.Однако есть некоторые особенности, которые вам обязательно нужно доказать. К ним относятся:

• Намерение вести бизнес в Соединенных Штатах

• Подтвержденная потребность в финансировании

• Законное коммерческое предложение

• Предыдущие попытки финансировать ваш бизнес за счет личных активов или других финансовых средств. ресурсы

Кроме того, заинтересованные заемщики SBA 7 (a) должны будут продемонстрировать, что они заинтересованы в открытии малого бизнеса, как это определено стандартами SBA.

Максимальная сумма, которую вы можете занять для своего малого бизнеса с помощью ссуды SBA 7 (a), составляет 5 миллионов долларов. Если вы одолжите максимальную сумму, SBA профинансирует ссуду на сумму 3 750 000 долларов, а ваш частный кредитор покроет остальную сумму.

Да. Для ссуды SBA 7 (a) требуется первоначальный взнос в размере 10% от общей суммы кредита, однако ваш индивидуальный кредитор может потребовать больше.

Ваш кредитор сообщит вам, как именно вы можете и не можете использовать ссуду SBA 7 (a), но, как правило, ссуда предоставляется на широкий спектр расходов, связанных с малым бизнесом. К ним относятся:

Некоторые кредиторы более строги, чем другие, в отношении того, как можно использовать ссуды SBA 7 (a). Обязательно задавайте много вопросов при выборе кредитора, включая вопросы о том, может ли ссуда финансировать каждую отдельную цель, на которую вы собираетесь ее направить.

Узнайте больше об использовании ссуд SBA 7 (a) здесь.

Математика, конечно! Мы определим ваш ежемесячный график платежей и погашения на основе общей суммы, которую вы заимствуете, согласованной вами процентной ставки по ссуде и срока ссуды.

Помимо отображения ежемесячного платежа, калькулятор также покажет вам, какая часть каждого платежа пойдет на основную сумму и проценты, и как ваш баланс будет меняться с каждым платежом.

Когда вы получаете традиционную ссуду — скажем, ссуду на покупку дома — ссуда покрывает только покупку недвижимости. С другой стороны, коммерческий кредит позволяет финансировать не только вашу базовую недвижимость. Вы можете использовать его, среди прочего, для покупки расходных материалов, наращивания запасов и покрытия начальных затрат. Также существуют различия в том, как оценивается и утверждается ваш кредит.

Мы стремимся упростить физическим лицам определение суммы, которую они могут получить в рамках ссуды SBA 7 (a).Получите здесь цитату, ответьте на несколько вопросов, и мы не только дадим вам оценку, но и укажем на квалифицированных кредиторов.