Налогообложение индивидуальных предпринимателей | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»
Спите спокойно: почему российские блогеры не должны платить налоги в США | Статьи
Российские блогеры, которые действуют как налоговые резиденты РФ, не должны платить подоходный налог США за просмотр их контента с территории этой страны. Письмо с соответствующим напоминанием ФНС разослала своим региональным подразделениям («Известия» ознакомились с документом). У России и США действует соглашение об избежание двойного налогообложения. Таким образом, российским блогерам достаточно подтвердить факт налогового резидентства РФ, заполнив соответствующие формы. Что делать всем остальным — в материале «Известий».
Ничего не должны
В марте 2021 года компания Google заявила, что с июня 2021-го может начать удерживать подоходный налог в пользу США от доходов YouTube-блогеров из других стран. В частности, речь шла об обложении налогами доходов, которые звезды соцсетей получают от просмотра их контента, в том числе рекламного, в Америке. По требованию Google, блогеры должны были предоставить налоговую информацию сервису Google AdSense до 31 мая 2021 года.
Размер налоговой ставки США варьируется от 0 до 30% в зависимости от того, есть ли между странами соглашение об исключении двойного налогообложения. Между Россией и Америкой такое соглашение есть, поэтому ставка может составлять 0%, но только для тех блогеров, которые подтвердили факт налогового резидентства в РФ. Если же этого не сделать, все доходы от YouTube будут автоматически облагаться налогом по ставке до 24%.
Несмотря на то что российские блогеры не должны платить подоходный налог США, они всё равно стали обращаться за разъяснениями в ФНС
Фото: Depositphotos
«Доходы от авторских прав и лицензий (роялти), получаемые лицом с постоянным местопребыванием в РФ, облагаются налогом только в РФ», — подчеркивается в письме.
Служба внутренних доходов США рассматривает такую прибыль как роялти, фискальные сборы с которой осуществляются с учетом договора между Россией и США об избежание двойного налогообложения. Таким образом, Google не будет удерживать подоходный налог США с заработка от размещения рекламы.
Доходы российских блогеров облагаются по ставке НДФЛ в размере 13%. Граждане сами уплачивают этот сбор, а также предоставляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если гражданин зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, то доход от рекламы облагается в соответствии с применяемой им системой налогообложения (общая или упрощенная), говорится в письме ФНС.
Однако в письме не указано, как быть звездам соцсетей, зарегистрированным в качестве самозанятых
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Павел Бедняков
В пресс-службе Google воздержались от комментариев на вопрос «Известий» о том, все ли российские блогеры заполнили необходимые формы, подтверждающие факт налогового резидентства РФ, а также о том, сколько звезд соцсетей, по их оценке, проигнорировали необходимость заполнения документов.
«Известия» спросили нескольких популярных российских блогеров, включая Юрия Дудя и Анастасию Ивлееву, подавали ли они специальные формы в Google, однако оперативно они не ответили на вопросы.
Самозанятые под вопросом
Мнения юристов о том, должны ли блогеры-самозанятые платить подоходный сбор в США, разошлись. Партнер, руководитель налоговой практики АБ «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Сергей Калинин рассказал, что по условиям соглашения об избежание двойного налогообложения с США доход от созданного контента облагается сборами только в РФ. При этом статус резидента — физлицо, индивидуальный предприниматель или самозанятый — значения не имеет.
Он напомнил, что налог с роялти, полученного блогером от его контента в Google, будет уплачиваться физическим лицом по ставке НДФЛ в размере 13%, ИП на упрощенной системе в размере 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на расходы, а самозанятым по ставке 6%.
Противоположного мнения придерживается управляющий партнер адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры» Вячеслав Ушкалов. По его словам, договор между РФ и США об избежание двойного налогообложения от 17.06.1992 распространяется на российские налоги, входящие в специальный перечень. Если блогер зарегистрирован как самозанятый, то в России он должен платить налог на профессиональный доход, который в указанный список не входит. Как следствие, положения договора между РФ и США на него не распространяются.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Павел Волков
— В этой ситуации он (блогер-самозанятый. — «Известия») должен будет платить налог в США, — подчеркнул Вячеслав Ушкалов.
Самозанятые не должны платить подоходный налог США, если заполнят все необходимые формы, указал преподаватель Moscow Digital School, старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP Дмитрий Кириллов. Однако он обратил внимание на тот факт, что в своем письме ФНС в качестве возможных вариантов уплаты фискальных сборов указывает только два варианта: как физлицо или как ИП, про самозанятых речи нет. При этом Дмитрий Кириллов напомнил, что в августе 2019 года ФНС выпускала письмо с разъяснениями, в котором говорилось, что работающие на себя могут получать прибыль от реализации своих авторских прав. Блогеры и их рекламные ролики подпадают под это значение.
Если блогер постоянно пребывает в России, то он имеет право на освобождение от подоходного налога в США, подчеркнул партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек.
Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель.
Начинающие предприниматели задаются такими вопросами как: сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, когда нужно подавать декларацию, должен ли он отчитываться за нанятых людей. В данной статье мы постараемся ответить на самый главный вопрос – какие бывают налоги.
Налог индивидуального предпринимателя ЕНВД
Единый налог на вмененный доход по сути является добровольным и подразумевает в себе уплату налога на возможный доход предпринимателя. При этом из суммы дохода вычитается сумма, которая будет равна предполагаемым расходам по роду деятельности предпринимателя. Данный налог позволяет начислять фиксированную сумму, которая не зависит ни от полученного дохода либо убытка. Кроме того, другие налоги, такие как НДС, налог на имущество и на прибыль предприниматель на ЕНВД оплачивать не должен.
Отчетность включает в себя только подачу декларации по стандарту ЕНВД раз в квартал и отчет в фонд ИФНС по нанятым сотрудникам.
Налог индивидуального предпринимателя на упрощенке (УСН)
Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения? Ответ прост: 6% от общего дохода за год, либо 15% от дохода за вычетом всех расходов на ведение деятельности.
ИП обязуется ежегодно отчитываться в налоговую, подавая декларацию с расчетами налога за подаваемый период, т.е. за один год. В зависимости от варианта, выбранного предпринимателем он должен уплатить налог в размере от 6 до 15% от заработанной суммы. Порядок уплаты при этом регулируется Налоговым Кодексом.
На упрощенной системе индивидуальный предприниматель может не выплачивать социальный налог, налог на НДС, НДФЛ, а также налог на имущество.
ИП может подавать отчеты в налоговую раз в квартал или год. Если ИП на УСН ведет свою деятельность самостоятельно, то его ожидает отчетность раз в год, если же у него есть наемные сотрудники, то в таком случает отчетность подается еще и раз в квартал.
Сдача отчетности проходит по довольно простой форме. Если ИП не имеет сотрудников, то он обязан предоставить следующие документы:
— до 20 января справку о среднесписочной численности сотрудников;
— до 30 апреля декларацию по УСН, сюда же подается и нулевая декларация;
— до 30 апреля книгу учетов всех доход и расходов.
Если ИП на УСН имеет сотрудников, работающих на него, то помимо уже перечисленных документов, им должны быть сданы следующие документы:
— до 1 апреля сведения о всех сотрудниках в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ;
— раз в кварта 4-ФСС, сведения по сотрудникам и отчет в Пенсионный фонд РСВ-1.
Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель, находящийся на патентной системе налогообложения?
До 2014 года ИП должен был выплачивать только фиксированную сумма за патент. С 1 января 2015 года принцип совершенно не изменится. Уплата за стоимость патента должна происходить в два захода – вначале выплачивается только треть суммы (не позднее чем через 25 после начала своей деятельности в качестве предпринимателя на патентной основе), остальные две трети стоимости выплачивается не позднее 25 после окончания срока действия патента.
ИП на ПСН также освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, за имущество и налог на прибыль.
Не зависимо от того, какую из систем налогообложения выбрал предприниматель, он обязательно должен выплачивать пенсионные взносы. В 2014 году они высчитываются по формуле двойной МРОТ, умноженный на нужный процент, т.е. в среднем предприниматель платит 35 664 рубля в год.
Полезные статьи:
Среднесписочная численность работников ИП в 2014-2015 гг.
Регистрация ИП в налоговом органе
Налоги и обязательные платежи ИП
Стоимость и оплата услуг РУЦ — Национальный центр электронных услуг
Услуги с выездом к Подписчику временно не оказываются.
Издание сертификата юридического лица на 1 год
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.6.37 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.6.38 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.6.39 без выдачи носителя ключевой информации
6.6.40 c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6. 6.41 c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.6.42 c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Издание сертификата юридического лица на 2 года
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.2.13 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.14 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.15 без выдачи носителя ключевой информации
6.2.16 c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.17 c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.18 c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Издание сертификата ЭЦП-М юридического лица
с выездом к Подписчику (в г. Минске)
6.2.44 на 1 год
6.2.45 на 2 года
6.2.46 на 3 года
Продление срока действия сертификата юридического лица на 1 год
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.6.49 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.6.50 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.6.51 без выдачи носителя ключевой информации
6.6.52 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.6.53 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.6.54 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Продление срока действия сертификата юридического лица на 2 года
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.2.25 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.26 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.27 без выдачи носителя ключевой информации
6.2.28 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.29 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.30 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Обновление данных сертификата юридического лица с сохранением срока действия
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.2.47 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.48 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6. 2.49 без выдачи носителя ключевой информации
6.2.50 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.51 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.52 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Обновление данных сертификата юридического лица с установлением срока действия на 1 год
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.6.67 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.6.68 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.6.69 без выдачи носителя ключевой информации
6.6.70 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.6.71 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.6.72 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Обновление данных сертификата юридического лица с установлением срока действия на 2 года
с установкой программного обеспечения на рабочем месте Подписчика (в г. Минске)
6.2.53 с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.54 с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.55 без выдачи носителя ключевой информации
6.2.56 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)
6.2.57 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-ключ AvBign)
6.2.58 c изданием дополнительного атрибутного сертификата для работы с системами ФСЗН без выдачи носителя ключевой информации
Почему 36 процентов предпринимателей не подают налоги
Новое исследование проливает свет на налоговые проблемы для самозанятых работников.
Вы — предприниматель, стремящийся расширить свой бизнес, получить преимущество перед конкурентами и превратить свое увлечение во что-то прибыльное. И это занимает невероятно много времени. Неудивительно, что вас привлекают такие экономящие время системы управления проектами, как Asana и Trello. Неудивительно, что вы пытаетесь использовать корпоративные приложения, такие как Evernote, чтобы быть в курсе своей работы.
Ведение бизнеса в одиночку может даже потребовать делегирования полномочий и аутсорсинга, чтобы выделить время для хороших вещей — предоставления наилучшего продукта или услуги вашим клиентам. В конце концов, вы во многом похожи на большинство предпринимателей: ваши клиенты — это ваше вдохновение, а вы оказываете на себя огромное давление, чтобы доставить удовольствие.
Один из основных рисков предпринимательства — так глубоко погрузиться в свою работу, что вы начинаете снижать приоритеты или откладывать некоторые жизненно важные гражданские обязанности и действия, которые требуются от вас как члена вашего сообщества.Удивительно, но налоги — это менее важный аспект владения бизнесом, чем вы думаете.
36 процентов самозанятых не платят налоги
QuickBooks Self-Employed недавно опубликовал опрос, который показал, что 32% самозанятых работников признаются, что не сообщают в IRS о всех своих доходах. Очевидно, что на то, что решает сообщить независимый подрядчик или самозанятый работник, влияет множество факторов, но исследование также показало, что 36 процентов самозанятых признают, что они вообще не платят налоги.
Опрос 501 работника, проведенный Pollfish для QuickBooks Self-Employed в марте 2018 года, также обнаружил, что многие из самозанятых, которые не сообщили о доходе, могли сделать это из-за дохода. 17% заявили, что не зарабатывают достаточно, чтобы платить налоги, а 10% указали, что их убытки превышают их прибыль, как причину неуплаты налогов. Помимо доходов, 9% респондентов заявили, что они просто не платили.
Налоговая проверка самозанятых
Работать на себя означает брать на себя ответственность за уплату налогов с вашего дохода.Но, конечно, легче сказать, чем сделать. Самозанятые работники и независимые подрядчики обязаны платить налоги на самозанятость и ежеквартально исчисляемый налог, из которого уплачиваются налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог вместо удерживаемых работодателем налогов.
Неудивительно, что треть самозанятых работников признают, что они задерживали уплату налогов в прошлом, в настоящее время не уплачивают налоги или ожидают, что они задержат уплату налогов в будущем.
Задержка или неуплата может иметь неприятные последствия для предпринимателей.Риск незарегистрированной отчетности может привести к проверке IRS, невыплате налогов и штрафам, связанным с отсутствием уплаты налога на самозанятость. Тот же опрос показал, что более трети самозанятых работников прошли аудит IRS, и примерно 33 процента из них имели ошибки в своих налогах.
Есть свидетельства того, что количество налоговых проверок самозанятых работников увеличивается. В 2016 году Forbes сообщил, что IRS может даже обложить налогом на самозанятость партнеров LLC, если участник «активно участвует в управлении LLC».«Вашингтон пост сообщила, что, несмотря на общее сокращение налоговых проверок, ваши шансы быть проверенным как самозанятого лица увеличиваются, потому что самозанятые, как правило, должны учитывать больше вычетов.
Пять основных налоговых проблем, с которыми сталкиваются самозанятые работники
Поскольку самозанятые работники несут большую ответственность за свои налоги, в исследовании также были рассмотрены наиболее распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкивается этот сегмент рабочей силы. В пятерку основных проблем входят:
- Правильное заполнение бланков
- Учет документов
- Оценка суммы налога для уплаты
- Накопление денег на налоги
- Получение вычетов
В то время как самозанятые работники в возрасте от 18 до 34 лет больше борются с правильным заполнением налоговых форм, самозанятые работники в возрасте 35 лет и старше борются за ведение документации.Несмотря на это, более двух третей самозанятых работников заявили, что не заполняют налоговую декларацию с помощью программного обеспечения. Между тем 31 процент заявили, что они по-прежнему ведут дела на бумаге, а 32 процента заявили, что у них есть бухгалтерское дело.
Действительно, как самозанятый работник, независимый подрядчик, фрилансер или владелец бизнеса, начиная с нуля, вы понимаете, что ваша страсть к работе и радость ваших клиентов — это первое в достижении успеха. Понятно, что навигация и подготовка информации для налогового учета за каждый квартал может быть сложной задачей.Но, как всегда, облегчение намного перевешивает риск быть проверенным и иметь большую задолженность в конце года.
Краткое руководство по налоговой отчетности
В своей книге Начни свой собственный бизнес сотрудники Entrepreneur Media Inc. проведут вас через важнейшие шаги для открытия бизнеса, а затем поддержат вас в том, чтобы выжить в течение первых трех лет в качестве владельца бизнеса. В этом отредактированном отрывке авторы предлагают краткое руководство, которое поможет вам выяснить, какие налоги вы должны платить федеральному правительству.
Ваши обязательства по подаче федеральной налоговой декларации и сроки уплаты обычно зависят от юридической структуры, которую вы выбрали для своего бизнеса, и от того, используете ли вы календарный или финансовый год.
ИП . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, каждый год вы должны подавать Таблицу C (Прибыль или убыток от бизнеса) к своей Форме 1040 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США), чтобы сообщать о чистой прибыли и убытках вашего бизнеса. Вы также должны подать в 1040 Schedule SE (налог на самозанятость).Если вы являетесь налогоплательщиком календарного года, дата подачи налоговой декларации — 15 апреля. Налогоплательщики финансового года должны подавать свои декларации не позднее 15-го числа четвертого месяца после окончания налогового года.
Вы также должны произвести расчетные налоговые платежи, если вы ожидаете, что ваша задолженность по федеральному налогу составит не менее 1000 долларов США после вычета ваших удержаний и кредитов, и если ваши удержания будут меньше, чем меньшее из следующих значений: 1) 90 процентов налога, подлежащего отражению в налоговая декларация за текущий год или 2) 100 процентов налоговых обязательств за предыдущий год.
Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Компании, созданные с помощью этих структур, должны подать форму 1065 ( U.S. Return of Partnership Income ), в которой сообщается о доходах и убытках в IRS. Партнерство должно предоставить копии Приложения K-1 ( Доля Партнера в доходах, кредитах, удержаниях ), которое является частью Формы 1065, партнерам или членам LLC к дате подачи формы 1065. Сроки выполнения те же. как для индивидуальных предпринимателей.
Корпорации . Если ваш бизнес организован как обычная корпорация, вы должны заполнить форму 1120 ( U.S. Корпоративная налоговая декларация ). Для налогоплательщиков календарного года срок подачи декларации — 15 марта. Для корпораций финансового года декларация должна быть подана до 15-го числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации.
S корпорации . Владельцы этих компаний должны подать форму 1120S ( Налоговая декларация США для S Corporation ).Как и в случае с товариществами, акционеры должны получить копию Приложения K – 1, которое является частью Формы 1120S. Сроки такие же, как и для обычных корпораций.
Бизнес-расходы, вычитаемые из налоговСогласно IRS, операционные расходы на ведение бизнеса вычитаются, если они «обычные и необходимые». IRS определяет «обычные» как расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей сфере деятельности. «Необходимые расходы» — это те, которые уместны и полезны для вашего бизнеса.Ниже приведены некоторые бизнес-расходы, которые вы можете вычесть.
Закупка оборудования. В соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, отчисление на расходы, владельцы бизнеса могут полностью вычесть из налогооблагаемого дохода ограниченную сумму стоимости нового бизнес-оборудования в течение года вместо того, чтобы амортизировать стоимость в течение нескольких лет. В 2014 году максимальное федеральное пособие составляет 25 000 долларов. Для получения дополнительной информации получите копию публикации IRS 946, «Как амортизировать имущество » и прочтите «Выбор вычета по статье 179».”
Деловые расходы. Некоторые общие деловые расходы, из которых вы можете вычесть, включают расходы на рекламу, программы льгот для сотрудников, страхование, юридические и профессиональные услуги, расходы на телефонную связь и коммунальные услуги, аренду, канцелярские товары, заработную плату сотрудников, членские взносы в профессиональные ассоциации и подписку на деловые публикации. .
Авторасходы. Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, IRS позволяет вам либо вычесть ваши фактические расходы, связанные с бизнесом, либо потребовать стандартную ставку пробега, которая представляет собой определенную сумму денег, которую вы можете вычесть за каждую проезжаемую деловую милю.Чтобы рассчитать вычет, умножьте количество ваших деловых миль на стандартную ставку миль за год. Для целей налогообложения обязательно ведите журнал своих деловых миль, а также затрат на плату за парковку и дорожные сборы, связанные с бизнесом, потому что вы можете вычесть эти расходы.
Хотя использование стандартной ставки пробега проще для ведения учета, вы можете получить больший вычет, используя метод фактических затрат. Если вы имеете право использовать оба метода, IRS рекомендует рассчитывать ваш вычет обоими способами, чтобы увидеть, какой из них дает больший вычет, при условии, что вы вели подробные записи для обоснования метода фактических затрат.Дополнительные сведения об использовании автомобиля для бизнеса см. В публикациях IRS 334 ( Tax Guide for Small Business ) и 463 ( Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses ).
Расходы на питание и развлечения. Чтобы получить скидку на деловые развлечения, они должны иметь прямое отношение к вашему бизнесу или иметь отношение к нему. Для вычета налога еда и развлечения должны быть «обычными и необходимыми», а не «щедрыми» или «экстравагантными». Вычет ограничен 50 процентами стоимости соответствующих обедов и развлечений.
Чтобы доказать, что расходы напрямую связаны с вашим бизнесом, вы должны показать, что вы имели больше, чем общее ожидание получения какой-либо деловой выгоды, кроме деловой репутации, что вы вели бизнес во время развлечения и что ведение бизнеса было вашей основной целью.
Чтобы соответствовать требованиям вашего бизнес-теста, развлечение должно предшествовать или предшествовать серьезному деловому обсуждению. Кроме того, когда вы брали на себя расходы, у вас должна была быть четкая деловая цель.
Обязательно сохраняйте квитанции на любые развлечения или еду, которые стоят 75 долларов и более, и записывайте все свои расходы в бухгалтерскую книгу. Запишите деловую причину расходов, потраченную сумму, даты, место, тип развлечения, а также имя, должность и род занятий людей, которых вы развлекали.
Путевые расходы. Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время деловой поездки. В ваших записях должна быть указана сумма каждого расхода по таким статьям, как транспорт, питание и проживание.Обязательно записывайте дату отъезда и возвращения для каждой поездки, количество дней, которые вы потратили на работу, название города и деловую причину поездки или бизнес-преимущества, которых вы ожидаете получить. Следите за своими расходами на уборку и стирку во время путешествия, потому что они подлежат вычету, как и стоимость использования телефона, факса и модема.
Связанная книга: The Tax & Legal Playbook
Основы подоходного налога для начала вашего бизнеса
Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.
Эта статья была взята из Small Business Legal Tool Kit, , доступного в Entrepreneur Press.
Один из наиболее частых вопросов, которые задают бухгалтерам и налоговым специалистам: «Какие затраты или расходы подлежат вычету?» Как правило, торговые или коммерческие расходы не облагаются налогом, что означает, что они могут использоваться для уменьшения вашего валового дохода (общего дохода) до чистого дохода (прибыли) и, таким образом, уменьшения налогооблагаемого дохода. Хорошее практическое правило состоит в том, что затраты или расходы обычно подлежат вычету, если они имеют законную деловую цель, причем ключевым словом здесь является «законный».
Тот факт, что что-то может быть вычтено из вашей налоговой декларации, не означает, что это хорошая идея. Помните, что в большинстве случаев, чтобы получить вычет, вам придется потратить деньги. Таким образом, налоги остаются лишь частью решения о понесении затрат или расходов в бизнесе.
Еще одна распространенная, но чрезвычайно сложная проблема — это амортизация. На базовом уровне возникает вопрос: «Когда я могу вычесть (списать) определенные затраты или расходы?» Обычно стоимость или расходы списываются в том году, в котором компания оплачивает товар.Это называется списанием затрат. Однако, если актив (или расход) имеет срок полезного использования более одного года, он будет считаться капитальным активом, и его необходимо будет списать в течение срока его полезного использования. Это называется амортизацией актива или, в некоторых случаях, амортизацией актива.
Имейте в виду, что IRS определяет срок полезного использования большинства активов, помещая их в классы (например, у коврового покрытия срок службы класса семь лет). Основные активы не включают, например, бумагу, купленную 23 декабря, которая будет использоваться бизнесом до конца марта; эта стоимость должна быть списана на расходы в том году, в котором она была приобретена.Кроме того, амортизация активов не должна применяться к мелким, незначительным покупкам; никто, включая IRS, не ожидает, что вы снизите стоимость степлера. Многие предприятия устанавливают лимит в долларах для статей, которые будут списываться на расходы, а не капитализироваться или амортизироваться. Для малого бизнеса, вероятно, разумно от 100 до 300 долларов.
Ни одно обсуждение основных средств и амортизации не будет полным без упоминания полезного налогового инструмента, известного как Раздел 179. Выбор Раздела 179 позволяет бизнесу расходовать до 112 000 долларов США на определенное оборудование и основные фонды в год покупки, а не на амортизацию. их со временем.Это важный инструмент налогового планирования, особенно для сквозных организаций, таких как партнерства, S-корпорации и компании с ограниченной ответственностью.
Поскольку считается, что сквозные организации ежегодно выводят из бизнеса всю прибыль или чистую прибыль, Раздел 179 можно использовать для реинвестирования в бизнес и избежания налога на прибыль. Целесообразно посмотреть на потенциальный доход владельцев и наличные деньги в начале декабря каждого года, чтобы определить, следует ли компании приобретать оборудование или активы до 31 декабря каждого года, чтобы воспользоваться преимуществами выборов в соответствии с Разделом 179.Опять же, помните, хотя вы можете увидеть экономию на налогах как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне, вам все равно придется потратить деньги на покупку оборудования или активов.
Наконец, может быть полезно краткое обсуждение начальных и организационных расходов, которые несет новый бизнес. Затраты на запуск обычно включают, но не ограничиваются: расходы на поездки, выставки, образовательные или обучающие семинары, бухгалтерские и юридические сборы, консультационные услуги, затраты на строительство, а также расходные материалы или материалы, необходимые для начала вашего бизнеса (не инвентарь или сырье).Организационные сборы включают затраты, связанные с формированием или созданием бизнеса: сборы, уплачиваемые за получение лицензий, а также бухгалтерские или юридические сборы за создание юридического лица.
Как правило, компания может потратить в год, приобретенный, до 5000 долларов на каждую из своих начальных затрат и до 5000 долларов на свои организационные затраты; любые затраты, превышающие эту максимальную сумму в 5000 долларов, должны быть амортизированы в течение 15 лет. Часто затраты на запуск и организационные затраты возникают до фактического создания и функционирования бизнеса.Это будет важно знать с первого дня, потому что это может повлиять на то, когда и как владелец бизнеса решит нести расходы.
Например, новый владелец бизнеса, который хочет посетить торговую выставку, может создать свой бизнес (то есть зарегистрировать) до оплаты командировочных сборов и сборов на выставку (8000 долларов США). Это потому, что, если бы она понесла эти расходы до создания своего бизнеса, они были бы сочтены начальными расходами; только 5000 долларов будут вычитаться в первый год, а оставшиеся 3000 долларов придется списать (амортизировать) в течение 15 лет.Но если она оплачивает расходы после создания своего бизнеса, они будут считаться обычными торговыми или деловыми расходами и будут полностью списаны на расходы в течение первого года.
Аналогичным примером могут быть судебные издержки — новый бизнес может иметь несколько юридических расходов, таких как регистрация (организационные затраты), соглашения с клиентами и обзор аренды (начальные затраты). Если бизнес регистрируется первым, затраты на регистрацию будут организационными, а вычет за первый год будет ограничен до 5000 долларов.То же самое касается договора с клиентом и обзора аренды. Если владелец заплатил за них до создания своего бизнеса, затраты, возможно, придется рассматривать как начальные, а не списывать в полном объеме, как если бы сборы были выплачены после создания бизнеса.
Федеральные подоходные налоги
Подоходные налоги для предприятий являются сложными в первую очередь потому, что существует множество способов налогообложения доходов от предприятий. Ниже приводится краткое описание порядка исчисления подоходного налога для различных организаций.Индивидуальные предприниматели подают Таблицу C и платят подоходный налог и налог на самозанятость (15,3 процента) со своего чистого дохода или прибыли. LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, если у него есть только один участник, или как партнерство (форма 1065), если оно состоит из двух или более участников. LLC также могут выбрать налогообложение как корпорации (корпорация S или корпорация C). Члены LLC, независимо от того, как они облагаются налогом, будут платить подоходный налог и налог на самозанятость (15,3 процента) со своего чистого дохода от бизнеса или прибыли, которая поступает в их индивидуальные отчеты.
Как и LLC, товарищества подают декларацию о товариществе (форма 1065) и передают прибыль индивидуальным партнерам, которые будут платить как подоходный налог, так и налог на самозанятость с этих доходов. Корпорация S также передает свои доходы своим индивидуальным акционерам, которые будут платить подоходный налог, но в некоторых случаях можно избежать налога на самозанятость или налога на заработную плату. Корпорации C подают корпоративную декларацию и платят налог на прибыль. Любое распределение дивидендов среди акционеров будет облагаться налогом как часть их общего дохода.
Подоходный налог штата
В каждом штате действуют разные правила и ставки. Вам нужно будет проконсультироваться с властями вашего штата и местного самоуправления, чтобы убедиться, что вы их понимаете. Ставки меняются часто, в некоторых штатах каждый год, поэтому вы должны быть уверены, что не забываете о любых изменениях, которые может внести ваше состояние.
Тереза А. Пикнер владеет юридической практикой, которая специализируется в области права бизнеса, налогообложения и имущественного планирования. Она имеет степени доктора права и магистра права. по налогообложению от Денверского университета.Ира Ноттонсон работает юрисконсультом и закончила юридический факультет юридического факультета Бостонского колледжа. Его прошлые клиенты включают House of Pies, IHOP, Orange Julius, PIP Printing и Quickprint. Для получения дополнительной юридической информации см. Small Business Legal Tool Kit, , доступный в Entrepreneur Press.
Как предприниматели могут быть более стратегическими с их налогами
Хотя приближение весны означает приближение более теплой погоды, это также означает, что наступил налоговый сезон.Если вы предприниматель или, в частности, основатель стартапа, знание того, как ориентироваться в некоторых сложностях налогового сезона, будет полезно для вас (как сейчас, так и в будущем).
И чем раньше вы осознаете, насколько важно тщательно подойти к подаче налоговой декларации, тем лучше вам станет.
Почему мы ненавидим подавать налоги
По-видимому, есть некоторые странные люди, которым нравится подавать налоги, но большинство из нас предпочло бы заняться чем-то другим.Одно исследование показывает, что 30 процентов людей не любят платить налоги, а 26 процентов даже заявляют, что ненавидят это.
Среди людей, попадающих в эти две категории, 31 процент называют сложную работу с документами основной проблемой, а 24 процента считают ее неудобной и трудоемкой.
Отсутствие общих знаний
Существует также серьезный недостаток общих знаний о налогах, из-за чего многие люди чувствуют себя сбитыми с толку и плохо информированы. Когда люди не разбираются в налогах, они не видят смысла в их подаче.
«Незнание основ налогообложения вредно, — пишет Марджори Э. Корнхаузер для Chicago Tribune . «На индивидуальном уровне люди могут платить больше, чем необходимо, если они не знают о вычетах и кредитах, которые могут уменьшить их бремя. На местном, государственном и национальном уровнях отсутствие налоговых знаний препятствует принятию рациональных законов, которые могут помочь подстегнуть экономику и привести к разумным бюджетам. Грамотный в вопросах налогообложения электорат может потребовать от политиков согласованных вариантов налоговой политики.
Понятно, что люди всех демографических групп презирают подачу налоговых деклараций, но, похоже, миллениалы особенно обеспокоены ими. Согласно одному исследованию, в котором приняли участие более 1600 взрослых, 80 процентов налогоплательщиков в возрасте от 18 до 34 лет говорят, что они опасаются составлять свои налоги.
Миллениалы
Для сравнения, средний показатель среди всех возрастных групп составил всего 69 процентов. Самый большой страх среди миллениалов — сделать ошибку по возвращении.
«В некотором смысле это имеет смысл — миллениалы, как правило, имеют меньше опыта работы с глубоко запутанным налоговым кодексом, меньше денег, чтобы обращаться за профессиональной помощью, и меньше нуждаются в более сложных доходах, которые может принести наличие детей или ипотека», личные — говорит финансовый эксперт Лиз Уэстон.
Налоговый сезон для предпринимателей-миллениалов еще хуже. Большинство американцев получают сертификаты W-2, которые покрывают большинство проблем, связанных с доходами, но предприниматели часто оказываются в уникальных ситуациях, когда они получают 1099 и другие документы, с которыми нанятые работники могут не обращаться.
Не теряйте из-за страха
Американские предприниматели пользуются множеством систем, правил, вычетов и льгот, которые помогают им работать, но многие из них довольно необразованы в таких вопросах и обычно оставляют деньги на столе из года в год.Если вы предприниматель, вам нужно убедиться, что вы не проигрываете из-за своих страхов и тревог.
Вам нужно схватить быка за рога и проявить инициативу в отношении вашей налоговой ситуации. Чем больше вы создадите положительную тягу в этой области, тем менее напряженным и сложным будет для вас это.
Когда мы говорим, что налоги можно сделать безболезненно, мы не говорим о том, что можно отдавать большую часть своего дохода. Существует множество политических и экономических причин для поддержки снижения подоходного налога … но это личная проблема между вами и вашими избранными должностными лицами.
Вместо этого мы говорим о том, чтобы сделать процесс подачи налоговой декларации свободным от боли, которую вы испытали в прошлом. Если вы хотите, чтобы этот налоговый сезон был легким, вот пять полезных приемов.
- Имейте систему учета расходов
Попытка выполнить всю налоговую подготовку в установленные сроки — верный путь к катастрофе. Вам будет сложно вовремя отследить все, что вам нужно, и вы просто перегружаете себя.
Хотите сделать себе одолжение в будущем? Разработайте систему учета расходов, чтобы вы могли контролировать бухгалтерский учет в течение всего года.
Технология упрощает учет расходов. Например, приложение Expensify позволяет делать фотографии квитанций, вручную регистрировать расходы и составлять отчеты о расходах, пока вы в пути. Если вы физическое лицо, это бесплатно; если вы используете его для всей команды, это всего 5 долларов в месяц.
Если вы много водите машину и хотите вычесть пробег, Stride Tax — довольно удобное приложение, которое автоматизирует процесс и помогает вам сэкономить деньги, которые, скорее всего, достались дяде Сэму в прошлом.
- Найдите способы снизить налогооблагаемый доход
После того, как у вас будет конкретная система для учета расходов и организации налоговых документов, ваше внимание следует сместить в сторону стратегического снижения налогооблагаемого дохода. Есть много разных способов уменьшить свой доход за счет вычетов и кредитов.
Чем больше вы узнаете об этой теме, тем больше вы сэкономите. Вот несколько областей, которые стоит изучить:
- Пенсионные счета с отсрочкой налогов. Накопление на пенсию — это всегда разумно, но оно особенно полезно, когда вы используете счет с отложенным налогом, например 401 (k) или традиционный IRA. «Если вы работаете и вам меньше 50 лет, вы можете вычесть до 5 500 долларов США для уменьшения налогооблагаемого дохода; сумма увеличивается до 6500 долларов, если вам больше 50 », — поясняет E-file.com. «Супружеские пары, подающие совместно документы, могут удвоить эти суммы».
- Домашний офис. Как предприниматель, скорее всего, вы проводите хотя бы немного времени, работая из дома.Один из самых простых вычетов — это вычет из домашнего офиса. Вы можете использовать два метода. Традиционный метод позволяет вычесть площадь вашего офиса из общей площади дома (в процентах). Упрощенная версия позволяет списать до 300 квадратных футов по цене 5 долларов за квадратный фут.
- Расходы на здравоохранение. Если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой, вы должны использовать сберегательный счет на здоровье (HSA). По сути, HSA позволяет вам отложить немного денег — вычитаемых из налогооблагаемой базы — которые пойдут на будущие медицинские расходы.Разумно вкладывать столько, сколько вы можете каждый год (например, они меняются), поскольку в конечном итоге у вас обязательно возникнут медицинские расходы.
Этот список служит не более чем отправной точкой для снижения вашего налогооблагаемого дохода. Сотни других вычетов и кредитов доступны для использования. Проанализируйте должную осмотрительность и найдите другие возможности для экономии.
- Ежеквартально платить налоги
Новые предприниматели часто не понимают, как и когда платить налоги.Крайний срок налогообложения одинаков для всех, но 1099 подрядчиков и индивидуальных предпринимателей должны платить ежеквартальные расчетные налоги в течение года.
«IRS ожидает, что индивидуальные предприниматели будут платить федеральный подоходный налог в течение года, и если вы не платите расчетные налоги каждый квартал, дядя Сэм может взимать с вас проценты и налагать штрафы за невыплату», — поясняет AllBusiness.com. «Как правило, вам необходимо произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов».
Если вы не знаете, как рассчитать платеж и / или как произвести расчетную оплату, у IRS есть удобное руководство по этим темам.Компания TaxSlayer, занимающаяся разработкой программного обеспечения для налоговой отчетности, также разбирает основы в простых терминах и предлагает платформу, которая помогает самозанятым самостоятельно управлять своими квартальными расчетными налогами.
- Постарайтесь быть максимально точными
Крайне важно, чтобы вы старались быть как можно более точными при расчетах квартальных расчетных платежей. Фактически, серьезная недоплата (и даже переплата) может повлечь за собой штрафы и сборы.
«Если вы использовали налоговое программное обеспечение для подготовки прошлогодней отчетности, оно, скорее всего, сможет восстановить эти данные для расчета вашей задолженности в текущем году», — отмечает налоговый эксперт Уильям Перес.«Некоторое программное обеспечение даже имеет возможность встроить определенные сценарии, чтобы доход или отчисления можно было корректировать в большую или меньшую сторону. Использование такой утилиты планирования может помочь сделать ваши расчеты предполагаемых платежей более точными ».
Компания Receipt Bank, специализирующаяся на технологиях бухгалтерского учета для малого бизнеса, отмечает, что это особенно разумно в свете отчета IRS о цифровых услугах за 2017 год, который включает рекомендацию Конгрессу о создании API-интерфейсов, способных интегрироваться со сторонним налоговым программным обеспечением.
Неразумно переплачивать в надежде получить большую прибыль.Получение массивной налоговой декларации означает только то, что вы предоставили IRS беспроцентную ссуду. Если вы потрудитесь получить более точную цифру, вы можете использовать эти деньги в течение всего года.
- Фактически узнайте, что вы делаете
Одно дело — задать Google вопрос и найти простой ответ. Но это не то же самое, что на самом деле исследовать свой вопрос и выработать конкретное понимание того, как работает налоговая система и что вы, как предприниматель, можете сделать, чтобы максимально использовать свой доход.
Если вы потратите время на то, чтобы узнать, что вы делаете, налоговый сезон станет более естественным. В результате вы можете сосредоточиться на самом бизнесе и не думать, что все ваше время съедено из-за необходимости заниматься бухгалтерским учетом за прошлый год.
Не позволяйте налогам поглотить вас
Когда вы предприниматель, налоги могут стать для вас источником боли и головной боли. Но вы можете превратить их только в одну из многих обязанностей, которые вам нужно выполнять ежегодно.
Может показаться, что это не так, но в конечном итоге это ваш выбор.Вы можете либо переживать из-за налогов и позволять им поглощать вас каждый год, либо вы можете проявлять инициативу и взять этот аспект своей жизни под контроль и равномерно расплачиваться. Что это будет?
Хотя приближение весны означает приближение более теплой погоды, это также означает, что наступил налоговый сезон. Если вы предприниматель или, в частности, основатель стартапа, знание того, как ориентироваться в некоторых сложностях налогового сезона, будет полезно для вас (как сейчас, так и в будущем).
И чем раньше вы осознаете, насколько важно тщательно подойти к подаче налоговой декларации, тем лучше вам станет.
Как налоговые ставки влияют на предпринимательство? | Малый бизнес
Точное влияние налоговых ставок на рост малого бизнеса и создание рабочих мест часто обсуждается, особенно когда изменения налоговых ставок не за горами. Эти дебаты часто омрачаются политикой, и экономисты еще не пришли к единому мнению о том, насколько высокие ставки налогообложения обычно вырисовываются в сознании нынешних и потенциальных предпринимателей.
Теория
Налоги на доходы физических лиц, налоги на прирост капитала и налоги на заработную плату — все это оставляет индивидуальных предпринимателей с меньшим расходным капиталом.Чем выше ставка налога, тем больше капитала переходит из рук предпринимателя в руки государства. Следовательно, согласно теории, более высокие налоговые ставки оставляют предпринимателей меньше денег для реинвестирования в свой бизнес, что ведет к созданию меньшего количества рабочих мест. Некоторые экономисты и политики также предполагают, что потенциальные предприниматели могут полностью отказаться от создания малого бизнеса, если они считают, что высокие налоговые ставки существенно уменьшат их прибыль.
Эмпирические исследования
Некоторые эмпирические исследования показали, что повышение налоговых ставок может оказывать сдерживающее влияние на создание рабочих мест и рост малого бизнеса.Когда профессор Харви Розен из Принстонского университета изучил данные из налоговых деклараций индивидуальных предпринимателей за 1985 и 1988 годы, он обнаружил доказательства того, что более высокие налоговые ставки приводят к снижению уровня инвестиций.
Однако важно учитывать альтернативные издержки более низких налоговых ставок. Как указывает Джон Берри в статье 2011 года для The Fiscal Times, более низкие налоговые ставки могут и действительно приводят к значительным потерям рабочих мест в государственном секторе.
Мнения предпринимателей
Хотя исследования показали, что налоговые ставки могут иметь некоторое влияние на создание рабочих мест и принятие предпринимательских решений, некоторые предприниматели утверждают, что налоговые ставки не вызывают серьезных опасений у тех, кто решает, начинать бизнес или нанимать новых сотрудников.Например, давний предприниматель Пол Абрамс признает, что ставки налогообложения «никогда не играли положительной или отрицательной роли в [его] способности привлекать капитал или решениях об его инвестировании». Точно так же знаменитый предприниматель Уоррен Баффет утверждает в редакционной статье «New York Times», что он никогда не видел, чтобы предприниматель «уклонялся от разумных инвестиций из-за налоговой ставки на потенциальную прибыль».
Сложность ставок
Хотя точный эффект от повышения или понижения налоговых ставок остается туманным, когда дело доходит до предпринимательства, большинство наблюдателей сходятся во мнении, что более простой налоговый кодекс был бы полезен.И Крис Эдвардс из Института Катона, и предприниматель Пол Абрамс выступают за упрощенную двухуровневую индивидуальную налоговую ставку. Профессор Розен также призывает принять более простую систему налогообложения, которая избавит предпринимателей от части расходов на найм бухгалтеров и налоговых поверенных, необходимых для понимания нынешней налоговой системы США.
Ставки корпоративного налога во Франции: руководство для предпринимателей
Если вы начинаете бизнес во Франции, от вас могут потребовать уплату корпоративного налога, а не подоходного налога с физических лиц с вашей прибыли.В любом случае, каковы ставки корпоративного налога во Франции?
В этом руководстве объясняется, какие французские ставки корпоративного налога применяются в зависимости от структуры и оборота вашего бизнеса, а также от условий уплаты корпоративного налога во Франции. Он включает в себя рекомендации по следующему:
Система корпоративного налогообложения во Франции
Должен ли ваш бизнес платить корпоративный налог во Франции, зависит от его оборота и структуры.
Франция недавно представила новый закон, который снижает стандартную ставку корпоративного налога во Франции, что стало первым снижением с 1993 года.В законопроекте говорится, что ставка корпоративного налога во Франции для крупных компаний снизится с 33,33% до 25% в течение пятилетнего периода (26,5% в 2021 году).
Кто платит корпоративный налог во Франции?
Существуют разные режимы корпоративного налогообложения во Франции, в зависимости от типа бизнеса, который вы ведете во Франции:
- Коммерческие, промышленные или ручные / ремесленные предприятия подпадают под систему Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
- Профессиональные предприятия подпадают под систему Bénéfices non Commerciaux (BNC).
- Сельскохозяйственные предприятия используют систему Bénéfices Agricole (BA).
Есть подразделения внутри систем BIC и BNC. Если ваш оборот падает ниже определенного порога, вы платите налог по упрощенной французской системе корпоративного налогообложения ( régime du réel simpleifié ) вместо régime du réel normal .
Порог BIC составляет менее 238 000 евро в год и предназначен для тех, кто предоставляет услуги и жилье (789 000 евро в год для перепродавцов).Порог BNC составляет менее 70 000 евро в год.
В этих режимах вы должны предоставить информацию о доходах, вычесть расходы и применить французский налог на бизнес к чистой прибыли компании. Вы можете переносить убытки на срок до шести лет.
Корпоративный налог для индивидуальных предпринимателей
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем ( индивидуальное предприятие, или EI), то вы и ваш бизнес являетесь одним юридическим лицом. В результате вы автоматически платите налог по системе подоходного налога с физических лиц ( Impôts sur le Revenu) или по правилам régime micro-entrepris или régime du reel .
Корпоративный налог для партнерств
Если ваша компания является SARL (компанией с ограниченной ответственностью в совместном владении), вы можете выбрать, будет ли она облагаться налогом по системе подоходного налога с физических лиц в течение первых пяти лет ведения бизнеса, если бизнес небольшой или является семейным бизнесом определенного типа. В противном случае вы платите налог через французское корпоративное налогообложение.
Корпоративный налог для компаний с ограниченной ответственностью
Если вы принимаете статус EIRL (Предприниматель с ограниченной ответственностью), в котором вы и ваши активы разделены, вы платите налог через свою французскую налоговую декларацию в категории для вашего бизнеса: промышленная и коммерческая прибыль (BIC) для трейдеров. и ремесленники или некоммерческие льготы (BNC) для независимых профессионалов.В противном случае вы можете выбрать оплату французского корпоративного налога.
Бизнес-налог для микропредприятий во Франции
Предприятия с меньшим оборотом могут облагаться налогом в соответствии с более простой французской системой корпоративного налогообложения, которая называется régime micro-entreprise , , где вы указываете свой оборот и получаете фиксированное пособие и налог на фиксированную прибыль.
Эта система обычно применяется к микропредпринимателям (или автопредпринимателям) и разделена на Micro-BIC и Micro-BNC.
Изменения пороговых значений оборачиваемости
До 2018 года Micro-BIC подавал заявку на перепродажу товаров с оборотом менее 82800 евро и товаров ручной / ремесленной техники с оборотом менее 33 100 евро. Однако в 2018 году максимальные пороги текучести были увеличены более чем вдвое; сейчас они следующие:
- В сфере оказания услуг или профессиональной деятельности, а также для неклассифицированного жилья оборот не может превышать 70 000 евро в год.
- Те, чья основная деятельность связана с продажами (например, кафе, ресторан или гостиница), имеют лимит оборота 170 000 евро в год.
Вы должны подавать декларацию до мая / июня каждого года и обычно платите до сентября / октября. Новые предприятия освобождаются от декларирования налога в течение первого года, но когда вы подаете декларацию на второй год, вы должны включать все свои счета и цифры с момента начала бизнеса.
Дополнительную информацию можно получить на сайте L ’Agence France Entrepreneurs (AFE) (на французском языке).
Ставки корпоративного налога во Франции
Ставки корпоративного налога во Франции постепенно снижаются.В 2021 году стандартная ставка корпоративного подоходного налога составит 26,5%, а в 2022 году эта цифра упадет до 25%.
Корпорации с прибылью более 500 000 евро должны платить по ставке 27,5%. Для небольших компаний также доступна пониженная ставка в размере 15% на первые 38 120 евро налогооблагаемой прибыли.
Льготы и льготы по корпоративному налогу во Франции
Освобождение от корпоративного налога во Франции
Есть несколько способов снизить стоимость корпоративных налогов во Франции, в том числе за счет соответствующих вычетов.В зависимости от вашей компании вы можете вычесть некоторые начальные расходы или расходы на исследования и разработки, а также на программное обеспечение.
Во Франции есть налоговые льготы на исследования.Благотворительные пожертвования также подлежат вычету, как и некоторые процентные расходы и некоторые выплаты сторонам, связанным с иностранцами. Для получения дополнительной информации, относящейся к вашему бизнесу, обратитесь за профессиональной консультацией.
Корпоративные налоговые льготы во Франции
France предлагает различные налоговые льготы компаниям, которые платят корпоративные налоги во Франции.Эти кредиты часто доступны для компенсации уплаченных корпоративных налогов. Квалифицированный налоговый специалист в вашем бухгалтерском отделе может проконсультировать вас о конкретной ситуации, в которой находится ваш бизнес. Как правило, это лишь некоторые из доступных налоговых льгот:
- Налоговый кредит на исследования, предназначенный для конкретных инвестиций в исследования и разработки.
- Новая налоговая льгота для бизнеса, обеспечивающая некоторое облегчение на начальных этапах развития компании (однако, только в определенных областях).
- Налоговая скидка CICE для снижения расходов компаний, нанимающих сотрудников (за границей) с заработной платой ниже минимальной французской заработной платы.
- Налоговая скидка на видеоигры для компаний, занимающихся созданием видеоигр.
НДС во Франции
Стандартная ставка НДС во Франции составляет 20%. Для некоторых товаров и услуг также возможны более низкие ставки в 10% и 5,5%. Французское название НДС — Taxe sur la valeur ajoutée , сокращенно TVA.
Порог для регистрации по НДС составляет 34 400 евро для обслуживаемых предприятий и 85 800 евро для коммерческой деятельности, баров, ресторанов и жилья.
Если ваш оборот меньше и вам не нужно взимать французский НДС / TVA, то в ваших счетах должно быть указано, что TVA неприменимо — «TVA неприменимо, статья 293B из-за CGI» .
Зачисление и уплата НДС
Если применяется НДС, вам будет присвоен французский номер НДС ( numéro de TVA intracommunautaire ), состоящий из 13 символов: FR (для Франции), двузначный код обработки данных и ваш номер СИРЕНЫ. Вы должны указывать свой французский номер плательщика НДС на всех счетах.
Декларация TVA должна быть подана и оплачена в период с 15 числа до 24 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для иностранных незарегистрированных предприятий крайний срок — 19 -е следующего месяца. Вы можете подавать французские декларации по НДС и платить онлайн.
Трансграничный НДС во Франции
Если вы думаете о покупке или продаже товаров или предоставлении услуги для клиентов в других странах — в ЕС и за его пределами — существуют особые правила относительно трансграничного НДС.Например, вы не взимать французский НДС, когда вы продаете товары или предоставляете услуги клиентам за пределами ЕС, хотя вы можете вычесть уплаченный НДС по связанным затраты.
НДС при реализации товаров
Когда вы продаете товары предприятиям в других странах ЕС, вы также не взимаете НДС. Однако, когда вы продаете товары потребителям в другой стране в пределах ЕС, вы должны зарегистрироваться в соответствующих органах НДС в этой стране и взимать НДС по их ставке, за исключением случаев, когда общая сумма годовых продаж падает ниже установленного лимита. по стране.
НДС за оказание услуг
Если вы предоставляете услуги предприятиям в ЕС, вы обычно не взимаете НДС. Однако за услуги для потребителей в ЕС вы взимаете французскую ставку НДС. Исключения распространяются на телекоммуникационные, радиовещательные и электронные услуги, которые всегда облагаются налогом в стране проживания клиента.
Для получения подробной информации см. Правила Европейской комиссии по трансграничному НДС.
Налоговый год для предприятий во Франции
Корпоративный налоговый год обычно совпадает с календарным годом, однако имейте в виду, что определенные элементы (например, НДС) могут подаваться для каждого финансового квартала.
Сроки
Компании должны подать французскую налоговую декларацию в течение трех месяцев после закрытия счетов или до 30 апреля. Французский корпоративный налог уплачивается ежеквартально 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря. Исключения применяются, если вы новая компания или заплатили менее 3000 евро в прошлом году; в этом случае вы можете ежегодно платить французский корпоративный налог.
Обязательно обсудите со своим бухгалтером сроки, за которые ваша компания несет ответственность, чтобы избежать поздней подачи налоговой декларации.
Как подать корпоративную налоговую декларацию во Франции
Корпоративная налоговая декларация почти полностью осуществляется в режиме онлайн, либо через партнера по электронному обмену данными (EDI), либо из его абонентской зоны.
Как правило, ваш бухгалтерский отдел будет обрабатывать ваши налоги, но для некоторого общего контекста просмотрите эту ссылку для получения информации от французского правительства (только на французском языке).
Другие виды налогов на бизнес во Франции
CET Ставки корпоративного налога во Франции
Contribution Economique Territoriale (CET) — это французский корпоративный налог, который помогает оплачивать торговые палаты и другие услуги.
CET состоит из двух элементов:
- The Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), на основе оценочной стоимости коммерческой собственности.
- Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE), на основе ежегодной добавленной стоимости бизнеса.
Новые предприятия получают 100% налоговые льготы в первый год торговли и 50% во второй. Французский корпоративный налог CET уплачивается в декабре каждого года или может быть организован двумя частями.
Штрафы по корпоративному налогу во Франции
Если вы подадите корпоративную налоговую декларацию с опозданием, с вас будут взиматься проценты в размере 0,4% в месяц и штраф в размере не менее 10%. За просрочку платежа взимается процентная ставка 0,4% и штраф в размере не менее 5%.
Эти максимальные штрафы увеличиваются за случаи недобросовестности (40%) и мошенничества (80%).
Консультации по корпоративному налогообложению во Франции
Бухгалтер (, таблица экспертов ) может проконсультировать по широкому кругу вопросов, таких как французское корпоративное налогообложение, сборы на социальное обеспечение, налоговое право и любые доступные французские налоговые возмещения.
Вы можете найти бухгалтера через профессиональную организацию французских бухгалтеров, l’Ordre des Expert-Comptables , или в местной торговой палате, или рассмотреть возможность использования аффилированного бухгалтерского центра.
Приведенная здесь информация представляет собой только общий обзор; При открытии бизнеса во Франции всегда лучше получить профессиональную консультацию у французского бухгалтера или финансового эксперта.
Полезные ресурсы
- Налоговое управление Франции
- APCE или Accueil Professionnels et Entreprises : национальная организация для стартапов во Франции.
- Centre de Formalités des Entreprises или CFE: организация, отвечающая за регистрацию бизнеса по всей Франции. Для каждого вида бизнеса есть разные офисы.
- Direccte ( Directions régionales des entreprises, de la concurrence, de la consompting, du travail et de l’emploi )
- INPI или Institut National de la Propriété Industrielle : который занимается торговыми марками, патентами, образцами и названия компаний.
Налоги на малый бизнес 101 | RamseySolutions.com
Вы когда-нибудь задумывались, почему налоги так часто упоминаются в одном приговоре со смертью? Они оба неприятны, и вы, в конце концов, не можете избежать ни одного из них. Но это не должно вас расстраивать! Ваш бизнес убивает его, а ваших клиентов обслуживают. Вам просто нужно оставить дядю Сэма и КГБ — ой. . . IRS — прямо у вас за спиной. А для этого вам нужно знать, каковы ставки налога на малый бизнес.
Итак, давайте пройдемся через это вместе.
Что такое бизнес-налог?
Налоги, которые вы платите, и то, как вы их платите, зависят от того, как вы открываете свой бизнес, но существует три основных типа налогов на бизнес. 1
1. Подоходный налог
Все предприятия должны подавать годовую налоговую декларацию. Корпорации C платят подоходный налог по корпоративной ставке, в то время как все другие предприятия считаются «сквозными» организациями и облагаются налогом по индивидуальной ставке (мы рассмотрим их через минуту).
2. Расчетные налоги
Фрилансерам, независимым подрядчикам и владельцам малого бизнеса, которые рассчитывают получить задолженность по налогам не менее 1000 долларов, необходимо рассчитывать и платить ежеквартальные налоги. Если вы им не платите или не платите достаточно, на вас могут наказать штрафы и проценты, и вы подвергнетесь всевозможным неприятностям . Таким образом, вы должны быть уверены, что знаете сроки и период оплаты для сметы. 2
Налоги на бизнес могут сбивать с толку.Получите необходимую помощь.
Когда вам платят | Срок уплаты налогов |
---|---|
, 1 января — 31 марта | 15 апреля |
1 апреля — 31 мая | 15 июня |
1 июня – авг.31 | 15 сентября |
, 1 сентября — дек. 31 | 15 января следующего года |
3. Налоги на трудоустройство
Самозанятые лица должны платить налоги на самозанятость, то есть налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
Вы должны платить налог на самозанятость, если:
- Ваш чистый доход составляет 400 долларов США или более
- Вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, которая освободила вас от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, и вы зарабатываете 108 долларов.28 и более в заработной плате. 3 Это не относится к служителям или членам религиозного ордена (например, монахиням).
Если у вас есть сотрудники, вы должны платить налоги на занятость, которые включают:
- Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
- Удержание федерального подоходного налога (технически он оплачивается вашим сотрудником, но вы, , несете ответственность за обеспечение его получения дядей Сэмом)
- Федеральный налог на безработицу (FUTA)
Существуют также различные акцизы в зависимости от типа бизнеса.Это может быть что угодно, от налогов на покупку большегрузных автомобилей до продажи алкоголя и табака, которые часто называют налогами на грех.
Какая ставка налога на бизнес на 2020 год?
Теперь, когда мы знаем, какие налоги платят предприятия, каковы ставки? Это зависит от того, как вы открываете свой бизнес. Есть два основных способа сделать это.
C Корпорации
Этот простой (вроде). Закон о сокращении налогов и занятости от 2018 года — также известный как закон о налоговой реформе — снизил ставку подоходного налога до фиксированной 21% для всех предприятий, созданных как корпорации C.Достаточно просто, правда? Но есть еще кое-что.
Если корпорация выплачивает дивиденды, акционеры платят налоги с тех, которые указаны в их личных налоговых декларациях. Таким образом, прибыль корпорации C облагается налогом дважды. Дивиденды бывают двух типов: квалифицированные и неквалифицированные. Давайте посмотрим на эти:
- Квалифицировано : Если вы владеете акциями более 60 дней, этот дивиденд соответствует требованиям . Квалифицированные дивиденды получают выгодные налоговые ставки и облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.
- Без оговорок : Также известные как обыкновенные дивиденды, они облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога акционера (подробнее об этом ниже!).
Сквозные объекты
Ставка налога для сквозных организаций такая же, как и ставка налога на доходы физических лиц собственника. 4 Существует также альтернативный минимальный налог (AMT). AMT применяется только к определенным лицам с высоким доходом, которые в противном случае могут избежать уплаты каких-либо индивидуальных подоходных налогов. 5
Итак, какие виды бизнеса являются сквозными?
- ИП: Бизнес, единственным владельцем которого являетесь вы. Вы — начальник и несете полную ответственность за все, что происходит. Очень важно разделять личные финансы и финансы бизнеса, чтобы у вас не возникло никаких налоговых проблем.
- Товарищество с ограниченной и ограниченной ответственностью: Бизнес, принадлежащий двум или более людям.Ограниченное партнерство (LP) имеет больший потенциал для личного конфликта между партнерами, поскольку только один из партнеров несет неограниченную ответственность, то есть они находятся на крючке по любым долгам или счетам, если бизнес развалится. Партнеры с ограниченной ответственностью также имеют ограниченный контроль над бизнесом. Однако в партнерстве с ограниченной ответственностью (LLP) все партнеры защищены от долгов и обязательств перед партнерством.
- Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО): ООО помогают отделить личные активы и обязательства от деловых, снижая ваш личный риск, если ваш бизнес не может оплачивать счета.В ООО ваши прибыли и убытки могут переходить к вашему личному доходу без уплаты корпоративных налогов, но участники ООО считаются самозанятыми и должны платить налоги на самозанятость.
- Корпорация S: Корпорация S структурирована таким образом, чтобы избежать двойного налогообложения, которое имеет место в корпорации C. Корпорации S позволяют прибыли и некоторым убыткам напрямую переходить к личному доходу владельцев, не облагаясь ставками корпоративного налога. Но у S-корпораций есть некоторые ограничения: у вас не может быть более 100 акционеров, и все акционеры должны быть U.С. граждане. Кроме того, S-корпорации по-прежнему должны соблюдать строгие процедуры подачи документов и операционных процессов.
Государственные и местные налоги на предприятия
В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется платить государственные и местные налоги. Типы и суммы налогов, которые вы будете платить, различаются в зависимости от вашего местоположения. Здесь действительно может пригодиться налоговый профи. Наши местные поставщики услуг, одобренные налогом на малый бизнес (ELP), ориентированы на местных. Они живут в вашем районе и могут помочь вам пройти через сложные налоговые законы штата, округа или города.
Следует помнить о трех крупных государственных и местных налогах:
- Подоходный налог штата: Если вы не проживаете в одном из штатов, где их нет, вы должны будете платить подоходный налог штата.
- Налоги на недвижимость: Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вам придется платить налоги на собственность, которые обычно взимаются на уровне округа или города.
- Налог с продаж : Если вы продаете вещи, вы несете ответственность за сбор налогов с продаж.Если вы продаете вещи в Интернете, это может быть сложно, потому что в некоторых штатах взимается плата в зависимости от того, где находится продавец , в то время как в других штатах взимаются налоги в зависимости от того, где находится покупатель .
Тот, кто может помочь вам с уплатой налогов
Мы не должны говорить вам, что налоги на бизнес — это проблема. Это такая проблема, что большинство владельцев малого бизнеса тратят от 21 до 120 часов каждый год на бухгалтерский учет и налоги. 6 Это время, которое вы могли бы потратить на обслуживание клиентов, развитие своей команды или, ну, буквально на что-нибудь еще, что, по вашему мнению, является более продуктивным использованием вашего времени.
Наши ELP по налогам на малый бизнес помогут вам проконсультировать и направят вас по любым вопросам, которые могут у вас возникнуть в отношении федеральных, государственных или местных налогов. Они могут помочь вам подать декларацию и увеличить ваши вычеты.
Найдите своего налогового профи сегодня!
.
Добавить комментарий