Понятие и сущность упрощенной системы налогообложения как специального налогового режима



В статье раскрывается понятие и сущность упрощенной системы налогообложения в аспекте современной правовой действительности, кратко освещены история становления УСН, проанализированы последствия введения УСН, упрощенная система налогообложения рассмотрена как специальный налоговой режим, также освещены основные положения УСН.

Ключевые слова: упрощенная система налогообложения, специальный налоговый режим, единый налог, средняя численность работников, налог, доходы, расходы, общество с ограниченной ответственностью, налоговая нагрузка, объект налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (далее — УСН) была создана как альтернатива общепринятой системе налогообложения, которая отличается большим количеством различных налогов и сложностью их расчета. Целью установления УСН стало упрощение системы исчисления налогов для средних и малых предприятий, которые являются важнейшим элементом рыночной экономики.

Сущность упрощенной системы налогообложения состоит в том, что уплата ряда налогов налогоплательщиками, который сделали выбор в пользу данного специального налогового режима, заменяется уплатой единого налога, который исчисляется в определенном порядке в соответствии с действующим законодательством.

Предпосылки для формирования данного налогового режима начали формироваться еще в 80-х годах XX века. В 1995 году был принят закон «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» [8], которым впервые были установлены налоговые льготы для субъектов малого предпринимательства и введен специальный налоговой режим «упрощенная система налогообложения». В 2003 году развитие УСН в России перешло на новый этап: была принята новая глава НК РФ 26.2 «Упрощённая система налогообложения», которая, по сути, изменила ранее действующую упрощённую систему налогообложения, учета и отчетности, для субъектов малого предпринимательства.

Организациями и индивидуальными предпринимателями УСН применяется в соответствии с положениями главы 26.2 НК РФ наряду с иными режимами налогообложения. Она может применяться всеми субъектами экономической деятельности, которые соответствуют установленным в законе критериям, за исключением некоторых категорий налогоплательщиков, установленных в ст. 346.12 НК РФ. Кроме того, важным свойством УСН является то, что она может применяться организациями и индивидуальными предпринимателями одновременно с иными режимами налогообложения, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (ст. 346.11 НК РФ).

Необходимо отметить, что на сегодняшний день, упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим, созданный для улучшения положения субъектов малого и среднего предпринимательства, претерпела существенные изменения: c момента принятия глава 26.2 НК РФ, в ходе различных экономических преобразований в стране, она существенно изменила своё содержание. Обусловлено подобное положение дел, прежде всего, экономически факторами и влиянием мирового сообщества: нестабильностью курса иностранной валюты, мировыми финансовыми кризисами и др. На настоящий момент малый бизнес продолжает сталкиваться с рядом проблем, препятствующих увеличению его доли в ВВП России (в России данный показатель составляет 20 %, в то время как в развитых европейских странах от может варьироваться от 50 до 80 %).

При этом, как показывает практика последних лет, введение упрощенной системы налогообложения оказало положительное влияние на развитие малого бизнеса, так как произошел существенный рост количества зарегистрированных малых предприятий и индивидуальных предпринимателей [4, с. 934].

По данным Федеральной службы государственной статистики (далее — Росстат), общее количество зарегистрированных предприятий возросло с 4149,8 тыс. ед. в 2004 г. до 4886 тыс. ед. в 2012 г. (или на 17,74 %), в том числе количество малых предприятий увеличилось с 953,1 тыс. ед. до 2033 тыс. ед. (или на 113,3 %) [6, с. 86]. Общее количество записей о регистрации юридических лиц, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 01.01.2019 г. по Российской Федерации, составило 114 542 253 единиц; общее количество записей о регистрации юридических лиц, внесенных в ЕГРЮЛ в период с 01.01.2018 по 01.01.2019 г. — 8 153 848 единиц [5].

Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства представляет собой специальный налоговый режимом. Из теории права следует, что специальный налоговый режим или разновидность особенного «правового режима». Специальный налоговый режим создается в рамках специальной (и не обязательно льготной) системы налогообложения, для определенных категорий налогоплательщиков и видов деятельности, и обязательно включает в себя единый налог, как основной элемент [7, с. 153].

Следует выделить следующие признаки специальных налоговых режимов:

– применяются только отдельными категориями налогоплательщиков, которые чётко определены законодателем;

– основаны на предоставлении определенных преимуществ по сравнению с иными режимами налогообложения, в рамках которых осуществляется уплата налогов и сборов в общем порядке, в целях упрощения ведения бухгалтерского учета и снижения налогового бремени;

– применение предполагает, как освобождение от уплаты ряда федеральных, региональных и местных налогов, так и особый порядок определения элементов налогообложения по основным налогам в целях снижения налогового бремени.

Рассмотрим основные положения упрощенной системы налогообложения:

1) Применение упрощенной системы налогообложения предусматривает замену уплаты ряда налогов, единым налогом. Так, организации освобождаются от уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

2) Ограничение по численности работников, применяющих упрощённую систему налогообложения, составляет 100 человек. Отметим, что на практике вопрос определения средней численности работников не разрешён однозначно. При этом, Приказом Росстата от 22.11.2017 № 772 (ред. от 29.12.2018) «Об утверждении Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» [2] регламентируется порядок определения средней численности работников, который возможно применять и в данном случае.

3) Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы не превысили сумму, установленную законодателем.

4) Возможны два объекта налогообложения — доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов. Выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком. Стоит отметить, что в соответствии со сложившейся судебной практикой, доход для целей упрощенного налогообложения возникает на дату зачисления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика, а не в момент их отправки и списания со счёта контрагента [3].

5) Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, подают одну налоговую декларацию в год по итогам налогового периода.

Следует выделить следующие преимущества упрощенной системы налогообложения:

1) Данный специальный налоговый режим вводится в действие Федеральным законом Российской Федерации и действует на территории всей страны вне зависимости от воли местного самоуправления. Таким образом, налогоплательщики всей страны находятся в равных условиях и ограничения, связанные с применением упрощенной системы налогообложения, местными органами власти невозможны.

2) Добровольность перехода на упрощенную систему налогообложения.

3) При переходе на упрощенную систему налогообложения значительно снижается налоговая нагрузка на субъект предпринимательства, посредством замены уплаты нескольких налогов одним — единым налогом: для организаций:

– налог на прибыль организаций,

– налог на добавленную стоимость (за исключением налога, подлежащего уплате в соответствие с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ),

– налог на имущество организаций;

для индивидуальных предпринимателей:

– налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности),

– налог на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную границу РФ),

– налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

4) Налогоплательщик сам выбирает объект налогообложения (доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов), за некоторым исключением.

5) Сравнительно небольшие ставки единого налога, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

Подводя итог, стоит подчеркнуть, что применение УСН позволяет малому бизнесу законным способом провести оптимизацию налоговой нагрузки, упростить налоговый учёт. При этом, особенности данного налогового режима должны соответствовать реалиям времени, что позволит через налоговое регулирование стимулировать развитие малого бизнеса.

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 27.12.2018) // Российская газета. № 148–149. 06.08.1998.

2. Приказ Росстата от 22.11.2017 № 772 (ред. от 29.12.2018) «Об утверждении Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» // Правовая система «Консультант Плюс», 2019.

3. Постановление № Ф09–5536/17 по делу № А76–306/2017 от 04.10.2017 г. [Электронный ресурс]. URL: http://ras.arbitr.ru/.

4. Кукреш К. В., Левкина Е. В. Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. — 2015. — № 8–5. — С.933–936.

5. Официальный сайт налоговой службы. [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.ru (дата обращения: 13.08.2019)

6. Падыганов А. В., Курочкина Н. В. Значение и сущность упрощённой системы налогообложения в Российской Федерации // Вестник Марийского государственного университета. Серия «Сельскохозяйственные науки. Экономические науки». — 2015. — № 6. — С. 82–88.

7. Смагина А. Ю. Особенности правового регулирования упрощённой системы налогообложения в РФ // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. — 2015. — № 3 (8). — С. 150–156.

8. Федеральный закон от 29.12.1995 № 222-ФЗ (ред. от 31.12.2001, с изм. от 19.06.2003) «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» // Собрание законодательства РФ. 01.01.1996. № 1. Ст. 15 (утратил силу).

Основные термины (генерируются автоматически): упрощенная система налогообложения, РФ, единый налог, специальный налоговый режим, налог, малое предпринимательство, малый бизнес, налоговая нагрузка, Российская Федерация, численность работников.

Может ли ИП с численностью работников 32 человека перейти на совмещение ПСН и УСН?

Вопрос: ИП находится на УСН (ранее совмещала УСН и ЕНВД), имеет несколько торговых точек, общая численность работников — 32 человека. Может ли ИП перейти с такой численностью на совмещение ПСН и УСН?

Ответ: ПСН применяют только ИП и только по определенным видам деятельности. По деятельности, не оплаченной патентом, можно применять УСН.

При совмещении патентной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения в целях соблюдения ограничения, установленного пунктом 5 статьи 346.43 Кодекса, следует учитывать среднюю численность работников, занятых в видах предпринимательской деятельности, облагаемых в рамках патентной системы налогообложения.

{Вопрос: Об определении ИП, применяющим ПСН и УСН, средней численности работников в целях ПСН. (Письмо Минфина России от 29.10.2018 N 03-11-09/77379) {КонсультантПлюс}} (см. п. 1 Информации)

Ранее Минфин считал, что средняя численность наемных работников у предпринимателя, совмещающего УСНО и ПСНО, не может быть более 15 человек. Однако под влиянием положительной судебной практики финансисты изменили свою позицию. Теперь они настаивают, чтобы ИП, совмещающий данные спецрежимы, вел раздельный учет сотрудников, занятых в видах деятельности, переведенных на патент и на «упрощенку», с целью сохранения права применять каждый из названных спецрежимов.

{Вопрос: Какой должна быть численность наемных работников у предпринимателя, совмещающего УСНО и ПСНО? («Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 11) {КонсультантПлюс}}

См. также: Статья: Упрощенцам и ИП на патенте упростили жизнь (Никитин А.Ю.) («Главная книга», 2019, N 23) {КонсультантПлюс}

Статья: УСН «плюс» ПСН: два налоговых режима на один вид деятельности (комментарий к письму Минфина России от 11 мая 2017 года N 03-11-12/28550) (Морозова О.) («Информационный бюллетень «Экспресс-бухгалтерия», 2017, N 27-28) {КонсультантПлюс}

Патентный режим предприниматель вправе применить в отношении определенных видов деятельности. «Упрощенка» же распространяется на всю осуществляемую им деятельность, а не на отдельные ее виды.

Обращаем внимание, что по мнению Минфина, в отношении одного и того же вида предпринимательской деятельности, осуществляемого на территории одного муниципального района или на территории нескольких районов одного городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, ПСН и УСН одновременно применяться не могут.

{Вопрос: О возможности совмещения УСН и ПСН при осуществлении розничной и оптовой торговли товарами на одной торговой площади. (Письмо Минфина России от 06.05.2020 N 03-11-11/36539)}

В то же время, Кодекс не содержит запрета на совмещение налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения. (см. п. 2 Информации)

Исходя из этого индивидуальный предприниматель, осуществляющий только один вид деятельности в разных субъектах Российской Федерации (например, в г. Москве и Московской области), вправе в течение года перейти на патентную систему налогообложения по данному виду деятельности в одном субъекте Российской Федерации (например, в Московской области), применяя в отношении доходов, полученных от его осуществления в г. Москве, упрощенную систему налогообложения.

При осуществлении нескольких видов деятельности в одном субъекте Российской Федерации индивидуальный предприниматель вправе в течение года перейти на патентную систему налогообложения по отдельным видам деятельности, применяя в отношении доходов, полученных от осуществления других видов деятельности, упрощенную систему налогообложения.

При применении упрощенной системы налогообложения и осуществлении только одного вида деятельности в одном субъекте Российской Федерации индивидуальный предприниматель также вправе в течение года перейти по данному виду деятельности на патентную систему налогообложения, оставаясь при этом и на упрощенной системе налогообложения.

{Вопрос: Об особенностях совмещения УСН и ПСН индивидуальными предпринимателями. (Письмо Минфина России от 16.05.2013 N 03-11-09/17358, направлено Письмом ФНС России от 24.06.2013 N ЕД-4-3/11411@) {КонсультантПлюс}}

Также, в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров, относящейся к розничной торговле, в целях главы 26.5 Кодекса налогоплательщик вправе применять ПСН, а в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров, не признаваемой розничной торговлей, в частности в отношении оптовой торговли, — УСН.

{Вопрос: О возможности совмещения УСН и ПСН при осуществлении розничной и оптовой торговли товарами на одной торговой площади. (Письмо Минфина России от 06.05.2020 N 03-11-11/36539) {КонсультантПлюс}}

Для сведения.

Если с начала года общие доходы по ПСН и УСН превысят 60 млн, ИП утратит право на ПСН и должен применять УСН по всем видам деятельности с начала периода, на который выдан патент (Письмо Минфина от 17.12.2019 N 03-11-11/98730).

Типовая ситуация: Как совмещать УСН и ПСН в 2021 г. (Издательство «Главная книга», 2021) 

Сравнение упрощенной системы с общим режимом налогообложения

Читайте также

3. Разновидности упрощенной системы налогообложения

3. Разновидности упрощенной системы налогообложения Чтобы получить право применять упрощенную систему налогообложения, необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором нужно выбрать объект налогообложения. В Налоговом кодексе их два: доходы и доходы за вычетом

10. РЕКЛАМНЫЕ РАСХОДЫ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

10. РЕКЛАМНЫЕ РАСХОДЫ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В п. 1 ст. 346.16 НК РФ установлен закрытый перечень расходов, учитываемых при определении объекта обложения налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы.Согласно п. 2 ст. 346.16 и п. 2 ст.

УСЛОВИЯ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

УСЛОВИЯ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» для малых предприятий установлены

1. УСЛОВИЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. УСЛОВИЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее – УСН, «упрощенка»), – проще говоря «упрощенцы» – должны соблюдать следующие условия.1. Доход налогоплательщика по итогам отчетного или

5. ПОРЯДОК УЧЕТА НДС ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

5. ПОРЯДОК УЧЕТА НДС ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС.Однако им приходится оплачивать поставщикам сумму «входного» НДС при покупке товаров,

Условия применения упрощенной системы налогообложения

Условия применения упрощенной системы налогообложения Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно, на основании уведомления, поданного

Сравнение патентной системы с упрощенной системой налогообложения

Сравнение патентной системы с упрощенной системой налогообложения Для принятия решения о переходе на патентную систему налогообложения следует убедиться, что стоимость патента будет меньше, чем сумма налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. При этом нужно

Сравнение с упрощенной системой налогообложения

Сравнение с упрощенной системой налогообложения Как уже говорилось, система налогообложения для сельскохозяйственных производителей похожа на УСН при использовании объекта налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, но кажется более льготной

6. Оптимизация налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения

6. Оптимизация налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения 6.1. Общие положения В соответствии с п. 2 ст. 346.11 НК РФ применение упрощенной системы налогообложения предусматривает освобождение организаций от обязанности по уплате налога на прибыль,

6.2. Переход на применение упрощенной системы налогообложения

6.2. Переход на применение упрощенной системы налогообложения В соответствии с п. 1 ст. 346.11 НК РФ упрощенная система налогообложения применяется организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными

6.3.2. Унифицированные формы первичной документации как обязательное условие проведения оптимизации налогообложения посредством применения упрощенной системы налогообложения

6.3.2. Унифицированные формы первичной документации как обязательное условие проведения оптимизации налогообложения посредством применения упрощенной системы налогообложения Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны оформлять все

6.3.3. Применение организацией упрощенной системы налогообложения одновременно с системой налогообложения в виде ЕНВД

6.3.3. Применение организацией упрощенной системы налогообложения одновременно с системой налогообложения в виде ЕНВД Согласно п. 8 ст. 346.18 НК РФ налогоплательщики, переведенные по отдельным видам деятельности на уплату ЕНВД, ведут раздельный учет доходов и расходов по

2.2.1. Сущность упрощенной системы налогообложения

2.2.1. Сущность упрощенной системы налогообложения Предусмотренная главой 26.2 НК РФ упрощенная система налогообложения (далее – УСН) является специальным налоговым режимом, применяемым налогоплательщиками на добровольной основе.При применении УСН налогоплательщики

1.1. Принципы упрощенной системы налогообложения

1.1. Принципы упрощенной системы налогообложения Принцип введения в действие упрощенной системы налогообложения заключался в поддержке и стимулировании малого бизнеса путем уменьшения затрат на бухгалтерский учет, упрощения процедуры отчетности в налоговые органы и у

3.1. Порядок начала применения упрощенной системы налогообложения

3.1. Порядок начала применения упрощенной системы налогообложения Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого

Глава 8. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения

Глава 8. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения 8.1. При переходе на УСН с иных режимов

SUI & SIT: Разъяснение налогов на трудоустройство

Государственный налог по безработице

Работодатели платят взносы на государственное страхование по безработице в зависимости от того, что они платят своим работникам, вплоть до определенной государственной заработной платы. Некоторые штаты используют ту же базу заработной платы, что и федеральная база заработной платы в размере 7000 долларов, в других — нет.

SUTA

Налоги в соответствии с Законом штата о налоге на безработицу (SUTA) — это налоги, предназначенные для финансирования расходов по государственному страхованию от безработицы в Соединенных Штатах, которые составляют все расходы по страхованию от безработицы в обычное время и большую часть расходов по страхованию от безработицы. во время спадов, а оставшаяся часть частично выплачивается федеральным правительством в связи с продлением срочного пособия.

Государственный налог по безработице рассчитывается по опыту, что означает, что налоговые ставки зависят от фирмы, и ставка, с которой сталкивается фирма, обновляется каждый год, чтобы отразить стоимость пособий, которые бывшие сотрудники фирмы получили за последнее время. Поскольку увольнения вызывают в первую очередь компании, испытывающие стресс, эти повышения налогов нацелены на компании, которые уже находятся в напряжении. По этой причине штаты ограничивают размер разрешенного роста налогов, но эти ограничения варьируются от штата к штату.

Вторая уникальная особенность налогов UI согласно SUTA заключается в том, что налогооблагаемая база составляет в среднем ~ 10 000 долларов на одного сотрудника, что намного меньше, чем средний годовой заработок данного работника.Из-за этой особенности компании платят фиксированный единовременный налог за каждого нанятого ими работника. Это дает фирмам умеренный стимул к сокращению неквалифицированной работы и работы неполный рабочий день в пользу квалифицированной и полной занятости.

База налогооблагаемой заработной платы государственного страхования по безработице 2017-2020

Налогооблагаемая заработная плата государственного страхования по безработице 2018 года

Государственные налоги по безработице — один из немногих налогов, которые можно значительно снизить при правильном обращении. Аутсорсинг избавляет работодателя от времени, затрат и затруднений, связанных с управлением безработицей.

SUTA Dumping

SUTA Dumping — это практика уклонения от уплаты налогов, включающая манипулирование налоговой ставкой страхования от безработицы (UI) работодателя для достижения более низкой ставки и, таким образом, уплаты меньшего количества налогов UI. Как правило, SUTA Dumping происходит, когда бизнес переводит платежную ведомость из существующей компании или организации в новую или другую организацию исключительно или в первую очередь для снижения налогов на ИП.

Существует несколько способов, которыми SUTA Dumping наносит вред работодателям и целевому фонду UI штата.

• SUTA Демпинг идет вразрез с фундаментальным принципом системы налогообложения, основанной на опыте, которая широко поддерживается сообществом работодателей.Ставка налога на UI основывается на истории выплаты работодателем пособий. С помощью SUTA Dumping работодатель с высокой налоговой ставкой UI пытается спрятаться за другой компанией с более низкой налоговой ставкой и переложить свои расходы UI на всех остальных работодателей.
• SUTA Dumping создает конкурентное экономическое преимущество для работодателей, практикующих уклонение от уплаты налогов.
• SUTA Dumping сокращает денежные средства в трастовых фондах UI, что приводит к увеличению ставок налога на безработицу для всех работодателей.
• SUTA Dumping сокращает средства, доступные для выплаты пособий по безработице безработным.
• SUTA Dumping ставит в невыгодное положение тех работодателей, которые пытаются управлять своей работой и поддерживать стабильную занятость своих сотрудников, поскольку SUTA Dumping допускает сборы, которые никогда не оплачиваются бизнесом.
• SUTA Dumping вознаграждает работодателей за то, что они перекладывают свою ответственность UI за прошлые выплаты пособий на остальных работодателей.

Хотя только небольшой процент работодателей участвует в программе SUTA Dumping, все работодатели страдают от этого, поскольку уклонение от ответственности за выплаченные пособия ложится на остальных.

Штрафы за участие в демпинге SUTA

Если работодатели участвуют в практике демпинга SUTA и обнаруживаются, они рискуют уплатить штраф, который в четыре раза превышает любую экономию, которую они получили бы, манипулируя ставкой налога, если это признано преднамеренным. Налоговая ставка UI также будет увеличена до максимальной налоговой ставки (но не менее чем на 2%) для года, в котором было определено, что работодатели участвовали в преднамеренном демпинге SUTA, и на следующие три года.Новый гражданский штраф в размере до 5000 долларов будет применяться, если человек просто советует другому предприятию участвовать в SUTA Dumping и не является работодателем.

Подоходный налог штата

Большинство штатов США взимают подоходный налог штата в дополнение к федеральному подоходному налогу. Некоторые местные органы власти также взимают подоходный налог, часто основанный на расчетах государственного подоходного налога. Сорок три штата и многие населенные пункты в Соединенных Штатах могут взимать подоходный налог с физических лиц. В 47 штатах и ​​во многих населенных пунктах доходы корпораций облагаются налогом.

Государственный подоходный налог взимается по фиксированной или дифференцированной ставке с налогооблагаемого дохода физических лиц, корпораций и определенных имений и трастов, и ставки варьируются в зависимости от штата. Налогооблагаемый доход близко соответствует федеральному налогооблагаемому доходу в большинстве штатов с некоторыми изменениями. Штатам запрещено облагать налогом доход по федеральным облигациям или другим обязательствам. Большинство не облагает налогом пособия по социальному обеспечению или процентный доход по обязательствам этого государства. В некоторых штатах компании требуют использования разных сроков полезного использования и методов при расчете вычета на амортизацию.Во многих штатах разрешены стандартные вычеты или некоторая форма детализированных вычетов. Государства разрешают различные налоговые льготы при исчислении налогов.

Каждый штат управляет своей собственной налоговой системой. Многие штаты также администрируют процесс налоговой декларации и сбора для населенных пунктов в пределах штата, которые взимают подоходный налог.

Основные принципы

Правила государственного налогообложения сильно различаются. Ставка налога может быть фиксированной для всех уровней доходов и налогоплательщиков определенного типа или может быть дифференцированной. Налоговые ставки могут отличаться для физических и юридических лиц.

Большинство штатов соответствуют федеральным правилам для определения:

• валового дохода,
• сроков признания дохода и отчислений,
• большинства аспектов деловых вычетов,
• характеристики хозяйствующих субъектов как корпораций, товариществ или игнорируемых.

Валовой доход обычно включает весь доход, заработанный или полученный из любого источника, за исключением. Штатам запрещено облагать налогом доход по федеральным облигациям или другим обязательствам.Большинство штатов также освобождают от дохода по облигациям, выпущенным этим штатом или местностями в пределах штата, а также с некоторой части или всех пособий по социальному обеспечению. Многие штаты предоставляют освобождение от уплаты налогов для некоторых других видов доходов, размер которых сильно различается в зависимости от штата. Государства, вводящие подоходный налог, единообразно допускают уменьшение валового дохода на стоимость проданных товаров, хотя расчет этой суммы может подвергаться некоторым изменениям.

Подоходный налог рассчитывается самостоятельно, и индивидуальные и корпоративные налогоплательщики во всех штатах, применяющих подоходный налог, должны подавать налоговые декларации каждый год, когда их доход превышает определенные суммы, определенные каждым штатом.Возврат также требуется партнерствами, ведущими бизнес в штате. Многие штаты требуют, чтобы копия федеральной налоговой декларации прилагалась по крайней мере к некоторым типам налоговых деклараций штата. Время подачи декларации зависит от штата и типа декларации, но для физических лиц во многих штатах федеральный крайний срок обычно составляет 15 апреля.

Услуги аутсорсинга по налоговой обработке и составлению налоговых деклараций обеспечивают выгоду от увеличения прибыли в сочетании с минимальными эксплуатационными расходами.

Индивидуальный подоходный налог

Сорок три штата взимают налог с доходов физических лиц, иногда называемый подоходным налогом с физических лиц.Ставки подоходного налога штата широко варьируются от штата к штату. Штаты, облагающие подоходным налогом физических лиц, облагают налогом весь налогооблагаемый доход резидентов, как это определено в штате.

Все штаты, которые вводят индивидуальный подоходный налог, разрешают большинство деловых вычетов. Однако многие штаты устанавливают различные ограничения на определенные вычеты, особенно на амортизацию коммерческих активов. Большинство штатов разрешают вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью, аналогично федеральным правилам. Немногие разрешают вычет из подоходного налога штата, хотя в некоторых штатах разрешается вычет из местного подоходного налога.В шести штатах разрешен полный или частичный вычет федерального подоходного налога.

В некоторых штатах города и / или округа разрешают взимать подоходный налог. Например, в большинстве городов Огайо взимается подоходный налог с физических и юридических лиц. Напротив, в Нью-Йорке только Нью-Йорк и Йонкерс взимают муниципальный подоходный налог.

Штаты без подоходного налога

Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не взимают подоходный налог.Однако Теннесси и Нью-Гэмпшир не взимают подоходный налог с заработанного дохода, но они облагают налогом проценты и дивиденды, Нью-Гэмпшир — 5 процентов, а Теннесси — 3 процента по состоянию на 2018 год.

Штаты с фиксированными ставками налога

По состоянию на 2016 год в следующих восьми штатах действует фиксированная ставка подоходного налога с физических лиц:

• Колорадо: 4,63 процента
• Иллинойс: 4,95 процента
• Индиана: 3,23 процента
• Массачусетс: 5.0 процентов
• Мичиган: 4,25 процента
• Северная Каролина: 5,25 процента
• Пенсильвания: 3,07 процента
• Юта: 4,95 процента

Остальные 33 штата и округ Колумбия взимают прогрессивную налог на все доходы. В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах с прогрессивной налоговой структурой. Суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям. Во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными декларациями, выплачиваемая сумма также зависит от семейного положения, от того, есть ли у заявителей иждивенцы и имеют ли они право на налоговые вычеты и кредиты.

Ставки государственного налога 2020

Наименьшая и высшая начальные точки налоговой шкалы (доход)

Налоговый учет

Налоговый учет — это структура методов бухгалтерского учета, ориентированная на налоги, а не на внешний вид публичной финансовой отчетности. Налоговый учет регулируется Налоговым кодексом, который диктует конкретные правила, которым компании и частные лица должны следовать при составлении своих налоговых деклараций.

Налоговый учет — это способ ведения налогового учета. Это касается всех — физических лиц, предприятий, корпораций и других организаций. Даже те, кто освобожден от уплаты налогов, должны участвовать в налоговом учете. Целью налогового учета является возможность отслеживать денежные средства, связанные с физическими и юридическими лицами.

Налоговые принципы и GAAP

В Соединенных Штатах существует два набора принципов, которые используются в бухгалтерском учете, и их не следует путать.Первые — это принципы налогового учета, а вторые — это финансовый учет или общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP).

Согласно GAAP компании должны следовать общему набору принципов, стандартов и процедур бухгалтерского учета при составлении финансовой отчетности путем учета всех финансовых операций. При составлении финансовой отчетности и налоговой задолженности статьи баланса могут учитываться по-разному.

Хотя бухгалтерский учет в некоторой степени охватывает все финансовые операции, налоговый учет фокусируется исключительно на тех операциях, которые влияют на налоговое бремя организации, и на том, как эти статьи связаны с правильным расчетом налогов и подготовкой налоговых документов.Налоговый учет регулируется налоговой службой (IRS), чтобы гарантировать соблюдение всех соответствующих налоговых законов специалистами по налоговому учету и индивидуальными налогоплательщиками. IRS также требует использования определенных документов и форм для надлежащего представления налоговой информации в соответствии с требованиями закона.

Налоговый учет для физического лица

Для индивидуального налогоплательщика налоговый учет сосредоточен исключительно на таких статьях, как доход, соответствующие вычеты, прибыль или убыток от инвестиций и другие операции, которые влияют на налоговое бремя физического лица.

Налоговый учет для бизнеса

С точки зрения бизнеса, больше информации необходимо анализировать как часть процесса налогового учета. Хотя доходы компании или входящие средства должны отслеживаться так же, как и для отдельных лиц, существует дополнительный уровень сложности в отношении любых исходящих средств, направленных на определенные деловые обязательства. Сюда могут входить средства, направляемые на конкретные коммерческие расходы, а также средства, направляемые акционерам.

Налоговый учет для освобожденной от налогов организации

Даже в тех случаях, когда организация освобождена от налогов, налоговый учет необходим.Это связано с тем, что все организации должны подавать годовые отчеты. Они должны предоставить информацию о любых поступающих средствах, таких как гранты или пожертвования, а также о том, как эти средства используются во время работы организации. Это помогает гарантировать, что организация соблюдает все законы и постановления, регулирующие надлежащую деятельность организации, освобожденной от налогов.

Автоматизированная система обеспечивает ограничение потенциальных штрафов, выявляя проблемы с соблюдением требований, генерируя возмещения и будущую экономию там, где это разрешено законом.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость является основным источником доходов местных органов власти в Соединенных Штатах. Деньги, собранные от налогов на имущество, используются для финансирования местных пожарных служб, правоохранительных органов, государственного образования, строительства дорог и других государственных служб.

Порядок оценки налога на имущество зависит от штата, округа и города, а также от зонирования территорий в населенных пунктах. В то время как каждое местное самоуправление имеет свою собственную процедуру оценки и налогообложения недвижимости, общая формула налога на имущество выглядит следующим образом:

Годовой бюджет — доход от налога с продаж ÷ государственная помощь = налог на имущество

В прошлом ставки налога на имущество были относительно стабильными, с небольшими колебаниями.По мере роста стоимости недвижимости местные налоговые органы могут получать больше доходов на основе более высокой оценочной стоимости, используя ту же ставку налога. Однако в связи с заметным снижением стоимости собственности и растущей потребностью в местных доходах ставки налога на недвижимость растут, чтобы заполнить этот пробел.

Важно отметить, что оценочная стоимость и оценочная стоимость собственности определяются разными организациями и редко совпадают. При оценке стоимости недвижимости для целей налога на имущество используются 3 стандартных подхода.К ним относятся следующие:

1. Затратный подход — Сначала определяется оценочная стоимость земли без улучшений. Затем для определения оценочной стоимости добавляется стоимость замещения или воспроизводства улучшений собственности за вычетом начисленной амортизации указанных улучшений.
2. Подход сравнения продаж — Продажные цены сопоставимых домов в этом районе усредняются для определения оценочной стоимости собственности.
3. Доходный подход — для приносящей доход собственности, такой как аренда или сдача внаем, используется математическая система, называемая капитализацией.При использовании капитализации предполагаемый доход от конкретного объекта недвижимости также является переменной в формуле налогообложения, что способствует расчету оценочной стоимости для целей налога на имущество.

Самым простым подходом к оценке стоимости недвижимости, как правило, является метод сравнения продаж. Однако он не обязательно самый точный.

Затратный подход намного сложнее и учитывает множество факторов, поскольку конкретные улучшения свойств определены достаточно подробно, чтобы определить затраты на воспроизводство.Сюда могут входить материалы для строительства фундамента, конструкции структурных и отделочных стен, кровли, отопления и / или кондиционирования воздуха, типов приборов, септической системы, независимо от того, подается ли вода из скважины или коммунальных служб, состояние и срок улучшений, и более.

Частота переоценки собственности также варьируется от региона к региону. В некоторых областях недвижимость оценивается ежегодно, в то время как в других областях оценка проводится каждые два года. Прежде всего, важно помнить, что налоги на недвижимость основываются не на покупной цене дома, а на оценочной стоимости собственности.

Местный налог

Местный налог — это налог, начисляемый и взимаемый местными властями, такими как штат, округ или муниципалитет. Местный налог обычно взимается в виде налогов на недвижимость и используется для финансирования широкого спектра общественных услуг, от вывоза мусора до обслуживания канализации. Сумма местных налогов может сильно различаться от одной юрисдикции к другой. Местный налог также называют муниципальным налогом.

Согласно Конституции США федеральное правительство имеет право, а штаты имеют право взимать налоги со своих жителей.Государственные налоги собираются для финансирования проектов местных органов власти, таких как улучшение системы водоснабжения и канализации, правоохранительные и противопожарные службы, образование и здравоохранение, строительство дорог и автомагистралей, государственных служащих и других услуг, которые приносят пользу сообществу в целом.

Государственные, окружные и муниципальные налоги называются местными налогами, поскольку они взимаются на более низком уровне, чем федеральное правительство. В отличие от федеральных налогов, выгоды от местных налогов обычно очевидны на уровне сообщества.Муниципалитеты должны постоянно соблюдать баланс при взимании местных налогов, поскольку повышение налогов может привести к восстанию налогоплательщиков, а низкие уровни налогообложения могут привести к сокращению основных услуг.

Передайте налоговое управление на аутсорсинг и получите опыт максимального соблюдения требований, сокращения внутренних ресурсов и возмещения переплаты налогов.

Налог с продаж и использования

В США нет федерального налога с продаж или использования. Все штаты, кроме пяти, вводят налоги с продаж и использования на розничные продажи, аренду и аренду многих товаров, а также некоторых услуг.Во многих городах, округах, транспортных властях и районах специального назначения взимаются дополнительные местные налоги с продаж или использования. Налог с продаж и использования рассчитывается как цена покупки, умноженная на соответствующую ставку налога. Налоговые ставки широко варьируются в зависимости от юрисдикции от менее 1% до более 10%.

Налог с продаж взимается продавцом в момент продажи. Налог на использование рассчитывается самостоятельно покупателем, который не уплатил налог с продаж при покупке, облагаемой налогом.

В отличие от налога на добавленную стоимость, налог с продаж взимается только один раз, на уровне розничной торговли, с любого конкретного товара.Почти все юрисдикции предоставляют многочисленные категории товаров и услуг, которые освобождены от налога с продаж или облагаются налогом по сниженной ставке. Покупка товаров для дальнейшего производства или перепродажи не облагается налогом с продаж. Большинство юрисдикций освобождают от уплаты еды, продаваемой в продуктовых магазинах, лекарств, отпускаемых по рецепту, и многих сельскохозяйственных товаров.

Налоги с продаж, включая налоги, взимаемые местными органами власти, обычно взимаются на уровне штата. В штатах, вводящих налог с продаж, розничные продавцы должны регистрироваться в штате, собирать налог с клиентов, подавать декларации и перечислять налог государству.Процедурные правила сильно различаются. Продавцы обычно должны собирать налог с покупателей в штате, если покупатель не предоставляет свидетельство об освобождении от уплаты налогов. В большинстве штатов разрешен или требуется электронный перевод налога в штат. Штатам запрещено требовать от продавцов, находящихся за пределами штата, взимать налог, если продавец не имеет минимальных связей с государством.

Информация, содержащаяся в этом документе, носит общий характер, не предназначена и не должна толковаться как юридическая, кадровая или как мнение Emtpech. Пожалуйста, свяжитесь с Emptech или другим профильным специалистом, прежде чем действовать в соответствии с какой-либо информацией, представленной в этом документе. Мы рекомендуем соблюдать осторожность при рассмотрении любой информации, представленной в этом документе, поскольку она может быть неприменима или не подходить для конкретных нужд зрителя. Emptech не берет на себя никаких обязательств по обновлению каких-либо изменений в законах, правилах или нормативных актах, которые могут повлиять на информацию, содержащуюся в данном документе. Без явного письменного разрешения от Emptech никакая часть этого документа не может быть воспроизведена, повторно передана или иным образом распространена в любой форме и любыми средствами, включая, помимо прочего, фотокопирование, электронную, факсимильную передачу или использование любых других система хранения и поиска информации.

Урок 1. Федеральные налоги и ваш новый бизнес

Добро пожаловать в наше видео цех по федеральным налогам и ваш новый бизнес.

В этом видео, мы предоставим основное резюме из того, что вам нужно знать об успешном ведение бизнеса а также предоставить вам с некоторыми ресурсами для дополнительных Информация.

Конкретно, мы объясним цель идентификации работодателя количество, описать базовое ведение документации требования для налоговых целей, определить основы бухгалтерского учета и методы учета, объяснять формы бизнес-организации, и наконец, подскажите, как выбрать уплаченный налог подготовитель.

Прежде, чем мы начнем тем не мение, мы хотим напомнить вам что вам также нужно понимать ваше состояние и местная налоговая отчетность требования Кроме того к федеральному требования мы будем описывать здесь.

[играет музыка] Начнем сначала с федерального работодателя. Идентификационный номер или EIN.

EIN идентифицирует налоговые декларации, поданные в IRS. и, как владелец бизнеса, вам может потребоваться получить EIN.

Вам понадобится EIN, если вы платите заработную плату, иметь индивидуальный пенсионный план, вести свой бизнес как партнерство или корпорация, или если вам необходимо подать любую из этих налоговых деклараций: трудоустройство, акциз, фидуциарный или алкоголь, табак и огнестрельное оружие.

Ваш вид бизнеса может не потребоваться для получения EIN, но вам может понадобиться EIN для работы с другими предприятиями, включая банки, которые требуют EIN для создания бизнес-счетов.

IRS выдаст вам EIN даже если он вам не нужен для целей IRS.

Самый быстрый и простой способ получить EIN — онлайн.

Просто зайдите на www.irs.gov и введите ключевое слово EIN.

Оттуда вы узнаете больше информации включая приложение.

Присвоенный EIN постоянный федеральный идентификационный номер работодателя для вашего бизнеса.

Этот EIN может быть аннулирован если имя или номер социального страхования главного офицера не совпадают с записями администрации социального обеспечения или если у вашей компании уже есть EIN.

Теперь давайте обсудим ведение документации для вашего бизнеса.

Как владелец бизнеса вы должны хранить квитанции, торговые квитанции и т. Д. счета-фактуры, записи о кассовых поступлениях и расходах, квитанции о банковских депозитах, аннулированные чеки и другие документы для обоснования статей доходов, отчислений и кредитов.

Хотя это может показаться большим трудом, если у вас нет записей, показывающих источник ваших квитанций, вы не сможете доказать, что некоторые из них не являются коммерческими или не облагается налогом.

Помните, что запись этих предметов поможет вам заплатить только тот налог, который вы должны.

Теперь давайте посмотрим, насколько подробными должны быть ваши записи. и как долго их нужно хранить.

Ваши записи должны подтверждать заявленную сумму, время и место, бизнес-цель, и ваши деловые отношения с любым другим вовлеченным лицом.

Если ваши записи неполны, они могут не поддерживать ваши выводы.

Вы должны вести свои записи если их содержание может быть существенным в применение любого закона о налоговой службе.

Обычно срок давности для декларации о доходах истекает через 3 года после истечения срока или подачи декларации или 2 года с даты уплаты налога, в зависимости от того, что будет позже.

Для подтверждения статей дохода или вычетов в вашей налоговой декларации, вы должны вести учет до истечения срока давности для этого возврата истекает.

Есть особые правила ведения делопроизводства если записи связаны с недвижимостью.

Как правило, храните эти записи до истечения срока давности. истекает в том году, в котором вы отчуждаете собственность.

Вы должны вести эти записи, чтобы рассчитать амортизацию, амортизация, или вычет истощения и рассчитать прибыль или убыток при продаже или иным образом распорядиться собственностью.

Если вы получили недвижимость в необлагаемом обмене, ваша основа в этой собственности такая же, как и основа имущества, от которого вы отказались, увеличивается на любые деньги, которые вы заплатили.

Вы должны вести записи о старом имуществе, а также на новом имуществе, до периода срок действия истекает в том году, в котором вы утилизируете новая собственность.

Если у вас есть сотрудники, тогда вы также должны вести налоговый учет по найму.

Вы должны хранить всю налоговую отчетность по найму в течение как минимум четырех лет после дата, на которую должна быть подана налоговая декларация или уплаченные налоги, в зависимости от того, что будет позже.

Есть некоторые обстоятельства, когда записи возможно, придется хранить дольше.

Если вы измените свой метод учета, записи, подтверждающие необходимые корректировки может быть существенным на неопределенное время.

И, как обсуждалось ранее, записи, которые послужили основой для оригинальное или замененное имущество также должно храниться дольше.

Если вы потеряли свои записи из-за обстоятельств вне вашего контроля, например, наводнение или землетрясение, вы можете обосновать вычет разумной реконструкцией.

Для получения дополнительной информации о ведении документации, см. Публикацию 583, Открытие бизнеса и ведение записей.

Для получения информации о налоговой документации по найму, см. Публикацию IRS 15, Налоговый справочник работодателя.

Вы можете найти эти публикации на сайте www.irs.gov.

Вы также можете перейти на irs.gov и выполнить поиск, используя ключевое слово «делопроизводство».

[играет фоновая музыка] Многие люди, ведущие собственный бизнес, состоящий из одного человека никогда не утруждайте себя созданием системы бухгалтерского учета.

Их личный текущий счет служит одновременно и личным и бизнес-аккаунт.

Однако IRS рекомендует открывать отдельный банковский счет для бизнеса.

Есть два типа систем бухгалтерского учета: однократная и двукратная запись.

Систему единого входа проще всего сохранить: с системой единой записи вы записываете ежедневный и ежемесячный отчет о доходах от бизнеса, и ежемесячный отчет о коммерческих расходах.

Эта система ориентирована на прибыль бизнеса и ведомость убытков, а не на его балансе.

Хотя единичная запись не является полной системой бухгалтерского учета, показывает доходы и расходы достаточно подробно для целей налогообложения.

Система двойной записи более сложная: он имеет встроенные системы сдержек и противовесов, это самобалансирующийся, и является более точным, чем однократная система.

Потому что все предприятия состоят из биржи одно за другое, Двойная бухгалтерия используется для демонстрации этого двойного эффекта.

После того, как вы выбрали систему бухгалтерского учета, Вам также необходимо выбрать метод учета.

Ваш метод бухгалтерского учета — это набор правил, которые вы используете, чтобы решить, когда и как сообщать о своих доходах и расходах.

Два наиболее часто используемых метода учета — это кассовый метод и метод начисления.

В своей налоговой декларации вы должны использовать тот же метод учета, который вы используете для ведения своих записей.

При кассовом методе вы указываете весь доход в том году, в котором он был получен.

Обычно вычитаете расходы только в налоговой год, в котором вы им платите.

По методу начисления вы сообщаете доход в том году, в котором вы его заработали, независимо от того, когда вы получите оплату.

Вы вычитаете расходы в том году, в котором вы понесут их независимо от того, платите вы им в этом году или нет.

Компании, у которых есть запасы для продажи клиентам, должны обычно используют метод начисления для продаж и покупок.

Однако многие малые предприятия с валовой выручкой в среднем менее 10 миллионов долларов в год может использовать кассовый метод для продаж и покупок.

Для дополнительной информации о разнице между наличными и методы учета по методу начисления, см. Публикацию IRS 538 «Отчетные периоды и методы».

Есть пакеты программного обеспечения, которые очень полезны, относительно проста в использовании, и требуют очень мало знаний в области бухгалтерского учета и бухгалтерского учета.

Будь осторожен, если вы используете программное обеспечение, вы должны иметь возможность создавать записи из система поддержки того, что указано в вашей налоговой декларации.

И всегда храните резервную копию в надежном месте.

К этому моменту мы рассмотрели довольно много и тебе, зрителю, пора проверить свои знания.

Послушаем Сэнди о ее бизнесе а потом вы решите использует ли она правильный метод бухгалтерского учета.

Привет, я Сэнди.

У меня есть сайт где я продаю на заказ трикотажные изделия ручной работы, шапки, шарфы и носки.

Клиенты заказывают онлайн, но потому что это может занять несколько недель или даже несколько месяцев, чтобы получить припасы и закончил заказ, Я не заряжаю их, пока продукт не будет отправлен.

Я использую метод начисления для учета.

Я записываю продажу в месяц когда я отправлю товар, не в тот месяц, когда человек заказывает это.

Правильно ли Сэнди использует метод начисления?

Надеемся, вы правильно ответили.

Это … Сэнди может использовать метод начисления для учета.

Этот метод можно использовать потому что может быть какое-то время между тем, когда покупатель размещает заказ и когда он отправляется.

Сэнди записывает выручку, когда покупатель получает оплату.

Именно тогда она отправляет заказ.

[играет музыка] Теперь обратим внимание на бизнес-структуры.

В начале своего малого бизнеса вы нужно определиться со структурой собственности.

Есть пять распространенных типов бизнес-организации.

Единоличное владение, Партнерство, Корпорация, S Corporation, и общество с ограниченной ответственностью.

Давайте посмотрим на достоинства и недостатки каждого.

ИП — самый простой вид бизнеса организация. Это некорпоративный бизнес, который человек владеет. Бизнес не существует отдельно от собственник, и именно владелец принимает на себя риски бизнес в пределах всех его или ее активов, даже если собственник не использует свои личные активы в бизнес.Дополнительно возможность финансировать бизнес, известный как капитал, ограничен владелец может придумать, в том числе ссуды от финансовых учреждения, за которые владелец несет личную ответственность.

Индивидуальный предприниматель регистрирует свои налоги с использованием График C, Чистая прибыль от бизнеса. Расписание C включены в 1040 для отчета о прибыли или убытке от ведение бизнеса.ИП также подает Заполните SE, налог на самозанятость, чтобы сообщать о социальных Налоги на безопасность и медицинское обслуживание на чистую прибыль текущего годовой порог. Если вы или ваш супруг совместно владеете и вести некорпоративный бизнес вне сообщества состояние собственности и долю в прибылях и убытках, вы являются партнерами в партнерстве, а не единственным собственность. Таким образом, вам не следует использовать расписание C, но из этого есть исключения.Например, если вы и ваш супруг (а) полностью владеет и ведет некорпоративный бизнес в качестве общественная собственность в соответствии с законами об общественной собственности государства, вы можете относиться к бизнесу как к единственной собственность или товарищество. Есть еще одно исключение для квалифицированных совместных предприятий для супругов. Если ты и твой каждый из супругов материально участвует в качестве единственных членов совместное владение и управление бизнесом, и вы подаете совместную Налоговую декларацию о доходах за налоговый год можно составить совместную выборы, которые будут рассматриваться как квалифицированное совместное предприятие вместо партнерства.Это позволяет избежать сложность партнерства Форма 1065, США Возврат Партнерский доход, но по-прежнему дает каждому супругу кредит на Заработок по социальному обеспечению, на котором основываются пенсионные выплаты.

Второй тип организации бизнеса — это общая партнерство. Партнерство — это отношения между двумя или несколько человек, которые собираются вместе, чтобы вести торговлю или бизнес.Каждый человек вносит деньги, имущество, труд или навыки, и каждый рассчитывает разделить как прибыль, так и потери бизнеса. Присоединиться может любое количество человек в партнерстве. Преимущества партнерства в том, что его легко организовать, он имеет определенный правовой статус и он может иметь большую финансовую мощь, чем единственный собственность. Первый недостаток — это решение власть разделена.Другой недостаток партнерство заключается в том, что ответственность партнеров обычно без ограничений, если иное не указано в партнерстве соглашение. То есть каждый партнер может нести ответственность за все долги бизнеса. Например, если один партнер не проявляет здравого смысла, этот партнер может вызвать не только потеря активов товарищества, но и потеря личного имущества другого партнера.

Партнерства сообщают о прибылях и убытках по форме 1065, США. Доход от партнерства. Форма 1065 обобщает бизнес деятельность товарищества. Партнерство не окупается налог на прибыль от повседневных операций и все доходы, убытки, отчисления и кредиты, полученные в результате партнерского пропуска через партнеров. Каждый партнер получает форму 1065, График K-1, Доля партнера в доходе, отчисления, кредит, и т.п., а партнеры сообщают об этих предметах в личном налоговые декларации о доходах. Партнерство по-прежнему должно подавать заявление о приеме на работу налоговые декларации и уплата налогов с сотрудников компенсация. Если вам нужна дополнительная информация о партнерские отношения см. публикацию IRS 541 «Партнерства». как инструкции к формам 1065 и 1040.

Третий тип организации бизнеса — это корпорации.

Корпорации рассматриваются законом как юридические лица.

То есть у корпорации есть жизнь отдельно от своей собственников и имеет собственные права и обязанности. Владельцы корпорация известна как акционеры или акционеры. А также стоит отметить, что один человек может быть единственным акционер корпорации. Менеджеры корпорации, май или не могут быть акционерами.Создание корпорации предполагает перевод денег или имущества или и того, и другого потенциальных акционеров в обмен на акционерный капитал в корпорация. Для целей федерального подоходного налога корпорации включают ассоциации, акционерные общества, и трасты, а также партнерства, действующие как ассоциации или корпорации. Рассмотрим преимущества и недостатки корпорации.Преимущества корпорации в том, что акционеры несут ограниченную ответственность за корпоративные долги или действия, передача права собственности проста, акции могут быть проданным, а привлечение капитала для расширения бизнеса может быть проще. Минусы в том, что корпорация облагается налогом на прибыль на корпоративном уровне. А также когда доход распределяется в виде дивидендов, этот доход составляет снова облагаются налогом на уровне акционеров.Владельцы корпорации, которые работают в бизнесе, как правило, считаются служащими, получают зарплату, и оба корпорация и работник платят налоги на занятость с этого зарплата. Целесообразно проконсультироваться с бухгалтером и адвокат, специализирующийся на корпоративном праве, поскольку корпорации могут быть сложнее и дороже в организации, чем другие бизнес-структуры. Дополнительно корпоративный устав подано секретарю вашего штата, ограничивает вид хозяйственной деятельности и подлежит многие государственные и федеральные органы управления.

[только фоновая музыка] Четвертая бизнес-структура — S Corporation.

S Corporation — это корпорация малого бизнеса, чьи акционеры предпочитают сообщать о прибылях и убытках компании так же, как и в партнерстве.

Как и товарищества, S-корпорации не платят налоги.

В отличие от S-корпораций, C корпорации облагаются налогом на корпоративном уровне; затем, когда доход распределяется в виде дивидендов, он снова облагается налогом на уровне акционеров.

Организация акционеров корпорации кто хочет избежать двойного налогообложения можно подать форму 2553, Выборы корпорации малого бизнеса.

Эти выборы должны быть представлены до 15-го дня. третьего месяца первого года корпорации S.

Позвольте мне привести пример, который поможет прояснить этот процесс.

Если ваш первый налоговый год корпорации S начинается 1 января, вы должны отправить форму 2553 до 15 марта.

В противном случае выборы вступают в силу в следующем налоговом году.

IRS отправит вам уведомление CP261, Уведомление о принятии в качестве S Corporation, чтобы вы знали, что он получил и одобрил ваше избрание.

Вы должны получить одобрение в течение 60 дней.

Если вы этого не сделаете, обратитесь в кампус IRS. где вы заполнили форму 2553.

Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 2553.

Корпорация S не платит налог на прибыль от повседневных операций.

Все доходы, убытки, отчисления и кредиты генерируемые корпорацией S переходят в корпоративные акционеры.

Затем акционеры сообщают о предметах в декларации о подоходном налоге с населения.

Однако бывают ситуации, когда корпорация S подлежит налогу на юридический или корпоративный уровень.

Например, акционеры-должностные лица корпорации S которые предоставляют услуги своей корпорации, сотрудники, и их вознаграждение облагается налогом на трудоустройство.

По закону должностные лица корпораций являются работниками для целей налогообложения занятости, а их компенсация — заработная плата.

Корпорация S должна выплатить разумную компенсацию или заработная плата сотруднику-акционеру в обмен на услуги сотрудник предоставляет корпорация до того, как распределение, не связанное с заработной платой, может быть произведено этот сотрудник-акционер.

Другими словами, они должны сначала получить компенсацию; тогда они получают распределение.

Корпорация S имеет комбинированные преимущества и недостатки товариществ и обычных корпораций.

Корпорация S подает форму 1120-S, Налоговая декларация США для S Corporation.

Корпорация S предоставляет каждому акционеру Форму 1120-S. Приложение K-1, Доля акционеров в удержаниях доходов, Кредиты и др.

Акционер использует Приложение К-1 для заполнения Часть 2 формы 1040, Приложение E, Дополнение Доходы и убытки, а также любые другие формы и графики акционер должен подать индивидуальную декларацию.

Окончательная структура, которую мы обсудим, — это ограниченная ответственность. компания, ООО, юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством штата.В LLC отделена от своих владельцев, которые упоминаются как члены. ООО может владеть собственностью, иметь долги и входить в в контракты. LLC популярны, потому что владельцы (участники)

лично защищены от долгов ООО, имеют ограниченная личная ответственность по долгам и действиям LLC, и без многих формальностей корпорация.Другие особенности ООО больше похожи на партнерские отношения, обеспечивающие гибкость управления и выгода от потока через налогообложение. Для федерального подоходного налога целей, LLC может рассматриваться как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. Также для целей федерального налогообложения владельцы или члены LLC могут избрать рассматривается либо как юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом, либо как партнерство.

Если вы хотите сообщить IRS, как относиться к вашему бизнесу Для целей федерального подоходного налога вам необходимо заполнить форму 8832, Выборы классификации юридических лиц.Если вы не заполняете форму 8832 для целей налогообложения, IRS будет рассматривать ваш бизнес как индивидуальное предприятие, если у него один собственник, или как товарищество, если в нем два и более участника. Обратите внимание, что даже хотя LLC рассматривается как индивидуальное предприятие для уплаты налогов. целей IRS, единоличного владельца LLC обычно поддерживает ограниченную защиту личной ответственности от долгов и действий ООО, в отличие от реального единоличное владение, где владелец будет в равной степени несет ответственность за долги и действия единственного собственность.К форме прилагаются инструкции, которые объясните классификации. Если вы не согласны с классификация по умолчанию, вы можете заполнить форму 8832, чтобы запросить изменение.

[играет музыка] Если вы получаете доход как водитель райдшеринга, арендодатель, или онлайн-продавец, ваш бизнес — часть гиг-экономики.

Гигантская экономика, также называемая экономикой совместного использования, или доступ к экономике, любая деятельность, при которой люди получают доход предоставление работы по запросу, услуги или товары.

Часто это происходит через цифровую платформу как приложение или веб-сайт.

Посетите irs.gov Налоговый центр Gig Economy, где вы найдете общую информацию о налоговые вопросы, возникающие в гиг-экономике и как подавать налоговую декларацию.

Теперь последняя тема урока: выбор платного подготовитель. Если вы все же решите использовать платный подготовитель, помните, вы по-прежнему несете юридическую ответственность за информация о ваших налоговых декларациях. Давайте рассмотрим некоторые моменты, о которых вам нужно знать. Во-первых, избегайте составителей, которые утверждают, что они могут получить более крупный возврат, чем другие. Второй, Избегайте составителей, которые основывают свои гонорары на сумме ваших возвращать деньги.Также избегайте платных составителей, которые не подпишут налог. вернутся или не дадут вам копию для ваших записей. В-четвертых, никогда не подписывайте пустую налоговую декларацию и никогда не подписывайте заполненную форму, не просматривая ее и не убедившись, что вы понимаете Возврат. Наконец, подумайте, будет ли составитель все еще будет доступен, чтобы ответить на вопросы о возврате в течение месяцев или даже лет после подачи декларации. Ты можно найти больше советов по IRS.губ. Просто введите, выбрав подготовитель в поле поиска. IRS теперь имеет регистрацию и процесс сертификации составителей. Чтобы убедиться, что вы работают с честным и авторитетным составителем, делаем убедитесь, что у составителя есть действующий налог на составителя идентификационный номер, также известный как PTIN. Все составители независимо от их профессионального звания должно быть действующее ПТИН. Однако существуют различия в типе возврата. составитель, тестирование, которое они должны пройти, их продолжение требования к образованию и их права на практику до IRS.В этом видеоуроке мы будем фокусируясь на трех типах составителей: зарегистрированных агентов, CPA, и поверенные. Зарегистрированный агент — это человек, который получил привилегию представлять налогоплательщиков перед IRS. Большинство зарегистрированных агентов прошли трехкомпонентный комплексный тест IRS для физических лиц и предприятий налоговые декларации и правила представительства клиентов. Они должны придерживаться этических стандартов и пройти 72 часа курсы повышения квалификации более трех лет.Зарегистрирован агенты имеют неограниченные права на ведение практики, что означает, что они не ограничены в отношении того, какого налогоплательщика они могут представлять, с какими налоговыми вопросами они могут обращаться и с какими налоговыми органами офисы они могут представлять клиентов раньше. Узнать больше о зарегистрированных агентах см. Циркуляр 230 Министерства финансов. или посетите irs.gov. Введите зарегистрированный агент в поле поиска.

Некоторые люди становятся зарегистрированными агентами благодаря опыту в качестве бывшего сотрудника IRS вместо прохождения трехкомпонентного тестовое задание.Эти люди могут быть ограничены в своей практике. права только на те вопросы, в которых они разбираются, как бывший сотрудник. Оба дипломированных аудитора также известные как CPA, и у адвокатов есть свои профессиональные требования для продолжения образования. Обе группы имеют неограниченные права на практику перед IRS.

[играет музыка] Вот обзор для всех.

В этом уроке мы объяснили цель идентификационный номер работодателя и как его получить, обсудили требования к ведению документации, определила базовую бухгалтерию и методы и условия бухгалтерского учета, рассмотрел различные формы бизнес-организаций, обсудили совместное использование или гиг-экономику, и предлагаемые критерии выбора платный подготовитель.

Есть чему поучиться когда вы начинаете свой бизнес, и мы надеемся, что этот урок дал вам с обзором того, что нужно, чтобы начать свой бизнес правильно.

Мы хотим поблагодарить вас за то, что присоединились к нам.

С наилучшими пожеланиями в вашем новом бизнесе.

Учет и отчетность чаевых | Налоговая служба

Чаевые — это дискреционные (необязательные или дополнительные) платежи, определяемые клиентом, которые сотрудники получают от клиентов.

Советы включают:

• Денежные чаевые, полученные напрямую от клиентов.
• Чаевые от клиентов, которые оставляют чаевые посредством электронного расчета или оплаты. Это включает в себя кредитную карту, дебетовую карту, подарочную карту или любой другой электронный способ оплаты.
• Стоимость любых неденежных чаевых, таких как билеты или другие ценные вещи.
• Чаевые, полученные от других сотрудников, выплачиваются через пулы чаевых, разделение чаевых или другие формальные / неформальные договоренности о разделении чаевых.

Все денежные и безналичные чаевые, полученные сотрудником, являются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом. Все денежные чаевые, полученные сотрудником в любом календарном месяце, облагаются налогами на социальное обеспечение и Medicare и должны сообщаться работодателю. Если общая сумма чаевых, полученных сотрудником в течение одного календарного месяца от одного работодателя, составляет менее 20 долларов, то эти чаевые не требуется сообщать, и налоги удерживать не нужно. Денежные чаевые включают в себя чаевые, полученные от клиентов, платные чаевые (например,g., комиссии по кредитным и дебетовым картам), выплачиваемые работнику работодателем, и чаевые, полученные от других сотрудников в соответствии с любым соглашением о передаче чаевых. Чаевые также включают чаевые, полученные как напрямую, так и косвенно сотрудниками.

Обязанности сотрудников

Как сотрудник, получающий чаевые, вы должны делать три вещи:

1. Ведите ежедневный учет чаевых.
2. Сообщайте чаевые работодателю, если общая сумма не превышает 20 долларов в месяц на работодателя.
3. Сообщите все подсказки в декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Вести ежедневный учет чаевых
Сотрудники должны вести ежедневный учет полученных чаевых. Вы можете использовать форму 4070A, Ежедневный отчет о чаевых сотрудника, включенную в Публикацию 1244. В дополнение к информации, запрашиваемой в форме 4070A, вам также необходимо вести учет даты и стоимости любых получаемых вами неденежных чаевых, таких как билеты. , пропуска или другие ценные вещи. Хотя вы не сообщаете об этих советах своему работодателю, вы должны указать их в своей налоговой декларации.

Сообщайте чаевые работодателю, если общая сумма не составляет менее 20 долларов в месяц на работодателя
Налоговый кодекс требует, чтобы сотрудники отчитывались (все полученные денежные чаевые, за исключением чаевых за любой месяц, общая сумма которых не превышает 20 долларов США) их работодатель в письменном заявлении. Денежные чаевые включают в себя чаевые, полученные от клиентов, чаевые с начислением платы (например, платежи по кредитной или дебетовой карте), передаваемые сотруднику его или ее работодателем, и чаевые, полученные от других сотрудников в соответствии с любым соглашением о совместном использовании чаевых.Никакой конкретной формы использовать нельзя; однако в выписке должны быть указаны:

• Подпись сотрудника,
• Имя, адрес и номер социального страхования сотрудника,
• Название и адрес работодателя (название заведения, если другое),
• Месяц или период, охватываемый отчетом, и
• Общее количество чаевых, полученных за месяц или период.

Сотрудник может использовать любой документ, который имеет вышеуказанные элементы, например форму 4070, Отчет сотрудника о чаевых работодателю (доступен только в Pub.1244, Ежедневный отчет сотрудника о чаевых и отчет работодателю, форма, предоставляемая работодателем, или электронная система, предоставляемая вашим работодателем, для сообщения ваших советов.

Работники, получающие прямо или косвенно чаевые, должны сообщать о чаевых работодателю.

Сообщите все чаевые в декларации о доходах физических лиц
Сотрудник должен использовать форму 4137 «Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на незарегистрированный доход в виде чаевых», чтобы указать сумму любого незарегистрированного чаевого дохода для включения в качестве дополнительной заработной платы в свою форму 1040 или 1040 -SR, У.S. Индивидуальная декларация о подоходном налоге, а также доля работника от налога на социальное обеспечение и Medicare, причитающегося с этих чаевых.

Когда сообщать советы работодателю

Сотрудники должны сообщать работодателю о чаевых до 10 числа месяца, следующего за месяцем получения чаевых. Например, о чаевых, полученных сотрудником в августе 2020 года, он должен сообщить работодателю не позднее 10 сентября 2020 года. Если 10-е число приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, сотрудник может предоставить отчет. работодателю на следующий день, не являющийся субботой, воскресеньем или официальным праздником.Работодатель может потребовать от сотрудников сообщать о чаевых чаще, чем раз в месяц; однако выписка не может охватывать период более 1 календарного месяца.

Не включайте плату за обслуживание в ежедневную запись чаевых

Платежи, добавленные к чеку клиента, например, для крупных партий, вашим работодателем и распределенные вам, не должны добавляться к вашей ежедневной записи чаевых. Эти дополнительные расходы, которые ваш работодатель добавляет к счету клиента, не являются чаевыми, поскольку представляют собой плату за обслуживание.Эти сборы за обслуживание не являются заработной платой без чаевых и облагаются налогом на социальное обеспечение, налогом на бесплатную медицинскую помощь и удержанием федерального подоходного налога.

Характеристика оплаты работодателем или работником как «чаевые» не имеет решающего значения. Плата за распределенные услуги (часто именуемая в сфере услуг «автокомпонентными») должна характеризоваться как заработная плата без чаевых. Постановление о доходах от 2012-18 подтверждает факторы, которые используются для определения того, составляют ли выплаты чаевые или плату за обслуживание. Вопросы и ответы 1 Положения о доходах 2012-18 предусматривает, что отсутствие каких-либо из следующих факторов создает сомнения относительно того, является ли платеж чаевыми, и указывает на то, что платеж может быть платой за обслуживание:

• Оплата должна производиться без принуждения;
• Клиент должен иметь неограниченное право определять сумму;
• Выплата не должна быть предметом переговоров или диктоваться политикой работодателя; и,
• Как правило, клиент имеет право определять, кто получит платеж.

См. Пример ниже.

Пример: в меню ресторана указано, что ко всем счетам будет добавлена ​​комиссия в размере 18% для групп из 6 или более клиентов. Счет Даны за еду и напитки для ее группы из 8 человек включает сумму на «линии чаевых», равную 18% от цены на еду и напитки, и общая сумма включает эту сумму. Эту сумму ресторан раздает официанткам и автобусам. В этих обстоятельствах Дана не имела неограниченного права определять размер выплаты, поскольку это было продиктовано политикой работодателя.Дана не произвела оплату без принуждения. Заряд 18% — это не чаевые. Вместо этого сумма, указанная в строке чаевых, является платой за обслуживание, установленной Рестораном.

Советы по отчетности, предоставленные вашим работодателем

Если общие чаевые, сообщенные всеми сотрудниками крупного предприятия по производству продуктов питания или напитков (как определено ниже), составляют менее 8 процентов валовой выручки (или более низкую ставку, утвержденную IRS), то работодатель должен распределить разницу между сотрудники, получающие чаевые.Если ваш работодатель назначил вам чаевые, то эти чаевые показаны отдельно в графе 8 вашей формы W-2. Они не включены в ячейку 1 (заработная плата, чаевые, другие компенсации), ячейка 5 (заработная плата и чаевые по программе Medicare) или ячейка 7 (чаевые по социальному обеспечению) вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налогах.

Как правило, вы должны указывать чаевые, которые дает вам работодатель, в своей налоговой декларации. Приложите форму 4137 «Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на неучтенный доход от чаевых» к форме 1040 или 1040-SR, U.S. Индивидуальная налоговая декларация о подоходном налоге, чтобы сообщить о чаевых, предоставленных вашим работодателем (в поле 8 формы W-2). Другие чаевые, о которых не сообщается работодателю, также должны быть указаны в форме 4137. Однако вам не нужно указывать чаевые, предоставленные вам вашим работодателем, в вашей федеральной налоговой декларации, если у вас есть соответствующие записи, подтверждающие, что вы получали меньше чаевых в налоговой декларации. год, чем выделенная сумма.

Обязанности работодателя

Работодатель имеет несколько обязательств в отношении дохода на основе чаевых, включая ведение учета и отчетность, сбор налогов с чаевых, заполнение определенных форм и уплату или внесение налогов.

Работодатели обязаны хранить отчеты о чаевых сотрудникам. Работодатели также обязаны удерживать налоги (включая подоходный налог и долю работника в налоге на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование) на основе заработной платы и дохода, полученного сотрудником, и вносить этот налог. Кроме того, работодатели обязаны уплачивать работодателю долю налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь на основе общей заработной платы, выплачиваемой работникам, получающим чаевые, а также указанного дохода на основе чаевых. Эта информация и налог, наконец, сообщаются в IRS работодателем на соответствующих формах.

Чаевые, о которых работник сообщает работодателю, должны быть включены в графу 1 (Заработная плата, чаевые, другие компенсации), графу 5 (заработная плата и чаевые по программе Medicare) и графу 7 (чаевые по социальному обеспечению) формы W-2, заработная плата. и налоговая декларация. Введите сумму любого невыплаченного налога на социальное обеспечение и налога на Медикэр в поле 12 формы W-2. Для получения дополнительной информации см. Общие инструкции по заполнению форм W-2 и W-3.

Работодатели должны сообщать подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налоги на Medicare, удерживаемые из заработной платы их сотрудников и доли работодателя в налогах на социальное обеспечение и Medicare, в форме 941, КВАРТАЛЬНОЙ федеральной налоговой декларации работодателя, и вносить эти налоги в соответствии с требованиями федеральных налоговых депозитов. .

Большинство работодателей также несут ответственность за заполнение формы 940, Ежегодную федеральную налоговую декларацию работодателя по безработице (FUTA) и уплату этих налогов. Налог FUTA платит только работодатель, так как он не удерживается из заработной платы работника.

Доля работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание по неучтенным чаевым

Если сотрудник не сообщает о чаевых своему работодателю, то работодатель не несет ответственности за долю работодателя в налогах на социальное обеспечение и Medicare по неучтенным чаевым до тех пор, пока Налоговое управление не направит работодателю уведомление и требование уплаты налогов.Работодатель не обязан удерживать и выплачивать работнику долю налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь на основании неучтенных чаевых.

Для получения дополнительной информации об уведомлении и требовании по разделу 3121 (q) см. Постановление о доходах на 2012-18 гг., В котором содержатся дополнительные рекомендации по налогам на социальное обеспечение и Medicare.

Дополнительный налог на чаевые по программе Medicare

Начиная с 2013 года, к заработной плате в рамках программы Medicare применяется дополнительный налог в размере 0,9%, и работодатель должен удерживать этот дополнительный налог в рамках программы Medicare с любой заработной платы по программе Medicare или компенсации RRTA, которую он выплачивает сотруднику на сумму, превышающую 200000 долларов в календарный год, без учета статус подачи документов сотрудника.Дополнительный налог на бесплатную медицинскую помощь взимается только с работника. Доля работодателя в дополнительном налоге на Medicare отсутствует.

Вся заработная плата и компенсации, облагаемые налогом Medicare, подлежат дополнительному удержанию налога Medicare, если выплачиваются сверх порога удержания в размере 200 000 долларов США. Чаевые подлежат дополнительному удержанию налога Medicare, если в сочетании с другой заработной платой или другой компенсацией RRTA, выплачиваемой работодателем, они превышают порог удержания в размере 200 000 долларов США.

Для получения дополнительной информации см. Тема 560 — Дополнительный налог на Medicare.

Плата за распределенное обслуживание

Плата за услуги, распределенная между сотрудниками, должна рассматриваться как заработная плата этих сотрудников. Работодатель должен вести учет имени, адреса и номера социального страхования сотрудника, суммы и даты каждого платежа, а также суммы дохода, налогов на социальное обеспечение и Medicare, взимаемых в связи с этим платежом.

На экзамене IRS может попросить работодателя продемонстрировать, чем продажи с оплатой за обслуживание отличаются от продаж с оплатой чаевых.Экзаменаторы могут запросить записи в точках продаж (POS), такие как их итоговые отчеты о сделках купли-продажи. Чтобы дополнительно проверить процедуры работодателя, экзаменаторы могут брать ежедневные квитанции и просить работодателя пройти через всю транзакцию, от счета клиента до транзакции POS или журнала продаж, и отследить ее до платежной ведомости, чтобы проверить, как была оплачена плата за распределенные услуги. к сотруднику.

Плата за обслуживание, удерживаемая работодателем, является доходом работодателя

Плата за обслуживание — это плата, взимаемая с клиентов работодателем; следовательно, плата за услуги всегда является доходом для работодателя, независимо от того, распределяет ли работодатель все или часть платы за услуги среди сотрудников.Это отличается от «чаевых», которые клиенты добровольно выплачивают сотрудникам. Чаевые не являются валовым доходом работодателя.
Работодатель может распределять плату за обслуживание (иногда называемую «автоматические чаевые»), взимаемую с клиентов, по своему усмотрению и любому сотруднику по своему выбору. Работодатель также имеет возможность удержать всю или часть платы за услуги. Независимо от того, распределяется ли плата за услуги среди сотрудников, эти суммы представляют собой валовой доход работодателя.
Обратите внимание, что работодатель может иметь право на коммерческий вычет в отношении платы за услуги, распределенной среди сотрудников, при условии соблюдения всех критериев для бизнес-вычета в соответствии с разделом 162 Налогового кодекса.

Расчет чаевых по чеку клиента не является платой за обслуживание

Образцы расчетов чаевых, предоставленные компанией, разрешены в счете клиента, как указано в Q&A 1 Положения о доходах на 2012–2018 годы. См. Пример ниже:

Пример: Ресторан включает образцы расчетов суммы чаевых под линией подписи в квитанциях о расходах на еду и напитки, предоставляемые клиентам. Фактическая строка подсказки остается пустой. Квитанция об оплате Джеки показывает примерный расчет чаевых в размере 15%, 18% и 20% от стоимости еды и напитков.Джеки вставляет сумму, равную 15%, в строку чаевых и добавляет эту сумму к цене на еду и напитки, чтобы вычислить итоговую сумму. В этих обстоятельствах Джеки могла указать любую сумму в строке чаевых или оставить ее пустой; поэтому Джеки ввела 15% -ную сумму без принуждения. Джеки и Ресторан не оговаривали сумму, и Ресторан не указывал ее. Джеки обычно определял, кому достанется сумма. Сумма, указанная Джеки в строке чаевых, — это чаевые, а не плата за обслуживание.

Соглашения о добровольном соблюдении чаевых

Соглашения о добровольном соблюдении чаевых были заключены IRS для отраслей, в которых чаевые являются обычными, таких как ресторанная промышленность и казино. Эти соглашения призваны повысить соблюдение налоговых норм среди сотрудников, получающих чаевые, и их работодателей посредством просвещения налогоплательщиков, а не с помощью традиционных правоприменительных мер, таких как проверка чаевых. Эти соглашения не только помогают налогоплательщикам понять и выполнять свои обязанности по составлению отчетов, но и предлагают множество преимуществ для работодателя и работника.

В настоящее время Служба предлагает работодателям возможность заключения одного из нескольких типов добровольных соглашений о соблюдении чаевых:

TRAC — Альтернативное обязательство по предоставлению чаевых
TRDA — Соглашение об определении ставки чаевых
GITCA — Соглашение о соблюдении чаевых в игровой индустрии

В программе «Понимание рыночных сегментов» есть добровольные соглашения о соответствии чаевых для отраслей, в которых чаевые являются обычным явлением.

Учет сумм как платы за обслуживание

Постановление о доходах от 2012-18 вступило в силу сразу после публикации и применимо задним числом.Однако при ограниченном количестве фактов и обстоятельств в отношении сумм, выплаченных до 1 января 2014 г., которые были неправильно охарактеризованы как чаевые, хотя должным образом должны были быть охарактеризованы как плата за обслуживание, вопросы и ответы 1 Постановления о доходах 2012-18 могут применяться перспективно в соответствии с объявлением 2012- 50. В случае применения вопросов и ответов 1 без обратной силы работодатель не будет обязан платить какие-либо дополнительные налоги.

В некоторых случаях некоторые работодатели, имеющие Соглашение о соблюдении чаевых в игровой индустрии (GITCA) или Соглашение об определении размера чаевых (TRDA), могут получить продление после 1 января 2014 года.IRS определило, что работодатели, участвующие в программе GITCA или участвующие в TRDA, относящемся к азартным играм, могут запросить один дополнительный срок контракта GITCA или TRDA до того, как IRS применит Q&A 1 Постановления о доходах от 2012–2018 годов. IRS требует, чтобы работодатели согласились с тем, что отсрочка обработки платы за услуги в соответствии с Постановлением о доходах 2012-18 не дает права на получение какой-либо платы за обслуживание для получения кредита по разделу 45B в соответствии с Налоговым кодексом или включения в форму 8846, Кредит для социального обеспечения работодателя и Налоги по программе Medicare, уплачиваемые по некоторым советам сотрудников.

Работодатели, управляющие крупными предприятиями по производству продуктов питания или напитков

Форма файла 8027
Работодатель, который управляет «крупным заведением по производству продуктов питания или напитков», должен подать форму 8027 «Годовой информационный отчет работодателя о доходе от чаевых и распределенных чаевых», чтобы сделать годовой отчет в IRS о своих поступлениях от продуктов питания и напитков. и чаевые работникам сообщаются работодателю. Кроме того, работодатели используют форму 8027 для определения размера чаевых для сотрудников, получающих чаевые. Как работодатель, вы должны заполнить форму 8027 на каждое крупное предприятие по производству продуктов питания или напитков; поэтому некоторые работодатели обязаны подавать несколько форм 8027.

Предприятие по производству продуктов питания или напитков — это крупное предприятие по производству продуктов питания или напитков, если применяются все из следующего:

• Производство продуктов питания и напитков находится в 50 штатах или в округе Колумбия,
• Еда и напитки предоставляются для употребления в помещениях (кроме предприятий быстрого питания),
• Чаевые сотрудникам, работающим с продуктами питания или напитками, являются обычной практикой, а
• Работодатель обычно нанимал более 10 сотрудников в обычный рабочий день в течение предшествующего календарного года (см. Инструкции к форме 8027, чтобы определить, было ли у вас более 10 сотрудников в обычный рабочий день).

Распределение чаевых
Если общие чаевые, сообщенные всеми сотрудниками крупного предприятия по производству продуктов питания или напитков, составляют менее 8 процентов валовой выручки (или более низкую ставку, утвержденную IRS), то работодатель должен распределить разницу между сотрудники, получающие чаевые. Эти «выделенные чаевые» рассчитываются и указываются в форме 8027 «Годовой информационный отчет работодателя о доходе по чаевым» и «Распределенные чаевые». Работодатели показывают выделенные чаевые в форме W-2 сотрудника «Отчет о заработной плате и налогах» в поле 8 под заголовком «Выделенные чаевые».«С выделенных чаевых не удерживаются подоходный налог, налоги на социальное обеспечение или медицинскую помощь.

Что такое ERP? | NetSuite

Растущие компании в конечном итоге достигают точки, когда электронные таблицы больше не сокращаются. Именно здесь на помощь приходит программное обеспечение для планирования ресурсов предприятия: системы ERP собирают и систематизируют ключевую бизнес-информацию и помогают организациям вести экономичные и эффективные операции даже при их расширении.

Большинство бизнес-профессионалов слышали термин «ERP», но они могут не знать точно, что программное обеспечение для планирования ресурсов предприятия может сделать для их команд.Мы подробно объясним, что такое ERP, как она работает, что она может сделать для вашего бизнеса, как выбрать правильное решение и многое другое.

Читайте ответы практически на любые вопросы, которые могут у вас возникнуть о планировании ресурсов предприятия.

Что такое планирование ресурсов предприятия (ERP)?

По своей сути ERP — это приложение, которое автоматизирует бизнес-процессы и предоставляет аналитические данные и внутренний контроль, опираясь на центральную базу данных, которая собирает данные из отделов, включая бухгалтерский учет, производство, цепочку поставок, продажи, маркетинг и человеческие ресурсы (HR).

После того, как информация собрана в этой центральной базе данных, руководители получают доступ ко всем отделам, что дает им возможность анализировать различные сценарии, обнаруживать улучшения в процессах и существенно повышать эффективность. Это приводит к экономии средств и повышению производительности, поскольку люди тратят меньше времени на поиск необходимых данных.

Программное обеспечение

ERP, адаптированное к потребностям отдельного бизнеса, приносит большие дивиденды, что делает эти системы важным инструментом для компаний в различных отраслях и любых размеров.Многие из самых известных и успешных компаний мира опирались на ERP в течение последней четверти века. Теперь это программное обеспечение можно настроить и установить по цене для удовлетворения потребностей предприятий любого размера.

Проще говоря, ERP-система помогает объединить людей, процессы и технологии в организации.

Ключевые выводы

• ERP — это важное программное обеспечение для бизнеса, которое собирает информацию из различных отделов в общую базу данных, позволяя руководителям отслеживать пульс компании, используя единое видение реальности.
• Системы планирования ресурсов предприятия объединяют важнейшие бизнес-функции, такие как финансы, производство, управление запасами и заказами, общение с клиентами, продажи и маркетинг, управление проектами и человеческие ресурсы. Одна из основных функций — это подробная аналитика и отчетность по каждому отделу.
ERP
• может значительно сэкономить время и финансы, обеспечивая видимость всей организации, которая выявляет неэффективные процессы и открывает возможности для роста.
• Существует несколько моделей развертывания программного обеспечения ERP, включая локальное, облачное и гибридное. Хотя в последние годы облачная ERP стала чрезвычайно популярной, какой подход лучше всего зависит от потребностей компании.
• Компании должны убедиться, что они понимают возможности, модели реализации, требования к интеграции и общую стоимость владения короткого списка поставщиков, прежде чем выбирать победителя.

Разъяснение ERP

Планирование ресурсов предприятия — название, придуманное исследовательской фирмой Gartner в 1990 году — может сбивать с толку, поскольку ERP не является автономным приложением.Хотя ERP — это категория программного обеспечения для бизнеса, системы ERP состоят из различных модулей, каждый из которых отвечает определенным бизнес-требованиям. Например, продуктовые компании обычно имеют модули для бухгалтерского учета, управления запасами и заказами, управления взаимоотношениями с клиентами (CRM) и, если они производят или собирают продукты, производства. Сфера услуг может обратиться к модулям для бухгалтерского учета, управления проектами, автоматизации профессиональных услуг и CRM.

Каждый модуль извлекает информацию и помещает информацию в центральную базу данных, которая является ключевым компонентом системы ERP.Это общее хранилище данных обеспечивает прозрачность для всех отделов и, таким образом, позволяет руководителям оценивать и сравнивать эффективность различных областей бизнеса и понимать все последствия принимаемых решений. Он также обеспечивает другие преимущества ERP, такие как автоматизация процессов, улучшенный внутренний контроль и интеллектуальная бизнес-аналитика.

Почему так важна ERP для бизнеса? Системы

ERP стали делом стола для предприятий, стремящихся разумно использовать ресурсы.Они могут помочь лидерам перераспределить человеческий и финансовый капитал или построить более эффективные процессы, позволяющие сэкономить деньги без ущерба для качества или производительности.

ERP также является активом, когда дело доходит до планирования и координации. Сотрудники могут подробно просматривать текущие доступные запасы и заказы клиентов, а затем сравнивать заказы поставщиков на поставку и прогнозируемый будущий спрос. При необходимости они могут внести коррективы, чтобы предотвратить проблемы. Программное обеспечение ERP также улучшает взаимодействие и сотрудничество, поскольку сотрудники могут проверять статус других отделов, чтобы принимать собственные решения.

В качестве исчерпывающего источника данных ERP-система также предоставляет множество отчетов и аналитических материалов, которые могут существенно повлиять на развитие бизнеса. Превращение огромного массива информации в диаграммы и графики, которые четко иллюстрируют тенденции и помогают моделировать возможные результаты, — это способность ERP, которую руководители считают бесценной.

Как работает система ERP?

Системы

ERP работают с использованием определенной стандартной структуры данных.Информация, введенная одним отделом, сразу становится доступной авторизованным пользователям во всем бизнесе. Эта единообразная структура помогает держать всех на одной странице. Например, предположим, что местная сеть распределения продуктов питания имеет несколько мест, где часто используются общие запасы и персонал. Поскольку данные о качестве, продажах и сотрудниках с этих сайтов загружаются в систему ERP, они форматируются так, чтобы указывать, откуда они поступают.

Данные затем вплетаются в бизнес-процессы и рабочие процессы между отделами.Руководители могут видеть, значительно ли лучше удается избежать порчи на одном предприятии, чем на другом предприятии в нескольких городах, и работать над тем, чтобы выяснить, почему, в то время как операторы могут убедиться, что уровни укомплектования персоналом соответствуют структуре трафика. Финансы могут сравнивать продажи с арендной платой, чтобы помочь руководству решить, следует ли консолидироваться.

ERP-системы

приносят наибольшую пользу, когда компания имеет модули для каждой основной бизнес-функции и обеспечивает своевременный и точный ввод данных. И чем больше заинтересованных сторон будет иметь доступ, тем лучше.

Когда компания использует бизнес-системы от нескольких поставщиков, интеграция, как правило, возможна для автоматического потока данных в ERP. Затем эти данные можно использовать во всем экземпляре ERP для улучшения любого процесса или рабочего процесса.

Как ERP может улучшить или помочь бизнесу?

ERP позволяет компаниям определять области бизнеса, в которых есть возможности для улучшения или возможности для расширения.Ключевым моментом является вовлечение пользователей: чем больше сотрудников имеют доступ, тем больше вероятность, что команды обнаружат проблемы, будь то всплеск спроса на определенный продукт, задержка отгрузки от поставщика или надвигающийся кризис движения денежных средств. После этого сотрудники могут проактивно смягчить проблему, насколько это возможно.

Руководители обычно сосредоточены на результатах — используя информацию для достижения целей, таких как повышение эффективности, сокращение затрат и реагирование на меняющиеся потребности потребителей или рыночные условия.

Для бизнес-подразделений программное обеспечение ERP может автоматизировать многие задачи, подверженные ошибкам, такие как выверка счетов, выставление счетов клиентам и обработка заказов, а также предоставлять информацию, необходимую группам для более эффективной работы.

Но настоящая красота ERP заключается в том, что она может дать как представление о состоянии компании с высоты 10 000 футов, так и подробное понимание конкретного процесса или ключевого показателя эффективности , не только сохраняя и систематизируя данные, но и выявляя закономерности и отмечая аномалии, которые требуют расследования. .Попробуйте это с электронной таблицей.

Прочие положительные стороны бизнеса:

Доступ к данным из любого места: Сотрудникам больше не нужно перетасовывать груды бумаг или файлов, разбросанных по рабочему столу. Благодаря облачной ERP менеджер склада может войти в систему с мобильного устройства, находясь в цехе, или продавец может проверить запасы, находясь на объекте клиента.

Информация всегда актуальна: Поскольку система ERP постоянно получает информацию из различных отделов, она обновляется сразу же по мере извлечения запасов, отправки платежа или отправки клиентам электронных писем.Это дает большое преимущество, поскольку лица, принимающие решения, основывают свой выбор на самых последних данных.

Бизнес-решения на основе одних и тех же данных: В общей базе данных все лица, принимающие решения, находятся на одной странице. Отсутствуют повторяющиеся или противоречивые источники информации, и у компаний есть возможность планировать и автоматически распространять динамические отчеты. Нужна большая глубина? Доступ к базовым данным можно получить, просто щелкнув отчет.

Кто использует ERP?

Компании во всех отраслях с разнообразными бизнес-моделями осознали преимущества ERP.Гибкие решения с обширной функциональностью могут удовлетворить широкий спектр организаций и требований.

Отрасли, которые полагаются на ERP для ведения своего бизнеса, включают:

Роли и пользователи

В этих организациях ERP приносит пользу ряду должностных функций, включая, но не ограничиваясь:

• Финансы / бухгалтерский учет: Бухгалтерская группа часто принимает меры в первую очередь.Эта группа будет отслеживать и сообщать обо всех транзакциях и другой финансовой информации в системе, включая кредиторскую задолженность (AP), дебиторскую задолженность (AR) и заработную плату. С помощью ERP, специалисты по финансовому планированию и анализу (FP&A) — будь то отдельная роль или часть бухгалтерии — могут превращать исчерпывающие финансовые данные в прогнозы и отчеты о доходах, расходах и движении денежных средств.
• Цепочка поставок: Сотрудники, занимающиеся производственной деятельностью, группа, в которую входят агенты по закупкам, специалисты по планированию запасов, менеджеры складов и старшие руководители цепочек поставок, полагаются на систему ERP для обеспечения плавного и непрерывного потока товаров от поставщика к клиенту.Они рассчитывают на точную и подробную информацию, предоставляемую системой, для оптимизации уровней запасов, определения приоритетов заказов, максимизации своевременных поставок, предотвращения сбоев в цепочке поставок и выявления неэффективных процессов.
• Продажи и маркетинг: Решение ERP может повысить продуктивность и улучшить результаты вашей команды продаж за счет автоматизации управления потенциальными клиентами и мониторинга взаимодействия потенциальных клиентов с вашей компанией. Представители могут документировать обсуждения и изменять статус потенциальных клиентов по мере их продвижения по воронке продаж.Используя те же записи, маркетинг может автоматизировать и управлять охватом по всем каналам, от электронной почты до медийной рекламы и социальных сетей, и измерять эффективность этих сообщений и каналов, чтобы лучше распределять свой бюджет.
• Людские ресурсы: Отдел кадров отслеживает всю информацию о сотрудниках и более широкие тенденции в отношении персонала в ERP. Он может быстро найти контактную информацию, информацию о вознаграждениях и льготах и ​​другие документы для каждого сотрудника.HR также может отслеживать такие показатели, как удержание сотрудников по отделам, средняя заработная плата по должностям, уровень продвижения по службе и другие показатели, чтобы лучше распределять собственный персонал и помогать руководителям направлений бизнеса.

Когда вам нужна ERP

Хотя программное обеспечение ERP изначально было разработано для предприятий — как следует из названия, — сегодняшние предложения ERP на основе облачного программного обеспечения (SaaS) снизили барьеры для входа и помогли бесчисленным новым и средним компаниям повысить свою эффективность, видимость и, в свою очередь, рентабельность.

Итак, как узнать, подходит ли вам ERP?

Все компании должны регулярно пересматривать свои текущие технологии и спрашивать: помогает ли наша технология или сдерживает нас? Когда устаревшие или неадекватные системы приводят к неэффективности, замутняют воду данных или не могут поддержать изменения, которые хочет внести бизнес, пора искать новое решение.

Другие признаки того, что пришло время перемен: неточные данные, отсутствие интеграции между системами, высокий уровень ошибок и чрезмерное использование электронной почты и электронных таблиц.Хотя покупка и развертывание программного обеспечения ERP сопряжены с расходами, оно часто обеспечивает быструю окупаемость инвестиций. И есть помощь для тех, кто хочет построить бизнес-обоснование.

12 преимуществ систем ERP

Современные ERP-решения обладают богатым набором функций, которые приносят бизнесу бесчисленные преимущества. Хотя то, что отдельная компания считает наибольшей ценностью этой технологии, будет варьироваться, вот основные универсальные преимущества, которые дает ERP:

1.Экономия затрат: Возможно, самое большое ценностное предложение систем ERP состоит в том, что они могут сэкономить деньги вашей организации несколькими способами. Автоматизируя множество простых повторяющихся задач, вы сводите к минимуму количество ошибок и необходимость добавлять сотрудников с той же скоростью, что и рост бизнеса. Видимость для всех компаний упрощает выявление неэффективности, которая приводит к увеличению затрат и приводит к более эффективному развертыванию всех ресурсов, от рабочей силы до инвентаря и оборудования. А с облачным ERP компании могут быстро увидеть дополнительную ценность от программного обеспечения, сверх того, что они тратят.

2. Видимость рабочего процесса: Благодаря тому, что все рабочие процессы и информация собраны в одном месте, сотрудники, имеющие доступ к системе, могут видеть статус проектов и эффективность различных бизнес-функций, связанных с их работой. Такая видимость может быть особенно ценной для менеджеров и руководителей, и это намного быстрее и проще, чем искать нужные документы и постоянно спрашивать коллег об обновлениях.

3.Отчетность / аналитика: Данные полезны только в том случае, если компании могут их анализировать и понимать, а ERP помогает в этом. Ведущие решения имеют впечатляющие инструменты отчетности и аналитики, которые позволяют пользователям не только отслеживать ключевые показатели эффективности, но и отображать любые показатели или сравнения, которые они могут придумать. Поскольку ERP является всеобъемлющей, она может помочь бизнесу понять, как изменение или проблема с процессом в одном отделе влияет на остальную часть компании.

4. Бизнес-аналитика / аналитика: Поскольку ERP-системы могут получать доступ к данным из всей компании, эти системы могут выявлять важные тенденции и обеспечивать обширную бизнес-аналитику.Это приводит к более эффективному принятию решений руководителями организаций, которые теперь имеют легкий доступ ко всем релевантным данным.

5. Соответствие нормативным требованиям и безопасность данных: Стандарты финансовой отчетности, а также государственные и отраслевые нормативы безопасности данных часто меняются, и ERP может помочь вашей компании оставаться в безопасности и соответствовать требованиям. ERP обеспечивает контрольный журнал, отслеживая жизненный цикл каждой транзакции, включая соблюдение необходимых рабочих процессов утверждения.С помощью автоматизации предприятия также могут снизить вероятность ошибок и связанных с ними проблем с соблюдением нормативных требований. Программное обеспечение ERP предоставляет финансовые отчеты, соответствующие стандартам и нормам, а приложения SaaS хорошо оснащены, чтобы помочь компаниям в соблюдении требований PCI-DSS.

6. Управление рисками: ERP-технология снижает риск несколькими способами. Детальный контроль доступа и определенные рабочие процессы утверждения могут усилить финансовый контроль и снизить уровень мошенничества. Кроме того, более точные данные позволяют избежать ошибок, которые могут привести к потере продаж или штрафам.И, наконец, возможность видеть статус всей операции позволяет сотрудникам быстро справляться с рисками, связанными с перебоями в работе.

7. Безопасность данных: Поставщики ERP понимают, что в вашей системе хранятся критически важные и конфиденциальные данные, и принимают необходимые меры для обеспечения их безопасности. Это усердие как никогда важно, поскольку объем и масштабы кибератак увеличиваются. В частности, программное обеспечение Cloud ERP использует передовые протоколы безопасности, чтобы ваша компания не стала жертвой разрушительной атаки.

8. Сотрудничество: Сотрудники наиболее эффективны, когда они работают вместе. Решения ERP упрощают обмен информацией, такой как заказы на поставку, контракты и записи службы поддержки клиентов, между командами. Он разрушает стены между отделами, предоставляя сотрудникам соответствующий доступ к данным о связанных бизнес-функциях.

9. Масштабируемость: Правильная ERP-система будет масштабируемой и достаточно гибкой, чтобы удовлетворять потребности вашей компании сегодня и в обозримом будущем.Облачные системы, в частности, адаптируются к незначительным и крупным операционным изменениям, даже если объем данных, собираемых организацией, и потребность в доступе увеличиваются.

10. Гибкость: Хотя программное обеспечение ERP помогает предприятиям следовать лучшим практикам, оно также предлагает гибкость для поддержки уникальных процессов и целей. Система дает администраторам возможность выстраивать рабочие процессы для конкретной компании и создавать автоматические отчеты, важные для различных отделов и руководителей.ERP расширяет возможности вашей организации к инновациям и творчеству.

11. Настройка: В то время как большинство компаний считают, что современные ERP-системы поддерживают их бизнес «из коробки», некоторым компаниям необходимо добавить расширенные встроенные функции. Если у вас много специализированных процессов, ищите расширяемую систему, которая позволяет вашему интегратору или ИТ-персоналу писать код, который добавляет необходимые функции или который может интегрироваться с отечественными или унаследованными решениями. Однако, прежде чем идти по индивидуальному маршруту, внимательно изучите свои процессы — готовые функциональные возможности и конфигурации, поддерживаемые современными решениями ERP, основаны на передовом опыте, собранном в тысячах компаний.Стремитесь минимизировать настройки.

12. Управление клиентами и партнерами: ERP может укрепить отношения компании с партнерами и клиентами. Он может предоставить информацию о поставщиках, перевозчиках и поставщиках услуг, а облако позволяет еще лучше и удобнее обмениваться информацией. Что касается клиентов, решение может отслеживать ответы на опросы, заявки в службу поддержки, возвраты и многое другое, чтобы организация могла держать руку на пульсе удовлетворенности клиентов.

6 Недостатки ERP-систем

Несмотря на всю ценность ERP, предприятия могут столкнуться с проблемами. Многих из них можно избежать, подготовив и выбрав правильного партнера-поставщика.

1. Стоимость системы: Из-за дороговизны приобретения, внедрения и обслуживания ранние системы ERP были доступны только крупным компаниям. Однако вот уже два с лишним десятилетия этого не происходит.Хотя ERP по-прежнему требует времени и финансовых вложений, технология стала гораздо более доступной благодаря как системам SaaS, которые взимают регулярную плату, так и большему количеству решений, предназначенных для малых и средних предприятий, выходящих на рынок. Организации могут использовать инструменты для расчета предполагаемой экономии через один или три года, например, чтобы узнать, когда прибыль превысит затраты.

2. Потребность в обучении: Как и любая новая технология, ERP требует обучения.Любой, кто будет использовать программное обеспечение, то есть в идеале большинство или все ваши сотрудники, требует определенного уровня подготовки. Хотя сначала может возникнуть сопротивление, оно должно исчезнуть, когда люди поймут, насколько технологии им помогут. Новые системы, которые получают частые обновления, более интуитивно понятны и удобны для пользователя, что сокращает требования к обучению и увеличивает распространение.

3. Затраты на преобразование данных: При переходе на новую ERP вам может потребоваться преобразовать некоторые данные в формат, совместимый с новой платформой.Это может привести к непредвиденным расходам и задержкам, поэтому просмотрите свои базы данных и поработайте со своим ИТ-отделом или партнером по интеграции, чтобы выявить потенциальные проблемы совместимости данных на раннем этапе. Затем вы можете учесть усилия по преобразованию в плане внедрения ERP.

4. Сложность: Система ERP загружена функциями, которые могут отпугнуть ваших сотрудников. Но программное обеспечение, доступное сегодня, намного проще в использовании, чем устаревшие системы, потому что поставщики сосредоточились на улучшении взаимодействия с пользователем.Кроме того, сотрудникам необходим доступ только к модулям и информационным панелям, необходимым для их работы, что может сделать их более доступными. Тщательная подготовка должна умерить опасения по поводу сложности.

5. Техническое обслуживание: В прошлом техническое обслуживание было большими расходами, которые удерживали компании с низкими доходами от внедрения ERP. Компании не только требовался ИТ-персонал для обработки исправлений, безопасности и необходимых обновлений системы, ей часто приходилось платить поставщику или стороннему поставщику услуг за свой опыт.Это меньше беспокоит систему SaaS, потому что провайдер берет на себя все обслуживание и регулярно переводит всех клиентов на последнюю версию — и все это заложено в цене подписки. Компании, заинтересованные в техническом обслуживании, должны тщательно проверять потенциального поставщика, чтобы убедиться, что он предлагает действительно управляемую поставщиком систему SaaS.

6. Не решает проблемы процессов и политики: Если у вас есть подверженные ошибкам или неэффективные процессы, ERP не обязательно исправит их, даже если это может повысить точность.Однако может выявить проблемы в вашей деятельности и помочь вам найти более эффективные способы ведения бизнеса. То же самое и с политиками, сдерживающими деятельность организации: вы должны их изменить, а затем настроить систему для поддержки более эффективных способов ведения бизнеса.

5 Основные характеристики ERP-систем

Есть несколько фундаментальных особенностей, которые делают систему ERP системой ERP и отличают ее от других типов программного обеспечения.В их число входят:

1. Общая база данных: Многие преимущества ERP проистекают из общей базы данных, которая позволяет организациям централизовать информацию из множества отделов. Этот единый источник данных устраняет необходимость вручную объединять отдельные базы данных, каждая из которых контролируется обслуживаемыми бизнес-функциями. Общая база данных обеспечивает согласованное, кросс-функциональное представление о компании.

2. Единообразный UX / UI: В разных отделах и ролях все используют один и тот же пользовательский интерфейс (UI) и имеют схожий пользовательский интерфейс (UX) с ERP.Модули для управления запасами, управления персоналом и финансами имеют одинаковый внешний вид и общую функциональность. Это увеличивает скорость внедрения программного обеспечения и может упростить перемещение сотрудников между отделами. Последовательный UX и UI также приводят к повышению эффективности, поскольку пользователи могут быстро находить и понимать информацию из всех уголков бизнеса.

3. Интеграция бизнес-процессов: ERP должна быть способна поддерживать и интегрировать процессы, которые делают ваш бизнес успешным, независимо от того, связаны ли они с бухгалтерским учетом, цепочкой поставок или маркетингом.Правильная платформа будет иметь возможность унифицировать разнообразный набор процессов — объединение рабочих процессов, играющих решающую роль в успехе компании, повышает производительность и прозрачность, а это приводит к снижению затрат.

4. Автоматизация: Еще одна основная особенность программного обеспечения ERP — возможность автоматизировать повторяющиеся задачи, такие как расчет заработной платы, выставление счетов, обработка заказов и отчетность. Это сокращает ручной, а иногда и дублирующий ввод данных, экономит время и сводит к минимуму ошибки.Автоматизация позволяет вашим сотрудникам сосредоточиться на работе с добавленной стоимостью, которая использует их специальные знания и навыки.

5. Анализ данных: Одним из наиболее ценных аспектов ERP является то, что она разрушает информационные разрозненные области. Когда вы можете комбинировать и сопоставлять данные практически из любой части вашего бизнеса в содержательные отчеты, вы обнаруживаете области, которые работают исключительно хорошо и те, которые не оправдывают ожиданий. Лидеры могут проанализировать проблемы и сразу же приступить к их разрешению.

Типы моделей развертывания ERP

Различные модели развертывания ERP отвечают потребностям разных организаций. Вот объяснение того, как каждый из них работает, и основные отличия:

Локальная ERP: В локальной системе предприятие запускает программное обеспечение на своих серверах и отвечает за безопасность, обслуживание, обновления и другие исправления. Для обслуживания обычно требуются штатные ИТ-специалисты с необходимыми знаниями.В течение многих лет локальная ERP была единственным вариантом, но популярность этой модели развертывания в последние годы быстро падала, и аналитик IDC прогнозирует дальнейшее снижение (см. Диаграмму ниже).

Облачная ERP: Облачная ERP работает на удаленных серверах, управляемых третьей стороной. Пользователи обычно получают доступ к облачной ERP через веб-браузер, что дает им большую гибкость — они могут копаться в информации и отчетах из любого места, где есть подключение к Интернету.Существует несколько вариантов развертывания облачной ERP, включая однопользовательское и мультитенантное.

Однопользовательское решение — это отдельный экземпляр ERP, используемый только одной компанией, которая не разделяет пространство на сервере. Эта настройка может дать клиенту больший контроль над программным обеспечением и позволить больше настроек, но также создает больше работы для бизнеса. В мультитенантном решении ряд организаций используют один и тот же экземпляр программного обеспечения и оборудование.Большинство решений SaaS ERP являются мультитенантными, при этом поставщик программного обеспечения обрабатывает все обновления и обновления и регулярно переводит клиентов на последнюю версию. Это снижает потребность в собственной ИТ-команде и гарантирует, что у компании всегда будет самый последний и безопасный экземпляр программного обеспечения.

По оценкам IDC, использование облачных ERP увеличится более чем вдвое в период с 2019 по 2024 год.

Гибридная ERP: Гибридная ERP сочетает в себе элементы локального и облачного развертывания.Один из гибридных подходов — двухуровневая ERP, при которой корпорация поддерживает локальную ERP в штаб-квартире, но использует облачные системы для дочерних компаний или определенных региональных офисов. Эти облачные решения затем интегрируются с локальной системой. Другие компании могут обратиться к облачным решениям для определенных бизнес-потребностей, оставив свои локальные системы для других функций. В любом случае облачные системы должны быть связаны с локальной платформой, чтобы обеспечить стабильный поток информации — часто легче сказать, чем сделать.

ERP с открытым исходным кодом: Как и другие приложения с открытым исходным кодом, ERP с открытым исходным кодом является недорогой, а иногда и бесплатной альтернативой, подходящей для некоторых компаний. Многие поставщики ERP с открытым исходным кодом позволяют предприятиям бесплатно загружать свое программное обеспечение и взимать небольшую годовую плату только в том случае, если клиенту нужен доступ к облаку. Эти решения улучшились, появились более современные веб-интерфейсы и растущее количество модулей, но компаниям необходимо понимать, что они делают с ERP с открытым исходным кодом.Поддержка со стороны провайдера будет минимальной, а настройки и улучшения системы, как правило, ложатся на плечи клиента. Это означает, что вам нужен технический персонал с глубокими знаниями о том, как разрабатывать и настраивать программное обеспечение.

ERP-системы по размеру бизнеса

Выручка и / или количество сотрудников — это лишь один из факторов, определяющих ваши требования к ERP. Ни одна система не будет лучшей для каждой маленькой, средней или большой компании соответственно. Но есть — это функций, характерных для этих сегментов, а также предпочтительные модели развертывания.

ERP для малого бизнеса: Малым компаниям следует составить план своих требований до начала поиска, чтобы избежать программного обеспечения, которое имеет гораздо больше функциональных возможностей, чем им нужно. Это снизит затраты и сократит обучение сотрудников. Однако система должна иметь возможность расширяться и поддерживать новые инициативы с течением времени, а также иметь простой процесс реализации. Вот почему облачная ERP-система, как правило, является лучшим вариантом для малого бизнеса: она отличается более низкими первоначальными затратами, более быстрым графиком настройки и меньшей потребностью в технических ресурсах по сравнению с локальными или гибридными вариантами.Облако предлагает масштабируемость для удовлетворения потребностей бизнеса по мере его роста, и подходящий поставщик может предоставить модули и функции по мере необходимости.

ERP для среднего бизнеса: Компаниям среднего размера следует требовать платформу, которая может поддерживать все их бизнес-функции с помощью специализированных модулей, и, подобно небольшим компаниям, выбирать поставщика, способного масштабироваться для удовлетворения будущих потребностей.

Поскольку многим организациям среднего размера не хватает крупных ИТ-групп, программное обеспечение облачных ERP также очень популярно в этом сегменте.Помимо более низких начальных затрат, ведущие решения SaaS могут быть более удобными для компании с ограниченными техническими знаниями. Однако предприятия среднего размера, которым требуется множество настроек или должны следовать нормативным требованиям, запрещающим хранить информацию в облаке, могут выбрать локальное развертывание или гибридный подход. Эта группа, скорее всего, будет иметь финансовый и человеческий капитал для поддержки этой модели, чем малые предприятия.

Enterprise ERP: Предприятиям следует выбрать программное обеспечение, которое может поддерживать всех компонентов их бизнеса, что может быстро сократить список претендентов.Корпорациям требуются системы, которые могут собирать, обрабатывать и интерпретировать огромное количество данных и удовлетворять потребности многих бизнес-единиц.

Локальные и гибридные ERP, сочетающие облачные и локальные решения, наиболее распространены на предприятиях просто потому, что они могли принять ERP до того, как стали доступны чисто облачные системы. Хотя перенос масштабной ERP-системы в облако может потребовать много времени и ресурсов, все больше крупнейших компаний мира делают этот шаг, осознавая преимущества и пытаясь занять более выгодные позиции для будущего роста.Некоторые предприятия также развернули двухуровневую ERP, которая использует решение SaaS для отдельных частей бизнеса и интегрируется с основной локальной ERP.

Модули ERP

ERP состоит из ряда различных модулей — наборов функций, адаптированных для различных аспектов бизнеса, включая роли бэк-офиса и фронт-офиса. Вот краткое описание наиболее широко используемых модулей ERP.

Финансы: Финансовый модуль, являющийся основой практически каждой ERP-системы, управляет главной бухгалтерской книгой и всеми финансовыми данными.Он отслеживает каждую транзакцию, включая кредиторскую задолженность (AP) и дебиторскую задолженность (AR), а также обрабатывает выверку и финансовую отчетность.

Заготовка: Модуль закупок управляет закупками сырья или готовой продукции. Он может автоматизировать запросы предложений и заказов на закупку, а в сочетании с планированием спроса минимизировать перекуп и недостаток закупок.

Производство: Производство может быть сложным, и этот модуль помогает компаниям координировать все этапы производства продукции.Модуль может гарантировать соответствие производства спросу и отслеживать количество незавершенных и готовых изделий.

Управление запасами: Модуль управления запасами показывает текущие уровни запасов вплоть до уровня SKU и обновляет эти числа в режиме реального времени. Он также измеряет ключевые показатели, связанные с инвентаризацией. Любая продуктовая компания нуждается в этом модуле для оптимизации имеющихся запасов на основе текущего и прогнозируемого спроса.

Управление заказами: Это приложение отслеживает и приоритизирует заказы клиентов по всем каналам по мере их поступления, а также отслеживает их продвижение в процессе доставки.Модуль управления заказами может ускорить выполнение и сроки доставки, а также улучшить качество обслуживания клиентов.

Управление складом: Модуль управления складом управляет складскими операциями, такими как прием, сбор, упаковка и отгрузка. Это может обеспечить экономию времени и средств на складе за счет определения более эффективных способов выполнения этих задач.

Управление взаимоотношениями с клиентами (CRM): CRM — популярный модуль для предприятий в самых разных отраслях.Он отслеживает все коммуникации с клиентами, помогает в управлении потенциальными клиентами и может улучшить обслуживание клиентов и увеличить продажи.

Автоматизация профессиональных услуг (PSA): Сервисные компании часто используют модуль автоматизации профессиональных услуг (PSA) для планирования и отслеживания проектов, включая время и ресурсы, потраченные на них. Это может упростить выставление счетов клиентам и стимулировать сотрудничество между сотрудниками, работающими над проектом.

Управление персоналом (WFM): Модуль управления персоналом (WFM) отслеживает посещаемость и отработанное время, а некоторые также могут управлять расчетом заработной платы.Этот инструмент может регистрировать прогулы и производительность по отделам, командам и отдельным сотрудникам.

Управление человеческими ресурсами (HRM): Версия модуля WFM для управления человеческими ресурсами (HRM) или управления человеческим капиталом (HCM). Он хранит записи о сотрудниках с подробной информацией, такой как доступные PTO и обзоры производительности, и может выявлять тенденции кадровых ресурсов в различных отделах или демографических группах.

Электронная торговля: Модуль электронной торговли позволяет розничным продавцам и брендам управлять внутренними и внешними интерфейсами своих интернет-магазинов.Они могут изменять внешний вид сайта, а также добавлять и обновлять страницы продуктов с помощью этого приложения.

Автоматизация маркетинга: Этот модуль управляет маркетинговыми усилиями по всем цифровым каналам — электронная почта, Интернет, социальные сети — и позволяет организациям оптимизировать и персонализировать свои сообщения. Инструмент автоматизации маркетинга может повысить количество потенциальных клиентов, продажи и лояльность клиентов.

Лучшие практики ERP

Большая часть программного обеспечения ERP построена на основе установленных передовых практик.Поставщик программного обеспечения разрабатывает рабочие процессы и функциональность, основываясь на своем опыте работы с сотнями или тысячами клиентов, и поощряет максимально возможное соответствие, хотя часто существует гибкость для корректировки процессов.

Соблюдение лучших отраслевых стандартов дает важные преимущества для бизнеса. Компании часто обнаруживают, что они улучшают и модернизируют свои процессы и, в свою очередь, максимально повышают операционную эффективность и избегают отставания от конкурентов. Соблюдение лучших практик также помогает компаниям соблюдать ключевые финансовые стандарты.Ведущие поставщики ERP предлагают версии своего программного обеспечения для конкретных отраслей, которые включают передовые практики для каждого сектора.

Внедрение ERP

Внедрение

ERP — это важный проект, который без надлежащей подготовки может отнять много времени и денег. Сколько именно времени займет этот проект и сколько он будет стоить, будет зависеть от многих факторов, включая модель развертывания, стратегию внедрения, сложность системы, размер компании и выделенные ей ресурсы.

Этот контрольный список внедрения ERP должен помочь вам.

7 этапов реализации

Как и в случае с другими инициативами, компании могут избежать серьезных проблем, потратив время на создание подробного плана реализации. Подготовка окупается.

Вот семь ключевых этапов внедрения ERP:

1. Обнаружение и планирование: Для начала соберите межфункциональную команду, чтобы определить, что именно нужно компании от системы ERP.Эта команда должна выявлять неэффективные процессы и другие препятствия на пути роста бизнеса.

2. Оценка и выбор: Теперь, когда у команды есть документ с требованиями, пора оценить ведущие предложения и выбрать платформу, которая может наилучшим образом решить существующие проблемы, удовлетворить потребности всех отделов и способствовать росту компании.

3. Дизайн: На этом этапе группа внедрения выясняет, может ли система поддерживать существующие рабочие процессы и какие процессы, возможно, потребуется изменить.Это также время для определения любых необходимых настроек.

4. Разработка: Внутренние и / или внешние технические специалисты настраивают программное обеспечение в соответствии с вашими определенными потребностями и начинают перенос данных компании в новое решение. Теперь также пора решить, как вы будете обучать сотрудников системе, и начать планировать сеансы и производить или приобретать необходимые учебные материалы.

5. Тестирование: Это шаг, который нельзя пропустить — очень важно убедиться, что все работает, как ожидалось, и устранить любые непредвиденные проблемы.Включите пользователей из всей компании в тестирование платформы.

6. Развертывание: Пора приступить к работе. На ранних этапах часто возникают проблемы, и предприятиям следует уделять первоочередное внимание обучению сотрудников, чтобы снизить сопротивление изменениям. Некоторые фирмы выбирают поэтапное внедрение, в то время как другие запускают сразу все модули.

7. Поддержка: Убедитесь, что у пользователей есть все необходимое, чтобы воспользоваться преимуществами новой системы. Это непрерывный процесс, который может включать дополнительные настройки, часто с помощью поставщика или специализированных консультантов.

Лучшие практики внедрения

Рассмотрите эти передовые практики внедрения, когда вы начинаете свой проект:

• Найдите исполнительного спонсора: Такой далеко идущий и важный проект требует поддержки высшего руководства — в идеале — нескольких руководителей, которые представляют разные бизнес-единицы.
• Начать планирование как можно раньше: Оставьте достаточно времени для определения требований ERP, определения приоритетов задач, определения процессов, которые вы хотите улучшить, и оценки нескольких поставщиков.
• Общайтесь и сотрудничайте: Общение важно на протяжении всего проекта, от открытия до разработки, развертывания и за его пределами. Получите отзывы от сотрудников из всей организации, чтобы убедиться, что программное обеспечение поможет каждому в их повседневной работе.
• Установите разумные ожидания: Установите четкие временные рамки для каждого этапа проекта, а также ожидаемые затраты и время, необходимое для конкретных сотрудников.Убедитесь, что заинтересованные стороны понимают, что на этом пути будут неровности.
• Выберите лучшие KPI: Сотрудничайте с разнообразной группой бизнес-лидеров, чтобы выбрать KPI, наиболее ценные для компании, которые должна отслеживать система. Помните об общих целях организации.

Интеграция ERP

Практически каждая организация, рассматривающая возможность внедрения ERP, будет иметь системы, которые можно заменить модулями рассматриваемой ERP.Таким образом, часть внедрения системы ERP включает определение того, какие существующие системы будут заменены, какие должны быть интегрированы, а какие останутся самостоятельными.

Помните, что чем больше информации вводится в ERP, тем большую отдачу вы получаете от своих инвестиций, поэтому не оставляйте системы отдельно от ERP.

Решение, когда интегрировать существующие системы с вашей ERP, а когда заменять эти системы модулями от вашего поставщика ERP, сводится к трем соображениям:

Во-первых, выполняет ли существующая система ту работу, которая вам нужна? Если нет, то есть веские аргументы в пользу использования соответствующего модуля, предлагаемого вашим поставщиком ERP.

Во-вторых, если существующая система является хранителем, доступен ли соединитель от поставщика ERP, поставщика существующей системы или третьей стороны для передачи данных между ERP и вашей существующей системой? И если да, то насколько это хорошо? Перенос данных сложен. Эти соединители могут неплохо справляться с интеграцией систем от разных поставщиков, но качество и приверженность к обновлениям могут различаться. Помните: обновления ERP или автономной системы могут привести к поломке соединителей или потребовать доработки.В худшем случае отсутствие нового разъема может полностью сорвать планы по обновлению.

В-третьих, если соединитель существует, работает ли он в режиме реального времени и обеспечивает ли поступление всех необходимых данных в каждую систему и из каждой системы? Некоторые соединители работают в режиме реального времени, другие синхронизируют системы ежедневно или еженедельно. Некоторые перемещают между системами только ограниченный набор данных, а некоторые работают только в одном направлении — скажем, из системы управления запасами в ERP. Если ваша группа выполнила обширные настраиваемые конфигурации, некоторые типы данных могут быть неизвестны соединителю.

Если вы решите сохранить лучшие в своем классе системы и интегрировать их с выбранной вами ERP, знайте, что проверка правильного функционирования соединителей станет частью каждого цикла обновления и что обширные настройки могут вызвать проблемы. Если ваша цель — автоматизировать функции бэк-офиса, важна двунаправленная работа в реальном времени. Убедитесь, что у вас есть опыт внутри компании или через партнера или поставщика, чтобы обеспечить непрерывный поток данных.

Стоимость ERP

Стоимость проекта ERP сильно различается в зависимости от поставщика, модулей и модели развертывания.Вообще говоря, общие затраты могут варьироваться от менее 10 000 долларов в год до миллионов долларов в год. Цены на ERP-системы устанавливаются с учетом потребностей целевой аудитории, поэтому системы, созданные для новых и быстрорастущих предприятий, будут более доступными, чем те, которые используются предприятиями из списка Fortune 500.

Cloud ERP и, в частности, варианты многопользовательского SaaS обычно имеют более низкие первоначальные затраты, чем локальное программное обеспечение, потому что нет оборудования для покупки или найма системных экспертов.В случае решения SaaS поставщик берет на себя обслуживание и взимает со своих клиентов ежегодную плату, часто на основе количества пользователей.

Цена ERP также будет зависеть от того, какие модули вам нужны. Решения могут включать в себя основные функции для финансов и базового управления запасами / заказами, но за добавление дополнительных модулей взимается дополнительная плата.

При использовании локального программного обеспечения компании приобретают бессрочную лицензию, которая стоит дороже, но это единовременные расходы.Как и в случае с SaaS, цена этого программного обеспечения будет зависеть от типа и количества необходимых модулей. Но те, кто выбирает локальные системы, также платят за серверы и другую инфраструктуру для размещения программного обеспечения, часто оказываются на крючке из-за платы за обслуживание и, возможно, нуждаются в поддержке своего ИТ-персонала. Гибридная модель может быть еще дороже, так как она требует многих ресурсов для поддержки локальной ERP в дополнение к абонентской плате за облачные приложения.

Наконец, помните, что затраты на ERP выходят за рамки лицензирования.При расчете совокупной стоимости владения различных ERP-решений учитывайте затраты на внедрение и эксплуатационные расходы, связанные с настройкой, обслуживанием, обучением, обновлениями и поддержкой. Эти расходы будут варьироваться от одного поставщика к другому, поэтому проявите должную осмотрительность и задайте много вопросов, чтобы получить четкую оценку общих затрат, как капитальных, так и операционных.

История ERP

То, что мы сейчас называем ERP, началось в 1960-х годах с изобретения систем планирования потребности в материалах (MRP).Производители использовали программное обеспечение MRP для планирования производственных графиков, чтобы убедиться, что у них есть все необходимые материалы для производственных циклов, и для отслеживания готовых запасов. Два десятилетия спустя поставщики технологий разработали системы планирования производственных ресурсов или MRP II. Хотя программное обеспечение MRP II по-прежнему нацелено на производителей, оно предлагает новые возможности для улучшенного планирования производства.

Только в 1990-х годах ERP обрела свою нынешнюю идентичность как унифицированную платформу управления бизнесом.Эта инновационная технология объединила весь бизнес, от бухгалтерского учета до разработки продуктов и производства, выполнения заказов и управления персоналом, в единую базу данных. Эти ранние ERP-решения требовали больших капитальных и операционных затрат. Компаниям нужно было купить серверы, нанять ИТ-команду с соответствующим опытом, а затем заплатить за лицензирование и внедрение. После этого появились большие счета за обслуживание и модернизацию.

Хотя размещенные на хосте ERP-решения были доступны от поставщиков услуг приложений до появления облачных ERP, эти системы, как правило, были дорогими и сложными.

Затем, в 1998 году, NetSuite запустила первую облачную ERP-систему. Облачная операционная модель произвела революцию в этой сфере, поскольку она значительно сократила первоначальные вложения и сделала операционные расходы предсказуемыми. Не было необходимости покупать серверы или нанимать ИТ-персонал, потому что поставщик управлял инфраструктурой и автоматически выпускал обновления.

Это сделало ERP доступным для небольших компаний, что, в свою очередь, стимулировало рост и прибыльность.

С тех пор

Cloud ERP взлетела и стала стимулом для многих инноваций, которые мы наблюдали за последние два десятилетия. Эта вычислительная модель позволила компаниям лучше сотрудничать как между внутренними отделами, так и с внешними партнерами, что привело к появлению новых идей, которые экономят время и деньги предприятий и подталкивают их вперед.

Будущее ERP

Теперь, когда компании понимают огромные преимущества ERP, они ищут способы улучшить свою игру.Такие технологии, как искусственный интеллект (AI), блокчейн, дополненная реальность (AR) и Интернет вещей (IoT), формируют сегодняшние тенденции ERP. Многие из этих технологий уже встроены в ведущие в отрасли решения ERP.

AI и машинное обучение, например, могут автоматизировать сверку счетов и помечать транзакции, которые требуют более пристального внимания. Это экономит время бухгалтерии и избавляет от задач, которые многие не ждут. Технология машинного обучения совершенствуется по мере обработки большего количества транзакций и может помочь в разработке более точных прогнозов.

Blockchain упаковывает данные в безопасный формат и может повысить прозрачность между компаниями в цепочке поставок. В частности, он может подробно отображать статус конкретных продуктов и создавать подробный контрольный журнал пути товара от сырья до готовой продукции. Это также предоставляет информацию, на основе которой ERP может сделать выводы.

Дополненная реальность прочно вошла в розничную торговлю, позволяя потребителям виртуально размещать коврик или трехмерное изображение предмета мебели в своих гостиных, чтобы получить представление о том, как он будет выглядеть перед покупкой.Все точки данных и изображения, необходимые для работы AR, можно сохранить в ERP.

Наконец, все больше компаний осознают ценность устройств Интернета вещей, таких как датчики, сканеры и камеры, которые могут передавать информацию обратно в ERP. Например, датчик, отслеживающий работу оборудования для автоматизации склада, может предупредить менеджера, когда оборудование начинает работать медленнее. Это может быть признаком того, что оборудование нуждается в ремонте, и бизнес может вмешаться до того, как оно сломается и нарушит работу.Трекер IoT на грузовике для доставки может показать, что водители выбирают неэффективные маршруты, и предложить им всегда использовать GPS.

Выбор правильной системы ERP

ERP — это критически важная бизнес-система, которая должна соответствовать принципам работы каждой компании, поэтому не существует единой «лучшей» платформы. Необходимые возможности, предпочтительная модель развертывания и размер компании повлияют на ваше решение при покупке системы ERP. Обращайтесь к признанным поставщикам, доказавшим свою успешность в работе с компаниями из вашей вертикали.Всегда спрашивайте рекомендательных клиентов и просматривайте истории успеха.

Компаниям также следует учитывать план поставщика программного обеспечения для новых технологий, таких как Интернет вещей и блокчейн.

Начните с модулей, лежащих в основе вашего бизнеса, и развивайте их. Компании часто начинают с финансового модуля, который автоматизирует основные бухгалтерские задачи и позволяет руководителям легко просматривать имеющиеся денежные средства и поток денег в организацию и из нее.Продуктовые компании обычно хотят оцифровать управление запасами и заказами прямо сейчас, потому что это может быстро и существенно сэкономить на закупках, хранении и доставке. Приложение электронной коммерции, которое подключается к ERP, является приоритетом для продавцов, которые полагаются на этот канал продаж. С другой стороны, обслуживающие организации могут начать с приложения PSA (автоматизация профессиональных услуг), чтобы упростить отслеживание рабочего времени и ресурсов сотрудников и выставление счетов по проектам.

После этого модуль CRM — это разумное вложение, потому что он может улучшить взаимодействие с клиентами, а модули цепочки поставок для производства, закупок и / или управления складом могут лучше согласовать закупки и производство со спросом.Еще одним логическим дополнением может быть решение по автоматизации маркетинга, интегрированное с ERP для привлечения и удержания клиентов с помощью творческих методов.

Компании с большим количеством сотрудников должны добавлять системы управления человеческими ресурсами (HRMS) / управления человеческим капиталом (HCM) раньше, чем позже, чтобы улучшить качество обслуживания сотрудников и заработать репутацию отличного рабочего места.

«Правильная» ERP-система для вашей компании — это та, которая удовлетворяет ваши потребности сейчас. и достаточно масштабируемы, чтобы расти вместе с вашим бизнесом, с модулями и функциями, которые обеспечивают экономию и помогают использовать возможности.

Это серьезное решение, поэтому найдите время, чтобы тщательно изучить все варианты.

Покупка и внедрение платформы ERP раньше было пугающим, даже ошеломляющим. Но решения, доступные сегодня, позволяют компаниям делать это постепенно и добавлять то, что им нужно, когда они им нужны. Никогда раньше это программное обеспечение не было доступно большему количеству организаций, и лидеры должны этим воспользоваться. ERP стала предметом ставки для любой компании, которая хочет видеть и получать информацию, чтобы конкурировать и побеждать.

Часто задаваемые вопросы по ERP

Что означает ERP?

ERP означает планирование ресурсов предприятия — термин, который исследовательская фирма Gartner придумала в 1990 году для обозначения платформ управления бизнесом, которые начали использовать предприятия.

Что такое ERP простыми словами?

ERP — это программное обеспечение, на которое компании полагаются для выполнения и мониторинга производительности своих повседневных операций.Он хранит данные по всей компании, от финансов до цепочки поставок и человеческих ресурсов, в центральном хранилище и может анализировать всю эту информацию и составлять отчеты по ней.

Как работает ERP?

ERP — это приложение, использующее центральную базу данных, которая получает информацию от различных отделов компании. ERP включает интегрированные модули, предназначенные для таких функций, как бухгалтерский учет, управление запасами и CRM.ERP дает компаниям единое место для хранения, просмотра, управления и интерпретации данных.

Подходит ли ERP только для финансов и бухгалтерского учета?

Хотя финансовое управление и бухгалтерский учет являются ключевыми функциями ERP, возможности системы выходят далеко за пределы этого отдела. Он может автоматизировать и лучше управлять задачами, связанными с закупками, инвентаризацией и заказами, управлением производственными проектами, управлением персоналом, продажами и маркетингом и т. Д.

Почему компании используют ERP?

Программное обеспечение

ERP стало бесценным инструментом для компаний, поскольку оно позволяет значительно сэкономить время и средства. Помимо автоматизации задач, ERP обеспечивает видимость и отчетность в масштабах всей компании, которая сообщает руководителям и менеджерам, на чем командам следует сосредоточить свое время и внимание, что может означать решение насущных проблем.

В чем разница между ERP и MRP?

Система MRP или планирования материальных ресурсов была предшественницей ERP, используемой производителями для лучшей подготовки к производственным циклам.Задачи, связанные с производством, выполняемые системами MRP, такие как закупки и отслеживание запасов, являются лишь одним из компонентов сегодняшних систем ERP.

Что такое двухуровневая ERP?

Двухуровневая ERP — это подход, который получил распространение среди крупных компаний с дочерними предприятиями, отдельными бизнес-единицами или региональными офисами. Вместо того, чтобы заставлять эти бизнес-подразделения или офисы использовать устаревшую ERP, они используют менее ресурсоемкую ERP — часто решение SaaS, — которая интегрирована с системой уровня 1.

Каковы преимущества облачной ERP?

Многие преимущества облачной ERP заключаются в более низких затратах и ​​меньшем количестве головной боли. Облачное решение обычно дешевле и быстрее в реализации, а расходы после внедрения могут быть ниже, поскольку поставщик берет на себя все обслуживание и обновления. Облачная система также может беспрепятственно поддерживать ваш рост, поскольку поставщик управляет всем оборудованием.

Распространенных ошибок бухгалтерского учета и способы их предотвращения

Ваша бухгалтерская система — ключ к пониманию того, что происходит в вашем бизнесе.Это также важно для подготовки налоговой декларации и выполнения других государственных обязательств. Вот почему важно все делать правильно. К сожалению, независимо от того, используете ли вы облачную или настольную систему учета, ошибки могут случиться. Важно понимать, что может пойти не так и как это может повлиять на ваш бизнес. Еще важнее: умение исправлять бухгалтерские ошибки и избегать будущих.

Какие типы ошибок бухгалтерского учета наиболее распространены и как они возникают?

Целостность информации в вашей бухгалтерской системе настолько хороша, насколько хороши введенные вами данные.Это означает включение предмета в соответствующий аккаунт, применение правильного описания или кода для предмета и ввод правильной суммы.

К сожалению, бухгалтерские ошибки могут быть результатом простых ошибок или неправильного понимания правил бухгалтерского учета. Вот несколько типов ошибок, на которые следует обратить внимание при просмотре бухгалтерских отчетов.

Ошибки ввода данных

Ошибки при вводе данных — это ошибки, которые совершаются там, где и как позиции вводятся (или нет) в вашей системе бухгалтерского учета.Некоторые общие ошибки при вводе данных включают:

• Ввод товаров не на тот счет.
• Перенос номеров.
• Пропуск или добавление цифры или десятичного разряда.
• Пропуск или дублирование записи.
• Рассмотрение расходов как доходов или наоборот.

Ошибка пропуска

Это просто неспособность записать элемент. Это не намеренно; это просто упускается из виду. Например, счет оплачен, но вы не указали квитанцию.Или вы покупаете планшет, но не записываете это в своей учетной системе. Это легко может произойти, если вы потеряете документацию — квитанцию ​​или счет — чтобы она никогда не была записана.

Ошибка комиссии

Это неправильное обращение с предметом из-за того, что кладут его не в то место. Сумма, которую вы вводите, верна, и вы даже помещаете ее в правильный общий счет, но затем вы используете неправильный дополнительный счет. Например, вы получаете платеж по счету-фактуре, но записываете квитанцию ​​против счета-фактуры другого клиента.Ваши общие платежи верны для целей бухгалтерского учета, но то, что показано для конкретного клиента, неверно.

Ошибка транспозиции

Эта ошибка регистрирует неправильное количество предмета путем перестановки чисел. Это может привести к завышению или пониманию количества предмета, что является результатом перестановки числа. Например, вместо того, чтобы ввести расход как 946 долларов, вы ошибочно вводите его как 496 долларов. Это дает 450 долларов. Подобная ошибка может быть дорогостоящей, если это вычитаемая сумма, которая не востребована из-за ошибки ввода.

Ошибка компенсации

На самом деле это две ошибки, которые возникают одновременно; одно компенсирует другое. Поскольку чистый эффект равен нулю, его трудно обнаружить. Например, вы ошибочно завышаете доход на 1000 долларов, но вы также завышаете расходы на такую ​​же сумму, чтобы все выровнялось, даже если обе записи неверны.

Ошибка дублирования

Это происходит, когда вы вводите одну и ту же статью доходов или расходов более одного раза.Например, такая ошибка может произойти, если к системе учета имеют доступ более одного человека, и каждый делает одну и ту же запись.

Принципиальная ошибка

Эта ошибка регистрирует элемент, который не соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP). Обычно это происходит, когда запись делается не в том аккаунте. Сумма верна, но просто введена не в том месте. Принципиальная ошибка является серьезной процедурной ошибкой, поскольку может иметь серьезные последствия.Самый распространенный пример принципиальной ошибки — это учет личных расходов владельца как коммерческих.

Ошибка разворота входа

Это результат рассмотрения расхода как статьи дохода или наоборот. Вместо того, чтобы записывать счет на 250 долларов в свою дебиторскую задолженность, вы ошибочно относите его к счетам к оплате (т. Е. Регистрируете его как расход).

Как бухгалтерские ошибки могут повлиять на ваш бизнес?

Ошибки в учете могут быть незначительными или существенными.В любом случае они могут иметь серьезные последствия:

• Неверная отчетность о доходах. Неправильная отчетность по расходам может исказить расчетную маржу операционной прибыли компании или привести к завышению прибыли.
• Неверная информация о движении денежных средств. Если товары указаны неправильно, он может завышать или понимать сумму наличных денег для оплаты счетов.
• Неверная отчетность по расходам. Неправильная классификация или отказ от включения деловых расходов может привести к непредоставлению отчета о вычитаемых расходах.Это может привести к переплате налогов.
• Повышенные затраты на оплату труда. Исправление ошибок классификации в бэкенде отнимает много времени у сотрудников, уже занятых составлением отчетов на конец года.
• Комиссия за просрочку платежа. Когда ошибки классификации обнаруживаются позже в бухгалтерском цикле, счета-фактуры могут быть просроченными и привести к дополнительным комиссиям и процентам.
• Неверное соответствие доходов и расходов. Ошибочно классифицированные расходы могут привести к неправильной отчетности для компаний, использующих метод начисления.Расходы должны быть правильно сопоставлены с доходом, который они приносят. Если расходы классифицированы не в том месяце или году, этого не произойдет должным образом.
• Обнаружение мошенничества. Очень жаль, что мошенничество со стороны сотрудников, в том числе хищение, может иметь место в любом бизнесе. Если элементы не совпадают, это может указывать на то, что что-то не так и требуется дополнительное расследование.

Как предотвратить ошибки в бухгалтерском учете?

Будьте осторожны с финансовой информацией — это первая линия защиты, позволяющая правильно классифицировать предметы и правильно указывать их в ваших книгах.Вот несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы упростить ведение бухгалтерского учета.

1. Обучить персонал точности ввода данных

Убедитесь, что сотрудники, которые вводят расходы в вашу бухгалтерскую систему, понимают ваши счета и описания. Найдите время, чтобы полностью объяснить свою систему. Некоторое программное обеспечение может предлагать обучение сотрудников, поэтому воспользуйтесь этой возможностью.

Установите политику компании в отношении процедур документации, чтобы записи могли быть сделаны правильно и точно.Например, записывайте компенсации сотрудникам, когда они были произведены после того, как они представили отчеты о расходах, чтобы вы знали, что цифры верны.

И убедитесь, что есть кто-нибудь, разбирающийся в бухгалтерских записях, который может ответить на вопросы, когда они возникнут.

2. Не перегружайте своих сотрудников

Сотрудникам, которые перегружены работой, легче допускать простые ошибки при вводе данных, чем если бы им было предоставлено достаточно времени для выполнения этой работы. Тем не менее важно, чтобы ваш бухгалтерский учет оставался актуальным и чтобы вы не отставали.Обдумайте способы, позволяющие упростить и улучшить ввод данных и избежать ошибок, например использовать программное обеспечение для составления отчетов о расходах, чтобы легко импортировать данные в вашу систему бухгалтерского учета.

3. Используйте новейшее бухгалтерское программное обеспечение

Используйте последнюю версию своей бухгалтерской системы. Программное обеспечение и облачные версии постоянно улучшаются, чтобы упростить весь процесс бухгалтерского учета. Облачные системы обновляются автоматически, программное обеспечение для настольных ПК требует покупки каждые несколько лет, чтобы оставаться в актуальном состоянии.

4. Внедрение внутреннего контроля

Внедрите методы, которые помогут выявлять и исправлять ошибки бухгалтерского учета. Например, проводите выверку банковских счетов каждый месяц, чтобы вы могли выявить проблему, а ошибка не задержалась в ваших бухгалтерских книгах. То же самое и с выписками по кредитной карте. Ежемесячно просматривайте их, чтобы убедиться, что платежи были правильно введены в вашу бухгалтерскую систему.

5. Проверить разницу между бюджетными и фактическими расходами

Используйте свою бухгалтерскую систему, чтобы держать вас на правильном финансовом пути.В вашем бюджете может быть указано, что определенная сумма денег должна быть потрачена на конкретный элемент или действие, но запись не совпадает. Сравнение ваших фактических расходов с суммой, заложенной в ваш бюджет, может помочь вам обнаружить неправильную классификацию (или, по крайней мере, объяснить различия).

6. Проводить периодическую профессиональную проверку счетов

Вы можете захотеть, чтобы ваш бухгалтер периодически проверял ваши счета, чтобы убедиться, что они надлежащим образом отражают понесенные вами расходы и соответствуют требованиям GAAP.В вашем бухгалтерском программном обеспечении может быть функция, которая упрощает проверку данных клиентов вашим бухгалтером.

7. Принятие передовой практики и стандартов бухгалтерского учета

Не позволяйте персоналу откладывать дела на потом. Установите крайние сроки для ввода и согласования данных, чтобы ошибки обнаруживались быстро и легко исправлялись.

Изучите стандарты бухгалтерского учета, чтобы они были включены в вашу систему бухгалтерского учета. Частные компании, базирующиеся в США, используют для бухгалтерского учета GAAP.Это определяет, когда и как сообщать о доходах и расходах. Ваша бухгалтерская система должна отражать эти стандарты.

Устранение ошибок бухгалтерского учета

Некоторые ошибки учета можно исправить, просто сделав или изменив запись. Например, платеж компании независимому подрядчику в размере 500 долларов не был зарегистрирован в бухгалтерских книгах. Эту ошибку можно исправить, сделав соответствующую запись. Некоторые исправления в классификации расходов могут привести к изменению метода бухгалтерского учета для целей налогообложения, когда вам потребуется подать запрос на изменение метода учета.Другие ошибки могут иметь волновой эффект (например, вам может потребоваться пересчитать предыдущую финансовую отчетность).

Если у вас возникли проблемы с ошибочной классификацией или вы хотите полностью их избежать, всегда рекомендуется работать с экспертами, которые могут убедиться, что ваши системы бухгалтерского учета работают хорошо и ваши цифры верны.

Бизнес-справочник Миннесоты по налогу на продажи и использование

Входные билеты — на определенные школьные и некоммерческие мероприятия
Рекламные материалы — при отгрузке за пределы штата
Сельскохозяйственные товары — при использовании в производственном процессе
Оборудование воздушного охлаждения — используется для преобразования или замены систем охлаждения грунтовых вод
Авиационное оборудование и детали — для некоторых ВС
Машины скорой помощи — при продаже или аренде службе скорой помощи
Оборудование для аквакультуры — и некоторые запчасти для ремонта и замены
Детские товары
Пуленепробиваемый бронежилет — при приобретении лицензированными офицерами по поддержанию мира и государственными и местными правоохранительными органами
Сборы за лагерь — при выполнении требований освобождения
Шкатулки, урны для кремов и усыпальницы
Сигареты
Одежда
Монетные развлекательные и развлекательные устройства
Строительные работы — для строительства, ремонта или улучшения недвижимого имущества
Строительные закупки — по спецпроектам
Расходы на переоборудование — сделать автомобили доступными для инвалидов
Протоколы судебного докладчика
Пропуск для беговых лыж — для использования общественных трасс
Программное обеспечение для ЭВМ на заказ — при изготовлении по спецзаказу заказчика
Доставка за пределы Миннесоты
Съемные инструменты — при выполнении требований освобождения
Расходы на прямую почтовую доставку или распространение — если они указаны отдельно в счете-фактуре
Лекарства — по рецепту или без рецепта для использования людьми
Сельхозтехника — при использовании в процессе сельскохозяйственного производства, включая ремонт и замену деталей, кроме шин
Товары женской гигиены
Противопожарные спринклерные системы — и все компоненты, установленные в существующих жилых домах, гостиницах, мотелях или жилых домах с четырьмя или более блоками
Продукты питания — продукты питания для людей
Продажи по сбору средств — когда осуществляются некоммерческой организацией или для нее и при соблюдении определенных критериев
Товары для здоровья
Товары для лошадей и ухода за лошадьми — включая корма и лекарства
Материалы промышленного производства — при использовании или потреблении в процессе промышленного производства
Учебные материалы — при необходимости для использования непосредственно при завершении курса обучения учащимися квалификационной школы
Проценты по финансовым расходам
Лесозаготовительная техника — при использовании в соответствующей деятельности, включая ремонт или замену запчастей, за исключением шин
Медицинское оборудование — для домашнего использования, включая средства повышения мобильности и протезы
Членство — для YMCA, YWCA и еврейских общинных центров Большого Миннеаполиса и Св.Пол, включая единовременные вступительные взносы и периодические членские взносы
футеровка мельниц, мелющие стержни и мелющие шары — когда они используются при производстве таконита или других руд, металлов или минералов
Газеты и публикации — при регулярном выпуске каждые три месяца или реже
Периодические продажи — некоторого коммерческого оборудования при соблюдении требований освобождения
Патент, товарный знак, авторские права, чертежи и документы
Питание пациентов — подается в больницах, санаториях, домах престарелых, домах престарелых, исправительных учреждениях и центрах детоксикации
Персональные компьютеры и соответствующее программное обеспечение — для использования в государственной или частной школе, колледже, университете, бизнес-школе или ремесленном училище для регулярно зачисляемых студентов
Нефтепродукты — в определенных ситуациях
Оборудование для борьбы с загрязнением — при определенных обстоятельствах
Корм ​​для птицы — для выращивания птицы для потребления человеком
Призы за азартные игры — за игры, проводимые на таких мероприятиях, как карнавалы, фестивали и ярмарки продолжительностью менее шести дней
Система радиосвязи общественной безопасности
Ремонтные работы — если указаны отдельно в счете
Электроэнергия и природный газ для жилых домов — в течение расчетных месяцев с ноября по апрель 9 1366
ЖКХ — предоставляется на круглогодичной основе (мазут, уголь, дрова, пар, горячая вода, пропан, сжиженный газ, водоснабжение)
Священное вино — используется в религиозных церемониях
Служебные материалы — использованные или потребленные при предоставлении налогооблагаемых услуг, включая коммунальные услуги и недолговечные съемные инструменты
Школьное питание — для дошкольных учреждений — 12 класс, программы ухода за детьми или дошкольного образования
Судовые ремонтные и запасные части и смазочные материалы — когда используются судами или судами, занимающимися преимущественно межгосударственной или иностранной торговлей
Зоны катания — и предметы, используемые или потребляемые непосредственно для трамвайных путей, оснежения и ухода за снегом на лыжных склонах, лыжных склонах или лыжных трассах
Солнечные энергетические системы
Специальный инструмент — имеющий ценность и предназначение только для покупателя и только для использования которого он был изготовлен
Телекоммуникационное и платное телевизионное оборудование
Учебники — когда требуются для занятий в соответствующих школах и продаются регулярно зачисленным ученикам
Надбавки за замену
Удаление деревьев, кустарников и кустарников — для подрядчиков в рамках контракта на расчистку земли
Телевизионные рекламные ролики — и предметы, используемые или потребляемые на этапе подготовки, производства или пост-производства
Несладкая вода
Дома на колесах б / у — жилые
Контейнеры и уплотнители для сбора отходов
Системы преобразования энергии ветра — и материалы, используемые для их производства, установки, строительства, ремонта или замены

12 советов по повышению эффективности финансовых операций

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ

КОРПОРАТИВНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ нежелание со стороны других в их компаниях вносить изменения в установленные процедуры.Такой изменения — часто сопровождающие установку новых бухгалтерское программное обеспечение — может помочь сократить затраты на рабочую силу, ускорить ежемесячный закрытия и помочь компаниям стать более прибыльными. УЛУЧШЕНИЯ МОГУТ БЫТЬ ВНЕДРЕНЫ В нескольких областях, в том числе дебиторская задолженность, которую компании могут рассмотреть возможность использования обработки сейфов для получения депозитов в свой банк счета быстрее. Компании также могут использовать программное обеспечение для проверять кредитоспособность перед отправкой товаров, сводя к минимуму убытки от безнадежных долгов. В ОБЛАСТИ КРЕДИТОРСКОЙ СЧЕТА, предприятий может упростить обработку отчетов о командировках и расходах, изменить ваучеринг позиций заказа на поставку, реализовать использование корпоративную карту покупок для небольших покупок и рассмотрите аутсорсинг обработки грузовых платежей. ОБЩИЕ УЛУЧШЕНИЯ LEDGER могут быть выполнены сбор налоговой информации, когда исходные документы обработано, приняв стандартный план счетов для всей компании и сокращение ежемесячного времени закрытия на полностью используя опции программного обеспечения. ИЗМЕНЕНИЯ ТАКЖЕ МОГУТ БЫТЬ ВНЕДРЕНЫ В Бухгалтерский учет, казначейство ПРОЕКТА управления и основных средств настроить раздельное кодирование для конкретные проекты, ускорение выверки банковских счетов и интегрировать основные средства с главной бухгалтерской книгой.

C или бухгалтерские отделы часто ограничены традиция. Установленные процедуры увековечивают распространенное мышление «Так делалось всегда.»Но введение нового программного обеспечения для бухгалтерского учета или обзор уже имеющегося установленный дает возможность персоналу бухгалтерии провести капитальный ремонт повседневные финансовые операции в интересах компании. При таком узлы, основы реинжиниринга, такие как финансовая обработка, Главная книга, бухгалтерский учет по проектам и управление казначейством могут сократить затраты на рабочую силу, ускорение закрытия ежемесячных счетов, улучшение управления денежными средствами и помощь компания становится более прибыльной.

Как Джерри Ф. Уайт, директор Caruth Institute of Owners-Managed Бизнес в Школе бизнеса Кокса Южного методистского университета в г. Даллас отмечает: «Эффективная финансовая отчетность имеет важное значение. к своевременному принятию управленческих решений, еще до возникновения проблемы соединения.Чем быстрее у вас будет качественная информация, тем быстрее руководство сможет принять корректирующие меры ».

По словам Лизы Робинсон Вогаман, технического директора по проектам SAP. в Quaker State Corp. в Лас-Колинасе, штат Техас, и в прошлом старший менеджер по трансформации процессов в Ernst & Young в Далласе, лучшие практики реинжиниринга »объединяют рутинную обработку, оптимизировать трудоемкие задачи с небольшой пользой или исключить данные дублирование за счет более полного использования возможностей программного обеспечения.»12 идеи, представленные в этой статье, могут работать на Fortune 500 компаний, а также малых и средних предприятий, использующих стандартные программные пакеты. Хотя эти советы можно применить к текущим финансовые программы, когда компания вводит новое программное обеспечение, Waugaman советует пересмотреть основные финансовые процедуры, прежде чем выход в Интернет.

Дебиторская задолженность

УКАЗАНИЕ 1 Воспользуйтесь обработкой сейфа. CPA, которые работают на компаниям с большим объемом клиентских платежей следует учитывать обработка сейфа вместо того, чтобы вручную регистрировать платежи клиентов в задолженность на счетах. В соответствии с этим соглашением клиенты отправляют платежи по почте в почтовый ящик, обычно в местном банке. Это дает компании очевидные ощутимые выгоды. Чем быстрее банк зачисляет платежи на счете компании, тем скорее компания получит проценты. Банк может передавать компьютерный файл с информацией о денежных переводах в электронном виде автоматически применяется к компьютеризированной дебиторской задолженности компании.CPA может определять параметры программного обеспечения для сопоставления входящих и неоплаченных платежей. заказы по таким критериям, как сумма в долларах, номер счета-фактуры или дата, или любая комбинация. В случае необходимости, говорит Ваугаман, компания должна расширяться. критерии, которые он использует для сопоставления входящих данных с выдающимися дебиторской задолженности, чтобы полностью исключить ручное вмешательство, за исключением неопознанные клиенты или суммы.

СОВЕТ 2 Улучшение кредитного менеджмента. Многие компании принимают заказы и отправляем товары, не проверяя кредитоспособность клиентов, потому что продавцы получать деньги за продажи, а не за сбор счетов.Но задержки в кредитные проверки могут привести к потере денег компанией из-за увеличения ее плохих долги. В таких случаях компании рекомендуется перейти на программный пакет, позволяющий проверять кредитоспособность во время заказа Вход. Если текущее программное обеспечение компании уже позволяет это, CPA должны способствовать более строгому соблюдению этой процедуры. В соответствии с Waugaman, хорошая программа по-прежнему позволяет продавцам поддерживает объем заказов, но задерживает заказы от клиентов с плохой кредитной историей.Затем кредитный менеджер может решить, следует ли выпускать или отменять заказы от этих клиентов.

КРЕДИТОРСКАЯ СЧЕТА

СОВЕТ 3 Оптимизация обработки отчетов о командировках и расходах. CPA должны очищать повторяющиеся расходы, обрабатываемые их отделы кредиторской задолженности компаний для лучшего управления временем меры. Хорошее место для начала — командировки сотрудников и расходы. отчеты (T&E).Они поглощают изрядное количество накладных расходов на персонал расходы из-за времени, необходимого для утверждения и деталей участвует в настройке платежных операций.

Чтобы упростить обработку T&E, сотрудников следует попросить подавать отчеты в электронном виде с предварительно закодированными платежами. «Предварительное кодирование устраняет трудоемкое бремя программирования «, — говорит Ваугаман, который указывает на еще одно электронное преимущество. «Ошибки сложения вероятны при ручных вычислениях, тогда как электронные электронные таблицы подтверждают итоги.«

Waugaman предлагает еще одну экономию времени. Компании могут ускорить Обработка отчетов T&E за счет исключения ручного утверждения менеджерами в пользу прямого электронного представления к оплате. Это позволяет избежать ловушка отчета о расходах томится в почтовом ящике менеджеров и неоправданная задержка процесса возмещения. Работник подотчетность можно контролировать с помощью компьютерных ежемесячных ведомственные отчеты для аудита или обзора менеджера на предмет исключений из внутренняя политика.Или программное обеспечение можно запрограммировать на создание отчеты о сотрудниках, которые превышают лимиты T&E.

СОВЕТ 4 Измените расписку позиций заказа на покупку. Когда компании покупают инвентарь, сырье или даже материалы и услуги, недостаточная информация о заказе на поставку может тратить драгоценное время Персонал по счетам к оплате, который должен проверять счета на покупку заказы на проверку. Компании могут устранить эту проблему, попросить сотрудника или отдела, совершающего покупку, предоставить ключ финансовая информация, такая как код платежа, условия платежа (скорость оплата), способ оплаты (банковский или чек) и перевод средств поставщикам адрес.Waugaman предлагает компаниям также спросить сотрудника по закупкам. или отдел для налогового кода, который показывает, как продукт будет использоваться потому что это может повлиять на государственные и местные налоги. Например, работа по обслуживанию или ремонту машины может потребовать специальных налоговая обработка. Эти процедуры предотвращают потерю времени на проверку информации или в необходимости возвращать счета-фактуры отправителю отделение.

Расхождения между заказанными суммами и фактическим счетом-фактурой отгрузки также может нарушить обработку кредиторской задолженности.По словам Ваугамана, «не зная, примут ли покупатели недостачу или излишки, персонал кредиторской задолженности должен установить эти транзакции в сторону и ждите дальнейших указаний. «Чтобы избежать этого разочарования, компании могут установить допуск в программе для отклонения от производителя или продукта. Waugaman говорит, что это могло быть нулевой допуск, требующий идеального соответствия, или допуск 10% меньше или больше суммы отгрузки.

Вместо этого трехстороннего соответствия (заказ на закупку 5 товаров получено5счет получен), компания также имеет возможность двустороннего совпадение (заказ на поставку5 товаров получено).С избранными крупными поставщиками, Персонал по счетам к оплате может полностью отказаться от счетов-фактур, установление условий оплаты в зависимости от полученных товаров. «Это требует прочных отношений с поставщиками «, — предупреждает Ваугаман. «и надежный метод точного определения количества отгруженных товаров «. Такие договоренности хорошо работают с поставщиками, с кем у компании большой объем транзакций.

УКАЗАНИЕ 5 Используйте корпоративную карту покупок для небольших покупок и сотрудников путешествовать. Вместо того, чтобы иметь дело с кредиторской задолженностью объемные предметы до 100 долларов, компания должна распространять закупку карточка сотруднику в каждом отделе. Таким образом, бухгалтерский учет сотрудники могут объединить несколько счетов за мелкие товары в один проверяйте и избегайте многочисленных проверок, требующих заполнения конвертов, почтовых расходов и поддержка нескольких поставщиков в системе программного обеспечения.

Хотя многие компании занимаются микроменеджментом, распределяя каждый элемент счет корпоративной карты на определенный код заряда, стоимость этого деятельность следует сопоставить со стоимостью, которую получает компания.Waugaman видел случаи, когда каждый пункт на счете компании Visa взимается с другого кода, потому что руководство беспокоится о захвате каждая цена до копейки. Но она говорит, что это не стоит времени и труда чтобы кто-то мог проверить действительность этих позиций, назначьте коды оплаты к ним и выполнить сотни записей. Обычно один код заряда за карту упрощает учет.

Компании также могут сократить объем поступающих на счета векселей. выплачивается путем выдачи корпоративных карт отдельным сотрудникам, которые путешествуют регулярно по делам компании.Если компании не следуют этому подход, счета к оплате, возможно, придется выделить одного или двух человек для согласование таких вещей, как авиабилеты, выставленные на счет компании, с счета расходов сотрудников. Использование платежных карт компании в сотрудниках имена отменяет эти рабочие места, перенося сверку и оплату бремя для сотрудников, у которых есть стимул подавать отчеты о расходах быстро уложиться в сроки оплаты кредитной картой. Waugaman подчеркивает что особые вопросы, такие как авиабилеты со скидкой, требующие раннего покупка за несколько месяцев до подачи T&E, должна быть проработана таким образом, чтобы сотрудники не наказываются.

УКАЗАНИЕ 6 Аутсорсинг обработки фрахтовых платежей. Обычно Клерк по счетам к оплате обрабатывает несколько листов для сверки товаросопроводительные и товаросопроводительные документы, а затем вручную введите каждый фрахтовый счет. Компании могут освободить кредиторскую задолженность от этого процесса путем передачи этих срочных платежей третьей стороне. Для комиссии, поставщик проведет сверку, аудит счетов за точные платежи, осуществляйте денежные переводы и предоставляйте компаниям периодические информационные каналы для автоматического ввода в финансовую отчетность.Аутсорсинг не будет рентабельным, если компания не отгрузит объем оправдывает это.

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

УКАЗАНИЕ 7 Сбор налоговой информации при обработке исходных документов. Многие компании регистрируют покупку — для внутреннего ремонта или техническое обслуживание, например, и просмотрите его позже, чтобы определить соответствующий налоговый режим. «Не обрабатывать транзакцию дважды, — советует Воаман. — Запишите по одному разу для обоих для целей управления и налоговой отчетности.»Она говорит последний программное обеспечение предназначено для более эффективного удовлетворения налоговых потребностей. Если В пакете companys эта функция отсутствует, другая часть программного обеспечения может быть куплены и «прикручены» к существующей системе.

СОВЕТ 8 Примите стандартный план счетов. Каждое подразделение, бизнес-единица и дочерняя компания компании должны использовать один и тот же список счета (дебиторская, кредиторская, денежные), составляющие компанию Главная бухгалтерская книга.Кроме того, корпоративная бухгалтерия должна выдавать стандартные правила кодирования транзакций. Стандартизированный счета и номера счетов по всей компании обеспечивают больше точная отчетность в процессе консолидации.

УКАЗАНИЕ 9 Сократить время закрытия месяца. Публикация ежемесячно финансовая отчетность в середине следующего месяца, как и норма для многих компаний, мешает высшему руководству отреагировать на своевременная основа к изменениям в деловом мире.Обновление финансового система с полностью интегрированным программным обеспечением может значительно сократить это отставание. Такие программы автоматически кормят подсистемы, такие как кредиторскую задолженность в главную книгу, что сокращает время и трудозатраты, необходимые для ручного суммирования вспомогательных книг, согласования любых несбалансированность с главной бухгалтерской книгой и ключевыми записями в бухгалтерской книге. Это не только может сократить время обработки для компаний, которые ежемесячно закрытия, но также может дать огромную экономию средств.

УЧЕТ ПРОЕКТА

УКАЗАНИЕ 10 Настройте отдельное кодирование для управления проектами. Кому фиксировать затраты на текущую статью капитальных затрат, такую ​​как строительство дополнение к объекту компании, CPAs должны установить отдельное кодирование для проекта по счетам к оплате, поэтому эти затраты интегрированы в главную книгу. Это исключает обработку транзакции дважды, — говорит Ваугаман, сначала для целей оплаты, а затем для проверки менеджер проекта, который сравнивает текущие затраты по проекту с заложенными в бюджет расходы. Если в текущем программном пакете компании отсутствует эта функция, можно приобрести автономный пакет, который будет использоваться в аккаунтах. оплачивается и доступен для управления проектом.

УПРАВЛЕНИЕ КАЗНАЧЕСТВОМ

УКАЗАНИЕ 11 Ускорьте выверку банковских счетов. В зависимости от объем чеков, которые выписывает компания, CPA могут захотеть скачать информация о чеках, выписываемых из банка ежедневно, а не ежемесячно. Такой распорядок дня — более управляемый, чем обычный объем в месяцы. конец — также может ускорить закрытие месяцев. С помощью интегрированного программные пакеты или специальное интерфейсное программное обеспечение, написанное программист, финансовое программное обеспечение компании, написанное программистом, финансовое программное обеспечение компании может читать банковские записи ежедневно, автоматически сопоставлять очищенные непогашенные чеки и обновлять счета подлежащий оплате чек.

ОСНОВНЫЕ АКТИВЫ

Совет 12 Интеграция основных средств с главной бухгалтерской книгой. Эта система обычно упускается из виду во время проверки, чтобы модернизировать финансовую операции, потому что это мало влияет на повседневную работу компании операции. Основные средства требуют корпоративных счетов, которые отслеживают информация для налоговых целей, финансовой отчетности и амортизация. Обычно, когда проекты капитальных вложений закончены, они капитализируются как основные средства, которые немедленно начинаются для создания амортизационных расходов.Как говорит Ваугаман: «Если программное обеспечение пакет интегрирует эти подсистемы данных с кредиторской задолженностью и главная книга, затем автоматически обновляется подсистема основных средств появляются в главной книге. Это гарантирует, что готовый капитал проекты своевременно становятся основными фондами и не получают потерян. «Такая интеграция также снимает еще одну задачу с ежемесячный список закрытий.

ПОТОК И ЭНЕРГИЯ
CPA могут использовать множество идей для оптимизации и активизации финансовые операции типичного корпоративного бухгалтерии.Хотя такие модификации могут улучшить финансовую отчетность и реализовать экономия затрат на персонал, многие компании говорят, что они слишком заняты или нет времени на изменения. Чтобы преодолеть такое сопротивление, Waugaman предлагает: «Выберите один или два предмета, которые могут различия в операциях и сделать их приоритетными «.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий *

Имя *

Email *

Сайт