ЛИЗИНГ: преимущества и недостатки
Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляет реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность, производительность, качество выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. В некотором смысле лизинг можно назвать совершенной формой банковского кредита, который специально предназначен для инвестирования денежных средств в расширение и/или модернизацию производства.
Для справки, суть лизинговой операции заключается в следующем: Лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а Лизингодатель приобретает это имущество в собственность и передает его во временное пользование Лизингополучателю, как правило, с последующим выкупом по остаточной стоимости по окончании срока договора.
На рынке Республики Беларусь работающие в сфере лизинга компании можно разделить на универсальные и специальные
Что касается условий по лизинговым договорам
Эксперты отмечают следующие преимущества лизинга
1.Лизинговая компания берет на себя поиск кредитных ресурсов, предназначенных для финансирования лизинговой сделки.
2.Оплата приобретаемого имущества в рассрочку на длительный срок (до 5 лет).
3.Оказание предприятиям полного содействия в изучении рынка товаров и услуг, поиске поставщиков оборудования. Заключение договора поставки (в том числе согласование сроков и порядка поставки), ведение претензионной работы с поставщиком, осуществление всех формальностей, связанных с приобретением оборудования (таможенное оформление, уплата соответствующих налогов и сборов, соблюдение валютного законодательства и осуществление валютного контроля, проведение государственной регистрации, страхование), полностью ложится на лизинговую компанию, что позволяет предприятию сконцентрировать усилия на решении вопросов, связанных с основной деятельностью.
4.Возможность применения ускоренной амортизации имущества, передаваемого в лизинг, с коэффициентом до 3. Это позволяет списать стоимость оборудования в три раза быстрее и уменьшить в три раза сумму налога на имущество, привести затраты в бухгалтерском учете в целях налогообложения в соответствие с реальным денежным оттоком. НДС в составе лизинговых платежей подлежит зачету в полном объеме.
6.Меньший отток денежных средств — поскольку все затраты, связанные с пользованием и приобретением оборудования, относятся в полном объеме к себестоимости продукции, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу (сокращаются платежи налога на прибыль), сохраняются оборотные средства, тем самым оптимизируется бухгалтерский учет.
7.Гибкий график выплат лизинговых платежей — индивидуальный подход позволяет подобрать схему оплаты лизинговых платежей, удобную для предприятия, что упрощает внутрипроизводственную калькуляцию и облегчает процесс планирования.
8.Получение оборудования в собственность(на баланс) предприятия по остаточной стоимости по окончании срока договора, то есть практически по нулевой стоимости.
К недостаткам лизинга относят, например:
1. Необходимость внесения аванса.
2. Платежи носят обязательный характер и не зависят от результатов хозяйственной деятельности предприятия.
3. Для лизингополучателя стоимость лизинга более высокая, чем покупка в кредит.
4. Невозможность оформления взятого в лизинг оборудования в залог, при открытии кредитной линии в банке и т.д.
Как видим, проблемы эти достаточны специфичны, т.е. не обязательно являются таковыми для лизингополучателя. Работать с лизингом или нет решать всегда потребителю. Конечно, все зависит от стоимости техники, финансового состояния предприятия, перспектив развития бизнеса. И все же, если предприятие располагает достаточными средствами, то оборудование лучше покупать за свой счет без кредитов и лизинговых сделок. Это всегда
Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
плюсы и минусы. Преимущества и недостатки лизинга :: BusinessMan.ru
Зная плюсы и минусы лизинга для юридического лица, можно правильно подойти к оформлению своего бизнеса и оснащению производства необходимыми техническими мощностями. Как видно из обширной практики, в последнее время предприятия разного масштаба все чаще прибегают именно к такой возможности получить дорогостоящее имущество в свое распоряжение. Преимущества, которые они при этом получают, варьируются довольно обширно. Рассмотрим ситуацию подробнее.
Общее представление
Какие несет плюсы и минусы лизинг для ООО, ИП и даже простого физического лица? Первое, что приходит в голову, – финансовые преимущества. Далеко не всякое предприятие (и тем более частное лицо) располагают достаточным объемом средств, чтобы приобрести в собственность машины, оборудование, станки, производственные площади, сооружения и иные имущественные объекты и комплексы. Лизинг – это еще и возможность развиваться, бесценная для начинающих предприятий. Найти инвестора, готового вложить в новую фирму крупные суммы, практически невозможно, но и производить продукт без оборудования нереально. Именно лизинг – лучший выход из такой ловушки.
Впрочем, плюсы и минусы лизинга для юридического лица этим не исчерпаны. Прибегая к такой логике сотрудничества, предприятие может сэкономить существенные суммы на налогообложении. Наиболее значимыми разницы при уплате пошлин будут для крупных предприятий. А вот ИП в большей степени выигрывают тем, что не нуждаются в кредитном обслуживании банковских структур, беря все необходимое по программе, хоть и сходной с арендой, но значительно более гибкой и выгодной, доступной даже для начинающего бизнесмена.
Как будет работать?
Рассматривая плюсы и минусы лизинга для ИП, стоит признать, что реальную выгоду предприниматель может получить лишь при заключении долговременного соглашения. Фактически это отражено даже в наименовании, так как дословный перевод термина – долговременная аренда. Впрочем, современная практика такова, что программа сочетает в себе не только преимущества аренды, но и особенности кредита. Одновременно это еще и инвестиционная деятельность.
Во многом плюсы и минусы лизинга (автомобиля, станка, здания) обусловлены наличием трех заинтересованных сторон сотрудничества. Участие принимают: продавец, клиент и фирма, которая выкупает товар у первичного поставщика и предоставляет его в пользование заинтересованному потребителю (юрлицу, физлицу). В договоренности сразу указывается возможность покупки имущества у посредника, если пользователь посчитает это для себя выгодным и приемлемым. Между прочим, со временем стоимость имущества несколько снижается, что и делает лизинг столь привлекательным вариантом взаимной работы.
Все по правилам
Чтобы корректно оценить все плюсы и минусы лизинга юридическим лицом (автомобиля, недвижимости, станков и прочего имущества), следует детально ознакомиться с нормативной базой, регламентирующей такого рода взаимную работу в пределах нашей державы в настоящее время. При этом договоренность заключается по форме, сходной с арендной, но экономическое содержание – кредитование, сопряженное со сделкой по продаже, покупке объекта.
Наиболее важный нормативный документ, регламентирующий такого рода взаимодействие заинтересованных сторон – ГК, а именно 665-я статья. Именно в ней указано, что лизинг (плюсы и минусы авто по такой программе из этой статьи закона видны особенно четко) представляет собой обязательство выкупа арендодателем оговоренного в соглашении объекта у продавца. При этом арендатор, сотрудничая с арендодателем, обязуется на указанное имущество оформить договор пользования, временного владения. Сразу оговаривается, как велика будет финансовая сторона такой сделки.
Что еще учесть?
Чтобы адекватно и полноценно проанализировать все плюсы и минусы лизинга (машины, офиса – словом, любого имущества), следует внимательно ознакомиться с нормативами 34-й статьи ГК. Особенное внимание стоит уделить шестой части. Дополнительную ясность вносит ФЗ, принятый в 1998 под номером 164. При заключении соглашения нужно помнить, что взаимоотношения будут регулироваться и правилами аренды, справедливыми для всех сделок, где присутствуют признаки таких отношений. Они описаны в уже упомянутой 34-й статье в первой части.
Специализированный закон, принятый для регламентирования отношений лизинга, фактически – сборник норм, регулирующих как финансовые, так и юридические стороны взаимодействия. При его детальном анализе видны все плюсы и минусы лизинга как легальной формы сотрудничества с долговременными обязательствами. Реализация взятых на себя обязанностей сопровождается определенными ограничениями, и нужно заранее проанализировать будущее предприятия, чтобы не оказаться в ситуации невозможности исполнения взятого на себя. Это может стать причиной судебного разбирательства и внушительных финансовых потерь.
Все официально
Среди плюсов и минусов лизинга отдельно стоит упомянуть документационное оформление процесса. Оно одновременно представляет собой и положительный аспект, и отрицательный. Правильно заключенное сотрудничество предполагает наличие соглашений, подписанных тремя сторонами, то есть продавец договаривается с лизинговым предприятием, а эта фирма – со своим клиентом. Все продажи, как обязательные, так и дополнительные, придется оформить специальными документами по установленной форме.
Подобный подход позволяет задекларировать все, что каждая из сторон готова принять на себя в качестве обязательства. Несомненно, это важный плюс лизинга. Минус (для физических лиц, юридических) – это обилие документации, а значит, бюрократия, потеря времени и сил. Чтобы минимизировать затраты усилий, необходимо заранее четко разобраться, какие именно документы кто должен подписать. В качестве обязательного выступает договор, регистрирующий сделку купли-продажи, дополнительными бумагами будут декларированы привлечение средств, залоги, гарантии, поручительства и прочие. Если внимательно подойти к оформлению бумаг, можно заранее защитить свои интересы на случай возникновения конфликтной ситуации.
Используя все возможности
Необходимо действительно хорошо ориентироваться в законах, чтобы не столкнуться с минусами лизинга. Плюсы (для физических лиц, юрлиц) многочисленны, но также доступны лишь тем, кто разбирается в действующем законодательстве и способен следовать ему, учитывая собственные интересы. В частности, не стоит забывать о первом пункте восьмой статьи упомянутого ранее ФЗ. Именно тут декларированы возможности сублизинга, поднайма. Получатель, которому лизингодатель, купив объекты у продавца, предоставил в пользование имущество, может найти еще одно (или несколько) заинтересованных лиц, согласных платить за эксплуатацию авто, станка, здания. Также оговаривается срок сотрудничества, обязательно упоминается договоренность, заключенная между первичным лизингодателем и его клиентом.
Какие бывают?
Разбираясь в плюсах и минусах лизинга, нужно понимать: есть несколько типов договоренностей, каждая из которых имеет свои специфические особенности, а значит, в большей или меньшей степени подходит для конкретного варианта взаимодействия. Один из наиболее часто встречающихся вариантов – финансовый. Это такое сотрудничество, когда заранее оценивается срок полезной эксплуатации объекта и договоренность аренды заключается на этот же временной промежуток. Когда договор истекает, остаточная цена приближается к нулевой. Это означает, что арендатор может получить его в собственность, не неся дополнительных существенных трат. Этот метод для получателя лизинга – самый распространенный вариант программы целевого финансирования. Соглашение заключается на такой объект, который компания при прочих равных условиях действительно заинтересована приобрести, использовать продолжительный срок.
Имеет свои плюсы и минусы лизинг операционного типа. Этот вариант сотрудничества заключается на срок меньший, нежели оценка промежутка полезной эксплуатации имущества. В качестве объекта чаще выступают предметы, которые были приобретены лизинговым предприятием ранее, то есть не приходится сотрудничать с третьей стороной. Когда договоренность истекает, получатель услуги может выкупить продукт. Для сделки выявляют остаточную цену. Ставка по лизингу в таком случае обычно выше, нежели при описанной ранее форме сотрудничества. Экономическая сущность такого взаимодействия – аренда.
Завершая рассмотрение
Последний вариант, для которого также стоит оценить плюсы и минусы лизинга – возвратный. Это программа, при которой одно и то же юрлицо является и продавцом, и получателем по программе аренды. Эту систему можно сравнить с кредитованием, где в качестве залога выступают фонды, производственные мощности. При этом предприятие получает доступ к новым возможностям для повышения экономической эффективности. Определенные плюсы связаны и с политикой налогообложения при такой форме организации деятельности: можно неплохо сэкономить на отчислениях.
Надо ли мне это?
Плюсы и минусы лизинга преимущественно связаны с финансовыми аспектами, так как программа в некоторой степени затратная. Дополнительную сложность создают бюрократические проволочки и необходимость оформления огромного количества бумаг, риск банкротства партнера или прекращения существования контрагента по иной причине. Но преимуществ, как отмечают специалисты, намного больше, поскольку именно через такую долгосрочную аренду многие предприятия получают единственный реальный шанс развития, расширения мощностей, что позволяет более совершенно охватить рынок. Лизинг, как видно из экономического анализа рынка, уже достаточно давно стал лидирующей по эффективности формой покупки имущества, в котором нуждаются ИП, ООО и другие формы юрлиц.
Если оценивать плюсы и минусы покупки в лизинг автомобиля, производственных мощностей, недвижимости, офисов, следует в первую очередь сравнивать с банковскими предложениями. Несмотря на обилие бумажных процедур, аренда все равно проще и быстрее в оформлении, нежели кредит. Обычно лизинговые предприятия требуют от своего клиента лишь небольшой набор базовой идентификационной документации. Саму сделку удастся совершить за меньший срок, нежели рассмотрение, одобрение заявки банком с последующим оформлением суммы займа.
Внимание деталям
Принимая решение в пользу лизинга, предприятие получает возможность согласования специфического графика платежей, если компания, предоставляющая имущество в аренду, с этим согласна. Составляется специальное соглашение, где фиксируется, в какие сроки какие суммы должны быть уплачены. Арендодатель зачастую готов пойти на большие уступки, что выгодно отличает его от банковской структуры. Вместе с тем финансирование по этой процедуре полное, но не требуется в короткий срок возвращать всю сумму. Нередко длительность договоренности растягивается на десятилетия, а по ее завершении предприятие получает объект в полную собственность.
Лизинг наиболее выгоден для компаний, чьи финансовые планы уже на начальном этапе точно и детально построены с расчетом на большие временные промежутки. Чем долгосрочнее запланированное, тем важнее для реализации возможности, получаемые через аренду у лизингового предприятия. Такое соглашение позволяет оставить в прошлом ограничения, связанные с нехваткой финансов на стартовом этапе. Фирма, пользуясь этой логикой, получает мобильность, может планировать инвестиционную политику, составлять оптимальную программу финансирования деятельности.
Аспекты сотрудничества
Выбирая для себя лизинг как оптимальный вариант, тем самым компания не просто получает необходимое имущество, но разом решает многочисленные вопросы сотрудничества, обеспечения экономической части сделки, приобретения. Покупка через лизинг – это едва ли не самый удобный вариант финансирования, длящийся весь период пользования объектом. При этом арендатор располагает значительно большими мощностями (если он в этом заинтересован), нежели в случае, когда он купил бы активы с учетом финансовых возможностей на момент старта.
Контракты, регламентирующие взаимодействие по логике лизинга, довольно сильно отличаются друг от друга. Клиент, желая заключить соглашение, может из обилия действующих на рынке предприятий выбрать оптимальный для себя вариант, то есть тот, который в большей степени соответствует возможностям, удовлетворяет все потребности. Нужно помнить, что программа может бы методом производственной реализации. Это стало базой для продвижения лизинга на госуровне: политика страны направлена на поощрение таких сделок и расширение операций.
Выгодно для всех
Бывает и так, что предприниматель просчитывается, поэтому бизнес вместо ожидаемой прибыли приносит существенные убытки. При оформлении кредита в банке такая ситуация сопряжена с непростыми процедурами банкротства. Приняв решение в пользу лизинга, в любой момент можно воспользоваться возможностью возвратных операций, что позволяет получить доступ к льготной налоговой программе и снизить обременения. Это дает еще один шанс на восстановление успешности. Если ощутимого финансового результата все нет и нет, именно посредством лизинга можно получить достаточные мощности для старта нового проекта.
Оформив аренду по описываемой логике, можно получить необходимое имущество в свое распоряжение, при этом кредитная составляющая баланса не меняется, заемные средства среди активов предприятия сохраняют свое процентное соотношение в сравнении с собственными. Получающий имущество по программе долгосрочной аренды предприниматель может брать дополнительные займы, его шансы в этом аспекте не становится меньше, как это случилось бы в случае оформления приобретения по кредитной банковской программе.
Решая свои задачи
Амортизационные отчисления, учетные операции применительно к имуществу, переданному по программе долгосрочной аренды, ведутся предприятием, у которого объекты состоят на балансе, то есть у лизинговой компании, и оформившей покупку у продавца. Пользователю нет нужды тратить на это время, силы, кадровые ресурсы, финансовые резервы. Длительность сотрудничества в большинстве случаев соответствует амортизационному сроку, хотя иногда контракт длится меньше. Чем продолжительность взаимодействия предприятий больше, тем остаточная цена ниже, тем больше есть возможностей по эксплуатации машин, зданий и прочих объектов у получателя услуги в будущем. При этом все расчеты производятся денежными переводами. Это значительно отличается от кредитной программы, при которой предприятие получает расчетный счет для списания сумм по задолженности с установленной периодичностью в автоматическом режиме (то есть без учета воли заинтересованного лица).
Выбирая для себя вариант долгосрочной аренды, пользователь имущества может не искать залог – он просто не требуется для такой программы. Формирование залога требуется для основных фондов, не менее 10 % должно приходиться на долю недвижимого имущества, что создает немалые проблемы для начинающих предприятий и делает гораздо более предпочтительным вариант лизинга. Известно, что именно отсутствие залога, поручителя нередко является основной причина отказа в кредите, а вот в лизинге такой динамики нет.
основные преимущества — Транспорт на vc.ru
Трудности приобретения нового автотранспорта, а также высокие ставки автомобильного кредитования делают лизинг отличной возможностью для обновления автомобильного парка. О преимуществах лизинга, его достоинствах и недостатках эксперты Avto.pro рассказывают в этой статье.
Что такое лизинг авто
Приобретение автотранспорта в лизинг, происходит после заключения договора с финансовым учреждением (лизингодателем), которому заемщик (лизингополучатель) обязуется выплачивать его стоимость в течении установленного срока. Сам транспорт находится в собственности финансового учреждения до выплаты суммы в полном объеме.
Показатели лизинга машин
Увеличение количества автомобильного транспорта купленного в лизинг обусловлено тем, что ранее данная возможность предоставлялась только юридическим лицам, а теперь ею могут воспользоваться и физические лица. При этом, процедура оформления максимально упрощена. Лизинг составил примерно 10% рынка продаж автомобильного транспорта.
Прогнозы
Лизинг авто одна из наиболее актуальных возможностей сегодня, покупать новые транспортные средства для личного пользования и бизнеса.
Ввиду снижения доходов населения и кризисных процессов в автомобилестроительной отрасли, с высокой долей вероятности можно говорить о том, что сами производители будут использовать лизинг, как дополнительный инструмент повышения уровня продаж.
Лизинг будет актуален и для смежных автомобильных отраслей (станции технического обслуживания (СТО), ремонтные мастерские, шиномонтаж), так как дает им шанс обновить оборудование, выводя на более высокий и современный уровень качество работы.
Преимущества и недостатки лизинга | Свежие новости в картинках
Лизинг — это деятельность, при которой предмет приобретается компанией у поставщика, а затем она сдает его в аренду. В договоре в обязательном порядке указываются период сотрудничества, определенная сумма арендной платы и другие условия сделки. После заключения договора получатель становится собственником предмета сделки. То есть лизинг представляет собой процесс, когда привлеченные средства со стороны используются для финансирования. Развитие рынка кредитования существенно влияет на развитие лизинга — сегодня услуги лизинга доступны и физическим лицам.
Существует несколько разновидностей лизинга. Причем разница между ними очевидна только для специалистов, а обычные люди считают, что все виды лизинга очень похожи между собой.
Второй — финансовый лизинг. В этом варианте компания, которая предоставляет объект лизинга получает от клиента три четвертых стоимости предоставленного имущества, а иногда и больше. В данном лизинге взаимодействуют три стороны — поставщик оборудования тоже принимает активное участие в сделке. И если получатель обнаружит какие-либо дефекты в приобретенном имуществе, то он обратиться с претензией не в лизинговую фирму, а непосредственно к поставщику.
Третий вид — обратный лизинг. В данном варианте потенциальный получатель лизинга продает имущество лизинговой компании для того, чтобы после заключить договор лизинга на это же самое имущество. По составу заинтересованных сторон лизинг делится на международный, то есть с участием зарубежной стороны и внутренний, в котором принимают участие только резиденты страны.
Главные преимущества лизинга:
Первое. Благодаря лизингу, инвестиционная операция финансируется в полном объеме, при этом не требуется немедленно совершать лизинговые платежи, что делает возможным приобретение дорогостоящих активов, без извлечения средств весьма крупных размеров, из хозяйственной деятельности, в случае приобретения в лизинг оборудования для предпринимательской деятельности.
Второе. В виду того, что лизинг, обладая необходимой ликвидностью, может выступать в качестве залогового имущества — компании легче получить лизинговые активы, чем ССУДУ на приобретение последних.
Третье. Лизинг является более гибким источником, нежели ссуда, потому как в пером случае две стороны имеют возможность определить наиболее удобную схему платежей. Например, лизинговый платеж можно совершить после того, как получена выручка от реализации товаров, которые производятся на арендованном оборудовании.
Четвертое. В лизинге возможны разные виды и формы обеспечения.
Пятое. При оформлении лизинга более низки риски, которые связаны с ВЛАДЕНИЕМ активов.
Шестое. Платежи по лизингу используются в полном объеме на различные издержки производства, тем самым снижая прибыль, которая облагается налогом.
Седьмое. Приобретенные активы, обычно, не являются частью доходов лизингополучателя, поэтому он не выплачивает налог на данное имущество.
Восьмое. Лизинг предоставляет возможность получить квалифицированное техническое и сервисное обслуживание.
К основным недостаткам лизинга относятся:
* Лизинг отличается более высокой итоговой стоимостью, чем приобретение какого-либо имущества в кредит.
* Первоначальный взнос при оформлении лизинга составляет от двадцати пяти до тридцати процентов от всей стоимости договора.
* Лизинговые платежи в обязательном порядке должны нужно производить в установленный срок и это не зависит от состояния лизингового имущества, а также итогов его деятельности.
* Всю выгоду от быстрой амортизации лизингового имущества получает только лизинговая компания.
* Получение лизинга требует дополнительных гарантий обеспечения или же залога.
Преимущества лизинга для лизинговых компаний.
* Право собственности на актив получает компания, что гарантирует безопасность сделки.
* Схема лизинговых платежей четко определенна и прописана в договоре.
* Уменьшается риски связанные с негативными последствиями изменения финансового рынка, в связи с тем, что между лизингополучателем и компанией устанавливаются долгосрочные отношения со стабильными лизинговыми платежами.
* Существует возможность использовать налоговые льготы.
Плюсы лизинга для производителя имущества.
* Лизинг способствует активному и успешному проведению маркетинговых программ.
* Существует обратная связь между получателем лизинга и продавцом, что помогает оперативно определить недостатки приобретенного имущества.
* Отсутствие рисков неплатежа, поскольку все гарантии и обеспечение оплаты ложатся на плечи лизинговой компании.
* Лизинг является весьма эффективным средством рекламы производителя.
* Лизинг ускоряет темпы обновления выпускаемых моделей.
* Уменьшаются отрицательные последствия изменений рынка.
Загрузка…Преимущества лизинга — манекены
- Бизнес
- Бухгалтерский учет
- Преимущества лизинга
Мэйр Лофран
Лизинг дает шесть основных преимуществ, и все они напрямую связаны с денежным потоком компании. По сути, преимущество лизинга перед покупкой заключается в том, что в начале аренды обычно не требуется больших денежных затрат, как при прямой покупке.
100-процентное финансирование: Многие сделки по аренде предприятий заключаются со 100-процентным финансированием, что означает, что в момент заключения аренды деньги не переходят из рук в руки.Представляете, какое благо это может быть для денежного потока?
Ну, это не совсем безналичный расчет, потому что арендатор должен вносить арендные платежи каждый месяц. Но часто предполагается, что компания будет производить выплаты из будущих денежных потоков — другими словами, за счет увеличения доходов, которые компания получает благодаря аренде.
Устаревание: Еще одним преимуществом лизинга является устранение морального износа на , , что означает, что компания предполагает частую замену основных средств.Например, многие крупные клиенты берут в аренду, а не покупают свое компьютерное оборудование, чтобы оставаться в курсе новых и более быстрых компьютерных технологий.
Гибкость: Гибкость активов — еще одно преимущество лизинга. В зависимости от взаимоотношений между арендодателем и арендатором аренда может заключаться либо на несколько месяцев, либо на весь ожидаемый срок службы актива. Или, скажем, сотрудник, которому компания арендует автомобиль, уходит из компании.
Исходя из условий лизинга, компании не нужно беспокоиться о рекламе автомобиля для продажи и поиске покупателя, как в случае с собственным автомобилем — компания просто возвращает автомобиль лизинговой компании. .
Финансирование с меньшими затратами: В зависимости от множества различных переменных компания может использовать налоговые льготы, связанные с лизингом. Эта тема — более сложный налоговый вопрос, который больше подходит для ваших налоговых классов.
Налоговые преимущества: Помимо налоговых льгот, которые может получить компания, арендные платежи могут уменьшить налогооблагаемую прибыль более подходящим образом, чем расходы на амортизацию. Помните, что вы относитесь к операционной аренде как к арендной плате, списывая на расходы всю арендную плату, когда ее производит бизнес.
Прежде чем вы воодушевитесь уплатой меньшего количества налогов, как правило, разница налогов, уплачиваемых с арендованных и приобретенных активов, составляет всего по времени и . По сути, сэкономленные сегодня налоги в конечном итоге придется платить завтра.
Забалансовое финансирование: И, наконец, операционная аренда предусматривает внебалансовое (или балансовое) финансирование. Другими словами, обязательство компании по оплате аренды, которое является обязательством, не отражается в балансе.Это может повлиять на оценку пользователем финансовой отчетности степени платежеспособности компании, поскольку он не будет знать о долге — отсюда важность сносок к финансовой отчетности.
Работая совместно, Совет по стандартам финансового учета (FASB) и Совет по международным стандартам финансовой отчетности (IASB) инициировали совместный проект по разработке нового подхода к учету аренды, чтобы гарантировать, что активы и обязательства, возникающие по договорам аренды, срок действия которых превышает 12 месяцев, дата баланса признается в отчете о финансовом положении.
Круглые столы начались в 2010 году. В настоящее время, 21 июля 2011 года, оба совета директоров повторно представили свои пересмотренные предложения по стандартам аренды, что позволило заинтересованным сторонам прокомментировать изменения, внесенные с августа 2010 года.
Об авторе книги
Maire Loughran — сертифицированный бухгалтер, который в течение пятнадцати лет готовил сводные, проверочные и аудиторские отчеты. Член Американского института сертифицированных общественных бухгалтеров, она является полным адъюнкт-профессором, который ведет курсы аудита и бухгалтерского учета для аспирантов и студентов.
.Преимущество операционной аренды | Advantage Leasing
Операционная аренда — это соглашение о финансировании, по которому срок аренды меньше фактического срока полезного использования оборудования. Например, самолет с экономическим сроком службы 25 лет может быть сдан в аренду авиакомпании на пять лет на условиях операционной аренды. В бизнесе операционная аренда чаще всего используется, чтобы позволить бизнесу использовать оборудование на относительно краткосрочной основе.
Эта статья поможет вам понять преимущество операционной аренды и определить, подходит ли она для вашего бизнеса.
Определение того, является ли аренда финансовой (также называемой капитальной) или операционной, определяется в США в Положении о стандартах финансового учета № 13 (FAS 13).
Операционная аренда может быть дороже, чем стандартное финансирование или лизинг, поскольку арендодатель сдает оборудование в аренду предприятию за фиксированную ежемесячную сумму, а также принимает на себя риск остаточной стоимости оборудования. Одним из примеров этого на потребительском рынке является аренда автомобилей. Потребитель получает возможность пользоваться транспортным средством в течение определенного периода времени, но по окончании аренды должен либо вернуть транспортное средство дилеру, либо заключить новый договор аренды.
Решение о том, может ли ваша фирма воспользоваться операционной арендой , зависит от обстоятельств вашей фирмы на момент принятия вами решения. Несколько вопросов, которые стоит задать себе, включают: сколько вы хотите потратить, насколько здоровым является ваш денежный поток, как долго вам нужно оборудование, ваш опыт ухода за оборудованием и какое влияние аренда окажет на ваши налоги. Ваш бухгалтер может помочь вам определить, принесет ли лизинг оборудования финансовую выгоду вашей компании.
Лизинг оборудования наиболее выгоден компаниям, когда:
- Оборудование не будет использоваться долгое время. Нет смысла тратить большие деньги на оборудование, которое будет использоваться только в течение короткого периода времени.
- Ваше оборудование быстро устареет. Если технический прогресс в вашей отрасли приводит к тому, что ваше оборудование устаревает каждые несколько лет, краткосрочная аренда поможет вам оставаться в курсе последних событий.
- Денежный поток ограничен. При аренде вы избегаете огромных авансовых платежей и можете производить платежи по мере создания денежного потока с помощью вашего нового оборудования.
- Вы хотите защитить свой баланс. В вашем балансе отражается покупка оборудования, что увеличивает ваш долг и уменьшает ваши наличные деньги. Напротив, большинство договоров аренды не учитываются как задолженность, а рассматриваются как операционные расходы.
- Вы хотите получить налоговые льготы по лизингу . Одно из самых популярных преимуществ операционной аренды — это потенциальные налоговые льготы.Аренда может позволить вам вычесть ваши платежи как операционные расходы в течение периода, в котором вы их платите. Если вы приобретаете оборудование, вы можете вычесть проценты, а также стоимость амортизации. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, какая ситуация наиболее выгодна для вашего бизнеса.
Однако операционная аренда подходит не всем. Следует помнить следующее:
- Вы привязаны к платежам на весь срок аренды. Аренда — это обязательство производить платежи в течение срока действия договора.
- Вы не увеличите капитал. Покупка чего-либо напрямую даст вам справедливость. Просто убедитесь, что старое оборудование по-прежнему будет приносить пользу вашему бизнесу.
- С лизингом вы можете платить больше в долгосрочной перспективе . Арендные платежи включают налоги, страхование и премии за риск, поскольку арендодатель принимает на себя риск покупки.
Определить, подходит ли лизинг для вашего бизнеса, может быть сложно, но выбор партнера по лизингу необязательно.Свяжитесь с Advantage Leasing, чтобы узнать о гибких программах аренды, которые подходят для бизнеса.
Как начать операционную аренду:
Вы уверены, что преимущество в операционной аренде принесет пользу вашему бизнесу? Процесс лизинга быстрый и легкий. Заполните нашу форму заявки или позвоните нам сегодня по телефону 800.949.7040, чтобы начать. Или, если у вас все еще есть вопросы по операционной аренде, позвоните нам, мы здесь для этого.
Узнайте больше о преимуществе Advantage здесь.
Свяжитесь с нами онлайн или позвоните по телефону 800.949.7040.
.Преимущества и недостатки аренды бизнес-оборудования
Финансирование активов позволяет предприятиям приобретать оборудование и активы, необходимые для работы, которые в противном случае они не могли бы себе позволить. Это также может высвободить оборотный капитал для использования в других областях вашего бизнеса и избавить вас от необходимости брать крупную ссуду для прямой покупки оборудования.
Существует две основных формы финансирования активов:
- Лизинг — аренда на определенный период в обмен на фиксированные арендные платежи.
- Условия рассрочки — первоначальный депозит выплачивается в счет стоимости актива, а затем остаток выплачивается частями в течение определенного периода времени. В конце периода покупки в рассрочку вы должны сделать последний платеж и получить право собственности на актив.
Вам следует подумать о лизинге или аренде оборудования, которое требует высоких затрат на обслуживание, может быстро устареть или используется только от случая к случаю.
Преимущества лизинга или аренды оборудования
Есть несколько преимуществ лизинга или аренды оборудования:
- вам не нужно оплачивать полную стоимость актива заранее, поэтому вы не израсходуете свои денежные средства или вам нужно занять деньги
- у вас есть доступ к оборудованию более высокого стандарта , которое может оказаться слишком дорогим для вас, чтобы сразу купить
- вы платите за актив в течение фиксированного периода времени , который вы используете, что помогает составить бюджет на будущее
- , поскольку процентные ставки по ежемесячным расходам на аренду обычно фиксированы, легче прогнозировать денежный поток
- вы можете распределить затраты на более длительный период времени и сопоставить выплаты с вашим доходом
- бизнес обычно может вычесть полную стоимость аренды из налогооблагаемого дохода
- , если вы не купили актив сразу, вам не придется беспокоиться о любом овердрафте t или другой заем , взятый для финансирования покупки, отзываемый в короткие сроки, что приводит к досрочному погашению
- , если вы используете операционную аренду или договор аренды, вам, возможно, не придется беспокоиться о обслуживании
- лизинговая компания имеет риски в случае поломки оборудования
- лизинговая компания обычно может заключить лучших сделок по цене , чем могла бы малый бизнес, и будет обладать превосходным знанием продукта
- на долгосрочных лизинговых договорах — финансовая аренда на семь лет, а иногда более пяти лет; и некоторые долгосрочные договоры аренды — вы можете потребовать компенсацию капитала на стоимость активов
- , если вам нужно обновить или заменить оборудование , вы можете просто внести небольшую корректировку в свой регулярный платеж, а не вкладывать единовременную сумму вперед
Недостатки лизинга или аренды оборудования
Однако есть также некоторые недостатки лизинга или аренды оборудования:
- вы не можете претендовать на надбавок к капиталу на арендованные активы, если срок аренды составляет менее пяти лет (а в некоторых случаях менее семи лет)
- вам, возможно, придется внести депозит или внести некоторые платежи заранее
- это может оказаться на дороже , чем если бы вы купили активы напрямую
- ваш бизнес может быть заключен в негибких среднесрочных или долгосрочных договоров , расторжение которых может быть затруднено
- договоров аренды может быть 900 08 более сложный в управлении , чем покупка напрямую, и может добавить к вашему администрированию
- , ваша компания обычно должна иметь регистрацию НДС , чтобы заключить договор аренды
- , когда вы арендуете актив, вы не владеете им , хотя вам может быть разрешено купить его в конце соглашения.
Налоговые последствия
Вы также можете иметь право на налоговые льготы при покупке или аренде активов.Для получения дополнительной информации см. Налог на приобретение активов и заимствование денег эффективно.
.Преимущества лизинга
Лизинг может помочь сохранить k) ___ бизнеса.
Срочная аренда может дать бизнесу возможность идти в ногу с меняющимися технологиями.
Как и ссуды с фиксированной процентной ставкой, лизинговые платежи являются постоянными и начисляются на прибыль предприятия до расчета налогов. Это l) ___ стоимость лизинга для бизнеса и дает ему некоторую защиту от колебаний процентных ставок.
Соглашение об обслуживании может быть как преимуществом, так и недостатком для бизнеса.В договоре аренды может быть указано, что обслуживание должно выполняться m) ___ фирмами или их собственными инженерами. Стоимость такого обслуживания может быть высокой, поскольку договор лизинга создает монополию. В счет этого могут быть приняты положения, гарантирующие замену оборудования в период ремонта.
Как и все фиксированные финансовые обязательства, бремя становится n) ___ в реальном выражении во время инфляции.
Недостатки лизинга
Это фиксированное обязательство для бизнеса, которое может оказаться слишком большим во время рецессии.
Если оборудование станет o) ___ до истечения срока аренды, это может повлиять на прибыльность и конкурентоспособность бизнеса.
Бизнес должен отказаться от преимуществ владения оборудованием.
С психологической точки зрения собственность может создавать впечатление престижа и стабильности. С финансовой точки зрения, активы, купленные во время прибыльной торговли, могут быть залогом для ссуд в менее выгодные времена.
Краткосрочные фонды
Фонды обычно считаются краткосрочными, если они существуют менее одного года.Банковский овердрафт — это договоренность между предприятием и его банком о привлечении большего количества денег из текущего p) ___ до согласованного лимита, чем размещено в нем. Преимущество овердрафта состоит в q) ___ и, поскольку сумма денег, на которую выплачиваются проценты, уменьшается с каждым депозитом, может оказаться дешевой формой финансирования. Против этого — легкость, с которой банк может удерживать овердрафт. Это могло r) ___ серьезные проблемы с денежным потоком для бизнеса, который полагался на свой овердрафт.
Владелец небольшого магазина по продаже товаров длительного пользования имеет ограниченное количество запасов, главным образом для демонстрации, и покупает только при наличии твердого заказа от покупателя. Покупатель не платит, пока покупка не будет доставлена. Имеющийся у собственника капитал достаточен для покрытия этих сделок в течение большей части года. Рождество приносит резкий рост заказов. Владелец магазина финансирует рождественскую торговлю за счет овердрафта. Максимальный период времени, в течение которого это необходимо, составляет два месяца, и в течение этого периода наблюдается стабильный приток платежей, что сокращает овердрафт.
Торговый кредит также можно рассматривать как краткосрочный s) ___. Покупатель не обязан платить за товар сразу и в течение этого времени может использовать деньги. Официальные проценты не выплачиваются, но принесение в жертву скидки при оплате наличными имеет тот же эффект.
2. Проверка понимания.
Скажите, верны ли следующие утверждения. Исправить неправильные.
а) По истечении срока найма товары, взятые покупателем на прокат, могут стать их собственностью.
б) Назвать полную покупную стоимость товара и обсудить условия возврата — обязанность финансового дома.
c) Положение о техническом обслуживании характерно как для договоров аренды, так и для договоров найма.
г) Банковский овердрафт может быть дешевой формой финансирования бизнеса.
e) Обслуживание кредита — это фиксированная плата для бизнеса.
е) Основным преимуществом обычного торгового кредита является немедленная оплата товара.
3. Прочтите текст еще раз внимательнее. Составьте список ключевых слов из каждого абзаца.
Обсуждение
Работа в паре.
Используя ключевой словарь, который вы использовали в предыдущем задании, обсудите, что вы узнали о лизинге и покупке в рассрочку.
Запись
Малый бизнес намерен увеличить уровень запасов в ожидании сезонного увеличения спроса.Владелец хочет знать относительные преимущества и недостатки финансирования покупок наличными, товарным кредитом или банковским овердрафтом. Напишите абзац, советуя владельцу, как лучше всего действовать.
Чтение
1. Прочитайте текст 19, используя словарь, чтобы помочь с новыми словами.
Текст 19
Дата: 11.12.2015; просмотр: 556
.
Добавить комментарий