Список оффшорных зон 2020 года

Обновлено: 21 января 2020

• Расширенное толкование
• Что такое классический оффшор
• Особые экономические зоны
• Оффшорные юрисдикции мира
• Есть ли оффшоры в России?
• Выводы

Экономическая терминология стремительно идет вслед за хозяйственной практикой, что приводит порой к разночтению некоторых понятий. Совсем недавно под оффшорами понималась территория, внутри которой удобно прятать незаконно нажитые капиталы.

Теперь выясняется, что это — не только бедные островные государства с экзотическими названиями, создавшие «налоговый рай», но и вполне обычные европейские страны или их части.

Более того, есть такое мнение, что и в России есть свои оффшоры.

Так ли это, или просто толкование термина стало более широким? Что сегодня называют оффшором? Сколько их на планете? Эти и другие вопросы освещаются в статье.

Расширенное толкование

Идея ухода от налогообложения путем регистрации субъекта хозяйственной деятельности на территории с более мягким фискальным климатом довольно стара. Ею пользовались торговцы и промышленники со стародавних времен, а формально термин «оффшор» был введен в обращение в 50-е годы американскими газетами.

Что такое классический оффшор

Понятие оффшора сформировалось окончательно после распада самой большой страны в мире — Британской империи (которую не следует путать с Англией и Объединенным королевством). До 1947 года над территорией королевства никогда не заходило солнце. Многие колонии, добившись независимости, не стали жить богаче: сказывался недостаток управленческих кадров, да и другие причины имелись.

Через некоторое время возникла идея о том, что пополнять бедные государственные бюджеты можно, регистрируя на территории предприятия, попутно освобождая их от налогов и назойливого внимания национальных фискальных органов. Столь привлекательный налоговый и правовой климат сразу же привлек многих предпринимателей, как законопослушных, так и не очень.

С тех пор сформировалось мнение о том, что в классическом понимании оффшорными зонами являются острова в экваториальном поясе планеты, где не спрашивают, откуда у бизнесменов взялись деньги. И где они находятся физически, эти предприниматели, тоже местные власти не интересует. Требовалось лишь соблюдать местное законодательство, а оно было очень либеральным.

Определение: оффшор — страна или ее часть, внутри которой зарегистрированным предприятиям с иностранным капиталом предлагаются специальные льготные условия.

Под особыми условиями изначально понимались четыре признака:

1. Лучшая для бизнеса система налогообложения, то есть фактически ее отсутствие. Бизнесмену достаточно оплатить пошлину за регистрацию.
2. Быстрое и крайне простое оформление правовых документов на бизнес.
3. Упрощенная отчетность или отсутствие требований ее обязательного ведения.
4. Гарантия сохранения тайны об учредителях, их партнерах и трансакциях, которые проводят их банки.

Несмотря на очевидный вред, приносимый оффшорами национальным бюджетам, с их присутствием на мировой экономической карте смирились все развитые страны. Возможно, что не нашлось формальных причин оказывать давление на молодые независимые «банановые республики». Впрочем, истории известен не один пример, когда к государствам, слабым в военном отношении, применялись очень строгие (вплоть до интервенций) меры и по менее серьезным причинам.

Как бы то ни было, а классические оффшоры несколько десятилетий успешно функционируют. Схемы работы с ними просты до примитивности. Распространен метод продажи товара оффшорному предприятию с минимальной прибылью: сниженный налог платится в стране-экспортере. Затем этот же продукт реализуется по рыночной цене, а налог вообще не платится, потому что фирма-посредник зарегистрирована в оффшоре. При этом оба «партнера» принадлежат одному собственнику. Но об этом никто не знает, потому что оффшор хранит тайну личности бенефициара.

Бизнесмены и коррупционеры спорили лишь о том, какие островные государства самые популярные среди них и по каким причинам. Однако бесконечно долго такое положение сохраняться не могло.

Особые экономические зоны

В наше время открытие предприятия в классическом оффшоре стало неофициально считаться признаком нечестности. Конечно, сам этот факт теоретически можно было скрыть, но только до первого выписанного счета или заключенного договора — на этих документах указываются платежные и прочие реквизиты. Если адрес регистрации компании — Виргинские острова или Бермуды, это настораживает само по себе.

В то же время начали развиваться так называемые свободные (или особые) экономические зоны, по некоторым признакам соответствующие понятию оффшора, но не в полной мере.

Их отличия в том, что, во-первых, налоги там платят, хотя и относительно низкие, а во-вторых, личность бенефициара узнать можно.

Иными словами, из четырех критериев принадлежности территории к оффшорам остается только два: упрощенная регистрация и льготное налогообложение.

К тому же особая экономическая зона может быть только частью государства — целиком всю его территорию она обычно не занимает.

Наглядной иллюстрацией может служить ОЭЗ Сянган. Когда Гонконг переходил под китайскую юрисдикцию, многие аналитики предполагали, что власти КНР распространят на него общие для страны законодательные нормы. Этого не случилось по нескольким причинам, в частности потому, что на эту тему существует договоренность с Великобританией. В Гонконге действует особая экономическая зона, способствующая высокой деловой активности. В классическом понимании это не оффшор, однако этот необычный город часто им называют.

Особые зоны стали появляться в разных странах, в том числе и наиболее экономически сильных. Основная цель, преследуемая государствами при их создании, состоит в стимулировании развития территорий или отраслей национального хозяйства, а также привлечении инвестиций, внутренних и внешних. Этот фактор также указывает на разницу с классическим оффшором.

Терминология изменилась. Теперь фактически оффшором называют ОЭЗ. Возникло также гибридное понятие оффшорных зон и их деление по признаку привилегии, которую получает предприниматель, регистрируя там предприятие:

• Зоны низкого налогообложения. Обычно фирмы (их тоже часто называют оффшорами, хотя это не совсем корректно) обязуют уплачивать регистрационный сбор и единый ежегодный взнос при фискальной ставке 0%.
• Условный оффшор. На их территориях можно зарегистрировать международную компанию и при этом нельзя осуществлять непосредственную коммерческую деятельность.
  Полезно также понимать причину заинтересованности государств, открывающих на своей территории зоны с особыми условиями ведения бизнеса. Предоставляя льготы, они теряют часть бюджетных доходов, но взамен требуют соблюдения некоторых условий.
• Прозрачность бизнеса. Предпринимателя обязуют вести бухгалтерскую отчетность и при этом он не может гарантированно отстаиваться инкогнито. Если государство, резидентом которого он является, пошлет запрос в оффшор, оно получит ответ о личности бенефициара и прочие данные, интересующие правоохранительные и налоговые органы.

Предприятие должно обеспечивать занятость местного населения в установленных границах, например, нанимать секретаря, бухгалтера или юриста — согласно возможностям и масштабам бизнеса.

Эти условия (особенно первое из них) существенно снижают привлекательность неклассических оффшоров в глазах тех, кто хочет вести дела тайно. Однако у таких порядков есть и большой плюс: он повышает доверие к компании. Ведь само по себе стремление к снижению налоговой нагрузки естественно. Если ничего противозаконного предприниматель не делает, то почему же ему не воспользоваться этой возможностью?

Ежегодно составляется список самых надежных стран и перечень лучших оффшоров, действующих в них. Об этом далее.

Оффшорные юрисдикции мира

Каждый предприниматель ищет для себя наилучший в мире оффшор исходя из своих целей.

Швейцария может считаться таковым весьма условно, но определенные признаки присутствуют. Это очень низкие фискальные ставки в некоторых кантонах, соглашения со многими государствами об исключении двойного налогообложения и максимальная возможная конфиденциальность информации о бизнесе. Впрочем, если будут веские основания для подозрений в незаконной деятельности, ее все равно предоставят. Ведение бухгалтерской отчетности обязательно. Предприятие, зарегистрированное в Швейцарии, вряд ли кто-то заподозрит в использовании для отмывания денег.

Подобного вида оффшоры создали на своей территории другие государства Европы: Нидерланды, Ирландия, Люксембург, Лихтенштейн, Дания, Мальта, Эстония и т. д. Великобритания из ЕС выходит, но и в этой стране есть льготные зоны. Порядки в разных государствах отличаются: налоговые ставки колеблются от 1 до 12%. При этом власти привлекают бизнесменов не только ими, но и общими комфортными условиями, созданными для предпринимательской деятельности.

Каймановы острова считаются классическим «махровым» оффшором. Налогов здесь иностранные фирмы не платят, непрозрачность бизнеса защищается на законодательном уровне. Предприятие регистрируется максимум за сутки. Результат — 100 тысяч субъектов бизнеса, пять сотен банков, 8 сотен страховых компаний и 5000 паевых инвестиционных фондов. Проблемы маленькой страны решены по крайней мере в плане занятости населения — работу при желании может найти каждый желающий.

Примерно сходные законы используют Маршалловы острова, Сейшелы и южноамериканская страна Белиз. Оффшор, зарегистрированный здесь, позволяет развивать бизнес, в частности банковский. Белизский закон запрещает разглашение коммерческих тайн, в том числе о бенефициарах.

«Панамские скандалы» не так давно прославили страну, ранее известную больше благодаря знаменитому каналу, прорытому между двумя океанами. Государство не заключило международное соглашение о борьбе с финансовыми махинациями с организациями FATF и OECD. Трудно судить о том, насколько этот факт способствует популярности Панамы в мировых рейтингах, но желающих зарегистрировать там свою фирму, очевидно, хватает.

Кипрские банки сильно пострадали во время масштабного кризиса. С начала 2013 года греческая часть острова исключена Центральным Банком России из числа оффшоров. Из привилегий осталась пониженная ставка налога на прибыль и упрощенная уведомительная процедура оформления. Поставлена точка в спорах о том, является Кипр оффшорной зоной или нет.

Андорра также вряд ли сегодня может быть отнесена к оффшорам. Главное преимущество этой страны состоит в предоставленном иностранным бизнесменам праве владеть местными предприятиями полностью. Налоги привлекательные, но ставки не нулевые: на прибыль 10%, НДС — 4%.

Относительно респектабельный оффшор создан на Кюрасао, острове в Карибском море. Прибыль облагается налогом всего в 2%. Установлена обязательность прохождения ежегодного аудита и отчетности.

Разные юрисдикции имеют британские острова: Мэн, Гернси, Джерси, формально считающиеся независимыми государствами, входящими в Содружество. Зоны, принятые на них, ориентированы по специализации. Например, на Гернси выгодно заниматься электронным игорным бизнесом, на Мэне удобно регистрировать судовые компании, а Джерси оптимален для оказания финансовых услуг.

Собственные особые экономические зоны имеют Англия, Северная Ирландия, Уэльс и Шотландия — части Соединенного Королевства. Английские оффшоры для LLP (Limited Liability Company — примерный аналог нашего ООО) считаются одними из наиболее респектабельных, они сочетают юридическую прозрачность и налоговую гибкость.

Как вероятно уже ясно, под оффшорными зонами в наши дни понимаются территории, предоставляющие льготы иностранному бизнесу. В США к таковым относятся Пуэрто-Рико и Американские Виргинские острова (государства, которые Америка полностью контролирует), а также штаты Делавэр и Вайоминг. Американские правила налогообложения очень сложны, но преимущества в оффшорах объективно существуют.

Малайзия использует в качестве особой территории остров Лабуан. Он также может считаться оффшором весьма приблизительно — речь идет лишь о благоприятном налоговом климате и запрете на разглашение личностей участников бизнеса.

Причины, по которым Сингапур иногда называют оффшором, состоят в основном в территориальном принципе налогообложения. Если гражданин этой страны получил доход за ее пределами и не завел его на свой банковский счет, то налогов он не платит.

Льготы существуют и их немало. Вместе с тем, Сингапуром подписаны соглашения об автоматическом предоставлении информации о бенефициарах со многими странами, в том числе и Россией. Отчетность и бухучет обязательны. Сингапур оффшором не является, это просто страна, в которой выгодно вести бизнес.

Отдельной строкой стоят Объединенные Арабские Эмираты, являющиеся государством с федеративным устройством и общим управлением. Налоги с физлиц как таковые в ОАЭ отсутствуют, что дает некоторые основания приравнивать эту страну к оффшору. В пользу этого мнения говорят и многочисленные льготы.

В Эмиратах действуют зоны с особыми экономическими условиями: Дубай и Рас аль Хайма. Главные преимущества регистрации предприятий здесь состоят в политической стабильности, развитой инфраструктуре и эффективном банковском секторе. Движение капитала практически ничем не ограничено.

Недостатки тоже есть. Очень высокая стоимость процедуры регистрации, сложности в оформлении права собственности на недвижимость и строгое лицензирование. Есть нарекания и на некоторые другие бюрократические проблемы в ОАЭ. Отзывы в целом позитивные, но местные порядки не всегда понятны европейцам.

В классическом понимании Эмираты нельзя считать оффшором. В стране невозможно отмыть или спрятать деньги.

Зоны льготного налогообложения созданы и в постсоветских странах. На фоне постоянной борьбы с утечкой инвестиций, в РФ, РБ и других бывших республиках СССР принимаются законодательные акты, препятствующие оттоку капитала на неконтролируемые территории. Что касается ОЭЗ, которые открыли Казахстан, Армения, Азербайджан и некоторые другие страны, то большинству признаков оффшора они не соответствуют.

Целью особых экономических зон является развитие отдельных регионов и отраслей. Например, создается целевой индустриальный, туристический или IT-оффшор. Грузия пошла по этому пути, одновременно освобождая иностранные компании от налогов (в том числе на имущество) и позволяя менять профиль деятельности в пределах законности.

Есть ли оффшоры в России?

В изначальном понимании термина, оффшоров в России нет. В стране действуют специальные административные районы (САР). Правила, установленные в них, предусматривают льготы для зарегистрированных на их территории предприятий.

Согласно российскому законодательству, местным органам власти предоставляется право устанавливать собственные налоги и сборы. Если юридическое лицо не ведет экономической деятельности в границах административной единицы, создавшей внутреннюю «оффшорную зону», его освобождают от фискальной нагрузки. В 2020 году список «оффшоров» России содержит 25 наименований, делящихся по своей направленности.

Направленность стимулируемой деловой активности	Где находится
Промышленно-производственная	В Титановой долине, Моглино, Тольятти, Алабуге и Липецке
Технико-внедренческая	В Санкт-Петербурге, Зеленограде, Томске, Дубне, Иннополисе
Туристско-рекреационная	На Куршской Косе, Воротах Байкала и еще 10 регионах
Портовая	В Мурманске, Ульяновске и Хабаровске

Кроме САР, на основании Указа от 14.03.04 в Республике Калмыкия для некоторых категорий предпринимателей ставка налога на прибыль снижена до 5%.

Стремление развить Дальний Восток и привлечь в этот регион зарубежный капитал выражается в принятии Госдумой и одобрении Советом Федерации законопроекта о создании на острове Русский и в Калининграде специальных административных районов, позиционированных преимущественно на зарубежных инвесторов.

Примерно на такой же правовой основе предоставляют налоговые льготы другие внутренние территории РФ. Однако и сегодня многие предприниматели предпочитают работать с иностранными особыми экономическими зонами (особенно если это IT-оффшор), регистрируя в них свои компании, находящиеся, например, в Екатеринбурге.

В Российских САР бизнесменам, зарегистрировавшим свои предприятия на их территории, предоставляются, помимо пониженной ставки налога на прибыль, дополнительные льготы:

• Уменьшение транспортного сбора.
• Освобождение от налогов на земельные ресурсы и имущество (на срок до 10 лет), если оно было приобретено для хозяйственно-производственной деятельности.
• Право применения ускоренной амортизации основных фондов.
• Пониженные коэффициенты начисления страховых взносов (до 2019 года).

Выводы

Регистрация предприятия в классическом оффшоре приводит в наше время к определенной «токсичности» бизнеса и снижению уровня доверия.

Наибольшую популярность получают экономические зоны (свободные, особые, специальные административные районы и т. п.). Они отличаются от оффшоров ограниченными возможностями анонимности, а в плане снижения налоговой нагрузки аналогичны им.

Поделись в соц.сетях

Опубликовано:

Добавить комментарий

Вам понравится

Оффшорные страны: что такое оффшорные зоны и где открыть оффшорный бизнес

В связи с борьбой с уклонением от налогов, которую освещают в последнее время СМИ, многие узнали о существовании оффшоров, оффшорных стран и зон. При этом конкретной информации о том, «Что такое оффшорные страны?» катастрофически не хватает. Сегодня мы рассмотрим, что такое оффшорные страны, где находятся оффшорные страны и зачем они нужны бизнесу.

Благодаря этой статье вы разберётесь в следующих темах:

Что такое оффшорные страны?

Оффшорные страны – это те государства, которые предлагают особые условия для бизнеса. Если быть корректными до конца, термин «оффшорные страны» неточен. Больше годится термин «оффшорные юрисдикции». Всё потому, что оффшором могут назвать не только целое государство, скажем, Кипр, но и часть государства – штат Невада в США.

Ещё одно определение оффшорной страны – попадание государства или юрисдикции в список оффшоров международной организации или другой страны. К примеру, Россия считает Лихтенштейн оффшором, а ЕС – нет. 

Оффшорные страны и юрисдикции предлагают для иностранных предпринимателей и инвесторов особые условия ведения бизнеса. Самыми распространёнными преимуществами оффшорных стран, которые прописывают в законодательстве, можно назвать следующие:

• Простая и быстрая процедура регистрации новой компании;
• Упрощенная система ведения отчётности;
• Отсутствие необходимости проведения аудита;
• Сниженные налоги;
• Дополнительная защита от кредиторов, мошенников и конкурентов;
• Гибкое законодательство, позволяющее настроить свою компанию под конкретные задачи;
• Повышенная защита личной информации владельцев и директоров;
• Доступ к новым рынкам и финансовым инструментам;
• Многое другое.

Оффшорная страна специальный образом прописывает правила для бизнеса в своём законодательстве. Зачастую идёт разделение: одни правила для компаний, которые работают на местный рынок и другие правила для компаний, которые работают за пределами территории страны или юрисдикции.

Местные компании облагаются налогами, ведут отчётность согласно высоким требованиям; международные компании, чьи владельцы – нерезиденты, могут платить налоги по сниженным ставкам, пользоваться послаблениями при ведении отчётности.

При этом каждая страна предлагает свой набор преимуществ, а не все сразу, как указано в списке выше.

Регистрация ООО в оффшоре: как зарегистрировать Общество с ограниченной ответственностью в оффшоре

Оффшорный бизнес и оффшорная компания

Оффшорной компания считается в том случае, если она зарегистрирована в оффшорной стране по правилам для оффшорных (международных, нерезидентных) компаний.

У оффшорной компании могут быть владельцы, держатели долей, директора, секретари и иные менеджеры. Это определяется законодательством конкретной юрисдикции и видом выбранной компании: IBC, LLC.

Любая современная оффшорная компания для того, чтобы приносить пользу своему владельцу, а также не привлекать ненужные риски, должна соответствовать нескольким критериям:

• Зарегистрирована и оформлена на законных основаниях;
• Имеет реальное присутствие: офис, работников или хотя бы работающий сайт, сервер и т.п. по месту регистрации.

Реальное присутствие или substance – крайне важный пункт в современном мире. «Бумажные» оффшорные компании, которые существовали только на бумаге, на сегодняшний день рассматриваются как метод мошенничества и способ уклонения от налогов. Только в том случае, если компания может доказать свою реальную деятельность, её можно будет использовать в международной структуре и защите активов.

Ведение бухгалтерии в оффшоре

Важно понимать: оффшорная компания не является магической коробочкой, которая скроет грязные делишки и поможет отмыть деньги или обмануть клиента. Времена, когда такое было возможно, прошли или стремительно проходят. Компании, их счета и деятельность под пристальным контролем со стороны правоохранительных органов мира.

Старые схемы, которые позволяли уклониться от налогов или спрятать лицо истинного владельца, больше не работают. Новые схемы направленны на то, чтобы обеспечить безопасность, защиту, репутацию, но никак не на то, чтобы обманывать власти.

Зачем тогда нужны оффшорные компании в оффшорных странах?

Зачем нужна оффшорная компания

Оффшорная компания – это инструмент, который решает определённые задачи. Перечень задач зависит от вас и вашего бизнеса. При этом в любой оффшорной стране есть свою нюансы, свои особенности. Иными словами, нет одной единственной оффшорной компании, которая решит любые виды задач.

Если вы хотите открыть банк, то вам нужна юрисдикция, которая выдаёт банковские лицензии, например, Вануату. Если планируете заняться азартными онлайн играми – то обратите внимание на Кюрасао и Коста-Рику.

Как открыть собственный банк

Если ваша задача защитить активы от мошенников и конкурентов, посмотрите на компании Невиса и Белиза – эти два государства практически не оставляют шанса для тех, кто привык отбирать чужие активы, в том числе через суды. Законодательство этих стран прописано таким образом, что решения иностранных судов здесь не принимаются, а чтобы начать делопроизводство в Белизе или на Невисе необходимо сначала внести 25 000 долларов в кассу.

Если вы ищите место для регистрации судна, самолёта или вертолёта, то здесь есть выбор: Джерси, остров Мэн, Грузия и другие.

Если вы заинтересованы в хорошей репутации, в доступе к квалифицированной рабочей силе и европейскому рынку, создавайте компании в Ирландии, Люксембурге, на Мальте.

К тому же обратите внимание, как и где вы собираетесь принимать платежи. Иными словами, где у вас должен быть банковский счет. Как показывает практика, открыть банковский счет в разы труднее, чем открыть оффшорную компанию. Мы рекомендуем прежде, чем покупать оффшор, записаться на бесплатную консультацию по подбору иностранного счета и узнать, получится ли у вас открыть счет в нужном банке вместе с запланированной оффшорной компанией: [email protected].

Список оффшорных стран

Перечень оффшорных стран – неоднозначная вещь. Дело в том, как определять оффшор. По факту сегодня практически все государства имеют в своих законах оффшорные элементы для иностранных инвесторов. США во многом гораздо более важный и крупный оффшор, чем Сент Китс и Невис, а Великобритания – вообще глава половины мировых оффшоров, которые так и называют «британскими оффшорами».

Поэтому в список оффшоров составляют обычно или международные организации, или контролирующие органы отвечающие за налоги или бизнес. В России «список оффшоров» составляет ФНС и в нём на данный момент 107 стран и 18 территорий.

У ОЭСР свой список, как и МВФ.

Список оффшоров ФНС

1. Ангола

2. Андорра

3. Антигуа и Барбуда

4. Афганистан

5. Багамы

6. Бангладеш

7. Барбадос

8. Бахрейн

9. Белиз

10. Бенин

11. Боливия, Многонациональное Государство

12. Босния и Герцеговина

13. Бразилия

14. Бруней — Даруссалам

15. Буркина-Фасо

16. Бурунди

17. Бутан

18. Вануату

19. Габон

20. Гаити

21. Гайана

22. Гамбия

23. Гана

24. Гватемала

25. Гвинея

26. Гвинея-Бисау

27. Гондурас

28. Гренада

29. Джибути

30. Доминика

31. Доминиканская Республика

32. Замбия

33. Зимбабве

34. Иордания

35. Ирак

36. Йемен

37. Кабо-Верде

38. Камбоджа

39. Камерун

40. Кения

41. Кирибати

42. Колумбия

43. Коморы

44. Конго

45. Коста-Рика

46. Кот-д’Ивуар

47. Лаосская Народно-Демократическая Республика

48. Лесото

49. Либерия

50. Лихтенштейн

51. Мавритания

52. Мадагаскар

53. Малави

54. Мальдивы

55. Маршалловы Острова

56. Микронезия, Федеративные штаты

57. Мозамбик

58. Монако

59. Мьянма

60. Науру

61. Непал

62. Нигер

63. Нигерия

Оффшорные зоны и список стран

В последнее время граждане нашей страны все чаще сталкиваются с таким определением, как страны оффшорной зоны. Но что она представляет, какую роль выполняет? Для большинства в сфере бизнеса  это остается непонятным.

Поэтому следует более детально уделить внимание на раскрытие данной темы и показать, что же на самом деле скрывается под этой терминологией.

Краткое содержание

Определение оффшорной зоны

Принято считать, что под оффшорной зоной понимается определенное государство или его небольшая часть, на территории которого разрешено осуществление предпринимательской деятельности на льготных условиях, обходя ФНС.

Как правило, такими льготами пользуются компании, не являющиеся резидентами страны или, по-простому, иностранные компании.

Все налоговые отчисления, которые уплачивают компании, направляются в государственный бюджет через структурные подразделения Минфина оффшорной страны.

Компании, принадлежащие России, зачастую переводят все свои активы заграницу, поэтому наша страна недополучает огромные финансовые вливания, что очень плохо для экономики страны.

Регистрация в такой зоне обладает рядом преимуществ:

• денежные средства компании не подпадают под мировой экономический контроль;
• уровень налогообложения значительно ниже;
• средства компании находятся под защитой и не могут быть изъяты по решению суда той страны, в которой было зафиксировано нарушение;
• крупные мировые банки размещены в оффшорных зонах, а, следовательно, и хранить средства более безопасно;
• информация о компании и ее руководстве не подлежит разглашению;
• допускается проведение любых валютных операций среди других участников оффшорной зоны, даже те, которые запрещены на законодательном уровне во многих странах мира;
• информация о проводимых сделках остается без контроля и не подлежит огласке.

Оффшорная зона представляется в виде огромного финансового центра, куда стягиваются мировые компании, а значит и огромные капиталы направляются для поддержания экономики страны, предоставляя ей огромные преимущества перед остальными.

Ведение бизнеса в такой стране не только рентабельное занятие, но и экономически обоснованое. Максимальная прибыль, извлекаемая компаниями, зачастую превышает в несколько раз прибыль крупнейших компаний, зарегистрированных на территории нашей страны.

Понятие оффшор и оффшорная зона не имеют ничего общего, так как являются совершенно разными по своей природе. Под оффшором понимают конкретную компанию, а оффшорная зона может ограничиваться рамками целого государства.

Особенности оффшорной зоны

Наибольшую популярность оффшорные зоны получили благодаря своим уникальным особенностям:

1. Процедура регистрации компаний является упрощенной и не требует длительного рассмотрения контрольными органами и подразделением Минфина.
2. Налоги на прибыль и оборот требуются к уплате ФНС по существенно заниженным тарифам.

К тому же следует понимать, что, как и любая другая страна, оффшорная зона является полноценным действующим государством, поэтому в некоторых случаях может взиматься вступительный взнос за проведение процедуры регистрации. Сумма в каждой зоне отличается.

Возникает вполне закономерный вопрос, в чем же заключается выгода для самого государства, позволяющего создавать оффшоры? Неужели с разрешения Минфина регистрируются любые компании?

Дело в том, что благодаря существованию заниженных ставок по налогообложению в эти оффшорные зоны стремятся практически все самые крупные компании мира, а значит и приток денежных средств в страну осуществляется с невероятной скоростью.

Выигрывает государство за счет количества пришедших на ее территории компаний, к тому же осуществляют они свою деятельность на территориях других государств, а значит не наносят ущерба экономике и не отнимают рабочие места у коренного населения.

Список оффшорных зон

Обратившись к карте мира можно ужаснуться в том, как закономерно расположены страны оффшоры. Каждый материк включает в себя несколько государств, предоставляющих аналогичные условия для развития и регистрации коммерческих компаний, при этом на сегодняшний день насчитывается список оффшоров из 50 государств.

К числу самых выгодных в плане заниженного налогообложения относятся:

• Шотландия;
• Великобритания;
• Кипр;
• Остров Мэн.

Регистрируясь в этих государствах, коммерческие компании могут на вполне законных основаниях избежать уплаты налогов и наказания со стороны ФНС, а значит максимально развить свою модель бизнеса, успешно составляя конкуренцию российским компаниям.

Распределение оффшорных зон по материкам позволяет выбрать именно ту, которая ближе всего к бизнесу компании и не подвержена надзору Минфина. К примеру, рассматривая Европу, можно выделить такие страны как:

• Латвия;
• Голландия;
• Швейцария;
• Словакия;
• Польша;
• Великобритания и другие.

В большинстве случае они осуществляют регистрацию крупных холдинговых компаний, а также преуспевающих в области IT-технологий, туризма и сельского хозяйства. Считается, что именно в данных странах имеются наилучшие и эффективные модели налогообложения для развития этих сфер бизнеса.

А вот если рассматривать азиатскую часть, то список оффшорных зон наименее развит в Китае и Сингапуре. Эти страны позволяют максимально эффективно развиваться исследовательским компаниям в области высоких технологичных процессов.

Классификация оффшорных зон

Принято разделять список оффшорных зон на 2 типа:

1. Условия, создаваемые для иностранных компаний, полностью исключают уплату налогов с прибыли. Однако, чтобы иметь возможность ссылаться на оффшоры страны, компания обязана ежегодно уплачивать взнос, размер которого может варьироваться в обе стороны.
2. Зона, предоставляющая льготные условия для компаний. Этот тип создает в экономической модели государства своеобразных финансовый центр, а возможность вести бизнес по заниженной процентной ставке привлекает в оффшорную зону сотни компаний ежегодно.

Перед тем, как выбрать оффшорную зону для прохождения регистрации компании, следует изучить действующее законодательство страны, а также провести анализ стран, где разрешено вести бизнес компании.

Большинство аналитиков склонны к тому, что регистрация компаний на территории островов, где полностью отсутствуют налоги, является наилучшим вариантом.

К тому не придется заботиться о сохранности конфиденциальной информации, так как именно оффшорные зоны максимально подготовлены на законодательном уровне о защите информации о коммерческой тайне.

Да и зачастую при обращении судебных органов нашей страны такие государства отказывают в предоставлении информации о лицах, кому принадлежит компания. Оффшорные зоны не имеют своей армии, так как понимают свое предназначение и ни одна страна не пожелает начать военный конфликт с такой зоной, где могут храниться и деньги ее граждан.

Для ведения честного бизнеса идеально подходят Эстония, Швейцария, Португалия и Кипр. Эти страны пользуясь своей юрисдикцией предлагают низкие налоговые ставки и вычеты, позволяющие успешно развиваться компаниям, не вызывая при этом финансовых трудностей и проблем с законами.

Заключение

Как ранее уже отмечалось, всегда следует относиться к выбору оффшорной зоны аккуратно, а неподготовленность по действующему законодательству страны, в которой планируется проходить процедуру регистрации компании, приведет к сложным экономическим проблемам.

Проводите консультации с финансовыми экспертами, уточняйте все детали заранее, чтобы не оказаться в неприятной ситуации.

А правильно выбранная оффшорная зона позволит нарастить капитал компании быстро, качественно и надежно сохранит персональную информацию о владельце и акционерах, защитит от нападок Минфина РФ и ФНС.

Загрузка… 2017-01-20

Оффшорная зона — список | InternationalWealth.info

Для создания порядка и определенной системы, в мире появилось определенное количество списков, которые включают разные страны. Это могут быть, как белые, так и черные списки, созданные влиятельными мировыми организациями или списки составленные, каждой страной индивидуально. Целью данных списков является контроль над передвижением капитала из страны в стану, в соответствии с многочисленными стандартами налоговой прозрачности, и с целью борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Зачастую основными участниками оффшорных списков являются классические оффшорные юрисдикции, такие как Белиз, Панама, Невис, БВО, Сейшелы, и так далее. Все эти страны являются привлекательными для ведения международного бизнеса, а также для защиты активов в оффшоре. Для того чтобы как-то повлиять на отток капитала, правительства из лидирующих стран мира, которые испытывают, проблемы с ликвидностью и капиталом в общем, манипулируют своими возможностями вносить или вычеркивать определенные оффшорные юрисдикции из своих списков. Например, Украина, которая не внесла Панаму в список оффшорных юрисдикций после того, как Панама подписала соглашения с США.

Но давайте более детально рассмотрим, кто ведет списки, и какие они бывают. Существует несколько мировых организаций, которые включают большое количество стран участников, и решения, принимающиеся этими организациями, автоматически принимаются и во всех странах участниках той или иной организации. Речь идет о двух главных организациях:

ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Участниками организации выступают 30 государств.

ФАТФ – международная организация по борьбе с финансированием терроризма и отмыванием криминальных капиталов. Более 30 государств принимают участие в деятельности ФАТФ (сюда входит и Россия).

Данные организации имеют не только белые списки, это страны которые соответствуют всем стандартам налоговой прозрачности, и борются с отмыванием денег и финансированием терроризма, но и черные. Черные списки, это списки оффшорных зон, которые ведут неприемлемую налоговую конкуренцию, а также не соответствуют международным стандартам прозрачности.

ОЭСР в свой черный список включила следующие юрисдикции: Андорра, Монако, Лихтенштейн и Маршалловы острова. А ФАТФ внесла Мьянму, Нигерию и Науру.

Но помимо ОЭСР и ФАТФ, каждая страна имеет право составлять свои собственные черные списки.

Списки оффшорных зон России

Россия имеет целых два списка стран, о сотрудничестве с которыми надо подумать. Дело в том, что уже 2002 году в России появился свой официальный «черный список» в который попали оффшорные юрисдикции не соответствующие стандарту налоговой конкуренции. Данный «черный список» фактически разделен на два. В первый список попадают все страны, с которыми отсутствует соглашение об избежании двойного налогообложения, а второй список содержит страны, с которыми не рекомендуется сотрудничать. К данным юрисдикциям относятся:

Андорра	Мальдивские острова
Багамские острова	Маршалловы острова
Бермудские острова	Монако, остров Мэн
Британские Виргинские острова	Науру, остров Ниуэ
Вануату	Панама
остров Гернси	Сан-Марино
Гибралтар	Сейшельские Острова
Гренада	Сент-Винсент
остров Джерси	Сент-Люсия
Доминика, Кайман	Теркс и Кайкос
Канарские острова
Лихтенштейн

Данные юрисдикции, также фигурирует в Приложении 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)». Данный список говорит о том, что российские банки сотрудничают с отделениями оффшорных финансовых учреждений в соответствие с указаниями Центробанка РФ. На данном основании существует дополнительный список, который классифицирует оффшорные юрисдикции на 3 категории, которые определяют уровень взаимодействия российских и иностранных кредитных организаций.

1-я группа — наиболее уважаемые оффшорные зоны	2-я группа — традиционные оффшорные юрисдикции	3-я группа – наименее респектабельные страны
Нормандские острова Остров Мэн Гонконг Сингапур Ирландия Мальта Швейцария Черногория и прочие	Британские Виргинские острова Сейшельские острова Белиз ОАЭ Сент-Винсент Американские штаты Делавер и Вайоминг	Маршалловы острова Науру Андорра Анжуан Либерия Лихтенштейн Вануату Аруба

Помимо этого у России есть общий список, в который попадают все оффшорные юрисдикции. Более детально с этим списком вы можете в таблице представленной ниже.

Списки оффшорных зон от ОЭСР

ОЭСР также имеет несколько списков, в которые входят множество юрисдикций всего мира. Первый список включает юрисдикции, которые ввели большинство принятых мировых стандартов касательно налогового сотрудничества:

Австралия Американские Виргинские Острова Аргентина Барбадос Великобритания Венгрия Германия Гернси Греция Дания Джерси Ирландия Исландия Испания Италия Канада Кипр Китай Корея Маврикий

список и сравнение в 2020 году

Оффшорные зоны России не так известны широкому кругу бизнесменов и не пользуются такой популярностью, как «налоговые гавани» за рубежом. Это в первую очередь связано с низким уровнем развития таких территорий, нестабильной экономической ситуацией внутри государства, несовершенным законодательством. Да и название этих зон в России другое: тут они функционируют как свободные или особые экономические зоны.

Разновидности оффшоров

Зоны со специальным режимом налогообложения разделяют по множеству критериев. Так, например, по географическому положению относительно РФ они могут быть:

• внешними – находиться за пределами РФ (Швейцария, Сейшелы, Панама и т. д.)
• внутренними – размещаться на территории страны (Калмыкия, Калининград и т. д.).

Создание и регулирование деятельности внутренних оффшоров осуществляется на основании ФЗ № 116 от 22.07.2005 (посл. изм. от 13.07.2015) «Об особых экономических зонах в РФ».

В соответствии с этим законодательным актом, особой экономической зоной называют ту часть территории РФ, на которой, согласно решению правительства, установлен специальный режим налогообложения; также некоторые регионы являются зоной свободного таможенного контроля.

Главной целью установления таких льгот является развитие территорий, где будут действовать либеральные правила ведения бизнеса.

Оффшорные зоны РФ

Таким образом, на территории РФ созданы специальные экономические зоны, которые по принципам своего функционирования являются аналогами зарубежных оффшоров. Для всех юридических лиц-резидентов, которые зарегистрируются в этих зонах, предусмотрены льготные условия налогообложения, упрощенная процедура регистрации, беспошлинный ввоз сырья и вывоз готовой продукции.

Список оффшорных зон России состоит из 25 территорий.

Все они разделены на 4 вида в зависимости от того, на какие именно направления экономики будет делаться основной акцент в развитии и стимулировании бизнеса в конкретном регионе:

1. Промышленно-производственные. Представлены 5 зонами: Алабуга, Липецк, Титановая долина, Тольятти, Моглино.
2. Технико-внедренческие. Также в наличии 5 территорий: Дубна, Томск, Зеленоград, Санкт-Петербург, Иннополис.
3. Туристско-рекреационные. Наибольшее количество — 12 территорий: Ворота Байкала, Куршская Коса и т. д.;
4. Портовые. Созданы всего 3 зоны: Мурманск, Ульяновск, Хабаровск.

Все зоны созданы на 20 лет, кроме технико-внедренческих – срок их функционирования ограничен 15 годами.

Виды льгот

Любая оффшорная зона России предусматривает следующие налоговые льготы:

1. для всех резидентов, которые зарегистрированы на этих территориях, устанавливается пониженная ставка налога на прибыль, который они уплачивают в бюджеты экономических зон;
2. предоставляются преференции по транспортному налогу. Для всех инвесторов льгота начисляется с момента регистрации транспорта;
3. все инвесторы освобождаются от уплаты налога на землю на срок 5-10 лет, в зависимости от территории;
4. освобождение от уплаты налога на имущество в течение 5-10 лет, при условии:

• что имущество было куплено с целью осуществления деятельности на территории зоны;
• это имущество находится на территории оффшора;
• собственность действительно используется в производстве.

Кроме общих льгот, применяются еще специализированные, которые действуют в определенных типах зон:

• бизнесмены, пожелавшие зарегистрироваться в промышленно-производственных или туристических зонах, могут в бухучете применять ускоренную амортизацию;
• резиденты технико-внедренческой зоны начисляют страховые взносы в Фонд соцстраха в течение 2011-2019 гг. по пониженным коэффициентам.

В чем недостатки

Оффшоры в России работают по тому принципу, что, независимо от места осуществления деятельности, юрлицо платит налоги по месту своей регистрации. Это и является самой главной проблемой, так как возникает ряд сложностей:

1. Ведя бизнес не по месту своей регистрации, владелец предприятия столкнется с предвзятостью налоговой инспекции, которой не очень будет понятна схема ведения бизнеса, так как налоговые перечисления будут наполнять бюджет другого федерального субъекта.
2. Регистрация компании в российском оффшоре, кроме модной приставки к названию, ничего не дает. Отечественные и зарубежные оффшоры просто нельзя сравнивать, настолько существенна разница в размерах налоговых льгот, соблюдении правил конфиденциальности, уровне обслуживания и т. д.
3. Для компаний, зарегистрированных в специальных налоговых зонах, нет никаких послаблений относительно подачи отчетности. Они, как и все другие юрлица, зарегистрированные на территории РФ, подают ежеквартальные финансовые отчеты, но при этом ведут диалог не с местной фискальной службой региона, где осуществляют свою деятельность, а с налоговой службой того региона, где они зарегистрированы.
4. Понижение ставки налога практически нивелируется размером фиксированного ежеквартального платежа, который перечисляется в бюджет территории на цели ее развития.
5. Процедура открытия счета для осуществления международных расчетов для фирм, зарегистрированных в специальных экономических зонах, очень сложна: на практике воспользоваться этим банковским продуктом практически невозможно.
6. Внутренние оффшоры в России предусматривают размещение денег на счетах исключительно отечественных банков, а это не всегда гарантирует их сохранность. А нестабильность рубля подталкивает всех бизнесменов хранить свои сбережения в твердых валютах, что делать выгоднее и надежней в зарубежных экономических зонах с низким налогообложением.
7. Стоимость регистрации и содержания фирмы в российском оффшоре значительно выше, чем за границей, а список выгод и возможностей короче.

Единственный позитивный момент — это то, что такое направление только начало развиваться в России, и для производств с большими объемами, которые зарегистрировались в зонах с низким налогообложением, экономия на платежах в бюджет будет заметной.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

Оффшорные зоны или юрисдикции. Особенности оффшорных зон

Одной из разновидностей свободных экономических зон (сокращенно – СЭЗ) являются оффшорные зоны. Они имеют свои особенности.

Оффшорные зоны: сущность

Под термином «оффшорная зона» (равнозначно термину «офшорная юрисдикция») в общем виде подразумевается любая юрисдикция:

• с низкой, либо нулевой налоговой ставкой на все, либо некоторые виды доходов;
• с определенным уровнем банковской, либо коммерческой секретности или тайны;
• с минимальным, либо полным отсутствием резервных требований Центрального банка;
• с минимальным, либо полным отсутствием ограничений конвертируемости валюты.

Помимо этого большая часть оффшорных зон предъявляют в некотором роде простые требования регулирования и лицензирования финансовых и других предприятий.

Отличительная особенность оффшорных зон заключается не только в составляющих компонентах данного термина, но и наличии особых гарантий финансовой секретности на законодательном уровне, а также наличия возможностей для налогового планирования.

И в современной литературе и в деловом обороте используются такие синонимы термина «оффшорная зона», как «налоговое убежище», «налоговая гавань». Однако эксперты в данной области считают неправильным отождествление данных терминов, так как они относятся к различным объектам. При строгом рассмотрении понятия «налоговое убежище» можно сделать следующее заключение, под данное понятие попадается практически любое государство мира в отношении предоставления стимулов нерезидентным компаниям для содействия им в инвестировании средств. Оффшорная зона характеризуется не только (в некоторых случаях даже не столько) низким уровнем налогообложения, а распространением льготного режима сугубо на нерезидентные компании, не ведущие своей деятельности на территории этой юрисдикции, и обеспечением эффективного режима финансовой секретности. Данные признаки – определяющие при характеристике оффшорных юрисдикций. Некоторые эксперты считают, что использование термина «юрисдикция финансовой секретности» подходит даже лучше для описания сочетания банковской и корпоративной секретности с налоговыми льготами.

Оффшорные зоны: особенности

1. Создание благоприятного валютно-финансового режима для предпринимателей.
2. Создание благоприятного фискального режима для предпринимателей.
3. Высокий уровень банковской секретности.
4. Высокий уровень коммерческой секретности.
5. Лояльность правительственного регулирования.

Раскроем особенности оффшорных зон.

1. Налогообложение в оффшорных юрисдикциях.

Многими оффшорными зонами взимаются налоги, но все эти юрисдикции либо не облагают налогами доход полностью, либо определенные его категории, либо размер взимаемой налоговой ставки ниже, чем в стране налогового резидентства плательщика.

Отсутствие налогообложения дохода чаще всего – политика привлечения зарубежного капитала. В некоторых случаях он отсутствует из-за бедности основной массы населения юрисдикции. Многие оффшорные зоны Карибского бассейна – небольшие, слаборазвитые страны и бедным местным населением. В данных условиях государство может иметь хороший доход при низком уровне налогообложения и сборов.

Важная особенность большей части оффшорных юрисдикций для предоставления льготного налогообложения заключается в выполнении требования осуществления деловых операций за пределами государства, где оффшорная компания зарегистрирована официально. Согласно местному законодательству, чаще всего управление такой компанией, в том числе и открытие функционирующего офиса, должно быть осуществлено за территорией регистрации.

2. Финансовая секретность в оффшорных юрисдикциях.

Определенный уровень секретности характерен и для оффшорных зон и для других стран. Многие государства не защищают эти данные от расследования правоохранительными органами другой страны, в частности, когда расследование ведется согласно международному договору. Особенность оффшорных юрисдикций заключается в чрезмерно жестких правилах защиты коммерческой и банковской тайны. Некоторые из них отказывают в нарушении секретности даже при наличии серьезного нарушения законодательства другого государства. С данной точки зрения имеются 2 категории оффшорных зон. Первая категория – это юрисдикции, отказывающие в ослаблении секретности информации даже при условии использования режима секретности в преступных целях. Вторая категория – государства, разрешающие в надлежащих случаях законные расследования.

Масштаб данных ограничения и степень секретности в различных оффшорных зонах разные. К примеру, Бермуды разделяют уклонение от налогов и иные виды преступных деяний. Они помогают правоохранительным органам иных стран при расследовании неналоговых преступлений, но в случаях с уклонение от налогов отказывают в сотрудничестве. В большинстве юрисдикций, в частности Каймановы и Багамские острова, степень гарантированной конфиденциальности напрямую связана с видом устава купленной или лицензированной корпорации. Данная секретность заложена либо в общем, либо в статусном праве.

Конфиденциальность особенно обеспечивается в оффшорных юрисдикциях – бывших или нынешних колониях Британии. Большинство стран подтвердили, либо усилили уголовные санкции относительно нарушения секретности. К примеру, на Каймановых островах, имевших систему строгой банковской конфиденциальности, в 1976 году усилили местное законодательство за счет добавления серьезных санкций против лиц, которые раскрывают основную массу коммерческой и банковской информации.

3. Валютный контроль в оффшорных юрисдикциях.

Оффшорные зоны чаще всего имеют систему двойного валютного контроля, в основе которой находится различие между нерезидентами и резидентами, национальной и зарубежной валютами. Общее правило заключается в следующем: нерезиденты не подвергаются валютному контролю, а резиденты – да. Однако в отношении нерезидентов используется обычный контроль в отношении местной валюты. Валютный контроль по отношению к компании, учрежденной в оффшорной зоне нерезидентом и ведущей деятельность вне страны регистрации, применяется как к нерезидентной компании. Иностранное лицо имеет право создать компанию в оффшорной юрисдикции для ведения бизнеса в других государствах. В данном случае валютному контролю компания не подвергается, так как ею не осуществляются операции в валюте иных стран, и она не ведет бизнес в данной стране.

4. Коммуникации в оффшорных юрисдикциях.

Большая часть оффшорных зон обладают отличными средствами связи, в частности хорошими телефонными, кабельными и телексными услугами связи для выполнения соединения их с другими государства. Большинство имеет также и отличную воздушную связь.

К примеру, на Каймановых островах отличные телексные и телефонные средства связи. Из США и Канады можно напрямую позвонить на Каймановы острова. Есть беспосадочные авиационные рейсы между Каймановыми основами и Майами, совершаемые каждый день. Также имеется прямая линия между Гранд Кайманом и Хьюстоном. Основной язык на этих островах – английский. Данная юрисдикция близко расположена к США. Эти 2 факта способствуют привлечению жителей Канады и США на территорию Каймановых островов.

5. Легкость доступа к иностранной банковской системе.

За счет использования оффшорных компаний имеется возможность размещения капитала в твердой валюте, в надежных банковских учреждениях, в стабильной юрисдикции. Крупные секретарские юридические лица с признанной межнациональной репутацией обладают устоявшимися связями и возможностями открытия своим клиентам счетов в лучших иностранных банках.

Оффшорная компания может открыть валютный счет в иностранном банке. Подобный счет могут применять с целью безналичных расчетов, выполнения иных операций, как переводов, аккредитивов, банковских гарантий, либо аккумулирования неформальных фондов средств в качестве «копилки» для денег. Банковское учреждение может предоставить корпоративную кредитную карточку, используемую по аналогии с обычной. В соответствии с действующим законодательства, граждане некоторых стран СНГ без соблюдения ряда требований не могут открыть личный счет в иностранном банке. Корпоративная карточка предоставляет возможность обойти данное ограничение за счет ее принадлежности компании, а гражданин, использующий ее по своему усмотрению, рассматривается в качестве представителя данной компании, в частности, при наличии у него на руках соответствующей доверенности.

Если Вам понравилась данная статья, то я думаю, что Вас заинтересуют и следующие статьи с подобной тематикой:

Использование оффшоров для законного международного бизнеса. Часть первая.

Использование оффшоров для законного международного бизнеса. Часть вторая

Ход конем или оффшорные шахматы. Оншоры – белые, оффшоры – черные?

Что такое налоговый рай и как туда попасть?

Мы с радостью ответим на все Ваши вопросы по использованию оффшорных зон для организации бизнеса и защиты активов по е-майлу: [email protected]

Определение

, международное сотрудничество и современные тенденции

Финансовые кризисы не перестают ослаблять мировую экономику, а долговые обязательства некоторых стран уже давно превысили отметку в миллиард долларов. В этом непрекращающемся хаосе предприниматели и потенциальные инвесторы ведущих мировых держав не перестают искать инструменты для оптимизации и снижения существующей налоговой нагрузки.

Международное сопротивление компаниям в налоговых убежищах

Тенденция сопротивления и внедрения эффективных методов налоговой оптимизации зародилась в начале 2000-х годов, когда власти таких стран, как Великобритания, США, Германия и Франция обратили внимание на то, что отказ финансовые активы за пределами их экономики значительно сократили поступления в бюджет.Затем началась погоня за капиталами, которые улетели в офшоры, и как следствие они ввели ряд международных стандартов и действий.

Определение и типы морской зоны

Для начала следует дать определение понятия оффшорной юрисдикции. Фактически оффшорная зона — это специализированная территория, которая предоставляет различные конкурентные преимущества и корпоративные привилегии компаниям, не имеющим статуса налогового резидента. В международной практике оффшорные зоны существуют везде.Это могут быть малые островные государства, отдельные административно-территориальные единицы с особым экономическим статусом или даже целые страны.

Если обратиться к официальной статистике, то по всему миру существует около сотни международных финансовых центров, которые предоставляют возможность регистрации компаний и юридических лиц в налоговых убежищах. Как правило, привлекательность таких юрисдикций обеспечивается лояльным налоговым климатом и упрощенной процедурой регистрации иностранной компании.

В то же время в современной международной практике зоны налоговых убежищ делятся на две общепринятые категории, соответственно, мидшорные и классические оффшорные зоны. Классические налоговые зоны предоставляют полное освобождение от таких форм налогообложения, как налог на прирост капитала, налог на дивиденды, проценты, налог на наследство и дарение, налог на прибыль и т. Д.

Midshores — это современные юрисдикции, в которых использован лучший международный опыт. Гибкое корпоративное право и низкая налоговая ставка типичны для мидшоров.Как правило, это округа, которые стремятся к максимальной налоговой прозрачности за счет налоговой и финансовой отчетности бизнеса. Эти юрисдикции включают ряд европейских стран, таких как Мальта, Кипр, Нидерланды и Швеция.

Международное сотрудничество и общие тенденции

Как уже упоминалось выше, инициативу противодействия юрисдикциям налоговых убежищ впервые заявили представители Великобритании и США.Если обратиться к истории, то можно обнаружить, что первые офшорные образования появились на планете после того, как Британия предоставила независимость своим колониям, которые, в свою очередь, были вынуждены искать пути для привлечения прямых иностранных инвестиций в экономику. Многочисленные островные образования были на грани исчезновения и должны были стать домом для различных безналоговых компаний.

По результатам независимого исследования за последние сорок лет бюджет Великобритании потерял более 30 триллионов долларов, которые были выведены в юрисдикции налоговых убежищ.Принимая во внимание эти цифры, становится понятен энтузиазм Великобритании по борьбе с оттоком капитала.

Эксперты говорят, что этот год может стать переломным в борьбе юрисдикций с налоговыми убежищами. Многие склонны считать, что пора вернуть активы, которые были выведены из народного хозяйства. В то же время эксперты убеждены, что полностью отказаться от всех оффшорных механизмов и схем будет невозможно, поскольку они тесно связаны не только с частным бизнесом, но и с публичными компаниями.Но все же объявлена ​​охота за налоговой гаванью.

Финансовый кризис, разразившийся в США и плавно распространившийся на страны Европы, стал основным катализатором, который служит ускорителем международного сотрудничества в борьбе с налоговыми убежищами. Ухудшение экономической ситуации стало серьезным стимулом для различных международных организаций, включая Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Деятельность таких организаций отражается не только в осуществлении контроля над бизнесом, но также в разработках, нормативных актах и ​​требованиях финансовой прозрачности к юрисдикциям налоговых убежищ.

Вся работа международных организаций направляется и основывается на одном принципе — если есть возможность отследить цепочки оффшорных схем бизнеса, возврат скрытых налогов вполне реален. Ежегодно международные организации сообщают о миллиардах евро, которые им удалось вернуть в бюджеты различных стран.

Международная организация и «черные списки оффшорных зон»

Первые шаги на международной арене в борьбе с юрисдикциями налоговых убежищ были предприняты Организацией экономического сотрудничества и развития.Эта организация определила список признаков, по которым можно определить ненадежные юрисдикции, не способные обеспечить надлежащий надзор за финансовым сектором. Такие страны занесли в специальные списки, получившие неофициальное название «списки черной зоны».

Кроме того, теперь существует так называемый «список серой зоны», который ведет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Страны из этого списка не являются налоговыми убежищами в классическом понимании этого слова.Но они также не поддерживают некоторые международные стандарты, направленные на борьбу с налоговыми убежищами.

Говоря об обычных «списках черных зон», важно отметить, что в каждой стране также есть свой список оффшорных юрисдикций.

Альтернативные игроки на международной арене

Различные организации, которые придерживаются принципов противодействия оттоку и отмыванию денег, все чаще появляются на международной арене.Среди них особое внимание можно уделить такой организации, как Международный консорциум журналистов-расследователей. Эта организация объявила об охоте за клиентами юрисдикций с налоговыми убежищами.

Например, несколько лет назад консорциум опубликовал обширную базу данных, которая содержит информацию о более чем сотнях тысяч трастов и компаний-убежищ. Эта публикация привлекла значительное внимание общественности, поскольку открыла миру отношения богатых людей нашей планеты: чиновников, государственных служащих и видных политиков.

Позже международный консорциум опубликовал базу данных одного из оффшорных банков Джерси. Речь шла об именах 20 тысяч клиентов банка.

Таким образом, сопротивление налоговым убежищам юрисдикций набирает обороты и нарастает во всех направлениях. Но до сих пор никто не делал официальных заявлений о запрете работы офшорных зон для оптимизации налогооблагаемой базы.

Деофшоризация экономики

Что касается деофшоризации, то регуляторный инструмент, который используют страны, всегда был нацелен на максимальное снижение налогового бремени и секретность информации о бизнесе.Причины такого лечения можно найти в новейшей истории. Налоговые убежища использовались как инструмент защиты финансовых активов, а налоговые льготы были приятным дополнением.

Несмотря на все меры, принятые правительствами, налоговые районы и компании остаются частью любой экономики. Ежегодно миллиарды долларов США переводятся в различные офшорные юрисдикции. Среди самых популярных налоговых гаваней — Швейцария, Кипр, Великобритания и Нидерланды.

Тем не менее, страны не ждут спокойно и принимают различные превентивные меры, среди которых можно выделить принятие законодательных актов, регулирующих национальную контрактную систему. Этот закон накладывает определенные ограничения. Например, компаниям в налоговых убежищах не разрешается принимать участие в государственных закупках. Даже раскрытие всей информации о конечных бенефициарах компании не будет гарантией получения госконтракта.

Степень деофшоризации можно обсуждать бесконечно, а превентивные меры могут варьироваться в разных формах: от явного стимулирования до строжайшего принуждения налогоплательщиков. Но все же, чтобы бизнес не рвался в офшорные юрисдикции, надо понимать, что дома намного лучше. Вывод финансовых активов в налоговые убежища должен стать для предпринимателей дорогостоящим и бессмысленным. Только тогда можно надеяться сохранить финансовые активы.К сожалению, сегодня страны не могут предоставить такие условия для бизнеса, поэтому бизнесу по-прежнему предлагают кнуты вместо пряника.

Как выдержать, или требования времени

Конечно, то приятное время, когда офшорные юрисдикции привлекали только предпринимателей, давно прошли. Но юрисдикции налоговых убежищ не стоят на месте. Современная экономика вынуждает оффшорные юрисдикции меняться и адаптироваться к существующим стандартам. Многие районы с налоговыми убежищами вынуждены уступить давлению со стороны мировых лидеров и теперь широко применяют требования прозрачности к бизнес-схемам.

Помимо юрисдикций, являющихся налоговыми убежищами, банковские учреждения, работающие в налоговых убежищах, также подвергаются давлению со стороны государства и облагаются относительно высокими налогами. Не секрет, что офшорные банки являются основным звеном в построении схем налоговых убежищ.

Примеры:

С 2000 года правительство США приняло ряд законопроектов в сфере банковского дела. Среди них есть законодательный акт о налоговом соответствии счетов в иностранных банках и закон о предоставлении информации об имеющихся счетах в иностранных банках.

Другими словами, правительство страны хочет, чтобы все банковские учреждения мира предоставляли необходимую информацию по запросу IRS. Эти требования применяются к счетам в иностранных банках, принадлежащих гражданам США. Доступ к финансовым рынкам США может быть заблокирован для банков и кредитных учреждений, которые отказались предоставить такую ​​информацию, а также для всех операций, проводимых через страну. подлежат обложению налогом в размере 30%.

Стратегия, разработанная ОЭСР в 2013 году, служит планом действий по противодействию сокрытию бюджетных платежей.Можно с уверенностью сказать, что этот план является основным ориентиром для международного сопротивления юрисдикциям налоговых убежищ.

Усиление мер контроля и возможные последствия

Система оффшорных юрисдикций соответствует общим законам маркетинга. Точнее, здесь в равной степени применимы законы, которые действуют на общем рынке. А именно, чем больше затраты на производство, тем выше стоимость оказываемых услуг. Соответственно, повышение требований к юрисдикциям налоговых убежищ влияет на пропорциональное увеличение требований к иностранному бизнесу, зарегистрированному в юрисдикции.

Например, сегодня, чтобы зарегистрировать оффшор, недостаточно предъявить только паспорт, как это было десять лет назад. Сегодня от вас потребуется предоставить огромный пакет документов, который включает рекомендательные письма от банковских учреждений, документы, подтверждающие фактическое место жительства, подробный бизнес-план, информацию о конечных бенефициарах, учредителях, акционерах. , а также владельцы компаний и т. д.

В попытках сохранить деловую репутацию на международной арене регуляторы налоговых убежищ руководствуются принципом — знай своего клиента.В результате иностранные предприниматели вынуждены не только собирать необходимые документы, но и заниматься их переводом, заверением и легализацией.

Если вы собираетесь создать эффективную схему налоговых убежищ, вы должны быть готовы к тому, что вам придется много работать. Чтобы создать действительно эффективную и действенную схему с соответствующей корпоративной структурой, вам необходимо создать не одну оффшорную компанию.

В конце концов, нужен корпоративный счет в иностранном банке, открытие которого также требует ответственного подхода.Современные банковские учреждения также заботятся о своей репутации и опасаются налоговых убежищ. В первую очередь необходимо определиться с банковским учреждением, а точнее узнать перечень предоставляемых услуг и текущие тарифы.

Хотите узнать больше о налоговых вопросах в различных юрисдикциях налоговых убежищ, о возможности регистрации компании и банковского счета в налоговых убежищах? Посетите другие разделы нашего сайта. Форма «Связаться с нами» позволяет бесплатно получить профессиональную консультацию специалиста.

.

История оффшорных зон

Оффшорные зоны — это штаты или их определенные территории, в которых можно легально открывать компании с минимальной или нулевой налоговой ставкой.

Сегодня считается, что оффшоры — это способ снизить уровень налогообложения и обеспечить конфиденциальность. Прекрасный пример — офшорные зоны в ОАЭ. Открывая оффшор в Арабских Эмиратах, вы получаете полную налоговую свободу, отсутствие финансовой отчетности и валютного контроля, а также высокий уровень конфиденциальности.

Как появились офшорные зоны?

Желание не платить налоги появилось практически одновременно с развитием торговли. Еще в античные времена финикийские торговцы нашли способ уклоняться от уплаты пошлин, продавая товары за стенами городов с высокими налогами. Название термина «офшор» также происходит от этого и означает «вне границы».

В средние века торговцы продавали шерсть не в Англии, где налоги были слишком высоки, а в соседней Фландрии. В 18 веке торговцы из Северной Америки покупали и продавали товары в странах Латинской Америки, чтобы избежать высоких пошлин в Англии.

Понятие приватности офшорных компаний появилось в Швейцарии в начале 18 века. Королевские особы, которые были католиками, хотели скрыть от огласки тот факт, что они занимали деньги у протестантов. Именно поэтому в 1713 году был принят закон о защите конфиденциальности банковских вкладов и займов. С тех пор и до сих пор швейцарские банкиры соблюдают конфиденциальность информации о клиентах.

Швейцария стала первой офшорной зоной, снявшей ограничения на покупку валюты и дающей банкам возможность проводить операции в других странах.Благодаря этому международные компании могли развивать свою деятельность и быть уверенными в конфиденциальности своих персональных данных.

В середине 20 века оффшоры стали не только способом минимизации налогов, но и открыли новые возможности для развития стран со слабой экономикой. Либерия является примером. После обретения независимости от США его экономика пережила тяжелые времена. Однако правительство нашло выход, открыв офшорную зону. Иностранные суда получили возможность регистрироваться в Либерии и плавать под ее флагом, чтобы страна могла поднять свою экономику за счет таких доходов.

В то же время необходимо отметить, что сегодня по всему миру существует несколько десятков оффшорных зон. Они разделены на разные категории в соответствии с их рангом, признанием и наиболее частым использованием для разных целей. Например, упомянутая выше Либерия в основном используется для регистрации судов, а Гернси чаще используется для регистрации компаний по управлению финансами.

Поможем открыть:

Пожалуйста, включите JavaScript, чтобы просматривать комментарии от Disqus.комментарии предоставлены

Другие статьи из «Деловых новостей Дубая и ОАЭ»:

.

Оффшорная компания в ОАЭ — компании в свободных и свободных зонах ОАЭ

Оффшорная компания в ОАЭ

Оффшорная регистрация

в ОАЭ поможет вам вести свой бизнес или актив владение на Ближнем Востоке наиболее выгодным способом. Особенно потому что вы избегаете обременительного процесса оффшорного документы учредительной компании, заверенные различными посольствами и министерствами of Foreign Affairs

Для вашей оффшорной регистрации в ОАЭ существует множество поставщиков услуг предлагая конкурентоспособный офшорный пакет.В такие пакеты входят услуги для ведение бизнеса, наем местных сотрудников, заключение договоров, аренда офисных помещений, продажа товаров и услуг компании, разработка контракты и предложения по инвестициям, налогообложению и банковскому делу.

Поскольку для регистрации оффшора в ОАЭ требуется агент, вам нужно будет выбрать его. для регистрации вашей компании. Оффшорный пакет, предлагаемый любым поставщик услуг оговаривает, что агент, представляющий поставщика услуг будет служить связующим звеном между вновь созданным оффшорным предприятием и местное правительство.

Оффшорная регистрация в ОАЭ — Характеристики и правила:

• Капитал компании может быть любой величиной, разделенной на любой номинал.

• Минимальное количество акционеров и директоров — один.

• Все акции должны быть полностью оплачены при распределении, и никакие акции на предъявителя или допускаются дифференцированные классы акций. Однако нет требования положить капитал в банк.

• Допускается 100% иностранное владение и действует 100% освобождение от налогов и пошлин. Оффшорные инкорпорации в ОАЭ.

• Открытие корпоративного банковского счета в банке Дубая, ОАЭ, разрешено.

• Зарегистрированный агент (юридические фирмы, аудиторы, консультанты) должен быть назначается Компанией из утвержденного списка зарегистрированных агентов поддерживается Свободной зоной ОАЭ.

• Оффшорный домициль находится в свободной зоне ОАЭ.

• Инвесторам не нужно посещать орган для регистрации компании, однако документы необходимо подписать в офисе зарегистрированного агента.

• Проверенные финансовые отчеты будут запрашиваться только в случае подозрения.

Мы в Global Resources готовы ответить на любые ваши вопросы относительно создания оффшорного финансового присутствия. Вы можете свяжитесь с нами в любое время, и наши квалифицированные сотрудники будут рады помочь — и, как всегда, все разговоры и переписка с Global Resources остается конфиденциальной.

Заполните из цифровой формы, чтобы связаться с нами.

.