Какие выгоды получает государство, предоставляющее возможность регистрации оффшорных компаний на своей территории?
Большинство оффшорных юрисдикций — это маленькие страны с небольшим населением и ограниченными природными ресурсами. Очень часто оффшорные страны географически изолированы от остального мира и являются островными государствами. При этом многие оффшоры между собой постоянно конкурируют и предлагают все более лучшие условия при регистрации в виде снижения стоимости, скорости регистрации компаний и т. д. Постоянно какая-то оффшорная страна предлагает более лучшие условия, но проходит небольшой отрезок времени как иная оффшорная страна уже предлагает более лояльные предложения.
Соответственно для таких стран даже относительно небольшие суммы денежных вливаний могут изменить финансовую ситуацию страны к лучшему. Чаще всего основной доход в этих государствах был только от выращивания сахарного тростника, но сейчас его выращивание убыточно, хотя в 18 веке плантаторы сахарного тростника считались одними из самых богатых людей в мире, аналоги нынешним олигархам.
Видимая часть айсберга представлена прямыми обязанностями местных органов по регистрации оффшоров, за что взимаются ежегодные пошлины и выпуск дополнительных сертификатов. Крупные корпорации инвестируют свои капиталы в банки этих стран и проводят платежи по всему миру.
Даже ежегодная государственная пошлина в размере $ 100, умноженная на сотни тысяч зарегистрированных оффшорных компаний, не обременяющих инфраструктуру страны, дает миллионы дополнительных доходов в местный бюджет и рабочие места местному населению. Так, например, количество компаний, зарегистрированных на BVI, превысило более 1 000 000 компаний, при этом в самой стране проживает не более 22 тыс. людей.
Но невидимая часть айсберга гораздо больше. Это объем пошлин за профессиональные услуги местных нотариусов и регистрационных агентов, менеджеров и администраторов, прямо или косвенно вовлеченных в процесс регистрации оффшоров.
Оффшорный сектор может обеспечить рабочие места, образование, карьеру и доходы местных жителей. Доход от предоставления оффшорных услуг рождает спрос на качественные услуги телекоммуникации, офисные помещения, компьютерное оборудование и программное обеспечение, мебель и деловые поставки.
Предоставление оффшорных услуг значительно усиливает самоопределение страны — в частности, его способность выдерживать давление со стороны иностранных государств и международных организаций. Однако в последнее время идет давление со стороны ОЭСР на оффшоры и им приходится приводить свое законодательство к определенным стандартам.
Оффшоры в Доминике, регистрация оффшорных компаний в Доминике
Оффшорные компании в Доминике
Доминика (англ. Dominica), Содружество Доминики (англ. Commonwealth of Dominica) — государство на одноимённом острове из группы Малых Антильских (Наветренных) островов в Карибском море.
Доминика является одной их самых привлекательных в мире оффшорных зон.
Законодательство Доминики основано на английском общем праве. Основным типом компаний, регистрируемых в Доминике, для ведения международной торговой и инвестиционной деятельности является международная коммерческая компания (International Business Company).
Деятельность оффшоров Доминики регламентируются законодательным актом о международных коммерческих компаниях от 26 июня 1996 года (The International Business Companies Act, 1996) и гарантирует полное освобождение от налогов, конфиденциальность, гибкость структуры компании и быструю регистрацию.
Все оффшорные компании в Доминике полностью освобождены от налогообложения.
Доминика не подписала никаких соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами, и таким образом не существует обмена информацией между государственными органами Доминики и налоговыми властями других стран.
В Доминике отсутствует требование предоставлять какую-либо отчетность или проводить ежегодный аудит компании.
У зарегистрированного агента должны храниться копии следующих документов: уставные документы компании (Memorandum and Articles of Association), свидетельство о регистрации оффшорной компании (Certificate of Incorporation), копия реестра директоров.
Информация о реальных владельцах оффшорной компании хранится только у регистратора и не фигурирует в публичном реестре. Разрешены услуги номинального директора и/или акционера.
Информация об оффшорной компании может быть предоставлена исключительно по распоряжению суда Доминики и лишь в случаях, когда деятельность такой компании является уголовно наказуемой согласно законодательству Доминики.
Для регистрации компании в Доминике необходим как минимум один директор и акционер, которые могут быть одним и тем же юридическим или физическим лицом, резидентом любой страны и национальности.
Акции могут быть выпущены с объявлением номинала и без объявления номинала.
Допускаются как именные акции, так и акции на предъявителя (оригинал акции на предъявителя должен храниться на Доминике).
Доминика является членом Гаагской конвенции и комплект регистрационных документов может быть апостилирован.
Регистрация оффшора в Государственной Регистрационной Палате Доминики занимает всего 24 часа.
Дополнительные разделы:
Виды и особености оффшорных зон
На сегодняшний день развитие мировой экономики и международной торговли, в первую очередь, характеризуется нарастающей интеграцией и либерализацией, а также повышением степени открытости мировых экономик. Неотъемлемой частью экономической интеграции является создание так называемых свободных экономических зон, в том числе и оффшорных.
Оффшорные страны привлекают клиентов льготным валютно-финансовым режимом, лояльным налоговым и торговым законодательством, высоким уровнем банковской безопасности и гарантией сохранения конфиденциальности данных.
Рейтинг мировых оффшорных зон пересматривается ежегодно. Список стран, в которых выгодно зарегистрировать фирму меняется в прямой зависимости от предложенных условий и изменений в мировом и налоговом законодательстве.
Как правило, в ТОП самых выгодных для российских граждан стран с благоприятными условиями налогообложения, входят оффшорные зоны, не взымающие налоги с иностранных предприятий, не ведущих хозяйственную деятельность на территории государства регистрации.
Виды оффшоров и их классификация по уровню лояльности
В поисках подходящей юрисдикции, где может осуществляться регистрация, учредители уделяют большое внимание степени лояльности оффшорной фирме к субъектам, которые в ней работают. В зависимости от этих факторов, принято разделять на:
- Классические территории. Для этих юрисдикций свойственно полное отсутствие налогообложения для иностранных фирм.
Однако обязательным условием существование фирмы является ежегодные взносы в размере около 200-400 USD в казну юрисдикции. Власти не контролируют деятельность международных компаний и корпораций. Кроме того, отсутствие какой-либо финансовой и бухгалтерской отчётности значительно упрощает ведение бизнеса. - Престижные территории. Законодательная база в этих юрисдикциях не настолько лояльная по сравнению с классическими оффшорными зонами. Несмотря на то, что эти страны не в полной мере освобождают зарегистрированные международные компании от уплаты налогов, тем не менее, они пользуются популярностью у бизнесменов и предпринимателей. Прежде всего, из-за положительной репутации и высокого уровня доверия к этим юрисдикциям.
- Специфические территории. К этому типу относят страны, регистрация фирм в которых характеризуется низким размером ставок для расчёта платежей, простотой регистрации и высокой степенью конфиденциальности. Однако, за этими юрисдикциями юридически не закреплён статус оффшоров.
Однако обязательным условием существование фирмы является ежегодные взносы в размере около 200-400 USD в казну юрисдикции. Власти не контролируют деятельность международных компаний и корпораций. Кроме того, отсутствие какой-либо финансовой и бухгалтерской отчётности значительно упрощает ведение бизнеса.
Классические юрисдикции
В 2015-начале 2016 был составлен следующий список стран, в которых наиболее выгодно зарегистрировать фирму в оффшоре:
- Содружество Доминика. Государство не требует предоставления какой-либо финансовой отчетности и не облагает иностранные компании налогом на прибыль.
- Белиз. Предоставляет упрощенную схему регистрации и конфиденциальность всей информации об истинном владельце, акционерах, директорах и бенифициарах.
- Виргинские Британские острова. В этой юрисдикции не требует уплаты сбора и предоставления финансовой и бухгалтерской отчетности. Кроме того, государство гарантирует высочайшую степень анонимности работы компании.
- Сейшелы. Упрощённая система регистрации фирмы в оффшоре позволяет на основании заявления владельца и предоставленных копий документов без каких-либо усилий зарегистрировать иностранную компанию.
- Каймановы острова. Может осуществиться в течение одного дня. Кроме того, государство не облагает подоходным налогом зарегистрированные на островах иностранные компании, при условии отсутствия любой хозяйственной деятельности на территории страны.
- Маршалловы острова. Компании-нерезиденты данной юрисдикции полностью освобождаются от уплаты налога на прибыль и сдачи любой финансовой отчётности. На Маршалловых островах требует наличия одного акционера, который может являться как юридическим, так и физическим лицом, а также наличия одного директора (в том числе и номинального).
- Панама. Благодаря тому, что правительство страны заинтересовано в привлечении иностранных инвестиций, компании, не хозяйствующие в стране и не получающие доходов на территории юрисдикции, полностью освобождаются от налогообложения.
- Сент Винсент и Гренадины. Международные компании, прошедшие процедуру регистрации в этой юрисдикции полностью освобождаются от уплаты налога на прибыль и сдачи финансовой отчётности. Более того, законодательная база государства запрещает разглашение информации о бенефициарах, владельце и акционерах. Открытые регистры ведутся только с письменного согласия владельца компании.
Компания M CONSULTING предлагает широкий список юрисдикций, регистрация оффшоров в которых значительно упростит ведение бизнеса, поможет сократить или вовсе избежать налогообложения, а также сохранит данные о компании под надёжной защитой.
Получить бесплатную консультацию
Поделиться:
В каких странах лучше всего открывать оффшор
Бизнесмены, желающие открыть свою оффшорную компанию, неизбежно сталкиваются с вопросом, в какой же стране это сделать. Чтобы сделать правильный выбор и не ошибиться, необходимо серьезно подойти к этому вопросу и изучить «рынок». В настоящий момент около 60 стран по всему миру являются самыми привлекательными в этом плане. Привлекательность их заключается в законодательстве, которое облагает оффшорные компании более мягкими налогами, чем в других странах. Самые известные страны, считающиеся благоприятными для оффшоров, это Ирландия, Панама, Гибралтар, Багамские острова, Кипр, Лихтенштейн и американский штат Делавэр.
Все эти страны можно разделись на несколько категорий, которые мы сейчас рассмотрим:
1. Маленькие страны, достаточно стабильные острова с политической точки зрения, но с не самой сильной экономикой (Британские Виргинские острова, Багамские острова, Вануату, Сейшельские острова и т.
д.)
Эти страны обычно не требуют отчетности, оставляя за собой только право собирать фиксированный сбор в казну каждый год и ничего более. Реестр директоров и акционеров в этих государствах также не ведется. Именно поэтому Вам может быть гарантирована конфиденциальность в этих странах и надежность.
2. Страны, где также присутствуют обычные (оншорные) компании, которыми владеют не резиденты. Однако если такие компании будут вести хозяйственную деятельность внутри этой страны, они могут лишиться налоговых льгот, поэтому стоит быть осторожным. Чтобы были доказательства, как правило, требуют ежегодно сдавать отчеты и подвергаться аудиторской проверке. По сравнению с первой категорию, в странах второй категории усилен правительственный контроль. Обязательно присутствует Реестр акционеров и директоров. Однако престиж компаний здесь будет гораздо серьезней. В список этих стран входят Ирландия, Кипр, Гибралтар, Швейцария, Люксембург, остров Мэн и ряд других.
3. Полностью не оффшорные страны.
Это Великобритания, Канада, США и другие. Здесь Вам придется платить сборы и налоги, также обязательно ведутся регистры акционеров и директоров. К слову, есть определенные организационно-правовые формы, которые позволяют спокойно работать, отделываясь лишь фиксированными сборами. Такие предприятия идеально подойдут как для простого хранения средств, так и для ведения серьезной коммерческой деятельности.
Материал подготовлен при поддержке http://4uk.ru.
Евросоюз обновил список налоговых убежищ
На следующий день после обнародования «Досье Пандоры» о крупномасштабных сделках для уклонения от уплаты налогов Евросоюз опубликовал обновленный список налоговых убежищ. Ангилья, Доминика и Сейшельские острова исключены из чёрного списка юрисдикций, не сотрудничающих с ЕС этой сфере. Эксперт благотворительной организации Oxfam считает, что Союз упустил возможности закрыть лазейки для фискальных злоупотреблений:
«Ангилья была единственной в чёрном списке территорией с нулевой налоговой ставкой, — сказала Кьяра Путатуро.
— А Сейшелы, которые оказались в самом центре скандала с «Досье Пандоры», являются одной из самых затаившихся юрисдикций, но их тоже исключили из списка. Так что возникают вопросы по поводу слабости критериев, а также честности списка».
В черный список ЕС включены 9 юрисдикций:, Фиджи, Гуам, Палау, Панама, Самоа, Американское Самоа, Тринидад и Тобаго, Виргинские острова и Вануату. Председатель комитета по налоговым вопросам Европарламента считает, что по-настоящему крупные нарушители смогли уйти от такого внимания политиков и общественности:
«Крупные оффшорные страны, в которых происходит уклонение от уплаты налогов и отмывание денег, не входят в этот список, — сказал голландец Пол Танг. — Так что это прекрасный инструмент, который применяется очень плохо и на самом деле не работает».
«Среди высокопоставленных лиц ЕС, ответственных за утверждение списка налоговых убежищ ЕС, – министр финансов Нидерландов Вопке Хекстра. Согласно «Досье Пандоры», он осуществил прямые инвестиции на сумму 26,5 тыс евро через фирму, заригистрированную на Британских Виргинских островах.
По мнению левого депутата из Франции, из-за такого конфликта интересов министру нужно уйти в отставку.
«Это некто, уклоняющийся от уплаты налогов и дающий при этом урок бедным людям о том, как пережить кризис, — сказала Манон Обри. — И такой деятель решает, какие страны будут в списке налоговых убежищ. Министр из Нидерландов напрямую вкладывал деньги в Британские Виргинские острова, а затем объявил, что эти острова не входит в список налоговых убежищ ЕС. Это большой конфликт интересов».
В черном списке снова не оказалось Турции. Она смогла этого избежать, обещав Евросоюзу выполнить требования ЕС о налоговой прозрачностью с указанием жёстких сроков.
Зачем казахстанским нацкомпаниям нужны «дочки» в офшорах?
6 декабря 2017 года в Астане прошёл общенациональный телемост «Новая индустриализация страны: Прыжок казахстанского барса». В ходе своего выступления Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев высказался об офшорных счетах казахстанских компаний. По его словам, 18 таких компаний удерживают за рубежом 12,5 млрд долларов.
«Бахытжан Адбирович (Сагинтаев, премьер-министр. – Авт.), с завтрашнего дня начинайте разработку приоритетных законов, чтобы зажать и заставить, чтобы сюда вернули. (…) Возвращайте деньги и держите их в Казахстане (обратился к владельцам офшоров. – Авт.). (…) Мне понравилось, как США сделали: вскрыли все офшоры. Даже в Швейцарии никто не может сидеть. В Англии уже объявили, что все российские организации, и казахстанские в том числе, должны открыть все свои счета. Чего ждёте, я не понимаю?» – возмутился Президент.
При этом, отметил Назарбаев, только за первые шесть месяцев 2017 года подконтрольные государству компании увеличили средства за рубежом до 6 млрд долларов.
Что делают казахстанские компании в офшорах и какие риски это создаёт для страны? Редакция Informburo.kz разобралась в этих вопросах.
Что такое офшор?
Термины «офшор» и «офшорная зона» происходят от английского off shore – «вне берега», «далеко от берега».
Это территория государства или его часть, в пределах которой для компаний из других стран действует особый льготный режим регистрации, лицензирования и налогообложения.
Эксперт Института мировой экономики и политики Сергей Домнин напоминает, что бизнес, открывая компании в офшорах, преследуя сразу несколько целей. Во-первых, это оптимизация налоговой нагрузки: в офшорах налоги ниже, а схемы уплаты и бюрократия, как правило, проще и дешевле. Во-вторых, офшорным компаниям проще обеспечить защиту своей собственности, чем фирмам на «большой земле». Бизнес, чей собственник зарегистрирован в офшоре, рейдерам забрать гораздо сложнее. В-третьих, подчеркивает Домнин, есть конфиденциальность информации о конечном бенефициаре. Это в значительной степени гарантирует сохранность капиталов.
Освобождение оффшорной компании от налогообложения по месту её «прописки» не отменяет автоматически обязанность по уплате налогов в той стране, где компания ведёт свой бизнес на самом деле. Взамен на предлагаемые условия «принимающая» сторона предъявляет свои требования: компании не могут заниматься предпринимательской деятельностью на территории офшора, иногда их обязывают привлекать к работе местное население.
Объёмы счетов в «налоговых гаванях» показывают, что своё название они более чем оправдывают. По данным исследовательской группы Tax Justice Network, размер находящихся в офшорах состояний в 2010 году составлял от 21 до 32 трлн долларов. А с 2005 по 2010 год капитализация 50 крупнейших офшорных банков выросла с 5,4 до 12 трлн долларов, то есть более чем в два раза. На эти годы пришёлся глобальный финансовый кризис.
Другая международная организация – Global Financial Integrityruen оценивает потери развивающихся стран от вывоза капитала в офшорные зоны за 2003-2012 годы в 6,6 трлн долларов. Каждый год потери росли на 9,4%, а больше всех пострадала Тропическая Африка – там утечка средств составляла около 5,5% в год.
Однако здесь нужно заметить, что, несмотря на сокрытие данных о владельцах компаний, в офшорах проводится борьба с отмыванием денег. И даже составляются чёрные списки стран, с которыми не следует «кооперироваться» в финансовом сотрудничестве. Эксперт Сергей Домнин подчёркивает, что дискурс об офшорах с негативным оттенком в основном формируют представители государственных органов, в первую очередь налоговых и правоохранительных.
«Офшоры критикуют как места, где укрывают преступные капиталы, как главные «насосы», обеспечивающие отток капитала. Причём с этой проблемой сталкиваются как в развитых, так и в развивающихся странах, особенно в кризис. Но нужно понимать, что нет чёткого понимания, какую территорию можно называть офшором, а какую нельзя. На гибкой налоговой системе пытаются сыграть многие экономики мира», – говорит Домнин.
В качестве примера он привёл недавний чёрный список Европейского союза, куда изначально включили ОАЭ, Корею, Монголию и другие страны, которые пытаются привлечь инвесторов налоговыми и другими преференциями. По словам эксперта, капитал часто уходит в офшоры в поисках защиты от рейдерства и для минимизации рисков от непоследовательных действий регуляторов. Безусловно, подчеркивает Сергей Домнин, в офшорах есть и преступные, коррупционные деньги: офшорные трасты помогают их отмыть.
«Но если, грубо говоря, у вас средства значительной части компаний сидят на счетах на Кипре или Багамах, то это скорее повод покопаться в своём налоговом законодательстве, улучшить национальные механизмы защиты инвесторов и бизнес-климат.
В этом смысле Президент страны Нурсултан Назарбаев поднял хороший вопрос о том, что обеспечить возвращение денег компаний из офшоров можно, если будут гарантированы права собственности, созданы условия для инвестирования внутри Казахстана», – считает собеседник Informburo.kz.
В качестве примера можно привести «дочку» нацкомпании «КазМунайГаз» – KMG Kashagan B.V., которая оформлена в Нидерландах и через которую Правительство Казахстана участвует в консорциуме на месторождении Кашаган. Это структура, оформленная за рубежом для более удобной работы с инвестициями. Дело в том, что корпоративный подоходный налог в Казахстане – 20%, а в Нидерландах – 10%, и валютного контроля там нет.
Большинство офшорных юрисдикций – это островные государства, для которых основным источником бюджетных поступлений и являются пошлины от регистрации и дальнейшей работы компаний. Офшорные страны расположены по всему миру – в Карибском бассейне, Индийском океане, в Юго-Восточной Азии и даже в Европе.
Списки офшорных зон в мире разнятся в зависимости от того, как их составители оценивают понятие такой зоны. К примеру, Международный валютный фонд не считает Нидерланды офшором, а Организация экономического сотрудничества и развития – наоборот. Государственный департамент США отнёс к списку офшоров Ватикан. С полным списком от разных организаций можно ознакомиться здесь.
А что в Казахстане?
В Казахстане использование офшоров для ведения бизнеса не запрещено, если всё делается в соответствии с законодательством. Перечень таких зон утверждён приказом министра финансов для целей Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Сейчас в список входят 62 зоны.
Квазигосударственные и частные структуры нередко работают в офшорах. К примеру, в январе стало известно, что Банк развития Казахстана открыл в Нидерландах дочернюю компанию DBK Capital Structure Fund B.V. Эта юрисдикция призвана обеспечить эффективную защиту инвестиций со стороны БРК.
За Нидерландами давно закрепился принцип развитой правовой системы, регулирующей деятельность непубличных компаний. К слову, сам БРК рассматривает DBK Capital Structure Fund B.V. как временную структуру, которая будет действовать лишь на время инвестиционной жизни фонда. С началом работы Международного финансового центра «Астана» появится возможность перенести компанию в Казахстан.
В 2017 году также было несколько новостей, связанных с офшорами. Но там вопрос стоял о причастности казахстанских политических деятелей к офшорным компаниям. Международный консорциум журналистских расследований и Центр по исследованию коррупции и организованной преступности обнародовали так называемое Райское досье. В списке содержится 13,4 млн регистрационных документов офшорных компаний. В число владельцев офшоров попал председатель правления «КазМунайГаза» Сауат Мынбаев и министр оборонной и аэрокосмической промышленности Бейбут Атамкулов.
По данным журналистов, Мынбаев входит в число акционеров зарегистрированной на Бермудских островах компании Meridian Capital Ltd.
В 2006 году структура владела активами на более чем 3 млрд долларов. По словам главы КМГ, сейчас действующим акционером он не является.
«В начале 2000-х ушёл из государственных структур в частный сектор. В этот период была создана компания Meridian Capital, на тот момент являлся одним из акционеров компании. В 2003 году вновь был приглашён на государственную службу, с этого момента, в соответствии с законом, свою долю участия передал в управление третьим лицам. Отразил долю владения в компании Meridian Capital в налоговой декларации, сдавал её на протяжении многих лет, как положено госслужащим, и никогда не скрывал этого», – сообщил Сауат Мынбаев.
При этом глава КМГ утверждает, что Meridian Capital в Казахстане не осуществлял никакой деятельности, с ним не было заключено ни одной сделки в сфере нефти и газа.
Министр Бейбут Атамкулов ответил журналистам, что не боится проблем с налоговой, а об офшорных компаниях узнал только из СМИ.
«Это спокойно можно проверить, и счетов у меня там нет», – заявил он.
14 «дочек» за рубежом
20 декабря, некоторое время спустя после критики Президента в адрес квазигосударственного сектора, общественный фонд Transparency Kazakhstan опубликовал список из 14 компаний в офшорных зонах. Во всех них учредителями являются структуры квазигосударственного сектора из Казахстана.
«Надеемся, что компетентные органы изучат данный вопрос и найдут ответы: зачем национальным компаниям дочки в офшорах, какую деятельность там они ведут, и нет ли в этой деятельности нарушений», – говорилось в сообщении фонда.
Как сообщил Informburo.kz политолог, председатель попечительского совета Transparency Kazakhstan Марат Шибутов, реакция на опубликованный список была.
«Конечно, есть реакция. Мы направили информацию в Агентство по делам государственной службы и противодействию коррупции, они отправили в Службу экономических расследований комитета государственных доходов Министерства финансов. Сейчас ведётся расследование этого списка. (…) Как будут какие-то результаты, мы сообщим», – рассказал Шибутов.
Эксперт ИМЭП Сергей Домнин в свою очередь отметил, что в офшоры идут нацкомпании, работающие с экспортом товаров и услуг.
«Операционные издержки эти компании вряд ли снижают, а вот налоговые – оптимизируют в значительной мере. (…) Поэтому для компаний, получающих экспортную выручку, во многих случаях выгодно сократить налогооблагаемую базу внутри страны. Проведение операций за рубежом – это хороший аргумент самих компаний, которые создают офшорные фирмы. Но нужно смотреть на смысл этих операций, часто они сводятся к оптимизации налогов», – отметил Домнин в разговоре с Informburo.kz.
Informburo.kz воспользовался списком Transparency и направили запросы компаниям квазигосударственного сектора: «КазТрансОйл», «КазМунайГаз», «Самрук-Энерго» и «Казмортрансфлот».
Первой, по данным фонда, принадлежит Batumi Terminals Limited, зарегистрированная на Кипре. Однако в самой компании заявили, что информация об этом не соответствует действительности.
В рамках оптимизации активов эту «дочку» ликвидировали 28 июня 2017 года.
Что касается «КазМунайГаза», то его дочерняя компания Snow Leopard Resources Ltd (Бермуды) и Byron Shipping Ltd (Гибралтар), принадлежащая KMG International N.V., сейчас не ведут никакой операционной деятельности. Они стоят в списке на передачу в конкурентную среду, ликвидацию/реорганизацию.
За «Самрук-Энерго» числилось восемь структур, зарегистрированных на Кипре. Как сообщили в нацкомпании, контроль над ними осуществлялся через Forum Muider B.V., в которой «Самрук-Энерго» владеет 50-процентной долей. Вторым совладельцем является подразделение «Объединённой компании «РусАл» – Mirador Enterprises Limited.
Forum Muider владеет активом ТОО «Богатырь Комир» по добыче угля в Павлодарской области, а также компаниями: Alloyal Limited, Crouch Estate Ltd, Mettlera Corporation Ltd, Wexler Ltd, Bleson Coal Holdings Ltd, Grasedol Coal Holdings Ltd, Manetas Coal Holdings Ltd и Mersal Coal Holdings Ltd. Сейчас все они либо ликвидированы, либо находятся в процессе ликвидации.
«Указанные компании не осуществляют какой-либо деятельности, финансовых оборотов не имеют, а также не взаимодействуют с иностранными или казахстанскими компаниями», – подчеркнули в пресс-службе «Самрук-Энерго».
В отчётности есть данные, что для приобретения 50-процентной доли в Forum Muider компания в 2010 году подписала кредитное соглашение с «Самрук-Казына» на сумму 48,2 млрд тенге. Заём предоставили по ставке 1,2% годовых со сроком погашения не позднее 15 сентября 2029 года. В 2016 году доля в прибыли Forum Muider превысила 6 млрд тенге.
Оставшиеся три пункта из списка Transparency значатся за национальной морской судоходной компанией «Казмортрансфлот». Как сообщили в пресс-службе, Kazmortransflot LTD учреждена в 2002 году на острове Мэн и полностью принадлежит КМТФ. Эта «дочка» является балансодержателем и судовладельцем танкера «ТК Актау», несёт эксплуатационные и операционные затраты. Kazmortransflot использует собственный флот, и является оператором двух судов класса «Афрамакс» (дедвейт от 80 до 120 тысяч тонн)‚ а также других нефтеналивных танкеров, нанятых у иностранных судовладельцев для транспортировки нефти в открытых морях.
Другие компании – Alatau Shipping Ltd и Altai Shipping Ltd – зарегистрированы на Маршалловых островах в 2011 году. На их балансе по одному одноимённому морскому танкеру. Этот принцип, как утверждают в компании, приняли из-за высоких требований по эксплуатации судов и высоких налогов на оперирование тоннажем в европейских странах. Кроме того, в случае возникновения форс-мажора с одним из судов, другое может продолжать работу.
Что касается необходимости регистрации оператора судна именно в офшоре, в «Казмортрансфлоте» заметили, что это снимает проблемы по гражданству экипажа судна, упрощает налогообложение и требования по проходам в заливах, а также даёт узнаваемый флаг в портах мира.
При этом выплаты налогов от деятельности Alatau Shipping Ltd и Altai Shipping Ltd «в установленном порядке производятся в бюджет Республики Казахстан». Как сообщается в отчётности КМТФ, на проект по покупке и эксплуатации двух танкеров затратили 102 млн долларов.
Риски с доставкой на дом
По мнению политолога Марата Шибутова, учреждение «дочек» в офшорах для нацкомпаний может быть связано с тем, что не все инвесторы хотят работать в казахстанской юрисдикции.
«Я понимаю, что многие это делают для иностранных партнёров по совместным проектам, когда партнёр не хочет рисковать в казахстанской юрисдикции. Они делают (проекты. – Авт.) в офшорах, чтобы выносить вопросы в юрисдикции Стокгольма, Лондона и других международных арбитражных судов», – подчеркнул собеседник Infromburo.kz.
Но в целом, говорит эксперт, работа в таких зонах не всегда означает хорошую практику. Некоторые страны из списка классических офшоров относятся к числу тех, которые позволяет оптимизировать налоги.
Шибутов напоминает, что сейчас во всём мире продолжается тренд на работу по возвращению капиталов из офшоров. Также политолог обращает внимание на репутационные проблемы.
«Мы видим, что периодически хакеры вскрывают банки данных в офшорах и сливают информацию. Это не очень хорошо, и у людей возникают вопросы. Плюс те схемы, когда «дочки» нацкомпаний находятся в офшорах с простой регистрацией, могут подвигнуть людей на некоторые противоправные действия.
Мы как бы считаем, что люди хорошие. Но чтобы не было преступлений, надо считать, что люди плохие, и нужно создавать условия, в которых это не могло бы проявиться», – добавил Марат Шибутов.
В этой связи политолог напомнил, что нацкомпании успешно могут работать в Нидерландах, Люксембурге и Лихтенштейне, если нужна иностранная юрисдикция.
«Скоро начнёт работать МФЦА, в стране есть специальные экономические зоны – используйте их. Объём вопросов, который появился со стороны населения к нашему квазигосударственному сектору, уже достаточно большой, поэтому есть вопрос репутации. Нужно чтобы она улучшалась. Пусть Служба экономических расследований запросит (у нацкомпаний. – Авт.) документацию, посмотрит, поговорит с людьми. Население увидит, что деятельность (нацкомпаний. – Авт.) не остаётся незамеченной», – сказал Шибутов.
Эксперт Сергей Домнин обратил внимание на особенности работы квазигосударственного сектора Казахстана, а также риски, связанные с его работой в офшорах.
По его словам, задачи нацкомпаний выходят за пределы того, что приходится решать частному сектору.
Часто это сводится к тому, чтобы закрывать провалы государственной экономической, социальной, региональной и других политик за свой счёт. Но работа в офшорах, призванная увеличить эффективность, порождает противоречие. Так как нацкомпании в конечном итоге принадлежат государству, они должны быть открытыми для населения. Но это не соответствует принципу офшоров: они в общем нацелены на сокрытие важной информации от посторонних.
«Свою деятельность нацкомпании должны вести по всем стандартам публичных компаний. В таких условиях им нужны какие-то дополнительные методы повышения эффективности, и офшоры им в некоторой степени помогают. Но здесь именно в случае с нацкомпаниями логика нарушается: они по определению публичны, поэтому граждане страны должны иметь возможность отследить её деятельность, если он не связан с госсекретами», – добавил Сергей Домнин.
Эксперт подчёркивает, что возникает вопрос доверия, соответствия методов целям и задачам.
«Дело даже не в том, поймаем мы кого-то из менеджеров за руку. Использование офшоров нацкомпаниями рождает серьёзное противоречие. И непонятно, как его разрешить, не разрушая действующую систему интересов», – подытожил Домнин.
Как выбрать лучшие оффшорные зоны. Страны входящие в перечень оффшоров.
Преимущества оффшорных зон
Список оффшорных зон мира
Крупнейшие оффшорные зоны мира на карте
Оффшоры | | |Мировые оффшорные зоны – это государства, создающие льготный режим налогообложения для структур бизнеса и частных предпринимателей. Иностранные коммерческие учреждения получают выгодные условия денежных транзакций в валюте, иностранной для данного государства.
В мировой экономике страны, входящие в перечень оффшоров, предоставляют бизнесменам определенную экономическую свободу и создают пространство для маневров.
Преимущества оффшорных зон
Оффшорная зона – самый распространенный и эффективный способ планирования налогообложения. По определению в оффшорные списки входят страны или территории, производящие регистрацию компаний и предоставляющие этим компаниям определенные льготы налогового режима после регистрации. При этом компании попадают под юрисдикцию государства, где они регистрируются и потому должны строго придерживаться местного законодательства.
Предприятиям, использующим оффшорные зоны мира, с 2015 года предоставляются такие преимущества:
- налоговые послабления;
- упрощенная схема при введении бухгалтерской отчетности;
- отсутствие контроля валютных операций;
- анонимность;
- списание расходов по месту регистрации;
- закрытость финансовых операций (установлено только требование, сообщать властям о явно сомнительных операциях, имеющих отношение в основном к наркобизнесу).
Список оффшорных зон мира
Сегодня список оффшорных зон мира очень широк и включает страны и территории, на которых собственники компаний могут оплачивать только установленный при регистрации ежегодный сбор. Ощутимые налоговые льготы позволяют получить оффшорные зоны мира. Список 2014 года включает больше сотни государств и 22 территории. Среди них и небольшие страны третьего мира и государства повышенной респектабельности. Нельзя конкретно определить лучшие оффшоры в мире, так как в каждой из таких стран есть свои преимущества.
Рейтинг оффшорных зон 2015 года возглавляют Арабские Эмираты. Компании, прошедшие здесь регистрацию полностью освобождаются от сдачи отчетности и выплаты налогов. Для компаний с ОАЭ не предусмотрены никакие ограничения для совершений финансовых операций.
Считается одной из лучших зон оффшора. Зарегистрированным здесь компаниям гарантируется полное отсутствие налогов и отчетности, абсолютная конфиденциальность.
- Багамские, Британские Виргинские, Каймановы острова
Крупнейшие оффшоры мира с такими преимуществами, как минимальный контроль со стороны властей, высокая конфиденциальность, высокая политическая стабильность. Но при этом эти лучшие оффшорные зоны не в особо доверительных отношениях с крупными банками и солидными компаниями.
- Гибралтар, Ирландия, остров Мэн
Эти страны входят в рейтинг оффшоров с повышенной респектабельностью. Регистрация компании здесь считается более престижным вариантом, но при этом стоит иметь в виду, что эти лучшие оффшоры мира требуют вносить в реестр акционеров, директоров. Также предусматривается более строгий контроль со стороны государства.
- Сингапур, Гонконг
Крупнейшие оффшорные зоны мира на карте занимают важное место. Гонконгские компании преимущественно используются для ведения бизнес деятельности по всему миру, исключая территорию Гонконга.
В таком случае компания освобождается от налогов, но отчетность остается обязательной. Сингапурские оффшоры работают на аналогичных условиях, но есть возможность осуществлять деятельность в Сингапуре или открывать счета в местных банках с применением налога 17%.
Лучшая оффшорная зона Тихого океана. Компаниям предлагается упрощенная процедура регистрации, полное освобождение от налогов и отчетности, а также абсолютная конфиденциальность. К дополнительным преимуществам можно отнести географическое положение государства.
- Доминика, Панама
Стремительно развивающиеся зоны оффшора. Компании, зарегистрированные в этих странах, освобождаются от налогов и отчетности.
- Карибский бассейн
Оффшорные зоны в Карибском бассейне (Сент-Винсент) предлагают гибкое и понятное законодательство. Оффшоры здесь полностью освобождены от сдачи отчетности и налогов.
В Сент-Винсенте дополнительным преимуществом является возможность открывать счета в государственном банке.
Основным плюсом оффшоров в Делавэре является невысокая стоимость расходов. Практически ведение деятельности за пределами США для компаний, зарегистрированных здесь, не предусматривает налогообложение и сдачу отчетности.
Крупнейшие оффшорные зоны мира на карте
Развивающиеся оффшорные зоны на карте Латинской Америки и Азии становятся очень привлекательными вариантами благодаря низким или нулевым ставкам налога, но кроме того преимущество таких зон заключается в наличии огромных рынков сбыта, доступе к дешевому сырью и большому количеству опытных специалистов.
Рейтинг оффшоров позволяет выбрать подходящую зону для регистрации с учетом специфики конкретной компании. Также следует брать во внимание цели, которые должны быть достигнуты за счет оффшоров:
- получение дополнительных преимуществ для борьбы с конкурентами за счет снижения расходов на налогообложение;
- использование договоров, исключающих двойное налогообложение и других соглашений между государствами;
- создание предельно защищенных холдингов.
Но основным аргументом в пользу оффшорного бизнеса становятся именно налоговые льготы, что позволяет значительно сократить затраты компании и соответственно, снизить себестоимость услуг/товаров, существенно увеличить прибыльность бизнеса. Облегченные условия сдачи отчетности, а иногда и полное ее отсутствие облегчает работу менеджмента компании, что является невероятно привлекательным для многих представителей бизнес сферы.
Топ-6 лучших оффшорных юрисдикций для иностранцев в 2022 году
После нашего обсуждения дорожной карты вашего оффшорного предприятия пришло время вам решить, где разместить свой бизнес.
Выбор может быть сложным, так как необходимо учитывать различные факторы. Каждая оффшорная юрисдикция имеет свой набор преимуществ, преимуществ и возможных проблем.
Хотя получить однозначный ответ очень сложно, мы составили список популярных оффшорных зон, а также некоторые рекомендуемые варианты, на которые стоит обратить внимание!
1.
Советы по выбору лучших оффшорных юрисдикцийПрежде чем выбрать лучшее место для оффшорной компании, вам необходимо учесть множество факторов. Ниже приведены некоторые рекомендуемые вопросы для самопроверки:
- Причина включения : Каковы ваши ожидаемые преимущества? Отвечает ли оффшорное местоположение вашим потребностям?
- Репутация юрисдикции : Есть ли в этом оффшорном местоположении стабильная экономика, политика, законодательная система и корпоративные законы? Включен ли он в «черный список» или «серый список» Совета ЕС?
- Налогообложение : Существуют ли какие-либо специальные налоги или льготы для оффшорных компаний? При каких обстоятельствах ваша компания может подлежать налогообложению?
- Бизнес-структура : Сколько бизнес-структур доступно? Разрешено ли вам включать выбранную вами структуру (например,г. IBC, LLC, Pte или Ltd) в этой юрисдикции?
- Стоимость регистрации : Сколько стоит регистрация в выбранной вами оффшорной зоне? Какие страны предлагают самую низкую стоимость регистрации?
- Требования соответствия : Каковы требования к отчетности для вашей компании, если она ведет бизнес в этой оффшорной юрисдикции?
- Бизнес-банкинг : Вам нужен корпоративный банковский счет для ведения бизнеса в этой юрисдикции? Какие варианты местных и международных банков доступны там? Разрешает ли банковская система страны открытие оффшорных дебетовых или кредитных карт, торговых счетов или счетов в криптовалюте?
- Время обработки, статус резидента, наличие налоговых договоров : Сколько времени требуется для регистрации вашей компании в этой оффшорной юрисдикции? Существуют ли какие-либо требования к резидентности директоров вашей компании, акционеров или секретаря компании при переезде в офшор? Есть ли в этой оффшорной стране какие-либо подписанные соглашения об избежании двойного налогообложения или налоговые соглашения, применимые к вашему бизнесу?
Собираетесь начать оффшорный бизнес? В этом руководстве содержится все, что вам нужно знать при выходе в оффшор:
- Путеводитель по созданию оффшорной компании
- Практическое руководство по регистрации оффшорного банковского счета
- Введение в международные правила в отношении оффшорных ландшафтов
2.
Примеры лучших оффшорных юрисдикций для иностранцевНиже приведены некоторые распространенные оффшорные юрисдикции, в которых иностранцы могут зарегистрировать свою компанию, а также наиболее рекомендуемая бизнес-структура каждого места:
2.1. Гонконг
Гонконг входит в список лучших стран для создания оффшорных компаний благодаря своей сильной международной репутации и выгодным бизнес-схемам, в том числе:
- 100% владения иностранцем налог на прибыль из иностранных источников, низкая налоговая ставка от 8.От 25% до 16,5%
- Свободный налог с продаж, налог на прирост капитала, дивиденды и налог на проценты
- Отсутствие валютного контроля
- Открытая торговая политика, конкурентная экономика, независимая правовая система
- Финансовый центр с 75 из 100 крупнейших банков в мире
- Простота доступа и точка входа в материковый Китай
Среди многих вариантов компания с ограниченной ответственностью является наиболее распространенным типом юридического лица в Гонконге.
Он популярен среди стартапов, предпринимателей и тех, кто ищет международный торговый бизнес.
Ниже приведены некоторые преимущества и недостатки Hong Kong Co., Ltd, которые могут заслуживать вашего внимания:
Преимущества
- Ответственность акционера ограничена количеством акций
- Любая смена акционеров компании не влияет на ее существование компании
- Компания может заключать контракты, приобретать активы, предъявлять иски или предъявлять иски от своего имени
- Передача права собственности может быть осуществлена полностью или частично путем продажи или выпуска акций
Недостатки
- Компания необходимо ежегодно выполнять требования соответствия CR и IRD
- Личные данные акционеров и директоров должны быть раскрыты общественности
- Поддержание и ликвидация гонконгской компании с ограниченной ответственностью довольно сложны
Существуют и другие факторы Гонконга Типы бизнес-объектов Kong, которые вы, возможно, захотите рассмотреть, поэтому стоит взглянуть на другие статьи для получения дополнительной информации!
2.
2. СингапурСингапур является еще одним быстрорастущим коммерческим центром в Азии, также известным как земля обетованная для стартапов, предпринимателей, а также инвесторов в отношении торговли сырьевыми товарами и управления активами. Некоторые основные особенности бизнеса в Сингапуре включают:
- Прозрачная налоговая схема: налогом облагаются только предприятия, ведущиеся в Сингапуре; корпоративный подоходный налог ограничен конкурентоспособной ставкой 17%
- Более 70 налоговых соглашений между Сингапуром и иностранными юрисдикциями
- Схемы частичного освобождения от налогов и различные стимулы для стартапов и инвесторов, особенно в сфере финансовых технологий и технологических инноваций
- Один из первоклассные банковские системы мира
- Высококвалифицированная рабочая сила, выгодные визовые схемы для иностранцев
Частная компания с ограниченной ответственностью является наиболее популярным вариантом регистрации в городе-государстве.
Либо физические лица, либо юридические лица могут быть акционерами сингапурской частной компании с ограниченной ответственностью.
Ниже приведены некоторые преимущества и недостатки, связанные с этим типом юридического лица:
Преимущества
- Ответственность акционеров ограничивается только их акциями, и они не несут личной ответственности по долгам бизнеса
- Компания может владеть имуществом, вступать договоры под своим именем
- Любая смена участников не влияет на существование компании
- Право собственности может быть передано полностью или частично путем передачи другому лицу
- Компания может использовать множество налоговых схем для снижения налогов
Недостатки
- Выполнение ежегодных требований ACRA и IRAS
- Ведение бухгалтерской и другой соответствующей документации
2.3. Британские Виргинские острова (БВО)
Британские Виргинские острова — хорошо известная налоговая гавань и финансовая оффшорная юрисдикция.
Причинами привлекательности Британских Виргинских островов могут быть простота создания компании и ее рентабельность по сравнению с регистрацией компаний в других оффшорных зонах, таких как Каймановы острова.
Кроме того, есть несколько других факторов, которые делают БВО одной из самых популярных оффшорных юрисдикций:
- Освобождение от налогов на прибыль, полученную за пределами БВО (*)
- Простота ведения бизнеса и банковских операций
- USD в качестве официальной валюты
- Без валютного контроля
- Без требований ежегодного собрания
- Без финансовых отчетов, требований по годовому доходу
BVI Business Company (BVI BC) является одним из самых популярных инструментов для иностранцев, ищущих оффшорные инвестиции, международную торговлю, сбережения, корпоративное банковское дело, планирование недвижимости и другие цели.Бизнес-компания на Британских Виргинских островах может пользоваться льготными налоговыми льготами и сниженными требованиями к соблюдению законодательства благодаря благоприятной для ведения бизнеса оффшорной среде островов.
В отличие от Гонконга и Сингапура, где раскрытие идентификационной информации является ключевым требованием, оффшорные страны, такие как Британские Виргинские острова, строго конфиденциальны. Подробная информация о бенефициарном владельце, директорах и акционерах БВО раскрывается только компетентному органу (Регистратору) и Зарегистрированному агенту, но не является общедоступной.
2.4. Каймановы острова
Каймановы острова — еще одна широко известная юрисдикция для регистрации оффшорных компаний.
Британские Виргинские острова и Каймановы острова имеют много общего друг с другом. Оба являются ведущими оффшорными финансовыми центрами для международных бизнес-услуг, связанных с экономической и политической устойчивостью, простым процессом регистрации и рядом их налоговых преимуществ для инвесторов и оффшорных игроков.
Ключевое сравнение может заключаться в стоимости регистрации.Регистрация компании на Каймановых островах, как правило, взимает с вас более высокую цену, чем на БВО.
Одним из наиболее популярных видов оффшорной деятельности на Каймановых островах является компания с ограниченной ответственностью (LLC).
Компания Cayman LLC не платит местный корпоративный налог за прибыль, полученную за пределами ее юрисдикции (**). Для ООО нет прямых налогов, валютного контроля и минимальных требований к отчетности.
Cayman LLC также является идеальным вариантом для бизнеса, ищущего защиту активов, инвестиционные фонды, сделки с частным капиталом, секьюритизацию, владение движимым или недвижимым имуществом и т. д.
Для получения дополнительной информации о том, как работает эта структура компании, просто ознакомьтесь с нашим руководством для Cayman Islands LLC.
2.5. Белиз
Белиз является золотым местом для зарубежных компаний, состоятельных частных лиц и международных инвесторов, желающих переехать в оффшор. Белиз предлагает довольно конкурентоспособную стоимость регистрации, быстрый процесс регистрации в сочетании с набором предпочтительных политик конфиденциальности и налоговыми льготами для нерезидентов.
Чем вас может привлечь оффшорная юрисдикция Белиза?
- Один из самых высоких доходов на душу населения в Центральной Америке
- Официальная валюта – доллары США
- Освобождение от налогов зарубежных доходов
- Простой и понятный процесс регистрации условия записи директоров и акционеров, а также информация о счетах
- Выдающийся банковский сектор для поддержки бизнеса: высокий коэффициент ликвидности банков, удаленное открытие банковских счетов и низкий депозит.
Международная бизнес-компания (IBC) является одной из наиболее распространенных бизнес-структур для иностранцев в Белизе, а также входит в быстрый реестр IBC. Обычно регистрация IBC в Белизе занимает от 1 до 2 дней или даже всего за несколько часов.
Белиз Международные компании с низким налогообложением (***). Он предлагает выгодную стоимость регистрации и довольно конкурентоспособную фиксированную годовую плату по сравнению с требуемой суммой во многих других оффшорных странах.
Проверьте Инструмент оценки налогового статуса Белиза, чтобы узнать, подлежит ли ваша компания налогообложению в юрисдикции, а также соответствующие обязанности по соблюдению требований.
2.6. RAK
Рас-Аль-Хайма, или сокращенно RAK, является одним из семи самых быстрорастущих эмиратов Объединенных Арабских Эмиратов. RAK имеет самую высокую степень индустриализации в ОАЭ и является перспективным направлением для большого числа иностранных инвесторов и владельцев бизнеса.
Создание компании RAK в настоящее время пользуется большим спросом, поскольку позволяет осуществлять практически все виды деятельности, особенно для холдинговых компаний, консалтинговых компаний, компаний, предоставляющих финансовые услуги, инвестиций или международной торговли.
Международная бизнес-компания настоятельно рекомендуется для включения в RAK по следующим причинам:
- 100% владение иностранцем
- Налоговая нейтральность в отношении доходов из иностранных источников
- Отсутствие обязательств по конкретной используемой валюте в качестве капитала компании
- Нет ограничений на банковский перевод и депозит для уставного капитала
- Гарантированная конфиденциальность в отношении реестра участников компании
- Нет требований к ежегодной отчетности или бухгалтерскому учету
- Быстрая регистрация в течение 1 или 2 рабочих дней
Примечание (* ) (**) (***)
С 1 января 2019 года ряд оффшорных стран, включая Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Белиз и RAK, ввели в действие Экономическую субстанцию, чтобы обеспечить право на получение налоговых льгот в соответствии со стандартом ЕС.
Что касается правил экономического присутствия и их связи с налоговыми последствиями, следует принять во внимание некоторые примечания. Одним из важных моментов является то, что если ваша зарегистрированная компания (например, IBC, LLC, LLP, кроме местной компании в соответствии с соответствующим законодательством) подпадает под действие режима экономического присутствия в этой конкретной юрисдикции, то ваша компания должна подлежать определенным требованиям к отчетности, а также подлежат налогообложению (если применимо).
Если вы хотите все понять об Economic Substance и его требованиях, обязательно ознакомьтесь с нашим исчерпывающим обзором и подробным руководством.
3. В каких странах лучше всего открыть оффшорную компанию?
Найдите страну, которая удовлетворит ваши потребности и лучше всего подойдет для вашей компании! Также очень важно потратить свое время на то, чтобы понять свой выбор, рассмотреть соответствующие факторы (репутация юрисдикции, надежность, налоговая политика, требования соответствия и т.
д.), а затем сузить список, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант.
Чтобы сэкономить время и ресурсы, вы также можете обратиться к профессиональному поставщику оффшорных услуг, чтобы получить практический совет относительно ваших конкретных потребностей и обстоятельств. BBCIncorp Limited имеет более чем 12-летний опыт работы в сфере регистрации оффшорных компаний. Наша команда экспертов проработала тысячи дел с нашими клиентами по всему миру. Мы стремимся предоставить нашим клиентам простые, быстрые и прозрачные услуги по созданию компании за рубежом!
Все еще не уверены в своем выборе? Не стесняйтесь обращаться к нашим опытным консультантам для получения более практических советов!
Как найти лучшую страну для создания оффшорной компании
Независимо от того, являетесь ли вы владельцем стартапа или крупной компании, создание оффшорной компании может помочь вашему бизнесу расти и выходить на новые рынки.
Оффшоринг в первую очередь направлен на экономию денег за счет переноса операций в более дешевое место за границей.
Это позволяет реинвестировать сэкономленные деньги в развитие вашего бизнеса.
Но какая лучшая страна для создания оффшорной компании ?
В этой статье мы ответим на этот вопрос.
Мы выделим восемь лучших стран, в которые вы можете отправиться в оффшор. Затем мы рассмотрим, как правильно выбрать оффшорное направление, преимущества оффшорной деятельности и как управлять оффшорными командами.
Эта статья содержит:
(Нажмите на ссылки ниже, чтобы перейти к определенному разделу)
Начнем.
Топ-8 стран для оффшорных компаний
Офшоринг — это перенос части или всех ваших бизнес-операций в другую страну.
Оффшорные бизнес-операции могут оставаться внутри вашей компании, или вы можете передать эти операции сторонней компании в этой стране (что известно как офшорный аутсорсинг).
В обоих случаях цель оффшорных компаний состоит в том, чтобы воспользоваться снижением затрат и другими преимуществами, предлагаемыми оффшорным направлением.
Вот список из восьми потенциальных стран для регистрации вашей оффшорной компании:
1. Британские Виргинские острова
Есть веская причина, по которой около 40% оффшорных компаний мира зарегистрированы на Британских Виргинских островах (БВО). Начнем с того, что создание оффшорной компании на Британских Виргинских островах занимает всего от трех до пяти дней.
Однако большинство инвесторов привлекает Британские Виргинские острова тем, что это налоговая гавань. Кроме того, он предлагает ставку корпоративного налога 0%, гибкую и современную банковскую систему и политически стабилен.
Он также считается ведущим оффшорным банковским центром из-за строгих требований к регистрации компаний.
2. Гонконг
Помимо предоставления владельцам оффшорных компаний доступа к прибыльному китайскому рынку, Гонконг также является популярным финансовым центром с благоприятным для бизнеса налоговым режимом.
Вы получаете нулевую ставку налога на прирост капитала, дивиденды акционеров и доход из иностранных источников.
Кроме того, Гонконг имеет около 40 соглашений об избежании двойного налогообложения.
3. Сингапур
Сингапур занял второе место по простоте ведения бизнеса в 2018 году Группой Всемирного банка. Обычно вы можете создать здесь свой оффшорный бизнес примерно за один или два дня.
Это отличная оффшорная юрисдикция для стартапов, инвесторов и предпринимателей, поскольку она предлагает:
- Политическая стабильность.
- Квалифицированная рабочая сила на суше
- Отличная банковская система.
- Частичное освобождение от налогов для стартапов и инвесторов.
Кроме того, ставка корпоративного налога ограничена 17%, что довольно мало.
4. Каймановы острова
Расположенный в прекрасном Карибском море, Каймановых островов островов является популярным оффшорным финансовым центром, в котором размещается около 75% оффшорных хедж-фондов мира.
Если вы хотите создать хедж-фонд, Каймановы острова могут стать подходящим местом для этого.
Кроме того, акционеры зарегистрированных здесь оффшорных компаний не облагаются налогами, даже на дивиденды. Каймановы острова также считаются налоговым убежищем, поскольку здесь нет налога на прирост капитала, налога на прибыль, подоходного налога или налога у источника.
Он также предлагает своим компаниям большую конфиденциальность. Такие документы, как счета компаний, протоколы собраний и т. д., хранятся в тайне и не подлежат государственной регистрации.
Еще одним преимуществом этого оффшорного местоположения является то, что английский язык является официальным языком на Каймановых островах.Поскольку все документы и законодательство составлены на английском языке, вам не придется сталкиваться с языковым барьером.
5. Сейшелы
В Сейшельских островах вам нужно раскрыть личность только первого директора компании, когда вы приступите к регистрации оффшорной компании.
Вся информация, касающаяся акционеров, остается конфиденциальной.
Сейшелы также имеют большие налоговые льготы. Любой доход, который вы получаете за пределами оффшорной страны, не облагается налогом, и существует налог на прирост капитала.
Создать новую международную бизнес-компанию (IBC) также просто — обычно вы можете создать IBC на Сейшельских островах всего за 24 часа.
6. Панама
Панама хорошо известна своими строгими законами о конфиденциальности — например, по закону ваши корпоративные книги остаются на 100 % конфиденциальными.
Он также имеет отличные положения о защите активов, которые помогают предприятиям защитить свои активы от арестов и судебных исков.
Кроме того, в Панаме действует отличная система налоговых льгот, которая включает:
- Нет требований к налоговой отчетности.
- Нет подоходного налога.
- Нет налога на прирост капитала.
- Нет налога с продаж.
7. Белиз
Белиз — отличный выбор, если вы хотите открыть оффшорный банковский счет или торговый счет, поскольку он предлагает высокие процентные ставки.
Оффшорные компании в Белизе не облагаются никакими налогами, независимо от того, где получен доход. И когда вы учреждаете IBC в Белизе, любая информация, касающаяся личности директоров и акционеров, остается конфиденциальной.
В Белизе также нет требований к публичной подаче документов, кроме Меморандума и Устава, поэтому, если вы хотите избежать бумажной волокиты, Белиз — одна из лучших стран для этого.
8. Невис
Если у вас есть онлайн-бизнес, который нуждается в надежной защите активов, Невис может стать для вас страной. Существуют положения, которые защитят некоторые активы вашей компании от конфискации.
Невис также имеет безопасную банковскую систему, поэтому это хороший вариант, если вам нужно создать оффшорный счет.
Кроме того, здесь людям сложно подать на вас в суд.
Почему?
Невис требует, чтобы истец внес залог при подаче иска против вас. Человек, который хочет подать в суд, должен будет подать иск и оплатить все судебные разбирательства, что дорого.
Кроме того, создание оффшорной IBC на Невисе стоит менее 2000 долларов США, что делает его одним из самых дешевых направлений для создания оффшорной компании.
Другие крупные оффшорные компании:
- Мальта : Преимущества членства в Европейском союзе (ЕС).
- Швейцария: Дом в швейцарском банке — считается самым безопасным вариантом оффшорного банка.
- Багамы: Предлагает ставку корпоративного налога 0%.
- Бермудские острова : Оффшорная налоговая гавань недалеко от США.
- Делавэр : считается самым популярным штатом Америки для создания ООО или корпорации.
- Эстония : Предоставляет льготы для стартапов в технологической отрасли.
- Ирландия : Имеет одну из самых низких ставок корпоративного налога в Европе (12,5%).
- Кипр : предлагает возможности инвестирования в недвижимость, и вам не нужно делиться информацией о банковском счете.
- Индия : Отлично подходит для найма квалифицированных специалистов по более низкой цене.
- ОАЭ : Предоставляет налоговые льготы, такие как освобождение от уплаты корпоративного налога.
6 ключевых факторов, которые следует учитывать при выборе направления для офшоринга
Вот шесть факторов, которые следует учитывать, прежде чем приступить к созданию оффшорной компании:
1. Финансовая осуществимость
Это, вероятно, самый важный аспект, который следует учитывать при создании оффшорной корпорации.
Хотя это может помочь вам сэкономить деньги, создание бизнеса в другой стране может быть изначально дорогостоящим и может привести вашу компанию к банкротству, если не будет сделано правильно.
Чтобы этого не произошло, следует определить финансовые риски. Кроме того, примите во внимание начальную настройку и эксплуатационные расходы.
2. Политическая и экономическая стабильность
Углубленное исследование выбранного вами региона поможет вашему бизнесу оставаться устойчивым.
Как?
Вам необходимо глубже изучить политический и экономический климат этой страны, чтобы определить, подходит ли она для оффшорной регистрации.
Стабильная экономическая среда означает, что вам не придется беспокоиться о колебаниях валютных курсов, что важно при перемещении денег между странами.
3. Налоговые последствия и соглашения
Налоговые ставки определяют, какая часть вашего дохода от бизнеса может быть отправлена обратно в вашу страну. По этой причине многие владельцы бизнеса ищут направления с низкими или нулевыми налоговыми ставками.
Другим аспектом, связанным с налогообложением, который следует учитывать, являются соглашения об избежании двойного налогообложения между двумя странами.
Это предотвращает двойное налогообложение дохода в двух странах, и вы не можете облагаться налогом на доход от бизнеса, дивиденды или роялти.
4. Оффшорная администрация
Прежде чем выбрать регион для вашей оффшорной компании, вам необходимо рассмотреть документы для регистрации компании, а также юридические и бухгалтерские требования, которые вам необходимо выполнить.
Узнайте о местных законах и бухгалтерских практиках . Вам также следует выяснить, какие нормативные документы (регистрационные документы компаний) требуются в этой конкретной стране, например, годовые отчеты и квартальные отчеты.
Чтобы принять наиболее взвешенное решение, вам следует проконсультироваться с поставщиком услуг по регистрации оффшорной компании.
5. Требования к проживанию
В некоторых странах есть требования резидентства для учредителей бизнеса, а в некоторых нет. Это расскажет вам о вашем требуемом иммиграционном статусе.
Вам также следует учитывать требования к налоговому резидентству в этой стране. Потому что, как только вы станете гражданином второй страны или налоговым резидентом другой страны, вы получите доступ к повышенной безопасности, большему количеству деловых возможностей и налоговым льготам.
6.Отдел кадров (HR)
Иногда ваши нынешние сотрудники не могут переехать в другую страну из-за семейных обязательств и других обстоятельств. Вот почему вам необходимо учитывать затраты на наем офшорных сотрудников и способы управления ими.
Проведение HR-исследований важно, поскольку в разных странах действуют разные правила трудоустройства, и это может изменить то, как вы планируете развивать свою оффшорную компанию.
Как только вы ознакомитесь со всеми этими правилами, вы будете знать, чего ожидать.
Как извлечь выгоду из оффшорной компании?
Теперь, когда вы знаете, на что обращать внимание, давайте рассмотрим два основных преимущества, которые вы получаете от создания оффшорной компании:
1.
Низкий налогКак владелец бизнеса, вы, вероятно, ищете способ снизить налоги. К счастью, большинство компаний-нерезидентов практически не платят налогов в стране регистрации.
Но что значит «включить» свой бизнес?
Регистрация — это когда ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом в соответствии с законом.По сути, ваш бизнес превращается в общество с ограниченной ответственностью (ООО) или корпорацию.
Оффшорное ООО гарантирует, что ваш бизнес получит те же права и обязанности, что и отдельный гражданин. Это означает, что вы и ваш бизнес считаетесь двумя отдельными субъектами в соответствии с законом.
Какую пользу это принесет оффшорным компаниям?
Большинство оффшорных зон (налоговых убежищ) имеют налоговое законодательство, которое предлагает специальные налоговые ставки для любой компании-нерезидента, зарегистрированной в этой стране.
Они также практически не предоставляют иностранным инвесторам налоговых обязательств и других деловых и финансовых услуг.
2. Оффшорная корпоративная структура
Как владелец оффшорного бизнеса, вы можете использовать структуру для оффшорного бизнеса, чтобы отделить себя от своего бизнеса, активов и обязательств.
Так что, если у вашей компании возникнут проблемы, вы не пострадаете.
Кроме того, оффшорная структура способствует конфиденциальности бизнеса.Это означает, что есть определенная информация и документы, которые вы не обязаны раскрывать правительству.
Как управлять оффшорными и удаленными командами
Конечно, оффшорные компании предлагают ряд преимуществ.
Но если у вас нет возможности отслеживать работу удаленных команд, этих преимуществ будет недостаточно.
Вам понадобится какой-нибудь способ контролировать работу ваших оффшорных команд.
К счастью, трекер производительности, такой как Time Doctor , может помочь вам контролировать и анализировать производительность вашей оффшорной команды, даже если она находится на другом конце света.
Time Doctor — это программное обеспечение для управления производительностью сотрудников, используемое крупными компаниями, а также малым и средним бизнесом для повышения производительности труда,
Вот краткий обзор некоторых ключевых функций Time Doctor:
Ознакомьтесь с другими функциями Time Doctor.
Последние мысли
От Британских Виргинских островов до Невиса, каждая страна, перечисленная в этой статье, предлагает что-то свое для вашей оффшорной компании.
Выбор страны зависит от требований вашего бизнеса, клиентской базы, бюджета и целей. Используйте это руководство, чтобы принять взвешенное решение о том, в какой стране лучше всего открывать оффшорную компанию.
Лорен Суси — вице-президент по маркетингу Time Doctor, ведущего в мире программного обеспечения для учета рабочего времени и повышения производительности. Она имеет более чем 15-летний опыт работы в области маркетинга в быстро развивающихся компаниях. Ее первое увлечение — SEO, она не может начать свой день без кофе и любит проводить время на пляже со своими двумя мальчиками и мужем.
Получите больше подобных материалов
в папку «Входящие»
Подпишитесь на нашу рассылку и получайте интересные материалы по удаленной работе и продуктивности на свой почтовый ящик.
Мы уважаем вашу конфиденциальность и серьезно относимся к ее защите.
Борьба с уклонением от уплаты налогов в офшорных зонах — OECD
В 1996 г. страны ОЭСР запустили инициативу по вредной налоговой практике, направленную на борьбу с международным уклонением от уплаты налогов путем обеспечения прозрачности и обмена информацией как внутри, так и за пределами ОЭСР.
Отчет ОЭСР 2000 года «На пути к глобальному налоговому сотрудничеству» включал список 35 юрисдикций, которые соответствовали критериям налогового убежища , изложенным в более раннем отчете, выпущенном в 1998 году. В отчете 2000 года также был установлен процесс, согласно которому страны, отвечающие критериям налогового убежища, могут взять на себя обязательство повысить прозрачность и наладить эффективный обмен информацией для целей налогообложения и, таким образом, избежать признания их не сотрудничающими с налоговыми убежищами. Небольшое количество юрисдикций (Бермудские острова, Каймановы острова, Кипр, Мальта, Маврикий и Сан-Марино) взяли на себя политические обязательства по повышению прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения до публикации Отчета 2000 г. и не были включены в первоначальный список. , даже если было установлено, что они соответствуют критериям налогового убежища.
Сегодня 35 юрисдикций взяли на себя обязательства по внедрению стандартов прозрачности и обмена информацией для целей налогообложения и считаются совместными юрисдикциями Комитетом ОЭСР по налоговым вопросам. ОЭСР определила, что три другие юрисдикции — Барбадос, Мальдивы и Тонга, указанные в Отчете о ходе работы за 2000 г. как налоговые убежища, не должны быть включены в Список несотрудничающих налоговых убежищ.
Все еще есть 3 юрисдикции — Андорра, Лихтенштейн и Монако, которые не взяли на себя обязательства по принципам прозрачности и обмена информацией и поэтому были определены Комитетом ОЭСР по бюджетным вопросам как отказывающиеся от сотрудничества налоговые убежища.Нажмите здесь, чтобы найти список несотрудничающих налоговых убежищ.
Лучшие оффшорные зоны для банковской тайны
Последнее обновление 14 ноября 2020 г.
Банковская тайна долгое время была целью международных групп, выступающих против оффшорных налоговых убежищ.Аргумент состоит в том, что если правительства не знают, кому принадлежит счет, они не могут эффективно облагать его налогом.
Десятки благодетелей, любящих налоги, посвятили всю свою жизнь уничтожению банковской тайны под прикрытием таких вещей, как «терроризм» (такие марионетки, как Барак Обама, тоже не возражали против распространения фальшивых сообщений об «уклоняющихся от уплаты налогов»).
Несмотря на то, что такие вещи, как номерные банковские счета, давно ушли в прошлое, такие группы, как Сеть налоговой справедливости, продолжают свои усилия по ликвидации конфиденциальности по всему миру.
Сегодня мы живем в условиях прозрачности.
И это нормально. Что есть, то есть. Есть еще способы насладиться большей свободой, процветанием и ростом, уйдя в офшор. Вам не нужно прятать деньги, чтобы иметь что-либо из этого.
На самом деле, как хороший помощник в оффшорной индустрии, я настоятельно советую вам , а не искать способы спрятать свои деньги от правительства.
Если вы являетесь гражданином США — или гражданином ряда других западных стран — ваше гражданство обязывает вас соблюдать многочисленные требования к отчетности по оффшорным банковским счетам, которые сводят на нет любую оффшорную банковскую тайну, которую может предложить банковская юрисдикция.
Какими бы неприятными ни были такие положения, как FATCA, FBAR и CRS, я не рекомендую обходить закон. Как бизнесмены и инвесторы, мы должны быть прагматиками. Соблюдайте законы и находите способы попасть туда, где с вами лучше всего обращаются на законных основаниях.
Теперь, когда я впервые написал эту статью еще в 2013 году, европейские страны, такие как Лихтенштейн, сворачивали свои программы банковской тайны, что вдохновило меня на составление списка самых секретных офшорных банковских стран, который вы можете найти ниже.
Первоначальный рейтинг основывался только на уровне предлагаемой секретности, а не на важности юрисдикции или на том, действительно ли вам следует делать там операции.
Все пять стран теперь присоединились к CRS — Общему стандарту отчетности — и свободно обмениваются финансовой информацией почти со всеми странами мира.
Банковская тайна мертва.
Тем не менее, есть еще несколько способов получить большую банковскую тайну и сделать это на законных основаниях и по законным причинам.
В этой статье я объясню эти причины и методы, взгляну на первоначальный список пяти лучших стран с точки зрения банковской тайны, а затем представлю вам новую эру убежищ банковской тайны.
УБИРАЙТЕСЬ ИЗ ЗАПАДНЫХ СТРАН
Одна из тактик для получения большей банковской тайны включает в себя юридический отказ от статуса налогоплательщика в вашей стране и переезд в страну, где ваши банковские реквизиты не интересуют.
Если вы являетесь гражданином или постоянным жителем США, единственный способ сделать это — отказаться от гражданства США.Потому что до тех пор, пока вы не откажетесь (и даже какое-то время после этого), налоговая служба и министерство финансов хотят знать, где находятся ваши деньги.
Но если вы являетесь гражданином другой западной страны, все, что вам нужно сделать, это убедиться, что вы являетесь налоговым нерезидентом в своей стране. Это не означает, что нужно просто уехать и надеяться, что вам не придется платить, вам нужно пройти юридический процесс, чтобы стать налоговым нерезидентом. Как только вы это сделаете, вы можете переехать в страну, которая не заботится о вашей финансовой информации.
По состоянию на 2020 год существует тринадцать стран, не входящих в CRS, которые мы рекомендуем для банковского обслуживания. Они:
- Армения
- Камбоджа
- Грузия
- Доминиканская Республика
- Гватемала
- Казахстан
- Македония
- Черногория
- Парагвай
- Филиппины
- Сербия
- Украина
- США
Возьмем, к примеру, Грузию.
В Грузии действует территориальная налоговая система, если вы правильно зарабатываете деньги, вы можете жить в Грузии и не платить налог на доход, полученный за границей.
Грузия также не является частью CRS, Общего стандарта отчетности. (Хотя они являются частью FATCA, где США вступают в игру.) Это означает, что если вы ведете банковские операции в Сингапуре, Сингапур может спросить вас, где вы платите налоги, но Грузии на самом деле все равно.
Таким образом, если вы можете покинуть систему, в которой им важна ваша банковская информация, и присоединиться к системе, в которой им все равно, это один из способов получить большую банковскую тайну.
Через минуту мы перейдем ко второму способу.Но сначала, вот пять стран, в которых банковская тайна была сильна всего семь лет назад… все это суровые напоминания о том, как быстро все может измениться в оффшорном мире.
5Т. СТ. ЛЮСИЯ — 84/100
Сент-Люсия когда-то была домом для одного из самых высоких уровней банковской тайны в мире.
На пятом месте в списке находится крошечный остров Сент-Люсия, который, что довольно интересно, теперь также предлагает ускоренное получение гражданства за инвестиции.
Когда-то сотрудники налоговой службы заявили, что St.Люсия должна «достичь значительного прогресса в обеспечении удовлетворительной финансовой прозрачности».
Даже в 2020 году IBC, зарегистрированные на острове, не обязаны подавать бухгалтерские документы, предоставлять финансовую отчетность или проходить аудит. Имена акционеров и директоров также не включены в публичные записи.
Но банковская тайна? Это умерло с подписанием соглашений CRS.
Даже в 2013 году Сент-Люсия пыталась стать более «уступчивой» и уже имела сорок шесть соглашений о распределении налогов и предпринимала шаги по ратификации международных договоров, касающихся финансовой прозрачности.
Однако его послужной список сотрудничества с другими юрисдикциями по-прежнему неоднозначен.
5Т. БРУНЕЙ-ДАРУССАЛАМ – 84/100
До CRS Бруней предлагал один из самых высоких уровней секретности оффшорных банков.
Лично я не понимаю, зачем кому-то держать свои деньги в стране, управляемой авторитарным султаном, который тратит деньги своей страны с необоснованной тратой денег, особенно когда в регионе так много лучших вариантов. Хотя ранее высокий уровень банковской тайны в Брунее, возможно, был привлекательной приманкой для тех, кто хотел обойти законы своей страны о налоговой отчетности.
Бруней — небольшой игрок в оффшорной сфере, но он вызывал озабоченность у международных регулирующих органов… пока не появилась CRS. В 2017 году Бруней подписал MAC. В 2019 году он подписал MCAA. Правительство также подписало Соглашение об обмене налоговой информацией (TIEA).
Они быстро упали в ранге.
До появления CRS Бруней отличался слабым подходом к борьбе с отмыванием денег, а также неспособностью раскрыть владельцев компаний, зарегистрированных там.
Иностранцам трудно, если вообще возможно, открыть розничный банковский счет в Брунее; но если бы у вас были большие деньги, вы могли бы сделать для вас исключение.
Но это уже не имеет значения.
Не в наше время.
3. СЕЙШЕЛЫ – 85/100
Сейшельские острова по-прежнему поддерживают высокий уровень секретности оффшорных банков, но с точки зрения операционной деятельности это того не стоит.
Мы больше не рекомендуем Сейшельские острова в качестве оффшорной оффшорной юрисдикции – для банковского дела или регистрации компании.Да, Сейшельские острова — рай для банковской тайны, но с оперативной точки зрения лучше уйти на берег.
Тем не менее, это островное государство, расположенное в Индийском океане, имеет давнюю политику секретности с офшорными корпорациями и не хранит информацию о бенефициарном владельце компании.
Сейшельские Острова также придерживаются слабой политики в отношении отчетности о процентном доходе в зарубежные налоговые органы.
Кроме того, критики утверждают, что Сейшельские острова не запрещают «вредные» оффшорные структуры и не помогают в борьбе с отмыванием денег.
Однако Сейшельские острова имеют сорок шесть налоговых соглашений, соответствующих стандартам ОЭСР… и подписали законы об обмене информацией CRS всего несколько лет назад.
2. ВАНУАТУ – 87/100
Вануату стремится уменьшить свой имидж «налогового убежища», но по-прежнему предлагает этот элемент изоляции и конфиденциальности.
Несмотря на интересное название, мало кто знает, где находится Вануату. Тем не менее, эта цепь островов у восточного побережья Австралии хорошо известна многим представителям мировой элиты как оффшорная банковская юрисдикция с момента принятия оффшорного законодательства 1971 года.
Несмотря на то, что Вануату все еще является крошечным игроком на оффшорном рынке, он был одним из самых скрытных. Но теперь они также подписали соглашения CRS.
Однако Вануату предлагает множество других преимуществ, в том числе отсутствие подоходного налога с физических и юридических лиц, налога на имущество или прирост капитала, валютного контроля и требований к отчетности. На самом деле, кроме НДС, таможенных сборов и гербовых сборов, на Вануату вообще нет налогов.
Несмотря на то, что Вануату смягчила свою репутацию «налогового убежища», она по-прежнему получает плохие оценки от толпы противников конфиденциальности, которая может сослаться только на помощь Вануату в борьбе с отмыванием денег в качестве признака ее строгой банковской тайны.
Вануату предлагает временное второе место жительства сроком на один год тем, кто инвестирует в страну 89 000 долларов, а также гражданство за инвестиции за несколько более высокое пожертвование.
1. САМОА – 88/100
В «налоговой гавани» Самоа по-прежнему есть одни из самых дешевых оффшорных компаний, но они больше не могут претендовать на полную банковскую тайну благодаря CRS.
В рейтинге индекса финансовой секретности 2013 года на первое место в рейтинге самых секретных банковских юрисдикций попало Самоа. Как и в случае с некоторыми другими юрисдикциями оффшорных банков в этом списке, Самоа является крошечным игроком в оффшорном мире, на долю которого приходится менее одного процента мирового рынка.
Жалобы на Самоа включают отсутствие сотрудничества с другими странами по отмыванию денег и уголовным делам, а также отказ от обмена налоговой информацией с другими правительствами. Но все изменилось теперь, когда Самоа подписало соглашения о CRS.
Однако Самоа предлагает некоторую корпоративную конфиденциальность, поскольку не требует, чтобы корпоративные данные были перечислены в Интернете для публичного использования.
Банковская тайна в современном мире
Эти юрисдикции, вероятно, не являются лучшим вариантом для индивидуальных вкладчиков или предприятий.Я уже много лет говорю, что оншор — это новый офшор. Дни секретности и сокрытия ваших денег прошли.
Оффшорный банкинг в конечном счете направлен на международную диверсификацию и НЕ нарушает закон.
Но стремление к тайне не делает преступником, а прозрачность не препятствует преступности. Что подводит нас ко второму способу получения большей банковской тайны в нашем современном мире.
В некоторых странах, особенно в Южной Америке, Южной Африке, России и других постсоветских государствах, банковская тайна предназначена не для того, чтобы скрыть деньги от налоговых органов, а для того, чтобы избежать неприятностей с преступниками.
Ко мне недавно пришел человек, который вел бизнес в Мексике и намеренно держал баланс на своих счетах в мексиканском банке на низком уровне, потому что наркокартели (он говорит) регулярно дают банкирам деньги в обмен на информацию о том, у кого есть деньги, чтобы они могут пойти встряхнуть их вниз.
С годами во многих странах это стало менее серьезной проблемой, но для некоторых людей это все еще проблема, реальная или воображаемая.
Диверсификация ваших банковских операций и перевод денег в офшоры могут обеспечить вам банковскую тайну в подобных ситуациях.
Допустим, вы открываете счет в Швейцарии. Отдел соответствия будет знать вашу информацию, и ваш банкир будет знать вашу информацию, но она не будет передана всем остальным.
Преступники не узнают.
члена семьи, которые думают, что заслуживают ваших денег и придут за вами, вы даже не узнаете.
По сути, любой, кто не входит в состав правительства и может захотеть претендовать на ваши деньги, не будет иметь доступа к ним или какой-либо информации о них.
Таким образом, меньшему количеству людей будет полезно знать вашу финансовую информацию.
Приюты банковской тайны двадцать первого века
Если вам нужна именно такая банковская тайна, я бы посоветовал вам отправиться в центры богатства.
Сингапур и Швейцария — два наиболее распространенных центра благосостояния, о которых мы здесь говорим. Сингапур — это центр богатства двадцать первого века, который мы регулярно рекомендуем, потому что он создал огромный центр богатства, привлекающий иностранный капитал.
Они смогли сделать это отчасти потому, что такие страны, как Швейцария, отказались от каминной полки после того, как слишком много людей прятали свои деньги в швейцарских банках. Но если вы ищете центр богатства старой школы и защиту от неизвестности, возможно, вам стоит рассмотреть и Швейцарию.
Конечно, в Индексе финансовой секретности не кто иной, как Соединенные Штаты — главный сторонник ликвидации налоговых убежищ — занимает второе место среди налоговых убежищ по «глобальному весу» (секретность, умноженная на их роль на мировом рынке).
Где-то там большой котел ожидает встречи с чайником.
Вы можете ознакомиться с Индексом финансовой тайны 2020 года здесь, чтобы узнать больше о текущих убежищах для банковской тайны, но вот краткий обзор 15 лучших. Вы можете быть удивлены тем, кто попал в этот список.
- Каймановы острова
- США
- Швейцария
- Гонконг
- Сингапур
- Люксембург
- Япония
- Нидерланды
- Британские Виргинские острова
- Объединенные Арабские Эмираты
- Гернси
- Соединенное Королевство
- Тайвань
- Германия
- Панама
С появлением Общего стандарта отчетности страны в этом списке лучше всего подходят для второго типа банковской тайны.Мы не будем давать общих рекомендаций для какой-либо из этих юрисдикций, так как то, что будет работать лучше всего для вас, зависит, ну, от вас.
Вот почему мы помогаем людям создавать персонализированные комплексные оффшорные планы, чтобы найти место, где к ним будут относиться лучше всего.
Но это один ключевой вывод, который применим ко всем: банковская тайна в том виде, в каком вы о ней думали, мертва.
Скрывать свои деньги от правительства больше не получится.
Не в двадцать первом веке.
Что вы думаете об этих странах с банковской тайной? Оставьте свои мысли в комментариях ниже.
Эндрю Хендерсон — самый востребованный в мире консультант по вопросам международного налогового планирования, инвестиционной иммиграции и глобального гражданства. Он лично вел этот образ жизни более десяти лет и теперь работает с семи- и восьмизначными предпринимателями и инвесторами, которые хотят «пойти туда, где к ним относятся лучше всего».
Последние сообщения Эндрю Хендерсона (посмотреть все)Могут ли развивающиеся страны обуздать оффшорное богатство?
Если вы хотите, чтобы правительство или сограждане не знали истинного размера вашего богатства, вы не можете сделать ничего лучше, чем перевести эти деньги в офшоры.Эта проверенная временем стратегия хорошо работает для тех, кто хочет избежать налогообложения, но остается постоянным разочарованием для властей, пытающихся создать прогрессивную налоговую систему и подавить неравенство и коррупцию: трудно съесть богатых, если вы не можете понять, где они обедают.
Непосредственное налогообложение доходов населения остается особенно труднодоступным для развивающихся стран, которые собирают примерно одну треть от подоходного налога по отношению к своему ВВП, чем страны с высоким уровнем дохода (рис. 1). Обуздание офшорного уклонения от уплаты налогов было бы шагом в правильном направлении.
Имеющиеся у нас немногочисленные данные свидетельствуют о том, что уклонение от офшорных операций в более бедных странах, по крайней мере, так же выражено, как и в более богатых. Аннет Альстадсетер, Нильс Йоханнсен и Габриэль Цукман использовали комбинацию данных о международных депозитах и портфелях, чтобы оценить, что эквивалент 10 процентов мирового ВВП хранится в налоговых убежищах. Их оценки на уровне стран, которые были сделаны только в 2007 году, показывают, что в процентах от ВВП бедные страны прячут примерно столько же своего богатства в офшорах, сколько и богатые, и что существуют выбросы на всех уровнях ВВП на душу населения. (Фигура 2).
Работа на микроуровне также свидетельствует о том, что в офшорной собственности доминирует элита, и что секретность является их лучшей защитой от любопытных глаз налоговых органов. Работа Джулианы Лондоньо-Велес из Калифорнийского университета в Лос-Анджелесе и Хавьера Авила-Махеча показала, что богатые колумбийцы гораздо чаще прячут свои богатства за границей: более 40% из 0,01% самых богатых людей занимаются этой практикой. Но та же работа показала, что преодоление информационного разрыва имело значение: колумбийские элиты, имена которых были упомянуты в утечке «Панамских документов», с гораздо большей вероятностью заявляли о своем богатстве с помощью схемы раскрытия информации, проводимой налоговой службой.
Большинству развивающихся стран не хватает инструментов для поиска оффшорных денег
Утечки финансовых данных, такие как Панамские документы, дают налоговым органам полезную информацию, но как они могут получить более систематизированные и своевременные данные об офшорном мире? Решение, предложенное ОЭСР, предполагает, что налоговые органы регулярно собирают и обмениваются друг с другом соответствующими данными о владении банковскими депозитами.
По состоянию на этот год 115 стран, в том числе большинство налоговых убежищ, присоединились к системе ОЭСР для автоматического обмена информацией (AEOI).Несколько проведенных исследований показывают, что когда эти соглашения об обмене реализуются, оффшорное богатство сокращается, и происходит это быстро.
Но если вы посмотрите на карту тех, кто подписался на AEOI, трудно не заметить очевидное: более бедные страны не смогли воспользоваться этим обменом информацией. Только 7 процентов стран с низким уровнем дохода и уровнем дохода ниже среднего приняли AEOI или обязались внедрить его к 2023 году (рис. 3).
Этот разрыв в участии вызван тем фактом, что многие развивающиеся страны в настоящее время не имеют возможности собирать всесторонние данные о том небольшом количестве богатств, которые иностранцы прячут в своих банках.Чтобы еще больше усложнить ситуацию, AEOI основан на принципе взаимности: чтобы вступить в клуб, вы должны быть готовы делиться информацией со всеми его членами.
Из-за этого многие развивающиеся страны по-прежнему лишены доступа к кладезю информации, которая была бы полезна для отслеживания скрытого богатства или коррумпированных активов.
Официальная статистика может занижать, сколько оффшорных богатств контролируют элиты из развивающихся стран
Мы знаем из оценок, произведенных Alstadsæter et al.что развивающиеся страны держат в офшорах примерно такое же количество богатства, которое составляет часть их ВВП. Эти оценки частично основаны на данных, подготовленных Банком международных расчетов (БМР), который собирает и публикует данные в основном из стран с высоким уровнем дохода о требованиях иностранцев по банковским депозитам.
Но есть некоторые свидетельства того, что международная статистика может занижать истинный уровень оффшорного богатства, которым владеют некоторые страны. Когда БМР назначает право собственности на оффшорные счета, оно полагается на собственную оценку каждым банком места жительства владельца — будь то физическое лицо или компания.
У этого подхода есть два ограничения. Во-первых, у банков мало стимулов для получения правильной информации, поэтому они будут более склонны принимать заявление владельца счета о местожительстве за чистую монету. Во-вторых, что более важно, если богатство человека связано с его владением компанией, место жительства назначается только в зависимости от того, где находится это лицо. Это означает, что точность BIS не распространяется на подставные корпорации.
Данные из отчетов AEOI теоретически должны облегчить правильное определение юрисдикции, в которой проживают владельцы оффшорных активов.Для определенных типов корпораций банки обязаны собирать и обмениваться информацией о конечном владельце или бенефициаре этого счета. Это означает, что даже если будет создана корпорация в налоговой гавани, которая будет пассивно владеть богатством, после того, как налоговая гавань и страна базирования подпишутся на AEOI, информация о бенефициаре счета будет раскрыта. Данные AEOI не идеальны: большинство клиентов были предупреждены до того, как банки начали собирать и делиться этой информацией, и, возможно, переместили свои активы в другое место, прежде чем пролился свет.
Но AEOI по-прежнему, вероятно, является большим улучшением по сравнению с прошлыми фреймворками.
Большинство стран держат в секрете данные своих обменов AEOI, но недавно Налоговая служба Австралии — после некоторого подталкивания со стороны групп гражданского общества — опубликовала информацию об офшорной собственности в 2018 году. Эти опубликованные данные будут отличаться от статистики BIS по многим законным причинам: Австралия присваивает весь баланс аккаунта юрисдикции каждому владельцу аккаунта, поэтому происходит двойной подсчет.Данные BIS также включают кредиты и не охватывают тот же диапазон финансовых учреждений, что и структура ОЭСР для статистики AEOI. Тем не менее, данные, опубликованные Налоговым управлением Австралии, дают редкую возможность наблюдать, где и почему BIS может занижать истинный уровень офшорного богатства (рис. 4).
При сравнении двух источников данных более мелкие страны с более низким уровнем депозитов в Австралии, как правило, имеют лучший охват в статистике AEOI, чем в данных BIS.
По мере того, как ВВП на душу населения снижается, отношение депозитов AEOI к депозитам BIS увеличивается примерно с 1:1 до 10:1, что свидетельствует о том, что официальная статистика может скрывать истинный уровень богатства развивающихся стран, даже в странах, не -страна налогового убежища, такая как Австралия (рис. 5). Напротив, многие юрисдикции, которые обычно считаются налоговыми убежищами, имеют более низкие уровни депозитов в статистике AEOI по сравнению с данными в статистике BIS, что отражает тот факт, что многие компании в налоговых убежищах являются подставными компаниями, используемыми для сокрытия конечного владельца активов.
Налоговые органы в развивающихся странах могут многое выиграть от охоты за оффшорными активами, но их возможности участвовать в автоматическом обмене информацией ограничены. Такие организации, как ОЭСР, Всемирный банк и Налоговые инспекторы без границ, начали оказывать некоторую техническую помощь развивающимся странам, чтобы ускорить их работу.
Но эти усилия потребуют времени, чтобы сдвинуть стрелку. Если мы хотим, чтобы данные об оффшорных богатствах попали в руки стран, которые больше всего в них нуждаются, ОЭСР следует рассмотреть возможность ослабления ограничения на взаимность для автоматического обмена информацией для стран, которые соответствуют заранее определенным критериям, либо ниже определенного ВВП на душу населения, либо на основе на недавнем показателе налоговой емкости.До тех пор налоговые чиновники в развивающихся странах могут преследовать богатых до их национальных границ, но не дальше.
Оффшорное производство — плохой бизнес
Июль 1985: AT&T решает перенести производство домашних телефонов со своего единственного завода по производству телефонов в США в Шривпорте, штат Луизиана, в Сингапур.
, февраль 1986 г.: United Technologies объявляет о закрытии своего завода по производству деталей для дизельных двигателей в Спрингфилде, штат Массачусетс, и переводе операций на завод, не входящий в профсоюз, в Южной Каролине и на два завода в Европе.
Февраль 1987: General Motors планирует поэтапно свернуть производство автомобилей с кузовом A в Соединенных Штатах и перенести его на свой завод в Рамос Ариспе, Коауила, в Мексике.
На протяжении десятилетий прямые иностранные инвестиции были обычной практикой среди американских компаний, поэтому такие инвестиции не кажутся особо примечательными. Но они. В прошлом американские компании выезжали за границу в основном для того, чтобы закрепиться на внешнем рынке или получить сырье. Теперь они едут за границу, чтобы покупать или производить продукты и компоненты для отправки обратно в Соединенные Штаты.Новые инвестиции не дополняют отечественное производство; они его заменяют.
Производители защищают зарубежные поставки как единственный способ конкурировать с недорогим высококачественным импортом. Они говорят, что перемещение в страны с дешевой рабочей силой, такие как Мексика, Тайвань и Малайзия, для экспорта обратно в Соединенные Штаты позволяет американской промышленности восстановить свое мировое положение.
Экономисты в целом одобряют. Они считают миграцию в регионы с низкой заработной платой корректировкой, вызванной изменениями в международных сравнительных преимуществах.
Другие менее очарованы тенденцией. Профсоюзы утверждают, что это деиндустриализирует страну и уничтожает рабочие места в Америке. Некоторые наблюдатели утверждают, что это «опустошает» промышленную базу страны и угрожает уровню жизни.
В спорах о том, хорошо ли оффшорное производство для страны, всегда предполагается, что оно хорошо для отдельной компании. Но мы оспариваем это представление. Тот факт, что многие компании делают это, не делает его разумным.Поездка за границу вряд ли является панацеей, как многие думают. В лучшем случае это просто еще одно быстрое решение. В погоне за экономией менеджеры часто упускают из виду высокие штрафы за переезд за границу. И, постоянно перемещая производство в области с наименьшими затратами на рабочую силу, они просто оттягивают неизбежный день расплаты, когда им придется столкнуться с теми частями бизнеса, которые действительно нуждаются в реформе.
Это не единственный вариант
Американские производители утверждают, что выход в офшоры — их единственная альтернатива, если они хотят оставаться конкурентоспособными по сравнению с иностранными конкурентами.Это либо офшорное производство, либо его вообще нет. Каким бы убедительным ни казался этот аргумент, он не выдерживает критики в свете нескольких фактов.
Во-первых, все большее число компаний США реагируют на угрозу импорта, улучшая свою конкурентоспособность дома. Они убеждены, что для создания долгосрочного конкурентного преимущества требуется приверженность новому способу ведения бизнеса, а не просто недальновидная атака на стоимость рабочей силы.
Возьмите Истман Кодак.После разочаровывающего 1985 года, когда прибыль упала на 31% по сравнению с предыдущим годом (исключая 563 миллиона долларов, потерянных Kodak, когда она отказалась от мгновенной фотографии), компания решила радикально изменить свою стратегию. По-прежнему полагаясь на оффшорное производство, Kodak также приступила к реализации агрессивной и многогранной программы по восстановлению своей конкурентоспособности дома.
Компания предприняла всемерную попытку создать долгосрочное конкурентное преимущество, обратившись к бизнесу в целом, а не только к отдельным его частям.
Рассмотрим некоторые шаги, которые компания Kodak предприняла или планирует предпринять: сократить накладные расходы за счет сокращения числа сотрудников, особенно среди руководителей среднего звена; пересмотреть план дивидендов по заработной плате; сократить операционные и расходные бюджеты; исключить неэффективные операции и маржинальные производственные линии; провести внутреннюю реорганизацию; увеличить расходы на НИОКР; перейти к новым технологиям; представить новые продукты; и повысить качество и экономическую эффективность. Эффект от этих изменений был немедленным: в 1986 году продажи выросли на 9% до 11,5 млрд долларов, а прибыль от операций выросла на 24% до 724 млн долларов.Прибыль на акцию составляла 3,52 доллара в 1987 году по сравнению с 1,10 доллара в 1986 году.
Black & Decker — еще один тому пример. Он сократил свою рабочую силу на 40%, объединил операции для достижения эффекта масштаба, упразднил сотни административных должностей в штаб-квартире корпорации, модернизировал заводы, внедрил новые методы производства, стандартизировал модели, расширил и модернизировал маркетинговые и инженерные возможности и активно продвигался в нижний уровень рынка профессионального электроинструмента.
Результаты: за 1986 финансовый год компания сообщила о чистой прибыли в размере 6,3 миллиона долларов, что сопоставимо с чистым убытком в размере 158,4 миллиона долларов в предыдущем году. В период с 1986 по 1987 год прибыль на акцию выросла с 49 центов до 95 центов.
Litton Industries вносит аналогичные изменения в свою деятельность, чтобы бороться с иностранной конкуренцией в области микроволновых печей. Компания обновила свою продуктовую линейку, улучшила качество своей продукции, сократила трудозатраты и представила новые модели.
Некоторые компании внедрили автоматизацию, чтобы оставаться конкурентоспособными.В 1985 году у GM работало более 4000 программируемых роботов; ожидается, что к концу 1988 года их будет 10 000. Xerox потратила более 100 миллионов долларов на автоматизацию производства и обработки материалов, а Fairchild Semiconductor перенесла свои сборочные операции обратно в Соединенные Штаты после автоматизации сварки полупроводниковых микросхем и отслеживания запасов.
система.
Во-вторых, еще японских компаний строят заводы в Соединенных Штатах как раз в то время, когда многие американские компании заявляют, что они не могут оставаться дома и быть конкурентоспособными.У каждого крупного японского автопроизводителя есть сборочный завод в Штатах. По одним подсчетам, на американской земле работает более 600 японских заводов. Завод Honda в Мэрисвилле, штат Огайо, завод Nissan в Смирне, штат Теннесси, и завод Mazda во Флэт-Роке, штат Мичиган, — это лишь некоторые из них. Японские компании по производству электроники также работают в США. Fujitsu, Hitachi, Mitsubishi, NEC, Toshiba — у всех есть сборочные или производственные мощности в Америке.
Японцы инвестируют в Соединенные Штаты по четырем причинам: чтобы увеличить свое политическое влияние и предотвратить дальнейшие торговые ограничения путем создания рабочих мест для американцев; обеспечить доступ на американский рынок в случае дальнейшего ограничения экспорта в США; получить лучшее представление об их наиболее важном экспортном рынке, чтобы они могли более оперативно на него реагировать; и для хеджирования от колебаний стоимости доллара.
Безусловно, японцы в Соединенных Штатах пользуются некоторыми преимуществами по сравнению с существующими американскими заводами. Из-за более молодой рабочей силы у них низкие пенсионные расходы и низкие расходы на страхование. У них также есть более новое оборудование. Но эти преимущества не являются главной причиной конкурентоспособности японских фабрик. Заводы успешны благодаря своим технологиям производства. Исследования показали, что основная причина, по которой японцы смогли доминировать на рынке малолитражных автомобилей за последнее десятилетие, заключалась не в более высоких нормах капиталовложений или более передовых технологиях, а в философии управления и передовом опыте в производстве. 1 Делая упор на превосходный дизайн продукции, высокое качество, минимальные запасы, устранение отходов и участие рабочих, японцы стали лидерами по стоимости и качеству в отрасли. Теперь, используя те же приемы, японцы обгоняют отечественных соперников на своей территории.
Способность японцев производить в Соединенных Штатах вызывает серьезные вопросы о причинах, по которым американские компании уходят в офшоры. В частности, если японцы могут производить в Соединенных Штатах и оставаться конкурентоспособными, почему U.S. компании должны уйти в офшоры, чтобы остаться в живых? Что еще более важно, если у американских компаний есть возможность стать более конкурентоспособными за счет улучшения производства дома, почему они выбирают быстрое решение — производство за границей?
В-третьих, японским компаниям удалось сохранить конкурентоспособность на протяжении многих лет, не прибегая к оффшорному производству. Например, зарубежное производство японской полупроводниковой промышленности составляет менее 4% от общего объема производства. 2 Даже когда иена укрепилась, японцы сочли ненужным поиск дешевой рабочей силы. Они оставались конкурентами мирового класса, инвестируя в автоматические машины для соединения проводов и используя гибкое производство.
В области бытовой электроники японцы не ушли в офшор, а вместо этого использовали интеллектуальный дизайн продукта и простую автоматизацию, чтобы оставаться конкурентоспособными. В начале 1970-х годов, когда американские производители цветных телевизоров, такие как RCA, GE и Zenith, устремились на Дальний Восток, японские производители перешли на 100% твердотельные шасси, автоматизированную установку и тестирование, а также сократили количество компонентов за счет широкого использования интегральных схем. , раннее использование линейных ламп и конструкций с одной печатной платой.
Несколько японских компаний, решивших уйти в офшоры, сделали это либо для снабжения своих экспортных рынков, либо, что чаще встречается, для того, чтобы обойти торговые ограничения. Например, японские текстильные компании отправились в Азию в 1970-х годах, чтобы избежать OMA (соглашений об организованном маркетинге), налагаемых на экспорт одежды в США и Европу. Точно так же Sanyo, Sony и Hitachi перенесли производство и сборку в Мексику, чтобы обойти торговое законодательство США и упредить американский протекционизм.
В период с 1985 по 1987 год, когда иена выросла более чем на 60% по отношению к доллару, 53% из 214 японских производителей, принявших участие в опросе Keidanren, заявили, что они справятся с сильной иеной, переместив акцент на внутренние рынки. Они планировали сделать это, модернизировав свои продукты, добавив большую добавленную стоимость и минимизировав затраты. Что еще более важно, 73% опрошенных компаний сообщили, что они не будут больше прибегать к внешним подрядам, а 77% сообщили, что не планируют сокращать заработную плату.29%, которые планировали перенести часть производства за границу, делали это для поставок на экспортные рынки, а не на рынок Японии. Почти три четверти компаний планировали заменить или уже заменили внешние субподряды внутренним производством. Такое поведение резко отличается от поведения американских компаний в начале 1980-х годов, когда доллар был сильным.
Куст полон шипов
Оффшорное производство — не единственный вариант, доступный компаниям, находящимся в осаде конкуренции.
На самом деле это плохой вариант для многих организаций. Менеджеры должны знать, что оффшорное производство — это не только розы и экономия труда. Прежде чем они сделают шаг, у них должна быть более полная картина того, куда они направляются. Они должны знать, что есть несколько веских причин , а не , чтобы уйти в оффшор.
Экономия может стоить дорого. Конечно, компании часто могут сэкономить деньги на рабочей силе и материалах, покупая или производя продукцию за границей, но другие расходы, некоторые из которых не столь очевидны, вполне могут компенсировать прибыль.Например, оффшорные источники обычно связаны с большими запасами и более высокими административными расходами. Детали, произведенные за границей, с меньшей вероятностью будут соответствовать спецификациям, поэтому затраты на качество могут быть выше. Учитывайте более высокие транспортные расходы и тарифы, и не забывайте о стоимости обучения иностранных рабочих.
Доставка товаров из офшора занимает больше времени, поэтому компании, работающие за границей, медленнее реагируют на меняющиеся требования рынка.
Это тоже имеет свою цену. В 1984 году какой-то большой У.Розничные торговцы Южной Америки застряли с огромными запасами импортных товаров, которые они заказали годом ранее, когда замедления потребительских расходов не предвиделось!
Эти затраты могут показаться очевидными, но компании редко принимают их во внимание при принятии решения о оффшорном производстве. Согласно опросу, проведенному по заказу Национальной ассоциации инструментальной и механической обработки, американские производители инструментов и штампов обычно игнорируют эти «скрытые» затраты на оффшорное производство. Тем не менее, согласно опросу, эти расходы обычно добавляют от 5% до 15% к цене предложения иностранных поставщиков за доставку, 3% за дополнительные документы и коммуникации, от 5% до 10% за дополнительный инвентарь и до 35% за непредвиденный дизайн. изменения.
Прочие затраты менее прямые. Перенос некоторых производственных операций за границу может помешать компании использовать эффект масштаба как дома, так и за границей.
Последствия могут быть особенно серьезными во время рецессии. Выход за границу также может привести к недоиспользованию существующих производственных мощностей и, в конечном счете, к закрытию и увольнению заводов.
Наконец, компании, выезжающие за пределы США, могут потерять ценных клиентов, которые могут переключиться на других поставщиков из США.Итальянский производитель чипов Dynamit Nobel Silicon входит в число иностранных компаний, открывших завод в США, чтобы быть ближе к своим американским клиентам. Управляющий директор объяснил решение тем, что «расстояние между Италией и Калифорнией таково, что [клиенты] не хотят получать от нас более 10% своих потребностей».
На рабочей силе особо не сэкономишь. На первый взгляд, поиск низкооплачиваемых участков для производства — логичный способ снизить общие производственные затраты.Но рабочие в менее развитых странах, как правило, менее продуктивны, чем американцы, поэтому прямое сравнение заработной платы дает неточное представление о потенциальной экономии.
Хуже того, в большинстве предприятий прямой труд больше не составляет значительной части общих затрат.
Опрос производителей, проведенный Национальной ассоциацией бухгалтеров, показал, что в среднем труд составляет лишь 15% стоимости производства продукта. Для большинства электронных товаров трудозатраты составляют от 5% до 10% от общей стоимости. Таким образом, экономия на заработной плате вряд ли окажет большое влияние в целом.В некоторых случаях они компенсируются только более высокими транспортными расходами. По словам одного эксперта, типичная стоимость перевозки цветного телевизора из Юго-Восточной Азии на Западное побережье составляет 13% от его стоимости на момент доставки; изготовление комплекта в Азии экономит всего 10%. 3
Озабоченность менеджеров затратами на рабочую силу отвлекает внимание от остальных 85% структуры затрат. Возможности сэкономить деньги на администрировании, управлении запасами, маркетинге, исследованиях и разработках и распределении намного превосходят возможности, связанные только с рабочей силой, но их часто упускают из виду.
Ты разрушишь корпорацию. Полупроводниковая промышленность разделилась на два рыночных сегмента: товары и полуфабрикаты. Сторонники оффшорного производства утверждают, что не имеет значения, если сырьевая часть бизнеса уходит за границу в поисках более низкой заработной платы. Пока в Соединенных Штатах остаются специалисты по дизайну и исследованиям и разработкам, будет и добавленная стоимость. Другие отрасли также приняли этот аргумент: пока компания фокусируется на инновациях, передовых технологиях и отличном обслуживании, не имеет большого значения, производит ли она продукцию за границей.
Но бизнес не может проектировать в вакууме. Он не может использовать новые технологии, если у него нет возможности их применить. И ему нужна прибыль от производства товаров для финансирования НИОКР. Дело в том, что дизайн и производство связаны. Компания, которая отдает производство на субподряд иностранцам, вскоре потеряет опыт проектирования и способность к инновациям, потому что не получит необходимой обратной связи.
Вынос разработки за границу вместе с производством не является решением; это только ускоряет процесс.Когда компании делают это, они дают потенциальным конкурентам не только финансы и управленческий опыт, но и инженерные навыки.
Прекрасным примером является неспособность телеиндустрии спроектировать и разработать новое поколение телевизионной продукции — видеомагнитофонов и видеокамер. Телевизионная индустрия США начала сборку черно-белых наборов за границей в конце 1960-х годов. Сборка цветных телевизоров вскоре последовала за черно-белыми, а производство последовало за сборкой. К 1987 году ни один американецкомпания производила черно-белые телевизоры внутри страны, и только две — Zenith и Curtis Mathes — производили цветные телевизоры. Многие люди утверждают, что переход в офшор лишил американских производителей производственных и дизайнерских технологий, необходимых для инноваций или даже для конкуренции с новаторами.
Полупроводниковая промышленность попала в ту же ловушку.
Американцы практически отказались от крупносерийного производства полупроводников, таких как чипы RAM на 64 КБ. Но микросхемы памяти являются краеугольным камнем полупроводниковой технологии.Поскольку это крупносерийный продукт, они служат испытательным полигоном для инженеров, пытающихся создать новые технологии для других приложений, и для производителей, пытающихся усовершенствовать деликатные процессы. Кроме того, они приносят доход для дальнейших исследований. Отказываясь от массовых продуктов памяти, компании-производители электроники подвергают риску свои конструкторские возможности и технологическое лидерство.
Страдает даже нормальная разработка продукта. Как объяснил топ-менеджер крупной корпорации: «Я не думаю, что люди понимают, когда принимают решение об офшорной торговле, что на самом деле это обязательство заморозить продукт.Невозможно быстро вносить изменения в дизайн и обновлять продукт в удаленном месте».
Тем временем сотрудники становятся конкурентами.
Тот же топ-менеджер продолжил: «Чтобы выжить, офшорный производитель должен создать свой собственный дизайн или технологический потенциал, и очень быстро игра закончится. У него есть возможности и рынок». Рассмотрим тайваньскую компанию Sunrise Plywood and Furniture. В течение многих лет компания выступала в качестве экспортной платформы для калифорнийской компании Mission Furniture. Он полагался на проекты и чертежи Миссии для производства мебели, соответствующей вкусам американцев.Теперь тайваньская компания является одним из конкурентов Mission, экспортируя напрямую в Соединенные Штаты через собственную маркетинговую дочернюю компанию.
Шаблон широко распространен. Hitachi, производившая микропроцессоры по лицензии Motorola, теперь представляет свой собственный 32-битный микропроцессор. Toshiba, которая выступала поставщиком копировальных аппаратов для 3M, теперь продвигает свою собственную торговую марку. Singatronics, которая в течение многих лет производила электронные игры и карманные калькуляторы для транснациональных корпораций, теперь продвигает собственную линейку электронных медицинских инструментов.
А Daewoo, по-прежнему являясь субподрядчиком американских компаний, теперь продает собственные персональные компьютеры.
Опасность того, что сотрудничество уступит место конкуренции, является непосредственной и реальной. По мере того, как новые индустриальные страны Азии теряют свое преимущество в качестве низкооплачиваемых производителей в таких странах, как Китай и Таиланд, они все больше стремятся развивать свои собственные наукоемкие отрасли и маркетинговые возможности. Один руководитель крупной транснациональной корпорации сказал нам: «Многие американцы наивно относятся к тому, насколько настойчиво другие страны стали развивать полный потенциал.Даже в аэрокосмической отрасли уже трудно удовлетворить потребность в совместном производстве, просто позволив иностранному заводу клепать алюминиевую сборку. Принимающая страна хочет всю технологию, и вскоре появится конкурент».
Многие предлагают американским производителям стимулы для того, чтобы они приносили с собой свои технологии.
Тайвань предлагает научно-исследовательские и опытно-конструкторские мощности, а также привлекательные кредитные пакеты. Малайзия активизировала свои усилия по привлечению компаний к инвестициям в исследования, а Ирландия поощряет иностранные компании активизировать свои усилия по разработке продуктов.
Американские компании, передающие технологии через национальные границы, не имеют такой же защиты от пиратства, как дома. Индонезия, например, вообще не имеет патентной защиты. Корея отказывается защищать авторские права на программное обеспечение, полупроводники или иностранные произведения. Другие страны требуют, чтобы импортер технологии лицензировал местные компании для использования той же технологии за умеренную плату.
Преимущество недолговечно. Оффшорное производство наиболее перспективно при выполнении трех условий: сильный доллар, низкая заработная плата в иностранной валюте и отсутствие торговых барьеров.Ни один из этих факторов не находится под контролем компании.
Большинство оффшорных инвестиций в период с 1982 по 1985 год было мотивировано сильным долларом. Теперь, когда доллар значительно ослаб, проведение этих операций стало дороже. Американские компании, которые покупают или производят за границей, уже не так конкурентоспособны по цене, как три года назад; цены на их продукцию выросли, как и на весь остальной импорт. У их дилеммы нет простого решения. Deere & Company, например, производит небольшие тракторы для США.рынок S. в Японии и его модели среднего размера в Германии. По мере падения курса доллара Deere придется либо повышать цены, либо снижать размер прибыли. Действительно, совокупные показатели рентабельности продаж Deere показывают заметное падение между 1984 и 1986 годами: с 2,3% до -6,3%.
Сокращение оффшорной деятельности при ослаблении доллара не является реалистичным вариантом. Большинство оффшорных инвестиций представляют собой необратимые капиталовложения, и их трудно ликвидировать. Но даже договоренности о закупках трудно изменить за одну ночь.
И неразумно разрывать прочные отношения с иностранным поставщиком, зная, что доллар может укрепиться через год или два.
Более того, зарплаты за границей неизбежно растут. По мере того как работники учатся и становятся более продуктивными, они получают более высокую заработную плату. И по мере экономического роста зарубежных стран рабочие хотят получить больший кусок пирога. В Мексике минимальная заработная плата повышалась в 1986 г. трижды — в январе, июне и октябре. На Тайване среднемесячный заработок в обрабатывающей промышленности увеличился в четыре раза за десять лет, с 2 929 тайваньских долларов в 1974 году до 12 844 тайваньских долларов в 1984 году.В Корее заработная плата сотрудников удвоилась с 1979 по 1984 год. Американские компании могли разориться в погоне за низкой заработной платой из одной страны в другую.
Помните также, что угроза протекционизма всегда маячит. Импортеры всегда рискуют ужесточением импортных ограничений. Когда положительное сальдо торгового баланса страны с Соединенными Штатами увеличивается, давление протекционизма усиливается.
Профицит Тайваня в размере 15,7 млрд долларов в 1986 году, например, усилил давление в Соединенных Штатах с целью введения торговых ограничений на тайваньские товары, даже несмотря на то, что большая часть этих товаров экспортируется в Америку Соединенными Штатами.компании S., в том числе GE (крупнейший экспортер Тайваня), IBM, Hewlett-Packard и Mattel. Такие торговые ограничения могли свести на нет любую экономию средств от субподряда или работы на Тайване. Чтобы избежать грубого обращения со стороны администрации США, Тайвань в конечном итоге повысил стоимость своей валюты, что сделало офшорный импорт из Тайваня более дорогим.
компании США могут стать цыганами, перемещаясь из одного места в другое по мере роста стоимости протекционизма.Американские ритейлеры и импортеры одежды, например, начали систематически прыгать по островам, перемещаясь с одного острова на другой, чтобы обойти ограничения на импорт одежды. Как только обнаруживается новый источник товаров, в дело вступает правительство США и вводит квоты, вынуждая американских импортеров переезжать на другие острова.
Это может быть приемлемой краткосрочной стратегией, но рано или поздно у вас закончатся острова.
Вы можете попасть в ловушку. Как только компания переносит свои производственные операции в развивающуюся страну, правительство принимающей страны может начать оказывать давление на руководство, чтобы оно передало более передовые технологии или оказало поддержку местным дочерним предприятиям.Во многих случаях принимающие страны настаивают на отечественном содержании, передаче технологий и позициях в акционерном капитале, что в конечном итоге приводит к независимым производственным возможностям. Компания часто оказывается в ловушке: если она хочет остаться в этой стране, у нее нет другого выбора, кроме как присоединиться.
Мексика тому пример. В начале 1985 года она отвергла план IBM построить там завод по производству микрокомпьютеров. Но когда IBM согласилась увеличить инвестиции в свои заводы с 6,1 миллиона долларов до 91 миллиона долларов, закупить детали, произведенные в Мексике, и экспортировать 92% своей продукции, правительство изменило свое решение.
В автомобильной промышленности Мексика требует 60% внутреннего содержания для автомобилей, произведенных для внутреннего рынка, и 30% внутреннего содержания для автомобилей, предназначенных для экспорта. Кроме того, иностранные предприятия ограничены 40-процентной долей участия в совместных предприятиях по производству автозапчастей.
Рассмотрим также Индию. В 1973 году Индия приняла новый закон, Закон о валютном регулировании, в соответствии с которым иностранные компании, работающие в Индии, должны были размыть свои доли в акционерном капитале. Когда в 1977 году правительство попросило IBM разбавить свой капитал до 74%, а Coca-Cola — до 40%, обе компании решили покинуть Индию, а не подчиниться.Coca-Cola не хотела раскрывать состав своего сиропа, а IBM не хотела терять контроль над своими маркетинговыми операциями. Индия не упустила две компании: Burroughs и ICL теперь выполняют работу IBM, а индийская компания по производству безалкогольных напитков под названием «77» захватила рынок Coke.
Но IBM и Coke, несомненно, скучают по Индии.
Вы потеряете ценных друзей дома. Когда компании переносят свою деятельность за границу, жизнь дома меняется. Профсоюзы, возмущенные потерей домашних рабочих мест, с меньшей вероятностью будут сотрудничать на других фронтах.Их неудовлетворенность особенно важна, потому что американским компаниям нужна их помощь, если они хотят стать более конкурентоспособными. Как сказал президент UAW Оуэн Бибер в своей речи в 1986 году: «Если мы не можем получить поддержку от основных игроков отрасли в нашей государственной политике, может возникнуть вопрос, почему мы должны продолжать работать с ними над производительностью. ».
Недовольство рабочей силой тоже может дорого стоить. В ноябре 1986 года UAW нанес удар по заводу GM Delco Electronics в Кокомо, штат Индиана, из-за плана увеличения аутсорсинга из Мексики.После семидневной забастовки GM отменила планы. Национальная ассоциация машинистов и работников аэрокосмической отрасли предложила программу «Восстановление Америки», которая обяжет компании вносить 1% прибыли после уплаты налогов в фонд, используемый для создания новых отраслей взамен тех, которые покидают страну.
Точно так же профсоюз водителей грузовиков предложил план, согласно которому американские компании, производящие товары за границей для импорта обратно в Штаты, должны платить своим иностранным рабочим по крайней мере действующую в США заработную плату или лишаться привилегии доступа в США.С. рынок. Американские компании, которые платят меньше, чем преобладающая в США почасовая оплата, должны будут направить разницу в фонд переподготовки американских рабочих.
Давление может исходить от общества в целом. По мере того, как все больше компаний уходят в офшоры, теряется больше рабочих мест и увеличивается дефицит торгового баланса. Растущее недовольство этими условиями может создать давление на правительство, чтобы оно вмешалось и вынудило компании взять на себя часть социальных издержек, которые они генерируют. Правительство может, например, принять закон, обязывающий компании «заблаговременно» уведомлять своих работников о закрытии заводов или брать на себя ответственность за обучение своих уволенных работников.
Оффшорное производство имеет еще один эффект политического значения: компании, которые пять лет назад могли вести коллективное лоббирование, могут разделиться по вопросам протекционизма. То есть те, кто импортирует большую часть своих продуктов и компонентов, имеют другие интересы, чем их коллеги по отрасли, которые производят в Соединенных Штатах. Вся индустрия теряет влияние. Полупроводниковая промышленность испытала такой раскол. В июне 1985 года компания Micron Technology Inc. из Айдахо подала антидемпинговый иск против семи японских производителей чипов 64K DRAM.Однако Ассоциация полупроводниковой промышленности не поддержала этот шаг, поскольку некоторые из ее членов, такие как Motorola и Texas Instruments, производят продукцию в Японии. Официальная политика ассоциации заключается в улучшении доступа членов к японскому рынку.
Автомобильная промышленность — еще одна разделенная отрасль. GM, лидер отрасли по созданию международных альянсов, решительно выступает против протекционизма.
С другой стороны, Ford и Chrysler неоднократно запрашивали надбавки к японскому импорту. Точно так же в текстильной промышленности производители одежды и крупные розничные магазины не обратили внимания на фразу «Создано с гордостью в США».С.А.» кампания, которую продвигают текстильная промышленность и профсоюзы. Зачем им это, если 20% их брендовых товаров импортируется?
Конечно, оффшорное производство не всегда является неправильным. Действительно, есть законные причины для размещения за границей — чтобы воспользоваться некоторыми природными ресурсами, расширить экспортные рынки или лучше реагировать на местные рынки. Но менеджеры должны подвергнуть сомнению предположение, что это всегда верно. Скорее всего, в своем стремлении сэкономить деньги на рабочей силе многие компании отказываются от большего, чем рассчитывали, и не в последнюю очередь это касается их будущего конкурентного положения.
Компании должны признать, что офшорное производство не является долгосрочной стратегией.
В лучшем случае это просто краткосрочный тактический ход, который дает компаниям время восстановить свою конкурентоспособность дома. Если американские компании не порвут со старыми традициями и не будут смотреть на свой бизнес как на целостный пакет, они не могут рассчитывать на то, что они станут мировыми конкурентами.
1. См., например, Уильям Дж. Абернати, Ким Б. Кларк и Алан М. Кантроу, «Новая промышленная конкуренция», HBR, сентябрь–октябрь 1981 г., с.68.
2. Деннис Дж. Энкарнейшн, «Перекрестные инвестиции: второй фронт экономического соперничества», California Management Review, , зима 1987 г., с. 38.
3. Кеничи Омаэ, Triad Power (Нью-Йорк: Free Press, 1985), с. 5.
Версия этой статьи появилась в выпуске Harvard Business Review за сентябрь 1988 года.Оффшорные гавани и скрытые богатства мировых лидеров и миллиардеров раскрыты в беспрецедентной утечке
Миллионы просочившихся документов и крупнейшее журналистское партнерство в истории раскрыли финансовые секреты 35 нынешних и бывших мировых лидеров, более 330 политиков и государственных служащих в 91 стране и территории, а также группу беглецов, мошенников и убийц по всему миру.
Секретные документы разоблачают офшорные сделки короля Иордании, президентов Украины, Кении и Эквадора, премьер-министра Чехии и бывшего премьер-министра Великобритании Тони Блэра. В файлах также подробно описана финансовая деятельность «неофициального министра пропаганды» президента России Владимира Путина и более 130 миллиардеров из России, США, Турции и других стран.
Просочившиеся записи показывают, что многие влиятельные игроки, которые могли бы помочь положить конец офшорной системе, вместо этого извлекают из нее выгоду, пряча активы в тайных компаниях и трастах, в то время как их правительства мало делают для замедления глобального потока незаконных денег, которые обогащают преступников и обедняет народы.
Среди скрытых сокровищ, раскрытых в документах:
- Замок на Французской Ривьере стоимостью 22 миллиона долларов с кинотеатром и двумя бассейнами, купленный через офшорные компании чешским премьер-министром-популистом, миллиардером, выступавшим против коррупции в экономической и политической элите.
- Более 13 миллионов долларов хранится в секретном фонде на Великих равнинах США отпрыском одной из самых влиятельных семей Гватемалы, династии, которая контролирует конгломерат по производству мыла и губной помады, обвиняемый в причинении вреда рабочим и земной шар.
- Три прибрежных особняка в Малибу, купленные королем Иордании через три офшорные компании за 68 миллионов долларов после того, как иорданцы вышли на улицы во время «арабской весны» в знак протеста против безработицы и коррупции.
Секретные записи известны как Документы Пандоры.
Международный консорциум журналистов-расследователей получил сокровищницу из более чем 11,9 миллионов конфиденциальных файлов и возглавил команду из более чем 600 журналистов из 150 новостных агентств, которые потратили два года на их просеивание, отслеживание труднодоступных источников и расследование дел в суде. отчеты и другие общедоступные документы из десятков стран.
Просочившиеся записи исходят от 14 офшорных сервисных фирм со всего мира, которые создали подставные компании и другие офшорные укромные уголки для клиентов, часто стремящихся сохранить свою финансовую деятельность в тени. Записи содержат информацию о сделках почти в три раза большего числа нынешних и бывших руководителей страны, чем любая предыдущая утечка документов из офшорных убежищ.
В эпоху ширящегося авторитаризма и неравенства расследование Pandora Papers дает непревзойденный взгляд на то, как деньги и власть действуют в 21 веке, и как верховенство закона было искажено и нарушено во всем мире благодаря системе финансовой тайны. У.С. и другие богатые нации.
Выводы ICIJ и его медиа-партнеров показывают, насколько глубоко секретные финансы проникли в мировую политику, и дают представление о том, почему правительства и глобальные организации не добились больших успехов в прекращении офшорных финансовых злоупотреблений.
Анализ ICIJ секретных документов выявил 956 компаний в офшорных гаванях, связанных с 336 высокопоставленными политиками и государственными чиновниками, включая руководителей стран, членов кабинета министров, послов и других.
Более двух третей этих компаний были созданы на Британских Виргинских островах, юрисдикции, давно известной как ключевой винтик оффшорной системы.
Согласно исследованию, проведенному в 2020 году базирующейся в Париже Организацией экономического сотрудничества и развития, не менее 11,3 триллиона долларов находятся «в офшорах». Из-за сложности и секретности офшорной системы невозможно узнать, какая часть этого богатства связана с уклонением от уплаты налогов и другими преступлениями, а какая часть связана со средствами, поступающими из законных источников и о которых было сообщено соответствующим органам.
Каждый уголок мира
Расследование Pandora Papers разоблачает тайных владельцев офшорных компаний, инкогнито банковских счетов, частных самолетов, яхт, особняков и даже произведений искусства Пикассо, Бэнкси и других мастеров — предоставляя больше информации, чем обычно доступно правоохранительным органам и правительствам, испытывающим нехватку денег. .
В число людей, связанных секретными документами с офшорными активами, входят индийская суперзвезда крикета Сачин Тендулкар, дива поп-музыки Шакира, супермодель Клаудия Шиффер и итальянский мафиози, известный как «Толстяк Лелл».
Адвокат Амато не ответил на запрос ICIJ о комментариях.
Адвокат Тендулкара заявил, что инвестиции игрока в крикет являются законными и были заявлены налоговым органам. Адвокат Шакиры заявил, что певица задекларировала свои компании, которые, по словам адвоката, не дают налоговых льгот. Представители Шиффер заявили, что супермодель правильно платит налоги в Великобритании, где она живет.
В большинстве стран не является незаконным иметь активы в офшорных зонах или использовать подставные компании для ведения бизнеса за пределами национальных границ.
Бизнесмены, работающие на международном уровне, говорят, что им нужны оффшорные компании для ведения своих финансовых дел.
Но эти дела часто сводятся к перемещению прибыли из стран с высокими налогами, где они были получены, в компании, которые существуют только на бумаге в юрисдикциях с низкими налогами. Использование оффшорных убежищ вызывает особые споры у политических деятелей, поскольку они могут использоваться для сокрытия политически непопулярных или даже незаконных действий от внимания общественности.
В народном воображении оффшорная система часто представляется обширным скоплением островов, затененных пальмами.Документы Пандоры показывают, что оффшорная денежная машина работает во всех уголках планеты, включая крупнейшие демократии мира. Ключевыми игроками в системе являются элитные учреждения — многонациональные банки, юридические фирмы и бухгалтерские практики — со штаб-квартирами в США и Европе.
Документ в Pandora Papers показывает, что банки по всему миру помогли своим клиентам создать не менее 3926 офшорных компаний при содействии Alemán, Cordero, Galindo & Lee, панамской юридической фирмы, возглавляемой бывшим послом в США.
S. Документ показывает, что фирма, также известная как Alcogal, создала не менее 312 компаний на Британских Виргинских островах для клиентов американского гиганта финансовых услуг Morgan Stanley.
Представитель Morgan Stanley заявил: «Мы не создаем оффшорные компании. . . . Этот процесс не зависит от фирмы и зависит от усмотрения и указаний клиента».
Расследование Pandora Papers также показывает, как Baker McKenzie, крупнейшая юридическая фирма в США, помогла создать современную офшорную систему и продолжает оставаться опорой этой теневой экономики.
Baker McKenzie и ее глобальные филиалы использовали свои ноу-хау в области лоббирования и разработки законодательства для разработки финансовых законов по всему миру. Они также получали прибыль от работы, проделанной для людей, связанных с мошенничеством и коррупцией, согласно отчету ICIJ.
В число людей, на которых работала фирма, входит украинский олигарх Игорь Коломойский, который, по утверждениям властей США, отмыл 5,5 миллиардов долларов через клубок подставных компаний, приобретая заводы и коммерческую недвижимость по всей территории США.
С. Хартленд.
Бейкер Маккензи также работал на Джо Лоу, ныне скрывающегося от правосудия финансиста, которого власти нескольких стран обвиняют в организации хищения более 4,5 миллиардов долларов из фонда экономического развития Малайзии, известного как 1MDB. Согласно отчету ICIJ, Лоу полагался на Baker McKenzie и ее филиалы, чтобы помочь ему и его партнерам создать сеть компаний в Малайзии и Гонконге. Власти США утверждают, что использовали некоторые из этих компаний для перевода денег, украденных из 1MDB.
Представитель Baker McKenzie сказал, что фирма стремится давать лучшие советы своим клиентам и стремится «обеспечить соблюдение нашими клиентами как закона, так и передовой практики».
Пресс-секретарь не ответил напрямую на многие вопросы о роли Baker McKenzie в оффшорной экономике, сославшись на конфиденциальность клиента и юридическую привилегию. Но он сказал, что фирма проводит строгие проверки всех потенциальных клиентов.
«Вы знаете, кто»
Расследование «Документов Пандоры» является более масштабным и глобальным, чем даже знаменательное расследование ICIJ «Панамские документы», которое потрясло мир в 2016 году, породив полицейские рейды и принятие новых законов в десятках стран, а также свержение премьер-министров в Исландии и Пакистане.
Панамские документы были получены из файлов единственного поставщика офшорных услуг: панамской юридической фирмы Mossack Fonseca. Документы Pandora проливают свет на гораздо более широкий круг юристов и посредников, которые составляют основу оффшорной индустрии.
Документы Пандоры содержат более чем в два раза больше информации о владельцах оффшорных компаний. Всего новая утечка документов выявила настоящих владельцев более 29 тысяч офшоров. Владельцы представляют более 200 стран и территорий, с наибольшим контингентом из России, США.К., Аргентина и Китай.
150 новостных изданий, присоединившихся к партнерству по расследованию, включают The Washington Post, BBC, The Guardian, Radio France, Oštro Croatia, Indian Express, The Standard в Зимбабве, Le Desk в Марокко и Diario El Universo в Эквадоре.
Глобальная команда была необходима, потому что штаб-квартиры 14 офшорных провайдеров, которые являются источниками утечки документов, расположены по всему миру, от Карибского бассейна до Персидского залива и Южно-Китайского моря.
Три провайдера принадлежат бывшим высокопоставленным государственным чиновникам: бывшему правительственному министру и советнику президента Панамы и бывшему генеральному прокурору Белиза, который контролирует двух провайдеров.
За несколько сотен или несколько тысяч долларов оффшорные провайдеры могут помочь клиентам создать компанию, чьи настоящие владельцы остаются скрытыми. Или, возможно, за 2000–25 000 долларов США они могут создать траст, который в некоторых случаях позволяет его бенефициарам контролировать свои деньги, принимая юридическую фикцию, что они не контролируют их — немного творчества с перетасовкой бумаг, которое помогает защитить активы от кредиторов, правоохранительных органов и бывших супругов.
Оффшорные оперативники не работают в одиночку.Они сотрудничают с другими поставщиками секретных данных по всему миру для создания взаимосвязанных уровней компаний и трастов. Чем сложнее договоренности, тем выше комиссионные и тем на большую конфиденциальность и защиту могут рассчитывать клиенты.
Документы Pandora показывают, что английский бухгалтер в Швейцарии работал с юристами на Британских Виргинских островах, чтобы помочь монарху Иордании, королю Абдалле II, тайно приобрести 14 роскошных домов на сумму более 106 миллионов долларов в США и Великобритании. создал не менее 36 подставных компаний с 1995 по 2017 год.
Король Иордании Абдалла II. Изображение: Jordan Pix/Getty ImagesВ 2017 году король купил недвижимость за 23 миллиона долларов с видом на калифорнийский пляж для серфинга через компанию на Британских Виргинских островах. Король доплатил за то, чтобы другая компания на Британских Виргинских островах, принадлежащая его швейцарским управляющим активами, выступала в качестве «номинального» директора компании на Британских Виргинских островах, купившей недвижимость.
В оффшорном мире номинальные директора — это люди или компании, которым платят за тех, кто на самом деле стоит за компанией. В формах заявлений, которые Alcogal, юридическая фирма, работающая от имени короля, рассылает клиентам, говорится, что использование номинальных директоров помогает «сохранить конфиденциальность, избегая раскрытия личности конечного принципала.
. . быть общедоступным».
В электронных письмах офшорные консультанты использовали для короля кодовое имя: «Вы знаете, кто».
Британские поверенные короля заявили, что он не обязан платить налоги в соответствии с иорданским законодательством и что у него есть причины для безопасности и конфиденциальности владеть имуществом через офшорные компании. Они сказали, что король никогда не злоупотреблял государственными средствами.
Адвокаты также заявили, что большинство компаний и объектов, выявленных ICIJ, не имеют никакого отношения к королю или больше не существуют, но отказались предоставить подробности.
Эксперты говорят, что у короля, как у правителя одной из беднейших и наиболее зависимых от помощи стран Ближнего Востока, есть причины не выставлять напоказ свое богатство.
«Если бы иорданский монарх публично демонстрировал свое богатство, это не только вызвало бы неприязнь у его народа, но и разозлило бы западных доноров, которые дали ему деньги», — сказала Аннель Шелин, эксперт по политической власти на Ближнем Востоке.
ICIJ.
В соседнем Ливане, где разыгрывались аналогичные вопросы о богатстве и бедности, документы Пандоры показывают, что ведущие политические и финансовые деятели также использовали офшорные убежища.
В их число входят нынешний премьер-министр Наджиб Микати и его предшественник Хассан Диаб, а также Риад Саламе, управляющий центральным банком Ливана, который находится под следствием во Франции по подозрению в отмывании денег.
Марван Хейреддин, бывший государственный министр Ливана и председатель банка «Аль-Маварид», также фигурирует в секретных файлах. В 2019 году он ругал бывших коллег-парламентариев за бездействие на фоне тяжелого экономического кризиса. Половина населения жила в нищете, изо всех сил пытаясь найти еду, поскольку бакалейные лавки и пекарни закрылись.
«Существует уклонение от уплаты налогов, и правительству необходимо решить эту проблему», — сказал Хейреддин.
В том же году, как показывают документы Пандоры, Хейреддин подписал документы как владелец компании на Британских Виргинских островах, которая владеет яхтой стоимостью 2 миллиона долларов.
Al Mawarid Bank был одним из многих в стране, которые ограничили снятие средств клиентами в долларах США, чтобы остановить экономическую панику.
Вафаа Абу Хамдан, 57-летняя вдова, входит в число обычных ливанцев, которые по-прежнему злятся на элиту своей страны.Из-за безудержной инфляции ее сбережения резко упали с 60 000 долларов до менее чем 5 000 долларов, сказала она Дарадж, медиа-партнеру ICIJ.
«Все усилия в моей жизни пошли напрасно. Я работаю непрерывно в течение последних трех десятилетий», — сказала она. «Мы по-прежнему изо дня в день боремся за то, чтобы поддерживать свою жизнь», в то время как «политики и банкиры» «перевели и вложили свои деньги за границу».
Хейреддин и Диаб не ответили на запросы о комментариях.В письменном ответе Саламе сказал, что он декларирует свои активы и выполнил обязательства по отчетности в соответствии с ливанским законодательством. Сын Микати, Махер, сказал, что люди в Ливане обычно используют офшорные компании «из-за легкого процесса регистрации», а не из-за желания уклониться от уплаты налогов.
«Коалиция коррумпированных»
Имран Хан был в восторге, когда в апреле 2016 года было опубликовано расследование ICIJ «Панамские документы».
«Утечки ниспосланы Богом», — сказал пакистанский политик и бывшая суперзвезда крикета.
Панамские документы показали, что дети тогдашнего премьер-министра Пакистана Наваза Шарифа были связаны с офшорными компаниями. Это дало Хану возможность ударить Шарифа, своего политического соперника, по тому, что Хан назвал «коалицией коррумпированных», разоряющих Пакистан.
«Отвратительно то, как в развивающихся странах разворовываются деньги у людей, которые уже лишены элементарных удобств: здравоохранения, образования, правосудия и работы», — сказал Хан партнеру ICIJ, The Guardian, в 2016 году.«Эти деньги помещаются на счета в офшорах или даже в западных странах, в западных банках. Бедные становятся беднее. Бедные страны становятся беднее, а богатые страны становятся богаче. Оффшорные счета защищают этих мошенников».
В конце концов, высший суд Пакистана отстранил Шарифа от должности в результате расследования, инициированного Панамскими документами. Хан заменил его на следующих общенациональных выборах.
Последнее расследование ICIJ, Pandora Papers, вновь привлекает внимание к использованию офшорных компаний пакистанскими политическими игроками.На этот раз раскрываются офшорные активы людей, близких к Хану, в том числе его министра финансов и главного финансового покровителя.
Документы также показывают, что министр водных ресурсов Хана Чаудхри Мунис Элахи в 2016 году связался с Asiaciti, сингапурским поставщиком оффшорных услуг, по поводу создания траста для инвестирования прибыли от семейной сделки с землей, которая финансировалась за счет средств кредитора. позже заявил, что это был незаконный кредит. Банк сообщил пакистанским властям, что кредит был одобрен из-за влияния отца Элахи, бывшего заместителя премьер-министра.
В записяхAsiaciti говорится, что Элахи отказался вкладывать деньги в траст в Сингапуре после того, как провайдер сказал ему, что сообщит подробности пакистанским налоговым органам.
Элахи не ответил на запросы ICIJ о комментариях. За несколько часов до публикации историй Pandora Papers представитель семьи сообщил медиа-партнерам ICIJ, что «в файлах были распространены вводящие в заблуждение интерпретации и данные по гнусным причинам». Представитель добавил, что активы семьи «декларированы в соответствии с применимым законодательством.
Также сегодня представитель Хана заявил на пресс-конференции, что если у кого-либо из его министров или советников есть офшорные компании, «они должны будут нести ответственность».
Другие политические деятели также высказывались против офшорной системы, находясь в окружении назначенцев и других сторонников, чьи активы размещены в офшорах. Некоторые из тех, кто высказался, использовали эту систему сами.
«Активы каждого государственного служащего должны быть объявлены публично, чтобы люди могли задавать вопросы и задавать вопросы — что является законным?» Об этом в 2018 году заявил президент Кении Ухуру Кеньятта.«Если вы не можете объяснить себя, включая меня, то у меня есть дело, чтобы ответить».
В просочившихся записях Кеньятта и его мать числятся бенефициарами секретного фонда в Панаме. Другие члены семьи, в том числе его брат и две сестры, владеют пятью офшорными компаниями с активами на сумму более 30 миллионов долларов, как показывают документы.
Кениата и его семья не ответили на запросы о комментариях.
Премьер-министр Чехии Андрей Бабиш, один из самых богатых людей своей страны, пришел к власти, пообещав бороться с уклонением от уплаты налогов и коррупцией.В 2011 году, когда он стал больше заниматься политикой, Бабиш сказал избирателям, что хочет создать страну, «где предприниматели будут вести бизнес и будут рады платить налоги».
Премьер-министр Чехии Андрей Бабиш. Изображение: Stefan Wermuth/Bloomberg через Getty ImagesПросочившиеся записи показывают, что в 2009 году Бабиш вложил 22 миллиона долларов в ряд подставных компаний, чтобы купить обширную собственность, известную как Chateau Bigaud, в деревне на вершине холма в Мужене, Франция, недалеко от Канны.
Согласно документам, полученным чешским партнером ICIJ, Investigace,Бабиш не указал подставные компании и замок в декларациях об имуществе, которые он должен подавать как государственное должностное лицо.ч. В 2018 году конгломерат недвижимости, косвенно принадлежащий Бабишу, незаметно купил компанию Монако, владевшую замком.
Babis не ответил на запросы о комментариях.
Представитель конгломерата сообщил ICIJ, что он соблюдает закон. На вопросы о приобретении шато он не ответил.
«Как и любой другой хозяйствующий субъект, мы имеем право на защиту нашей коммерческой тайны», — написал представитель.
«Рай мошенников»
Секретные файлы обеспечивают слой закулисного контекста для публичных заявлений этого года о богатстве и оффшорных убежищах — в то время как правительства во всем мире борются с нехваткой доходов, пандемией, изменением климата и общественным недоверием.
В феврале комментарий Института глобальных изменений Тони Блэра призвал политиков добиваться, среди прочего, повышения налогов на землю и дома. Блэр, основатель и исполнительный председатель института, говорил о том, как богатые и имеющие хорошие связи уклоняются от уплаты своей доли налогов еще в 1994 году, когда он проводил кампанию за то, чтобы стать лидером Лейбористской партии Великобритании.
«Для тех, кто может нанять подходящих бухгалтеров, налоговая система — это рай для мошенничества, привилегий… и прибыли», — сказал он во время выступления в Уэст-Мидлендсе в Англии.«Мы не должны превращать наши налоговые правила в игровую площадку для …. налоговые преступники, которые платят мало или ничего не платят, в то время как другие платят больше своей доли».
Документы Pandora показывают, что в 2017 году Блэр и его жена Чери стали владельцами викторианского здания стоимостью 8,8 миллиона долларов, приобретя компанию с Британских Виргинских островов, которой принадлежало это имущество. В лондонском здании сейчас находится юридическая фирма Чери Блэр.
Записи показывают, что Чери Блэр и ее муж, который работал дипломатом на Ближнем Востоке после ухода с поста премьер-министра в 2007 году, купили офшорную компанию, владевшую зданием, у семьи министра промышленности и туризма Бахрейна Заида бин Рашида. аль-Заяни.
Купив акции компании вместо здания, Блеры воспользовались юридическим соглашением, которое избавило их от необходимости платить более 400 000 долларов в виде налогов на недвижимость.
Блэры и аль-Заяни заявили, что изначально не знали об участии друг друга в сделке.
Чери Блэр заявила, что ее муж не участвовал в сделке и что ее целью было «вернуть компанию и здание в налоговый и регулятивный режим Великобритании.
Она также сказала, что «не хотела быть владельцем компании на Британских Виргинских островах» и что «продавец в своих целях только хотел продать компанию». Сейчас компания закрыта.
Через своего адвоката аль-Заяни заявили, что их компании «соблюдали все законы Великобритании в прошлом и настоящем».
«Эти лазейки доступны для богатых людей, но недоступны для других», — сказал The Guardian Роберт Палмер, исполнительный директор Tax Justice UK. «Политики должны исправить налоговую систему, чтобы каждый платил свою справедливую долю.
В июне министр экономики Бразилии Пауло Гедес предложил пакет налоговой реформы, который включал 30-процентный налог на прибыль, полученную через оффшорные компании. По оценкам экспертов, самые богатые люди Бразилии владеют необлагаемыми налогами средствами почти на 200 миллиардов долларов за пределами страны.
«Вы не можете стыдиться того, что богаты», — сказал Гедес. «Вы должны стыдиться того, что не платите налоги».
После того, как банкиры и бизнес-лидеры выступили против повышения налогов в законодательстве, Гедес, бывший банкир-миллионер, согласился отменить предложенный налог на оффшорную прибыль.Переговоры по законопроекту продолжаются.
Документы Pandora показывают, что Гедес создал Dreadnoughts International Group в 2014 году на Британских Виргинских островах.
В ответ на вопросы партнера ICIJ в Бразилии Ревиста Пиауи, представитель Guedes, сказал, что министр раскрыл информацию о компании бразильским властям. Пресс-секретарь не ответил на вопрос об исключении оффшорного налога из законодательства.
«Ящик Пандоры»
В декабре 2018 года на Багамах был принят закон, требующий от компаний и некоторых трастов указывать своих реальных владельцев в государственном реестре.На островное государство оказывалось давление со стороны более крупных стран, включая США, чтобы они сделали больше, чтобы не допустить уклоняющихся от уплаты налогов и преступников в финансовую систему.
Некоторые багамские политики выступили против этого шага. Они жаловались, что реестр будет препятствовать латиноамериканским клиентам вести бизнес в Карибском бассейне. «Победителями от этих новых двойных стандартов стали штаты Делавэр, Аляска и Южная Дакота», — сказал один местный прокурор.
Спустя несколько месяцев в конфиденциальном документе указывалось, что семья бывшего вице-президента Доминиканской Республики Карлоса Моралеса Тронкосо покинула Багамские острова в качестве убежища для своего богатства.
Для своего нового убежища они выбрали место в 1600 милях отсюда: Су-Фолс, Южная Дакота.
Семья учредила трасты в Южной Дакоте, как показывают просочившиеся записи, чтобы отложить различные активы, в том числе акции, которыми они владели в доминиканской сахарной компании. Семья не ответила на вопросы об активах, перевезенных с Багамских островов в Южную Дакоту.
Документы Pandora содержат подробную информацию о десятках миллионов долларов, переведенных из оффшорных гаваней в Карибском бассейне и Европе в Южную Дакоту, малонаселенный американский штат, который стал основным местом назначения для иностранных активов.
Вид с воздуха на здание в центре города, в котором находится Trident Trust Co. в Су-Фолс, Южная Дакота. Изображение: Salwan Georges/The Washington PostЗа последнее десятилетие Южная Дакота, Невада и более дюжины других штатов США превратились в лидеров в торговле финансовой тайной. Между тем, большая часть политических и правоохранительных усилий самых могущественных стран мира по-прежнему сосредоточена на «традиционных» оффшорных гаванях, таких как Багамы, Кайманы и другие райские острова.
США — один из крупнейших игроков в офшорном мире. Кроме того, эта страна лучше всего подходит для того, чтобы положить конец офшорным финансовым злоупотреблениям, благодаря огромной роли, которую она играет в международной банковской системе. Поскольку доллар США де-факто является мировой валютой, большинство международных транзакций осуществляются через банковские операции в Нью-Йорке.
Власти США за последние два десятилетия приняли меры, чтобы заставить банки в Швейцарии и других странах передавать информацию об американцах с зарубежными счетами.
Но США больше заинтересованы в принуждении других стран к обмену информацией об офшорных банковских операциях американцев, чем в обмене информацией о деньгах, перемещающихся через американские банковские счета, компании и трасты.
США отказались присоединиться к соглашению 2014 года, поддержанному более чем 100 юрисдикциями, включая Каймановы острова и Люксембург, которое требует от американских финансовых учреждений делиться имеющейся у них информацией об активах иностранцев.
Год за годом в Южной Дакоте законодатели штата одобряют закон, составленный инсайдерами трастовой индустрии, который обеспечивает все больше и больше защиты и других преимуществ для клиентов трастов в США.С. и за рубежом. Активы клиентов в трастах в Южной Дакоте выросли более чем в четыре раза за последнее десятилетие и достигли 360 миллиардов долларов.
«Мне как гражданину так грустно, что мой штат был штатом, который открыл ящик Пандоры», — сказала ICIJ Сьюзан Висмер, бывший депутат.
Согласно исследованию израильского академика Адама Хофри-Виноградова, к 2020 году 17 из 20 юрисдикций мира с наименьшими ограничениями для трастов были американскими штатами. По его словам, во многих случаях законы США усложняют кредиторам задачу получить то, что им причитается, в том числе выплаты алиментов от отсутствующих родителей.
Используя документы из Pandora Papers, ICIJ и The Washington Post выявили около 30 базирующихся в США трастов, связанных с иностранцами, лично обвиняемыми в неправомерных действиях или чьи компании были обвинены в правонарушениях.
Среди них Федерико Конг Вильман, чья семья является одним из экономических лидеров Гватемалы.
В 2016 году Конг Вильман вложил 13,5 млн долларов в траст в Су-Фолс. Часть денег поступила от компании его семьи, которая производит воск для полов и другие продукты.
Гватемальские СМИ десятилетиями сообщали о связях семьи с политикой. В 1970-х годах семья считалась ключевым союзником генерала Карлоса Мануэля Арана Осорио, бывшего гватемальского диктатора, известного как «Шакал Сакапы». В 2016 году роскошный семейный отель в Гватемала-Сити подарил тогдашнему президенту Джимми Моралесу 100 бесплатных ночей. Гватемальские СМИ сообщили, что подозревается возможная оплата «политических услуг».
В 2014 году представители профсоюзов США подали жалобу на правительство Гватемалы, в которой содержались утверждения о том, что семейная компания по производству пальмового масла недоплачивает работникам и подвергает их воздействию токсичных химикатов.Документы компании показывают, что Конг Вильман ранее был казначеем компании.
Год спустя природоохранные органы США, оказывая техническую помощь Гватемале, обнаружили, что компания сбрасывала загрязняющие вещества в реку Пасион. Семейной компании Nacional Agro Industrial SA, известной как Naisa, не было предъявлено обвинение.
Найса сообщила ICIJ, что соблюдает закон и не загрязняет реку. По сообщению компании, трудовая жалоба была разрешена арбитражной комиссией.
Конг Вильман отказался отвечать на вопросы о тресте в Южной Дакоте.
Другим богатым латиноамериканцем, основавшим трасты в Южной Дакоте, является Гильермо Лассо, банкир, избранный президентом Эквадора в апреле. Просочившиеся записи показывают, что Лассо переместил активы в два траста в Южной Дакоте в декабре 2017 года, через три месяца после того, как парламент Эквадора принял закон, запрещающий государственным чиновникам хранить активы в налоговых гаванях. Записи показывают, что Лассо перевел две оффшорные компании в трасты Южной Дакоты из двух секретных фондов в Панаме.
Лассо сказал, что его использование офшорных компаний в прошлом было «законным и законным».Лассо сказал, что соблюдает эквадорское законодательство.
Трасты, созданные в Южной Дакоте и многих других штатах США, остаются в секрете, несмотря на принятие в этом году федерального Закона о корпоративной прозрачности, который затрудняет сокрытие личности владельцев определенных типов компаний.
Ожидается, что закон не будет применяться к трастам, популярным среди неграждан США. Эксперты по финансовым преступлениям говорят, что еще одним вопиющим исключением является то, что многие юристы, создающие трасты и подставные компании, не обязаны проверять источники богатства своих клиентов.
«Очевидно, что США — это большая-большая лазейка в мире», — сказал Иегуда Шаффер, бывший глава израильского подразделения финансовой разведки. «США критикуют весь остальной мир, но на их собственном заднем дворе это очень и очень серьезная проблема».
«Чрезвычайные расходы»
Строительная империя миллиардера Эрмана Ылычака пережила большой 2014 год.
Компания турецкого магната Rönesans Holding завершила строительство президентского дворца на 1150 комнат для драчливого лидера своей страны Реджепа Тайипа Эрдогана на фоне шумихи в СМИ о перерасходе средств и коррупции, а также постановления суда, пытающегося остановить проект.
В 2014 году произошло еще одно заметное событие с участием семьи Илиджак, на этот раз вне поля зрения общественности. Согласно Pandora Papers, 74-летняя мать корпоративного титана Айше Илиджак стала владельцем двух офшорных компаний на Британских Виргинских островах.
Во главе обеих компаний стояли номинальные директора и номинальные акционеры. Согласно документам, одна из компаний, Covar Trading Ltd., владела активами семейного строительного конгломерата. За первый полный год работы Covar Trading заработала 105 долларов.5 миллионов дохода от дивидендов, согласно конфиденциальным финансовым отчетам. Деньги были спрятаны на швейцарском счете.
Это ненадолго.
В том же году, как показывают отчеты, компания выплатила почти все 105,5 миллиона долларов в качестве «пожертвования», указанного в разделе «чрезвычайные расходы». В заявлениях не описывается, кто или что получил деньги.
Иллиак не ответил на вопросы по этой истории.
Илиджак и другие миллиардеры из Pandora Papers происходят из 45 стран, из которых больше всего из России (52), Бразилии (15), США.К. (13) и Исраэль (10).
В число американских миллиардеров, упомянутых в секретных документах, входят два технологических магната, Роберт Ф. Смит и Роберт Т. Брокман, чьи трасты стали объектами расследований со стороны властей США. Оба были клиентами CILTrust, офшорной компании в Белизе, управляемой Гленном Годфри, бывшим генеральным прокурором Белиза.
В прошлом году Смит согласился выплатить властям США 139 миллионов долларов для урегулирования налогового расследования и сотрудничает с прокуратурой. А У.Большое жюри С. предъявило Брокману, наставнику и финансовому покровителю Смита, обвинение в том, что прокуратура назвала крупнейшим налоговым мошенничеством в истории США.
Смит отказался от комментариев. Брокман не признал себя виновным.
Ни CILTrust, ни Godfrey не были обвинены в правонарушениях. Годфри не ответил на запросы о комментариях.
Юридическая фирма на Кипре, Nicos Chr. Anastasiades and Partners фигурирует в Pandora Papers как ключевой оффшорный посредник для богатых россиян. Фирма сохраняет имя своего основателя, президента Кипра Никоса Анастасиадиса, и две дочери президента являются ее партнерами.
Записи показывают, что в 2015 году менеджер по комплаенсу панамской юридической фирмы Alcogal обнаружил, что кипрская юридическая фирма помогла российскому миллиардеру и бывшему сенатору Леониду Лебедеву скрыть владение четырьмя компаниями, указав сотрудников юридической фирмы в качестве владельцев структур Лебедева. .
Лебедев — нефтяной магнат и кинопродюсер со связями в Голливуде — бежал из России в 2016 году после того, как власти обвинили его в хищении 220 миллионов долларов у энергетической компании. Лебедев не ответил на запросы о комментариях.Статус российского дела не ясен.
Кипрская юридическая фирма также подготовила рекомендательные письма для российского сталелитейного магната Александра Абрамова, в том числе письмо, составленное через несколько дней после того, как США добавили имя миллиардера в список олигархов, близких к президенту Путину. Абрамов не ответил на запросы о комментариях.
Теофанис Филиппу, управляющий директор юридической фирмы, сообщил BBC, партнеру ICIJ, что она никогда не вводила власти в заблуждение и не скрывала личность владельца компании.Он отказался комментировать клиентов, сославшись на конфиденциальность между адвокатом и клиентом.
Еще один россиянин из «Документов Пандоры», связанный с Путиным, — Константин Эрнст, телевизионный руководитель и номинированный на «Оскар» продюсер. Его называют главным имиджмейкером Путина, творческим талантом, который убедил нацию в том, что президент — «волевой спаситель России».
Российский телеведущий Константин Эрнст. Изображение: Артем Геодакян/ТАСС через Getty ImagesДокументы Пандоры показывают, что Эрнст получил шанс участвовать в выгодной возможности вскоре после производства церемоний открытия и закрытия зимних Олимпийских игр 2014 года в Сочи, создав зрелище, которое повысило репутацию Путина внутри и за пределами страны.
Эрнст стал молчаливым партнером, скрытым за слоями офшорных компаний, в финансируемом государством приватизационном контракте — сделке по покупке десятков кинотеатров и другого имущества города Москвы.
Просочившиеся записи показывают, что к 2019 году стоимость личной доли Эрнста в собственности превысила 140 миллионов долларов.
Эрнст сообщил ICIJ, что он «никогда не делал секрета» из своего участия в сделке по приватизации и что сделка не была компенсацией за его работу во время Олимпийских игр 2014 года.
«Я не совершал никаких противоправных действий», — сказал он. «И я не совершаю ничего сейчас или собираюсь. Так меня воспитали родители».
«Наш образ жизни»
Как правозащитник и борец с бедностью Мэй Буэнавентура присоединилась к борьбе за возвращение миллиардов долларов покойного филиппинского диктатора Фердинанда Маркоса, его семьи и приспешников, спрятанных на швейцарских счетах и в других труднодоступных местах.
Многие в ее родной стране, по словам Буэнавентуры, «знают, что у богатых есть способы и средства накапливать богатство, а также прятать его так, как обычные люди не могут достать.
Скандал с Маркосом также просветил мир, побудив активизировать усилия по обнаружению незаконных денег и наказанию людей, которые их скрывают.
За последние 20 лет политические лидеры пообещали «искоренить» налоговые убежища. Они назвали подставные компании и отмывание денег «угрозой нашей безопасности, нашей демократии и нашему образу жизни». Они приняли новые законы и подписали международные соглашения.
Но офшорная система легко адаптируется, а трансграничная финансовая преступность и уклонение от уплаты налогов продолжают процветать.
Когда оффшорный провайдер или юрисдикция подвергаются утечке или подвергаются давлению со стороны властей, другие используют его неудачу как маркетинговую возможность, расхватывая клиентов, бегущих в более безопасные убежища.
Анализ ICIJ выявил сотни офшорных компаний, которые разорвали отношения со скандальной юридической фирмой Mossack Fonseca после публикации расследования Панамских документов. Другие провайдеры стали оффшорными агентами компаний.
Одна из этих компаний контролировалась офшорным трастом, бенефициарами которого была жена Джейкоба Рис-Могга, члена Британской консервативной партии и нынешнего лидера Палаты общин.
Документы Pandora указывают, что холдинговая компания и траст, принадлежащий его супруге Хелене де Шайр, владели «картинами и картинами» на сумму 3,5 миллиона долларов.
Еще одна компания, отошедшая от Mossack Fonseca, находилась на Британских Виргинских островах и контролировалась вдовой и двумя сыновьями индийского преступного деятеля Икбала Мемона. В новостях сообщалось, что Мемон является крупным наркоторговцем, имеющим связи с террористами. Его вдова и сыновья обвиняются в отмывании денег, полученных от продажи наркотиков, и с 2019 года разыскиваются властями Нью-Дели.
На Филиппинах деньги, перемещаемые в тени, продолжают оставаться проблемой, несмотря на внимание, уделяемое оффшорной добыче Маркоса. В последние годы США назвали Филиппины «крупной юрисдикцией по отмыванию денег».
филиппинских политических деятеля в Pandora Papers включают Хуана Андреса Донато Баутиста. С 2010 по 2015 год он был председателем президентской комиссии по благому правительству — группы, созданной для отслеживания миллиардов Маркоса.
Через месяц после того, как он был назначен руководителем комиссии, Батиста создал подставную компанию на Британских Виргинских островах, у которой был банковский счет в Сингапуре, как показывают секретные записи.
ПозжеБаутиста был назначен главой избирательного агентства страны, но в 2017 году законодатели объявили ему импичмент после того, как его жена заявила, что он накопил миллионы долларов на незадекларированных внутренних и зарубежных счетах.
В телефонном звонке и электронном письме в ICIJ Батиста сказал, что создал свою компанию на Британских Виргинских островах по совету банкиров.Банковский счет был открыт до того, как он присоединился к правительству, сказал он, добавив, что на него никогда не поступали значительные депозиты и что он раскрыл свои интересы властям. Он отрицал вину и заявил, что официальных обвинений против него нет.
Несмотря на неспособность Филиппин и других стран обуздать поток тайных денег, Буэнавентура и другие сторонники реформ говорят, что есть основания для надежды.
Уличные протестующие помогли свергнуть высших руководителей Исландии и Пакистана после «Панамских документов».Филиппины присоединились к десяткам стран, которые теперь требуют, чтобы компании раскрывали своих настоящих владельцев. Власти Филиппин вернули примерно 4 миллиарда долларов, украденных Маркосом и его окружением, и использовали их для покупки земли для безземельных фермеров и выплаты компенсации семьям людей, ставших жертвами убийства или «насильственного исчезновения» режима Маркоса.
Осталось много препятствий. Крупные банки, юридические фирмы и другие влиятельные группы часто выступают против ужесточения правил прозрачности и более жесткого контроля за оффшорными злоупотреблениями.А на Филиппинах и во многих других странах антикоррупционные активисты терпят юридические угрозы, аресты и насилие.
В прошлом месяце полиция открыла огонь из водометов по протестующим, которые отметили 49-ю годовщину объявления Маркосом военного положения, обратив внимание на сходство с правлением нынешнего президента Родриго Дутерте.
Буэнавентура сказала, что она и другие активисты на низовом уровне будут продолжать работать над раскрытием богатства, которое «глубоко спрятано».
«Наш лозунг: правда выйдет наружу.
Авторы : Майкл В. Хадсон, Сцилла Алекчи, Уилл Фитцгиббон, Агустин Армендарис, Сидней П. Фридберг, Марго Гиббс, Малия Политцер, Дельфин Рейтер, Эмилия Диас-Страк, Джерард Райл, Бен Холлман, Дин Старкман, Фергус Шил , Сердар Вардар и Пелин Юнкер (DW Турция), Элисса Кристин Лопес и Карол Илаган (Филиппинский центр журналистских расследований), Павла Холцова (Investigace, Чехия), Хала Насреддин (Дараж, Ливан), Аллан де Абреу (Revista Piauí, Бразилия) ), Лео Систи и Паоло Биондани (L’Espresso, Италия), Саймон Гудли (The Guardian, U.К.), Риту Сарин (The Indian Express), Нассос Стилианоу (BBC, Великобритания), Франсиско Родригес и Энрике Наведа (Plaza Pública, Гватемала), Дебра Сензипер (Washington Post, США), Елена Косич, Спенсер Вудман, Бренда Медина, Мэгги Майкл, Ричард ХП Сиа, Кэтлин Кэхилл, Джо Хиллхаус, Миа Цукеркандел, Асраа Мустуфа, Хэмиш Боланд-Раддер, Мигель Фиандор Гутьеррес, Пьер Ромера, Мадлен О’Лири, Том Стайтс, Кэтрин Крэнхолд, Марго Уильямс, Антонио Кучо Гамбоа, Солин Ледсерт, Бруно Томас, Энн Лот, Мадлен О’Лири, Максим Ванза Лутаонда, Дениз Хассанзаде Аджири, Хесус Эскудеро, Маркос Гарсия Рей, Маго Торрес, Кэрри Кехо, Шон МакГоуи, Аниша Кохли, Факхар Дуррани, Карлос Монтейро, Дуглас Долби и Лора Буллард.
Добавить комментарий