Лицо выдающее переводной вексель: Лицо, выдающее переводной вексель, 8 (восемь) букв

Содержание

ТРАССАНТ — это… Что такое ТРАССАНТ?

ТРАССАНТ — (ит.). Лицо, выдающее переводный, трассированный вексель. Словарь иностранных слов, вошедших в состав русского языка. Чудинов А.Н., 1910. ТРАССАНТ выдающий переводный вексель, т. е. переводящей свой платеж на другое лицо, которое должно уплатить… … Словарь иностранных слов русского языка

Трассант — (drawer) 1. Лицо, которое подписало переводной вексель (bill of exchange), приказывая трассату (drawee) выплатить указанную сумму по истечении определенного срока. 2. Лицо, которое подписало чек, приказывающий банку трассата выплатить указанную… … Словарь бизнес-терминов

трассант — векселедатель Словарь русских синонимов. трассант сущ., кол во синонимов: 1 • векселедатель (2) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин … Словарь синонимов

Трассант — векселедатель переводного векселя (тратты). Отвечает за акцепт и платеж по векселю. Подпись трассанта является обязательным реквизитом переводного векселя. Трассант может сложить с себя ответственность за акцепт, однако всякое условие, по… … Официальная терминология

трассант — Векселедержатель переводного векселя (тратты). Отвечает за акцепт и платеж по векселю. Подпись Т. является обязательным реквизитом тратты. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] трассант Лицо, выдающее переводной вексель. [http://slovar… … Справочник технического переводчика

ТРАССАНТ — векселедатель тратты {векселя переводного). Отвечает за акцепт и платеж по векселю. Подпись Т. является обязательным реквизитом тратты. Он может сложить с себя ответственность за акцепт, но не за платеж (условие, по которому он слагает с себя… … Юридический словарь

ТРАССАНТ — ТРАССАНТ, трассанта, муж. (фин.). Векселедатель переводного векселя (тратты). Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935 1940 … Толковый словарь Ушакова

ТРАССАНТ — (нем. Trassant от итал. trassante) векселедержатель переводного векселя, отвечает за акцепт и платежи по нему; его подпись обязательный реквизит векселя. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд … Экономический словарь

Трассант — (Drawer (of a bill)) — лицо, выдающее переводной вексель … Экономико-математический словарь

ТРАССАНТ — это… Что такое ТРАССАНТ?

ТРАССАНТ — (drawer) 1. Лицо, которое подписало переводной вексель (bill of exchange), приказывая трассату (drawee) выплатить указанную сумму по истечении определенного срока. 2. Лицо, которое подписало чек, приказывающий банку трассата выплатить указанную… … Финансовый словарь

Трассант — (Drawer (of a bill)) — лицо, выдающее переводной вексель … Экономико-математический словарь

Наличие акцепта на векселе является

Вексельное обращение

ЭНЦИКЛОПЕДИЯ
ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ Главная / Долговой рынок / Статьи / Вексельное обращение

Акцепт переводного векселя

Акцепт переводного векселя (тратты) – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате.

Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «Акцептован», «Заплачу» или другими словами, равнозначными по смыслу, с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель имеет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и заканчивая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причём акцептант будет обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.

Акцепт следует рассматривать как сопоставление истинной задолженности трассата перед трассантом тому обязательству, которое накладывает на него переводной вексель.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Все изменения, произведённые акцептантом в содержании переводного векселя, равносильны отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта. Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель по простому векселю. Плательщик посредством акцепта берёт на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в векселе. В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем трассат может потребовать вторичного предъявления векселя, но только на следующий день после первого предъявления. Ремитент не обязан передавать трассату вексель, предъявленный к акцепту. Если трассат поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте и зачеркнул её до возвращения векселя, то будет считаться, что зачеркивание было сделано до возвращения документа векселедержателю, и оно будет означать отказ от акцепта. Однако если трассат письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся на векселе лиц, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.

Обычно не акцептуются вексели с сроком платежа «по предъявлении», при таких векселях акцепт и платёж могут совпадать по времени.

Аваль

Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берёт на себя ответственность за платёж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц. Аваль не может быть дан за лицо, не ответственное по векселю (например, за трассата, не акцептовавшего вексель).

Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами.

Лицо, выдающее аваль, называют авалистом. Авалист может ограничить поручительство только частью суммы или определённым сроком. Аваль может быть выдан за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он даёт поручительство. В противном случае, если не указано лицо, за которое выдаётся аваль, будет признано, что аваль выдан за векселедателя. Авалем считается и простая подпись на лицевой стороне векселя, если только она не проставлена плательщиком или векселедателем. В данном случае будет считаться, что аваль дан за векселедателя.

Авалистом может выступать любое лицо. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность за платёж по векселю. В случае если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возлагается на авалиста. После оплаты векселя авалист приобретает право требования уплаты вексельной суммы к тому, за кого он дал поручительство, а также ко всем обязанным перед этим лицам, то есть ко всем предыдущим индоссантам, если они имеются, векселедателю и акцептанту. Исходя из положения вексельного права, следует подчеркнуть, что аваль, как и сам вексель, является абстрактным обязательством.

Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительство за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем. Нетрудно заметить зависимость между уровнем кредитоспособности авалиста и ликвидностью авалированного векселя – чем крупней и надёжней поручитель, тем большей ликвидностью обладает авалированный вексель.

Индоссамент

Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно индоссамент имеет форму «Платите приказу…» или «Уплатите в пользу…».

При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передаётся вексель. Такое лицо называют индоссатом, а лицо, передающее вексель, – индоссантом.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Не допускается передача части суммы векселя, то есть частичный индоссамент. Индоссамент должен быть собственноручно подписан индоссантом, а если индоссант — юридическое лицо, требуется наличие печати рядом с подписью первого лица. Индоссамент должен быть обязательно датирован. Индоссант отвечает за акцепт и платёж по переводному векселю и платёж по простому векселю. Однако он может и снять с себя ответственность за акцепт и платёж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц. Очевидно, что такая оговорка значительно снизит ликвидность векселя. Векселедержатель может исключить возможность дальнейшего индоссирования векселя, включая в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством цессии.

Виды индоссаментов

Именной индоссамент содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта. Такой индоссамент фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.

Бланковый индоссамент отличается от именного тем, что в нём не содержится наименования индоссата, и фактически вексель с таким индоссаментом является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент становится именным после вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, обычно это делается при наступлении срока платежа.

Инкассовый индоссамент – это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платёж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и даёт банку право предъявить вексель к акцепту или платежу, а в случае неакцепта или неплатежа – к протесту. Обычно инкассовые операции банка оформляются отдельным договором и оплачиваются клиентом. Дальнейшие индоссаменты могут быть на таком векселе только препоручительного характера, то есть не дающие права собственности на вексель.

Залоговый индоссамент делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не даёт права собственности на вексель индоссанту. Причём все дальнейшие индоссаменты, как и в случае с инкассовым, могут иметь только препоручительный характер. Индоссамент может быть совершён в любое время после составления векселя, даже после срока платежа, и он будет иметь ту же силу, как если бы он был совершён до срока платежа. Однако индоссамент, совершённый после протеста векселя, не может считаться индоссаментом и имеет силу цессии. Соответственно в таком случае индоссант не может нести ответственность за платёж по векселю. Дата совершения индоссамента имеет большое значение, поскольку недатированный индоссамент автоматически считается совершенным до протеста, если не будет доказано иное.

Таблица 1.Виды индоссаментов.

Индоссамент	Что указывает индоссамент	Реквизиты индоссата	Права индоссата
Именной	«платите приказу…»,подпись индоссанта	Наименование индоссанта	Все права собственника (предъявление к платежу, дальнейший индоссамент и так далее)
Бланковый	Достаточно одной подписи индоссанта на бланке векселя	Реквизиты не указываются	Может сделать индоссамент (поставив своё или любое другое имя) на бланке именного индоссамента или использовать вексель как предъявительскую ценную бумагу
Препоручительный	«на инкассо», «в залог» или любое другое поручение с указанием, кому поручается то или иное действие, подпись индоссанта	Указывается имя индоссанта	Получает права по распоряжению (например, получить вексельную сумму), которое может передать другому только в порядке перепоручения

Учет векселей

Учёт векселей представляет собой оплату банком несобственного векселя до наступления срока платежа, то есть векселедержатель передаёт (продаёт) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определённого процента от этой суммы, так называемого учётного процента, или дисконта. Каждый банк, учитывая вексели, устанавливает размер учётного процента избирательно в зависимости от векселедержателя, представившего вексель к учёту. Размер дисконта теоретически можно рассчитать по следующей формуле:

где:

D – дисконт
N – номинал векселя
t – время, оставшееся до погашения векселя
r – банковская ставка
Т – годовой период

Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они:

расширяют круг обслуживаемых клиентов
имеют возможность получить дополнительный доход в виде учётного процента (дисконта)

При учёте векселей банки должны выработать как процедуру учёта, так и определить требования, предъявляемые к векселедержателям и учитываемым векселям.

Платёж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил.

Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе нe указано иное место.
Плательщик должен совершить платёж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.
При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.
Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платёж до срока погашения векселя.
Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платёж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Отсрочка платежа по векселю невозможна, однако в практике возникают такие обстоятельства, когда необходимо продлить срок платежа. Это можно сделать посредством надписания на лицевой стороне векселя оговорки «срок платежа продлен до…» либо другой равнозначной по смыслу. При этом для того чтобы новая надпись имела силу, необходимы подписи всех обязанных по векселю лиц. В случае если кто-либо из этих лиц не согласен с новым сроком платежа, данное лицо перестает нести ответственность после истечения старого срока платежа.

Существует ещё один способ отсрочки платежа по векселю: путём выставления нового векселя с датой платежа, увеличенной на период отсрочки платежа. Обычно первый вексель возвращается плательщику после акцепта им нового векселя.

Вексель не принимается к платежу или к акцепту в следующих условиях:

по указанному адресу невозможно отыскать плательщика
смерть плательщика
несостоятельность плательщика
в векселе указано «не акцептован» или «не принят»
запись об акцепте окажется зачёркнутой

Домициляция векселей

Домициляция векселей – назначение плательщиком какого-то третьего лица. Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платёж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя «платёж в банке …» или другие равнозначные по смыслу.

Протест векселей

Протест векселя, как и все действия с векселями, строго формализован. Суть данной процедуры заключается в том, что это есть официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение. В случае если векселедержатель надлежащим образом не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, вексель потеряет вексельную силу.

При потере векселем такого качества право требования долга будет носить уже условный характер, то есть вексель будет иметь статус всего лишь долговой расписки.

Например, предприятие ненадлежащим образом опротестовало вексель в неплатеже, то есть нарушило одно или несколько условий протеста. В данном случае предприятие, безусловно, имеет право обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением против должника, однако решение суда будет принято исходя из условий основной сделки, а отнюдь не вексельного права.

Это означает, что если векселедержатель полностью либо частично не исполнил своих обязательств по основной сделке, то не исключено, что иск не будет удовлетворён и должник не заплатит по векселю. Если же вексель опротестовывается надлежащим образом, то должник в соответствии с вексельным законодательством обязан совершить платёж независимо от наличия нарушений условий основной сделки.

Процедура протеста векселя

Векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные вексели, по месту нахождения домицилянта, а для совершения протеста векселей в неакцепте – по месту нахождения должника (трассата). Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору в течение срока, установленного для предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока – не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику или домицилянту требование о платеже или акцепте векселя.

Если после этого последует платёж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель должнику или домицилянту с надписью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.

Если на требование произвести акцепт или платёж векселя плательщик либо домицилянт отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения должника протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.

Последствия при надлежащем совершении протеста.

Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселях.
Наступает ответственность: по простому векселю – надписателей, а в переводном – надписателей и трассанта. Все эти лица являются солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях.
Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму, чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.

В случае истечения сроков, установленных для совершения протеста в неакцепте или неплатеже, векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта. При своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право взыскания причитающейся ему суммы в судебном порядке в течение определённого срока, называемого вексельной давностью.

Поскольку ответственность каждого из участников вексельного обращения имеет разные уровни, сроки вексельной давности для каждого из них также разные. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен трёхлетний срок, а векселедателю простого векселя – один год со дня протеста, совершённого в установленный срок, или со дня срока платежа, в случае оговорки «об обороте без издержек». Последнее имеет силу и в отношении индоссантов. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность – 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Что такое акцептованный вексель и причины использования акцепта

Развитие коммерческих связей создает почву для все более интенсивного внедрения в обиход ценных бумаг. В связи с этим заинтересованным лицам необходимо более детально подойти к изучению всех нюансов, с ними связанных. К таковым, например, относится акцепт векселя – явление в финансовой сфере не редкое.

Основные понятия

Чтобы разобраться, что значит термин «акцептованный вексель», необходимо рассмотреть в первую очередь виды данной ценной бумаги. Их всего предусмотрено два основных: простой и переводной. Первый вариант не сможет нести акцепт изначально. Все потому что в таком случае векселедатель и плательщик – это одно лицо.

А при создании переводного векселя в нем размещается предложение (либо приказ) произвести по нему расчет. Организует его векселедатель и адресует иному лицу, который и должен будет стать плательщиком.

Если в простом векселе обязательно зафиксированы два лица: векселедатель и векселедержатель, то в переводном к нему присоединяется третье. Акцептант по векселю – это сторона, которая дает свое обязательство на его оплату. Именно он и призван стать плательщиком, дав предварительно гарантию произвести расчет по бумаге.

Стоит отметить, что акцептант не имеет вексельных обязательств перед векселедателем. Он обязуется оплатить бумагу по иным причинам, которые лежат в другой деловой плоскости. Соответственно акцептом называется согласие лица оплатить переводной вексель в установленный срок.

Не стоит путать эту процедуру с инкассо, когда банк дает обязательство вовремя предъявить бумагу для оплаты векселедателю, если его место расположения неудобно для векселедержателя. При некоторой схожести отличается она и от операции, при которой вексель авалируют. Авалем называется подтверждение какого-либо лица (чаще всего банка) произвести расчет по векселю при условии, что в установленный срок сам векселедатель его осуществить не сможет. Т. е. в данном случае предполагается, что после оплаты векселедатель обязан будет вернуть долг уже авалисту. При акцепте этого не предполагается.

Оплата третьим лицом переводного векселя является акцептом

Существуют два обязательных правила для составления акцепта:

Его правовая сила имеет место быть только на ценной бумаге, которая оформлена с соблюдением всех предписанных правил.
Акцепт векселя может быть оформлен только после того, как создан сам платежный документ, но не ранее.

Правила предусматривают, что может быть частичный и полный акцепт. Это означает, что в первом случае сторона берет на себя обязательство оплатить сумму по векселю только частично. Если имеет место именно указанный акцепт, то он обязательно должен быть удостоверен протестом.

Основания для акцепта

Чтобы совершить процедуру акцептования необходимо наличие ряда оснований. Следует сразу отметить, что напрямую они никак с оформлением векселя не связаны. Таких причин достаточное множество, но все их можно разделить на две крупные группы:

Наличие долга у плательщика перед векселедателем. Например, второй по договору отгрузил товар или оказал услугу. Оплачивая вексель, акцептант рассчитывается по договору поставки.
Необходимость получить кредит. В таком случае в качестве плательщика выступает, как правило, банковская организация. Только она не переводит кредитную сумму на лицевой счет векселедателя, а расплачивается с лицами, предоставившими товары или услуги. В таких ситуациях вексель чаще всего сразу выпускается акцептованным.

Правила не устанавливают необходимость плательщику иметь обязанности по акцептованию. Однако они же допускают возможность их зафиксировать по тому же договору поставки, где в качестве векселедателя выступит поставщик, а в качестве плательщика – покупатель. Но на самом векселе никаких реквизитов, апеллирующих к данному договору, быть не должно.

Права векселедержателя

Только владелец векселя вправе решать вопрос о необходимости предъявления векселя к акцепту.

Вексель дает определенные права, но также накладывает обязанности

Если векселедержателю досталась ценная бумага с частичным акцептом, то он имеет следующие права:

Осуществить протест по частичному векселю у нотариуса по месту нахождения плательщика. Затем взыскать всю недостающую сумму с помощью судебного разбирательства.
Предъявить нотариусу вексель для протеста, а затем передать его иному векселедержателю, который и будет заниматься взысканием недостающей суммы.
Не осуществлять протест, а передать вексель индоссанту.

Каждый векселедержатель должен помнить, что если необходимость предъявить вексель акцептанту для оплаты установил сам векселедатель, то поступить по-иному нельзя. Бумага тогда потеряет свою финансовую значимость. Если же такой нюанс был установлен индоссантом, то все стороны кроме него будут нести ответственность по неоплаченному векселю при судебном разбирательстве.

Если же в акцепте по векселю было отказано полностью или частично, то векселедержатель может применить право на регресс. Это означает, что владелец векселя может предъявить претензию на его оплату (полную либо частичную) всем участникам процесса выдачи и передачи ценной бумаги. В любом порядке. Т. е. это может быть и векселедатель, и акцептант, и индоссант. Эти стороны несут солидарную ответственность перед держателем.

При условии, что на ценной бумаге стоит обозначение конкретного срока, когда ее можно предъявить к акцепту (или обозначение, что ранее установленной даты предъявлять вексель нельзя), то соблюдение этих условий обязательно. Отступление от указанных временных рамок повлечет за собой законный отказ в акцепте. И опротестовать его у векселедержателя права нет.

На векселе обязательно должно быть указано место, по которому следует его предъявить. Чаще всего, это место жительства плательщика. Обращение именно по указанному адресу обязательно. Несоблюдение этого условия также повлечет за собой отказ в акцепте.

Резюмируя вышесказанное, делаем вывод, что акцептовать вексель может лицо, которое зафиксировано в нем в качестве плательщика. Векселедержателю же для получения своих денег необходимо придерживаться ряда основных правил.

В видео будет рассказано о векселе:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом Заказать обратный звонок Все ещё остались вопросы? Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы Твитнуть Поделиться Поделиться Класснуть Отправить Рейтинг статьи:

Интересные статьи:

Выездная налоговая проверка
Выездная налоговая проверка Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит 26.05.2016 Email Выездная налоговая проверка — вид налоговой…
Камеральная проверка
Камеральная налоговая проверка Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит 26.05.2016 Email Камеральная налоговая проверка является основной формой…
Налоговое планирование
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Меню Главная Авторизация/Регистрация Главная Экономика Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности <…

Как выдать «правильный» вексель? — PRAVO.UA

Унифицированный закон о переводных векселях и простых векселях (УВЗ) не определяет, какой именно документ будет являться векселем. В этом нормативном акте отсутствует определение самого понятия «вексель». УВЗ лишь устанавливает требования к содержанию и к реквизитам векселя.

Нормативное определение векселя в национальном законодательстве Украины изложено в статье 21 Закона Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» от 18 июня 1991 года следующим образом: «Вексель — ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю)».

Надо сказать, что приведенное выше определение понятия весьма несовершенное. Оно не отражает всех основных черт векселя. Более того, законодатель, давая определение векселю, вероятно, забыл о том, что наряду с простыми векселями, удостоверяющими обязательство векселедателя уплатить векселедержателю сумму денег, существуют и переводные векселя. Они свидетельствуют об обязательстве третьего лица, не являющегося векселедателем, уплатить определенную денежную сумму векселедержателю. Хотя нельзя не отметить, что законодатель все же выделил главные черты:

1) вексель является долговым документом — лица, подписавшие вексель, обязуются произвести платеж по нему;

2) вексель удостоверяет безусловное обязательство — предложение или обещание уплатить определенную сумму не могут быть ограничены какими-либо условиями;

3) вексель является денежным документом — предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

4) вексель является срочным документом — продолжительность обязательства по векселю может быть определена либо в тексте векселя, либо на основании вексельного закона.

Ряд других существенных характеристик векселя, которые выделяют его среди других долговых документов, законодатель «упустил»:

5) вексель имеет письменную, строго установленную законодательством форму — векселя на Украине выписываются на специальных вексельных бланках и должны иметь все обязательные для векселя реквизиты, отсутствие которых делает вексель недействительным;

6) обязательство по векселю является абстрактным — вексельное обязательство не привязано ни к какой материальной основе, вексель не должен содержать указания на сделку, послужившую основанием для его выдачи. Более того, после выдачи векселя прекращаются денежные обязательства относительно платежа по договору и возникают денежные обязательства относительно платежа по векселю;

7) вексель удостоверяет бесспорное обязательство — должник по векселю не может противопоставить кредитору возражения, за исключением случаев, когда кредитор, приобретая вексель, действовал сознательно в ущерб должнику;

8) вексель является оборотным документом — право требования по векселю передается вместе с ним путем совершения передаточной надписи — индоссамента. При этом лицо, передавшее вексель по индоссаменту, не только передает по нему все права, но и становится солидарным должником, обязанным уплатить по векселю по требованию векселедержателя с правом регресса к другим векселеобязанным лицам.

Виды векселей

УВЗ выделяет два основных вида векселей — простой и переводной. Различаются они формой, особенностями оформления и обращения, а также составом векселеобязанных лиц.

Простой вексель является письменным документом, удостоверяющим обязательство векселедателя уплатить векселедержателю или по его указанию третьему лицу определенную сумму в установленный срок.

Переводной вексель является письменным документом, содержащим предложение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) произвести уплату первому векселедержателю (ремитенту) или по его приказу третьему лицу определенной суммы в установленный срок.

Как видно из вышеизложенного, плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному — иное лицо, не векселедатель, именуемое трассатом. Это одно из основных отличий простого векселя от переводного.

Лица, участвующие в выдаче векселей

Прежде чем определиться с порядком и условиями выдачи векселей, необходимо уяснить состав лиц, участвующих в выдаче векселей.

В составлении простого векселя участвуют два лица:

— векселедатель — лицо, получающее товарно-материальные ценности, работы, услуги и выдающее вексель;

— первый векселедержатель — лицо, которое передает товарно-материальные ценности, выполняет работы, оказывает услуги и получает вексель.

В выдаче переводного векселя количество участников больше — их трое:

— трассант, или векселедатель, — лицо, выдающее вексель и дающее приказ оплатить по векселю;

— трассат, или плательщик по векселю, — лицо, которому адресуется предложение уплатить вексельную сумму;

— ремитент, или первый векселедержатель, — лицо, в пользу которого выдается вексель.

Но надо сказать, что существуют случаи, когда в составлении переводного векселя принимают участие только два лица:

1) когда трассант, выдавая вексель, на основании статьи 3 УВЗ назначил себя первым векселедержателем, таким образом сузив круг участников до трассанта и трассата;

2) когда трассант, руководствуясь статьей 3 УВЗ, при выдаче векселя назначил себя трассатом, уподобив переводной вексель простому. В выдаче такого векселя также принимают участие два лица: трассант и ремитент.

Статус участников вексельного обращения

В соответствии с Законом «Об обращении векселей на Украине» от 5 апреля 2001 года выдавать и приобретать право по простым и переводным векселям могут юридические лица, а с 1 января 2002 года такое право получили и физические лица. Причем законодательство не содержит никаких требований относительно того, должны эти физические лица быть субъектами предпринимательской деятельности или нет. Национальный банк Украины (НБУ), разъясняя банкам практику применения этой нормы Закона, также не акцентирует внимание на статусе физического лица как субъекта предпринимательской деятельности (письмо НБУ № 25-118/45-302 от 9 января 2002 года).

Принимать на себя обязательства и приобретать права по векселям в настоящее время могут также органы исполнительной власти, органы местного самоуправления, учреждения и организации, финансируемые за счет Государственного бюджета, бюджета Автономной Республики Крым, местных бюджетов, однако в случаях и в порядке, определенных Кабинетом Министров Украины (КМУ).

Обязательные условия выдачи векселя

Закон «Об обращении векселей на Украине» устанавливает обязательные условия для участников вексельного обращения при выдаче векселей.

1. Наличие денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги.

Согласно статье 4 Закона «Об обращении векселей на Украине», выдавать переводные и простые векселя можно лишь для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги. Таким образом, бестоварные (или финансовые) векселя выдаваться, как было ранее на Украине, не могут. В основе векселя должна быть реальная сделка, связанная с куплей-продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг, и реальный, уже имеющийся к моменту выдачи векселя долг за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Сделки, связанные с денежными операциями (например, получение или предоставление денежного займа вместо выдачи векселя), не могут служить основанием для выдачи векселя.

2. Наличие задолженности плательщика по векселю перед другими лицами, участвующими в составлении векселя.

На момент выдачи переводного векселя лицо, указанное в векселе как трассат, или векселедатель простого векселя, должно иметь перед трассантом и/или лицом, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж, обязательство с не меньшей суммой, чем сумма платежа по векселю.

Это означает, что при выдаче простого векселя векселедатель должен иметь перед первым векселедержателем задолженность, равную или превышающую сумму, подлежащую уплате по векселю. Что касается переводного векселя, то необходимым условием для его выдачи является наличие задолженности трассата перед трассантом и ремитентом, или хотя бы перед одним из них, на сумму, не меньшую, чем сумма платежа по векселю.

3. Отражение в договоре условия относительно проведения расчетов с применением векселей.

Согласно статье 4 Закона «Об обращении векселей на Украине», условие о проведении расчетов с применением векселей должно быть отражено в соответствующем договоре между векселедателем и первым векселедержателем, между первым и последующими векселедержателями и т.д. В случае выдачи (передачи) векселя в соответствии с договором прекращаются денежные обязательства относительно платежа по этому договору и возникают денежные обязательства относительно платежа по векселю.

Выдача простого векселя

Простой вексель выдается приказу первого векселедержателя. Плательщиком по нему является векселедатель. Он, выдавая вексель, принимает на себя обязательство уплатить определенную денежную сумму согласно векселю первому либо последующему векселедержателям. В соответствии с простым векселем векселедатель становится должником перед первым и всеми последующими векселедержателями, получившими его на основании передаточной надписи — индоссамента.

Выдача переводного векселя

Переводной вексель выдается приказу ремитента. Плательщиком по переводному векселю является не трассант (векселедатель), а трассат. При этом должником по переводному векселю трассат станет лишь в том случае, если он даст согласие на оплату — акцептует вексель. Если акцепт не будет совершен, то трассант гарантирует платеж вместо трассата. В соответствии с переводным векселем долговое обязательство трассанта переводится на другое лицо — трассата, при этом трассант одновременно ручается за платеж. Переводной вексель для ремитента — это право требования (ремесса), для плательщика — долговое обязательство (тратта). В связи с этим и выдача векселя в пользу кого-то называется реметированием, а на кого-то — трассированием.

Надо сказать, что обычно трассант выдает вексель при наличии какого-либо обеспечения со стороны трассата, иначе последний может отказаться акцептовать такой вексель. Такое вексельное обеспечение именуется провизо. В случае если на момент выдачи векселя трассат является должником трассанта, будет иметь место покрытое провизо. Оплачивая такой вексель, трассат прекращает обязательства по оплате задолженности не только трассанта перед векселедержателем, но и свои перед ним.

Если задолженность трассата перед трассантом в момент выдачи векселя отсутствует, то имеет место непокрытое или бланковое провизо. Оплата такого векселя трассатом приведет к возникновению задолженности перед последним трассанта.

Переводной вексель, согласно статье 3 УВЗ, может быть выдан:

— приказу векселедателя;

— на самого векселедателя;

— за счет третьего лица.

Выдача переводного векселя приказу векселедателя.

Выдавая переводной вексель, трассант назначает сам себя ремитентом, и соответственно «его приказу» осуществляется дальнейшее распоряжение векселем.

Выдача переводного векселя на самого векселедателя.

При выдаче трассантом векселя «на самого себя», то есть при назначении себя плательщиком по векселю (трассатом), переводной вексель уподобляется простому.

Выдача переводного векселя за счет третьего лица.

В основном переводной вексель выдается именно за счет третьего лица. Целью выдачи такого векселя является перевод долга с трассанта, который приобрел товары, работы, услуги, на третье лицо — трассата. Последний принимает на себя обязательства по оплате товаров, работ, услуг.

Простые и переводные векселя могут выдаваться «не приказу». Такие векселя не могут передаваться посредством совершения на них передаточной надписи (индоссамента), их можно предавать только путем общегражданской цессии.

Вексельные бланки

Векселя выписываются на вексельных бланках, имеющих соответствующую степень защиты, форму и размер. В соответствии с Законом «Об обращении векселей на Украине» вексельные бланки изготавливаются согласно порядку изготовления вексельных бланков, утверждаемому Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБФР) по согласованию с НБУ.

В соответствии с Положением о требованиях к стандартной (типовой) форме изготовления вексельных бланков, утвержденным решением ГКЦБФР № 338 от 22 ноября 2001 года, вексельные бланки типовой формы изготавливаются двух видов: простые и переводные. Вексельные бланки после обрезки имеют размер 297х105 мм. Допуск в размерах полей и размерах вексельных бланков составляет ± 1 мм. Формат полосы набора 15х5 квадратов. Бланки скрепляются в блоки по 25 или по 50 экземпляров с помощью клея. Вексельные бланки одного вида имеют сквозную нумерацию, выполненную защитной краской. Нумерация включает серию из двух литер и семизначный номер. Буквы серии устанавливаются отдельно для бланков простых и переводных векселей.

В простом векселе применяется следующая технология и средства защиты:

— краской голубого цвета напечатана антисканерная сетка;

— в местах, предназначенных для заполнения, напечатаны растровые точки краской голубого цвета;

— краской черного цвета напечатана линия микротекста «простий вексель»;

— невидимой при дневном свете краской, приобретающей зеленое свечение при действии УФ-излучения, напечатаны слова «простий вексель».

Переводные векселя имеют такие дизайн и защиту:

— краской розового цвета напечатана антисканерная сетка;

— в местах, предназначенных для заполнения, напечатаны растровые точки краской розового цвета;

— краской черного цвета напечатана линия микротекста «переказний вексель»;

— невидимой при дневном свете краской, приобретающей желтое свечение при действии УФ-излучения, напечатаны слова «переказний вексель».

Говоря о вексельных бланках, нельзя не заметить, что в настоящее время на территории Украины имеют хождение векселя, выписанные до выпуска новых вексельных бланков, на вексельных бланках, изготовленных на основании постановления КМУ и НБУ «Об утверждении правил изготовления и использования вексельных бланков» № 528 от 10 сентября 1992 года. Таким образом, возникает вопрос: как быть с этими ранее выданными векселями?

На этот вопрос неоднократно отвечали НБУ и ГКЦБФР. В письме НБУ № 25-118/851-3745 от 13 июня 2002 года указано, что «до выпуска бланков векселей нового образца юридическим и физическим лицам использовать ныне существующие». Согласно этому же письму, выданные (выписанные) векселя после вступления в силу решения ГКЦБФР № 338 от 21 ноября 2001 года остаются действительными до сроков их погашения. ГКЦБФР в своем письме № 19/01/1939 от 18 февраля 2005 года также подтверждает мнение о том, что выданные (выписанные) векселя на вексельных бланках старого образца должны оставаться действительными до сроков их погашения.

Государственная пошлина

В соответствии с Указом Президента Украины «Об уплате государственной пошлины за вексельные бланки» № 504/93 от 2 ноября 1993 года при покупке вексельных бланков в учреждениях банков покупатели в обязательном порядке, помимо стоимости бланка, уплачивают государственную пошлину за каждый бланк в размере 10 % от не облагаемого налогом минимума доходов граждан, если иное не предусмотрено законодательством Украины. Государственная пошлина зачисляется в Государственный бюджет Украины.

Реестр выданных векселей

Векселедатель обязан вести реестр выданных векселей в порядке, установленном ГКЦБФР. Порядок ведения реестра выданных векселей утвержден решением ГКЦБФР № 296 от 3 июля 2003 года.

В соответствии с указанным Порядком реестр ведет векселедатель (трассант). Образец формы реестра приведен в приложении к Порядку ведения реестра выданных векселей. Реестр ведется на украинском языке в хронологическом порядке по мере возникновения фактов выдачи переводного и/или простого векселя. В случае ведения реестра в бумажной форме он должен быть прошит, листы пронумерованы, количество листов в реестре должно быть удостоверено подписью руководителя и печатью векселедателя — для юридических лиц и подписью векселедателя и печатью, при ее наличии, — для физических лиц. В случае ведения реестра в электронной форме векселедатель (трассант) должен обеспечивать, при необходимости, его печать на бумажном носителе. Исправления в реестре не допускаются. С целью обеспечения надлежащего ведения реестра руководитель векселедателя (трассанта) — юридического лица приказом назначает лицо, ответственное за ведение реестра.

Реквизиты векселя

Лица, выдающие и приобретающие права по векселю, должны знать обязательные реквизиты векселя, придающие векселю вексельную силу. Отсутствие в векселе обязательных реквизитов влечет утрату векселем вексельной силы, за исключением случаев, установленных УВЗ.

Обязательные реквизиты векселей указаны в статье 1 УВЗ (для переводных векселей) и в статье 75 УВЗ (для простых векселей). Такими реквизитами являются:

1. Наименование «вексель», включенное в текст документа на том языке, на котором этот документ составлен. Это так называемая «вексельная метка». Поскольку вексельные бланки на Украине оформлены на украинском языке, то и текст векселя должен быть написан на украинском языке.

2. Простое и ничем не обусловленное обещание (для простого векселя) или предложение (для переводного векселя) уплатить определенную сумму. В соответствии с данным требованием обещание или предложение уплатить не может быть чем-либо обусловлено, то есть оплата по векселю не может быть поставлена в зависимость от наступления тех или иных условий. В соответствии с данным реквизитом в векселе должна быть точно определена вексельная сумма. Указание вексельной суммы, вызывающее сомнение в ее размере, не допускается. Сумма векселя обозначается цифрами и прописью. Если существуют разночтения между этими обозначениями, вексель имеет силу на сумму, указанную прописью. В случае обозначения в векселе суммы несколько раз либо прописью, либо цифрами, при наличии различий между этими обозначениями вексель имеет силу на меньшую сумму.

3. Наименование того, кто должен платить — плательщика (для переводного векселя). Наименование трассата, как, впрочем, и других лиц, обязанных по векселю, должно указываться на том языке, на котором определено их официальное наименование в учредительных документах.

4. Указание срока платежа. В соответствии со статьей 33 УВЗ вексель может быть выдан сроком по предъявлению, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, на определенный день. Любое иное назначение срока платежа является недействительным.

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Место платежа по векселю может совпадать с местом нахождения плательщика, а может и не совпадать. Если местонахождение плательщика по векселю и место платежа не совпадают, то в данном случае вексель считается домицилированным. Когда в векселе не обозначено место платежа, то им является местонахождение плательщика.

6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Как указывалось выше, наименование этих лиц должно быть заполнено на том языке, на котором определено их официальное название в учредительных документах.

7. Указание даты и места составления векселя. Указанные реквизиты должны быть установлены векселедателем до подписания векселя. Для обозначения даты составления векселя указывается день, месяц и год, когда вексель выдан. Для определения места составления векселя указывается наименьшая административно-территориальная единица. Место составления векселя может не совпадать с местом нахождения векселедателя, векселедержателя или трассата. В случае неуказания места составления векселя, им считается местонахождение векселедателя.

8. Подпись того, кто выдает вексель, — векселедателя. По украинскому законодательству, вексель от имени юридических лиц подписывается руководителем и главным бухгалтером (если его должность имеется в штатном расписании) или уполномоченными ими (на основании доверенности и т.д.) лицами. Подписи скрепляются печатью. Что касается векселей, выдаваемых физическими лицами, то их подписывают сами физические лица или от их имени уполномоченные лица. При наличии печати у физического лица подпись скрепляется печатью.

Вышеперечисленные реквизиты являются обязательными для векселей, поскольку при отсутствии какого-либо из них вексель теряет вексельную силу. Однако, как указывалось, есть исключения из этого правила, установленные статьями 2 и 76 УВЗ:

— вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению;

— при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местожительством плательщика;

— вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Кроме вышеизложенных реквизитов, именуемых также существенными принадлежностями, вексель может содержать и другие элементы — несущественные принадлежности. Неточности в несущественных принадлежностях векселя никоим образом не оказывают влияния на действительность векселя и его вексельную силу.

Несущественные принадлежности векселя

Несущественные принадлежности векселя можно в свою очередь поделить на указания и оговорки.

1. Указания и оговорки на простом и переводном векселе.

1.1. Валюта платежа.

Валюта, в которой должен быть осуществлен платеж по векселю, указывается на векселе рядом с вексельной суммой, обозначенной цифрами, и с вексельной суммой, обозначенной прописью. Место указания в вексельных бланках, выпускаемых на Украине, обозначено словом «валюта».

Вексель может быть выписан в валюте, не имеющей хождения ни в месте выдачи, ни в месте платежа, то есть в любой валюте. Согласно Закону «Об обращении векселей на Украине», в случае если вексель выписан в иностранной валюте, то на территории Украины он может быть оплачен в национальной валюте Украины по курсу НБУ на день наступления срока платежа (или, если должник просрочит платеж, — по усмотрению векселедержателя — на день осуществления платежа) или в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Украины. Согласно статье 4 Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» № 15-93 от 19 февраля 1993 года, использование на территории Украины иностранной валюты как средства платежа требует индивидуальной лицензии НБУ. Таким образом, получения индивидуальной лицензии НБУ потребует и платеж по векселю в иностранной валюте.

Правило о выписке векселя в иной валюте, чем гривна, может эффективно использоваться на Украине. Векселедержатель, потребовав выписки векселя в какой-либо более стабильной, чем гривна, валюте, может застраховать себя от падения курса гривны, не нарушив валютного законодательства.

1.2. Увеличение или сокращение сроков платежа.

Согласно статье 34 УВЗ, увеличение и сокращение сроков платежа может быть осуществлено в векселях, выданных сроком по предъявлению.

Так, вексель, выданный сроком по предъявлению, должен быть оплачен при его предъявлении. При этом он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. Векселедатель, сделав соответствующее указание, может сократить срок или обусловить более продолжительный. Например, в векселе, выданном 5 мая 2005 года, векселедатель надписью «по предъявлению до 5 октября 2005 года» может сократить срок, а надписью «по предъявлению до 5 мая 2007 года» — продлить. Сократить срок предъявления векселя к платежу могут также индоссанты. Продлить срок предъявления векселя к платежу индоссанты не могут. Для сокращения срока индоссант делает надпись примерно следующего содержания: «Вексель должен быть предъявлен до 5 октября 2005 года», при том что вексель был составлен 5 мая 2005 года. Векселедатель может установить, что вексель со сроком по предъявлению должен быть предъявлен к платежу не ранее определенного срока. В этом случае истечение годичного срока для предъявления векселя начинается с такой даты. Указание о предъявлении не ранее определенного срока выглядит следующим образом: например, «по предъявлению, но не ранее 5 октября 2005 года». Срок для предъявления такого векселя будет начинаться с 5 октября 2006 года.

1.3. Проценты по вексельной сумме.

В векселе, выданном со сроком платежа по предъявлению или в определенный срок после предъявления, векселедатель на основании статьи 5 УВЗ может указать, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Векселедатель может определить, с какой даты начисляются проценты. В случае неуказания такой даты проценты начисляются со дня составления векселя. Размер процентной ставки должен быть четко определен в векселе. Если размер процентной ставки не указан, то условие о начислении процентов считается ненаписанным.

1.4. Особое место платежа.

В настоящее же время векселя на территории Украины могут оплачиваться только в безналичной форме через учреждения банков, то есть через третье лицо, находящееся в ином, отличном от места нахождения плательщика месте. В связи с этим все большее значение приобретает домициляция — назначение по векселю особого места платежа, отличного от места нахождения лица, обозначенного в качестве плательщика по векселю, и иного лица, не являющегося плательщиком, указанным в векселе, которое оплатит вексель в месте домициляции.

1.5. Запрет передачи векселя посредством индоссамента.

Существуют способы запрета передачи векселя посредством индоссамента. Надпись о таком запрете делается векселедателем. Запрет выражается словами: «не приказу», «только», «без права передачи». Вексель, содержащий такое указание, может быть передан посредством общегражданской цессии.

1.6. Посредник при необходимости.

Векселедатель, авалист или кто-либо из индоссантов могут назначить посредника для акцепта (в переводном векселе) и для платежа (в простом и переводном векселях). Указание о посреднике делается на самом векселе или на аллонже (добавочном листе) и может выражаться следующими словами: «В случае неплатежа обратиться к…» — если назначается посредник на случай неплатежа; «В случае неакцепта обратиться к…» — при назначении посредника на случай неакцепта; или «В случае надобности у…» — для обоих случаев и т.д.

1.7. Освобождение от расходов при протесте.

Векселедатель может сделать указание на векселе «без протеста» или «без издержек». Если в векселе имеется такая надпись, векселедержатель имеет право не совершать протест в неакцепте или в неоплате.

2. Указания на простом векселе.

2.1. Отметка о дате предъявления.

Срок платежа по простому векселю, составленному «в определенный срок от предъявления», определяется датой совершения особой отметки на векселе о его предъявлении, подписанной векселедателем. Векселедатель в этом случае может определить в векселе срок для предъявления его для отметки векселедателю словами: «Предъявить для отметки до…».

3. Указания на переводном векселе.

3.1. Указание об акцепте.

В любом переводном векселе, согласно статье 22 УВЗ, векселедатель может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением или без назначения срока. Он может запретить в векселе предъявление его к акцепту, если только речь не идет о переводном векселе, подлежащем оплате третьим лицом, или векселе, подлежащем оплате в ином месте, чем место жительства плательщика, или о векселе, подлежащем оплате «в определенный срок от предъявления». В тексте векселя векселедатель может указать, что предъявление к акцепту не может быть ранее назначенного срока. Индоссанты также могут обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением срока или без его назначения, если только векселедателем не сделана в тексте векселя оговорка, что вексель не подлежит акцепту. Переводные векселя, выписанные сроком во столько-то времени от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи. Векселедатель может сократить этот срок или обусловить более продолжительный. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.

3.2. Указание об ответственности за акцепт.

Векселедатель переводного векселя может сложить с себя ответственность за акцепт, внеся в текст векселя оговорку «без ответственности за акцепт». Однако такая оговорка не освобождает его от ответственности за платеж.

3.3. Указание об экземплярах.

Переводной вексель может быть выдан в двух или более тождественных экземплярах. В этом случае в тексте каждого экземпляра векселя его порядковый номер: первый (прима), второй (секунда), третий (терция) и т.д. Если в тексте векселей нет подобного указания, то каждый экземпляр будет считаться отдельным векселем.

Кроме того, при выдаче первого экземпляра векселя только для акцепта на нем делается отметка: «Только для акцепта». На втором экземпляре в этом случае записывается: «Прима для акцепта у… (данные лица, у которого находится первый экземпляр векселя)».

В векселе, выданном в нескольких экземплярах, можно обусловить, что платеж по нему аннулирует действие других экземпляров. Для этого совершаются надписи следующего содержания: на первом экземпляре векселя пишется фраза «Платите по этому первому векселю, если второй того же содержания и даты не оплачен», на втором — «Платите по этому второму векселю, если первый того же содержания и даты не оплачен» и т.д.

Дефект формы векселя

Наличие в векселе поправок, подчисток, уничтожение, повреждение каким-либо иным путем обязательных реквизитов векселя влечет утрату им вексельной силы, поскольку действительность векселя определяется его формой. Отсюда и название дефект формы векселя, он делает недействительным сам вексель. Однако нельзя говорить о дефекте формы векселя, а соответственно и об утрате им вексельной силы, в случае если, несмотря на повреждения, поправки и т.д., сохранены обязательные реквизиты векселя.

УРУСОВА Анна — юрист, ООО «Юридическая компания «ОЛ & РУСТ», г. Киев

Вексельное обращение | Энциклопедия финансовых рынков

Акцепт переводного векселя

Акцепт переводного векселя (тратты) – согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом.

Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «Акцептован», «Заплачу» или другими словами, равнозначными по смыслу, с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель имеет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и заканчивая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причём акцептант будет обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.

Акцепт следует рассматривать как сопоставление истинной задолженности трассата перед трассантом тому обязательству, которое накладывает на него переводной вексель.

Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель по простому векселю. Плательщик посредством акцепта берёт на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в векселе. В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем трассат может потребовать вторичного предъявления векселя, но только на следующий день после первого предъявления.

Ремитент не обязан передавать трассату вексель, предъявленный к акцепту. Если трассат поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте и зачеркнул её до возвращения векселя, то будет считаться, что зачеркивание было сделано до возвращения документа векселедержателю, и оно будет означать отказ от акцепта. Однако если трассат письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся на векселе лиц, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.

Обычно не акцептуются вексели с сроком платежа «по предъявлении», при таких векселях акцепт и платёж могут совпадать по времени.

Аваль

Аваль – вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берёт на себя ответственность за платёж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц.

Аваль не может быть дан за лицо, не ответственное по векселю (например, за трассата, не акцептовавшего вексель).

Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами.

Лицо, выдающее аваль, называют авалистом.

Авалист может ограничить поручительство только частью суммы или определённым сроком. Аваль может быть выдан за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он даёт поручительство. В противном случае, если не указано лицо, за которое выдаётся аваль, будет признано, что аваль выдан за векселедателя. Авалем считается и простая подпись на лицевой стороне векселя, если только она не проставлена плательщиком или векселедателем. В данном случае будет считаться, что аваль дан за векселедателя.

Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительство за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

Нетрудно заметить зависимость между уровнем кредитоспособности авалиста и ликвидностью авалированного векселя – чем крупней и надёжней поручитель, тем большей ликвидностью обладает авалированный вексель.

Индоссамент

Индоссамент – это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно индоссамент имеет форму «Платите приказу…» или «Уплатите в пользу…».

При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передаётся вексель. Такое лицо называют индоссатом, а лицо, передающее вексель, – индоссантом.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным.

Не допускается передача части суммы векселя, то есть частичный индоссамент.

Индоссамент должен быть собственноручно подписан индоссантом, а если индоссант — юридическое лицо, требуется наличие печати рядом с подписью первого лица.

Индоссамент должен быть обязательно датирован.

Индоссант отвечает за акцепт и платёж по переводному векселю и платёж по простому векселю. Однако он может и снять с себя ответственность за акцепт и платёж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц. Очевидно, что такая оговорка значительно снизит ликвидность векселя. Векселедержатель может исключить возможность дальнейшего индоссирования векселя, включая в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством цессии.

Виды индоссаментов

Именной индоссамент содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта. Такой индоссамент фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.
Бланковый индоссамент отличается от именного тем, что в нём не содержится наименования индоссата, и фактически вексель с таким индоссаментом является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент становится именным после вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, обычно это делается при наступлении срока платежа.
Инкассовый индоссамент – это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платёж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и даёт банку право предъявить вексель к акцепту или платежу, а в случае неакцепта или неплатежа – к протесту. Обычно инкассовые операции банка оформляются отдельным договором и оплачиваются клиентом. Дальнейшие индоссаменты могут быть на таком векселе только препоручительного характера, то есть не дающие права собственности на вексель.
Залоговый индоссамент делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не даёт права собственности на вексель индоссанту. Причём все дальнейшие индоссаменты, как и в случае с инкассовым, могут иметь только препоручительный характер. Индоссамент может быть совершён в любое время после составления векселя, даже после срока платежа, и он будет иметь ту же силу, как если бы он был совершён до срока платежа. Однако индоссамент, совершённый после протеста векселя, не может считаться индоссаментом и имеет силу цессии. Соответственно в таком случае индоссант не может нести ответственность за платёж по векселю. Дата совершения индоссамента имеет большое значение, поскольку недатированный индоссамент автоматически считается совершенным до протеста, если не будет доказано иное.

Таблица 1. Виды индоссаментов.

Индоссамент Именной	Что указывает индоссамент «платите приказу…»,подпись индоссанта	Реквизиты индоссата Наименование индоссанта	Права индоссата Все права собственника (предъявление к платежу, дальнейший индоссамент и так далее)
Бланковый	Достаточно одной подписи индоссанта на бланке векселя	Реквизиты не указываются	Может сделать индоссамент (поставив своё или любое другое имя) на бланке именного индоссамента или использовать вексель как предъявительскую ценную бумагу
Препоручительный	«на инкассо», «в залог» или любое другое поручение с указанием, кому поручается то или иное действие, подпись индоссанта	Указывается имя индоссанта	Получает права по распоряжению (например, получить вексельную сумму), которое может передать другому только в порядке перепоручения

Учет векселей

Учёт векселей представляет собой оплату банком несобственного векселя до наступления срока платежа.

Это означает, что векселедержатель передаёт (продаёт) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определённого процента от этой суммы, так называемого учётного процента, или дисконта. Каждый банк, учитывая вексели, устанавливает размер учётного процента избирательно в зависимости от векселедержателя, представившего вексель к учёту. Размер дисконта теоретически можно рассчитать по следующей формуле:

где:

D – дисконт
N – номинал векселя
t – время, оставшееся до погашения векселя
r – банковская ставка
Т – годовой период

Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они:

расширяют круг обслуживаемых клиентов
имеют возможность получить дополнительный доход в виде учётного процента (дисконта)

Платёж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил.

Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе нe указано иное место.
Плательщик должен совершить платёж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.
При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.
Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платёж до срока погашения векселя.
Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платёж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Отсрочка платежа по векселю невозможна, однако в практике возникают такие обстоятельства, когда необходимо продлить срок платежа.

Это можно сделать посредством надписания на лицевой стороне векселя оговорки «срок платежа продлен до…» либо другой равнозначной по смыслу. При этом для того чтобы новая надпись имела силу, необходимы подписи всех обязанных по векселю лиц. В случае если кто-либо из этих лиц не согласен с новым сроком платежа, данное лицо перестает нести ответственность после истечения старого срока платежа.

Вексель не принимается к платежу или к акцепту в следующих условиях:

по указанному адресу невозможно отыскать плательщика
смерть плательщика
несостоятельность плательщика
в векселе указано «не акцептован» или «не принят»
запись об акцепте окажется зачёркнутой

Домициляция векселей

Домициляция векселей – назначение плательщиком какого-то третьего лица.

Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платёж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя «платёж в банке …» или другие равнозначные по смыслу.

Протест векселей

Например, предприятие ненадлежащим образом опротестовало вексель в неплатеже, то есть нарушило одно или несколько условий протеста. В данном случае предприятие, безусловно, имеет право обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением против должника, однако решение суда будет принято исходя из условий основной сделки, а отнюдь не вексельного права.

Процедура протеста векселя

Векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные вексели, по месту нахождения домицилянта, а для совершения протеста векселей в неакцепте – по месту нахождения должника (трассата). Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору в течение срока, установленного для предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока – не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику или домицилянту требование о платеже или акцепте векселя.
Если после этого последует платёж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель должнику или домицилянту с надписью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.
Если на требование произвести акцепт или платёж векселя плательщик либо домицилянт отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения должника протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.

Последствия при надлежащем совершении протеста:

Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселях.
Наступает ответственность: по простому векселю – надписателей, а в переводном – надписателей и трассанта. Все эти лица являются солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях.
Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму, чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.

При своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право взыскания причитающейся ему суммы в судебном порядке в течение определённого срока, называемого вексельной давностью.

Глоссарий

А Б В Г Д Е Ж И К Л Н О П Р С Т У Э

Авианакладная
Автодорожная накладная
Аккредитив
Аккредитив с красной оговоркой

Банковская гарантия
Банк-ремитент
Безотзывный аккредитив
Безусловная гарантия
Бенефициар
Бланковый индоссамент

Вексель

Гарантия
Гарантия возврата авансового платежа
Гарантия возврата кредита
Гарантия исполнения обязательств
Гарантия платежа

Документарный аккредитив

ЕВРОИБОР

Железнодорожная накладная

Именной индоссамент
Индоссамент
Индоссант
Инкассирующий банк
Инкассовое поручение
Исполнение аккредитива
Исполняющий банк

Компенсационный аккредитив
Коносамент
Контр-гарантия

ЛИБОР

Негоциация

Отзывный аккредитив
Отсроченный платеж

Подтверждение аккредитива
Принципал
Простой вексель
Протест векселя

Рамбурс
Рамбурсирующий банк
Рамбурсное обязательство
Рамбурсное требование
Револьверный аккредитив
Резервный аккредитив

Сертификат качества
Сертификат происхождения
Смешанный платеж
Срочный вексель

Тендерная гарантия
Товаросопроводительные документы
Трансферабельный аккредитив
Тратта

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов

Экспортные кредитные агенства

Авианакладная (Airwaybill)
Документ, выписываемый грузоотправителем или его агентом-экспедитором при сдаче груза и подтверждающий наличие договора между грузоотправителем и перевозчиком о перевозке грузов по авиалиниям перевозчика. Авианакладная заполняется в трех оригиналах, имеющих равную силу; первый экземпляр носит пометку «для перевозчика»; второй экземпляр носит пометку «для получателя» и следует с товаром; третий экземпляр подписывается перевозчиком и возвращается грузоотправителю после того, как товар принят. Авианакладная не является ни товарораспорядительным, ни передаточным документом. Она выполняет лишь функцию доказательства заключения договора перевозки, принятия товаров к перевозке и условий перевозки. Груз выдается указанному в ней получателю.

Автодорожная накладная (Autowaybill, CMR)
Транспортный документ, подтверждающий наличие договора между Перевозчиком и отправителем об автодорожной перевозке грузов. Форма накладной регламентируется Конвенцией о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ, французская аббревиатура — CMR). Этот документ носит название «Международная накладная» и заполняется вчетырех оригиналах : первый экземпляр для отправителя (розовый), второй экземпляр для получателя (голубой), третий экземпляр для фрахтовщика (зеленый). Кроме того, в некоторых странах существует еще белый экземпляр для тарифного контроля, который служит соответствующей информационной копией. Накладная не является ни товарораспорядительным документом, ни передаточным документом. Она выполняет функцию доказательства заключения договора перевозки, принятия товаров к перевозке и условий перевозки. Груз выдается указанному в ней получателю.

Аккредитив (Letter of Credit, Credit, L/C)
Обязательство банка выплатить продавцу товаров или услуг определенную сумму в случае представления им документов, подтверждающих отправку товара или выполнение услуги, соответствующих условиям такого обязательства.

Аккредитив с «красной оговоркой» («Red Clause» Letter of Credit)
Аккредитив, согласно условиям которого, продавец сможет получить от Исполняющего/подтверждающего банка аванс на оговоренную сумму. Аванс предназначается для финансирования производства или закупки Экспортируемого товара. Выплата аванса может производиться исполняющим/ Подтверждающим банком как за счет банка-эмитента так и за свой счет. При осуществлении платежа по аккредитиву сумма аванса удерживается из суммы платежа. В случае если бенефициар не представляет документы в срок, банк, производивший авансовый платеж, требует от банка-эмитента аккредитива возмещение в размере аванса (если выплата производилась не за счет банка-эмитента). Последний удерживает данную сумму с приказодателя аккредитива, который несет ответственность и риск за предоставляемый продавцу аванс.

Банковская гарантия (Bank guarantee)
Обязательство банка перед бенефициаром произвести платеж в его пользу в пределах указанной суммы денежных средств в случае, если третья сторона (контрагент бенефициара) не выполняет своего обязательства перед бенефициаром, или другого события, произошедшего или не произошедшего (гарантийного случая). В международной практике часто встречается схема с «подтвержденной» гарантией. В «подтвержденной» гарантии участвует второй банк. Этот банк (банк-контргарант) запрашивает (инициирует) другой банк (банк-гарант) выпустить гарантию в пользу бенефициара против его контр-гарантии в пользу банка-гаранта. См. формы банковских гарантий: Безусловная, Условная. См. виды банковских гарантий: Гарантия возврата авансового платежа, Гарантия возврата кредита, Гарантия исполнения обязательств , Тендерная Гарантия , Гарантия платежа.

Банк-ремитент (Remitting Bank)
Банк, которому экспортер передает отгрузочные документы на инкассо и поручает выпуск инкассового поручения и отправку документов в представляющий банк.

Банк-эмитент (Issuing Bank)
Банк, выпускающий финансовое обязательство. В международной торговле финансовые обязательства банков представлены аккредитивами, банковскими гарантиями, поручительствами или некоторыми другими обязательства.

Безотзывный аккредитив (Irrevocable Letter of Credit)
Аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован банком- эмитентом без предварительного уведомления бенефициара и получения его согласия на изменение или аннуляцию аккредитива.

Безусловная гарантия (Demand Guarantee)
Форма банковской гарантии, при которой банк-гарант выдает обязательство бенефициару произвести платеж в его пользу в размере определенной суммы при наступлении гарантийного случая против простого требования бенефициара об оплате ему этой суммы.

Бенефициар (Beneficiary)
Лицо, в чью пользу выдается банковское финансовое обязательство: продавец, кредитор и пр.

Бланковый индоссамент (Blank Endorsement)
Это передаточная надпись, сделанная на оборотной стороне индоссируемого документа, в которой не указано, приказу какого лица необходимо совершить платеж или доставить груз. Бланковый индоссамент на чеке представляет собой только подпись индоссанта. В этом случае чек может быть передан другому лицу путем простого вручения. Бланковую надпись можно превратить в именную, поставив на ней наименование лица, которому передается чек. Бланковый индоссамент на векселе представляет собой наименование индоссанта и его подпись. Такой вексель принято считать выставленным на предъявителя, и его можно передать другому лицу путем простого вручения либо посредством передаточной надписи. Бланковый индоссамент на векселе можно превратить в полный, сделав над передаточной надписью указание, приказу какого лица передается вексель. Бланковый индоссамент на коносаменте и страховом полисе представляет собой печать и подпись индоссанта. Бланковый индоссамент в таких случаях можно превратить в именной, сделав над передаточной надписью указание, приказу какого лица передается документ.

Вексель по предъявлению (Sight Bill)
Вексель простой или переводной, в тексте которого не обусловлен срок его погашения либо прямо оговорено, что он оплачивается по предъявлению. В таких случаях предполагается, что вексель подлежит погашению при его предъявлении в место платежа.

Гарантия (Guarantee)
Является инструментом обеспечения исполнения обязательств. Дает сторонам, заключившим контракт, уверенность в том (гарантию того), что заключенный контракт будет исполнен или стороны получат компенсацию при неисполнении другой стороной условий контракта.

Гарантия возврата авансового платежа (Advance Payment Guarantee)
Обязательство банка, выданное по приказу продавца, получающего аванс от покупателя, вернуть аванс покупателю в случае невыполнения продавцом своих обязательств по поставке.

Гарантия возврата кредита (Security for a Credit Line)
Обязательство банка, выданное по приказу заемщика, выплатить кредитору сумму основного долга либо основного долга и процентов по кредиту в случае неисполнения заемщиком обязательств по кредитному договору в отношении погашения долга и процентов.

Гарантия исполнения обязательств (Performance Bond)
Обязательство банка, выданное по приказу продавца в пользу покупателя, выплатить последнему определенную сумму в случае неисполнения продавцом своих обязательств по поставке.

Гарантия платежа (Payment Guarantee)
Обязательство банка, выданное по приказу покупателя, выплатить продавцу определенную сумму в случае неисполнения покупателем своих обязательств по оплате за поставленный товар.

Документарный аккредитив (Documentary Letter of Credit)
Аккредитив, используемый при расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того, как он назван и обозначен (документарный аккредитив,аккредитив, аккредитивное письмо и т.п.), представляющий собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту — бенефициара (экспортера) -, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с отсрочкой) или акцептовать тратты бенефициара при условии предоставления бенефициаром документов, предусмотренных в аккредитиву, и при выполнении других условий аккредитива. По форме аккредитивы делятся на безотзывные и отзывные. По способу исполнения: исполняемые путем платежа по предъявлению, путем отсроченного платежа, путем акцепта, путем негоциации. В международной практике встречаются специальные аккредитивы: трансферабельные, резервные, компенсационные, револьверные.

ЕВРОИБОР (EURIBOR — Euro Interbank Offered Rate)
Процентная ставка по которой производится размещение срочных депозитов в Евро между первоклассными банками, находящимися в зоне Евро. Ставки ЕВРОИБОР определяются в системе Bridge-Telerate (система межбанковских котировок) ежедневно около 11-00 по Центрально-европейскому времени как усредненные ставки предложения группы банков, наиболее крупных участников рынка. Ставки ЕВРОИБОР устанавливаются на сроки 1 неделя, 1, 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Железнодорожная накладная (Railway Consignment Note)
Документ, подтверждающий наличие договора перевозки между грузоотправителем и администрацией железной дороги, свидетельствует о принятии товаров к перевозке, определяет условия перевозки. Оригинал накладной следует с грузом. Отправитель груза получает дубликат накладной. Груз выдается лицу, указанному в накладной как получатель. Текст железнодорожной накладной печатается на стандартных бланках. Накладная не является ни товарораспорядительным, ни передаточным документом. Она выполняет функцию доказательства заключения договора перевозки, принятия товаров к перевозке и условий перевозки.

Именной индоссамент
Это передаточная надпись, сделанная на оборотной стороне индоссируемого документа, которая определяет, приказу какого лица необходимо совершить платеж или доставить груз, путем указания после передаточной надписи «Платить приказу…» или «Приказу…» полного наименования и адреса этого лица. См. также Бланковый индоссамент, Индоссамент .

Индоссамент (Endorsement)
Передаточная надпись на векселях, чеках, коносаментах, страховых полисах и прочих оборотных документах. Инструмент переуступки права требования, удостоверяет передачу прав по индоссируемому документу другому лицу. См. также Бланковый индоссамент.

Индоссант
Лицо, проставляющее передаточную надпись (индоссамент) на документе, право Требования по которому подлежит передаче.

Инкассирующий банк (Collecting Bank)
Любой банк в операции инкассо отличный от банка-ремитента , вовлеченный В обработку документов.

Инкассо (Collection)
Работа банка с документами, полученными от экспортера, по выполнению его инструкций, заключающихся в передаче документов импортеру против платежа или акцепта тратт или передачи документов на других условиях. Экспортер подготавливает документы, передаваемые им на инкассо, и оформляет четкие и полные инкассовые инструкции для банка.

Инкассовое поручение (Collection Order)
Инструкции представляющему банку, оформляемые банком-ремитентом В соответствии с инкассовыми инструкциями принципала.

Исполнение аккредитива (Letter of Credit Utilization)
Под этим понятием подразумевается проверка документов, представленных в рамках аккредитива, и, в случае соответствия документов условиямаккредитива, проведение платежа по предъявлению/отсроченного платежа/акцепта/негоциации в пользу бенефициара или третьих лиц, при наличии заявления бенефициара на переуступку выручки по аккредитиву. В случаях, когда документы не соответствуют условиям аккредитива, в функции исполняющего банка входит запросы к приказодателю аккредитива о его согласии на оплату документов с расхождениями либо отправка документов в банк-эмитент, если исполняющий банк отличается от такового, на базе инкассо. Если исполняющим банком является банк-эмитент или подтверждающий банк, то платеж по аккредитиву осуществляется ими немедленно после факта признания документов соответствующими условиям аккредитива или получения полномочий приказодателя на оплату. В любых других случаях исполняющий банк не несет обязательств по проведению платежа, то есть он берется произвести платеж в пользу бенефициара после получения средств из банка-эмитента. Однако в случае наличия соответствующей договоренности между бенефициаром и исполняющим банком, последний может производить платежи за свой счет, требуя затем возмещения у банка-эмитента.

Исполняющий банк (Nominated Bank)
Банк, назначаемый банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, осуществлять исполнение аккредитива. Исполняющим банком может выступать как банк-эмитент, так и любой авизующий банк. В случаях присутствия в сделке подтверждающего банка, исполнение аккредитива, как правило, отдается ему.

Компенсационный аккредитив (Back-to-Bank Letter of Credit)
Компенсационный аккредитив фактически представляет собой два юридически различных аккредитива, объединенных одной сложной сделкой. В случае компенсационного аккредитива банк торгового посредника открывает аккредитив в пользу поставщика (вспомогательный аккредитив, subordinate L/C), опираясь на наличие аккредитива, открытого в пользу данного посредника (основной аккредитив, master L/C).

Коносамент (Bill of Lading)
Документ, выдаваемый перевозчиком либо его агентом грузоотправителю в удостоверение принятия груза к перевозке морским путем. Коносамент выполняет три основные функции: удостоверяет принятие перевозчиком груза к перевозке, является товарораспорядительным документом (дает право владельцу оригинала распоряжаться грузом), свидетельствует о заключении договора перевозки груза морским путем, по которому перевозчик обязуется доставить груз против представления документа. Различают следующие виды коносаментов: именной, ордерный и на предъявителя. Именной коносамент содержит указание о том, что товар должен быть доставлен определенному получателю с указанием его наименования и адреса. Ордерный коносамент предполагает, что грузоотправитель может передать свои права третьему лицу, индоссировав коносамент. Коносамент на предъявителя предполагает, что товар передается любому лицу — держателю коносамента. Подробнее см. раздел Коносаменты . См. также Бланковый индоссамент.

Контр-гарантия (Counter-guarantee)
Обязательство банка-контргаранта, выдаваемое банку-гаранту, возместить ему любые суммы, выплаченные последним по гарантии в пользу бенефициара. См. Банковская гарантия.

ЛИБОР (LIBOR — London Interbank Offered Rate)
Процентная ставка по которой происходит заимствование денежных средств между банками на Лондонском межбанковском рынке. Ставки ЛИБОР устанавливаются Британской банковской ассоциацией (British Bankers Association) ежедневно около 11-00 по Лондонскому времени по 6 валютам (Евро, доллар США, английский фунт, японская иена, швейцарский франк, канадский доллар и австралийский доллары) на сроки overnight, 1 неделя, 2 недели, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 и 12 месяцев.

Негоциация (Negotiation)
/corporative.aspx?pageuid=как способ исполнения аккредитива Исполняющий банк после проверки документов и признания их соответствующими условиям аккредитива производит оплату документов, после чего требует возмещения расходов у банка-эмитента. Чаще всего негоциация сопровождается индоссированием тратты бенефициара, плательщиком по которой является банк-эмитент, в пользу исполняющего банка. Возмещение исполняющему банку суммы уплаченной бенефициару происходит после получения банком-эмитентом тратты и ее погашения в пользу индоссанта, т.е. исполняющего банка.

Отзывный аккредитив (Revocable Letter of Credit)
Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Отсроченный платеж (Deferred Payment)
Отсроченный платеж как способ исполнения аккредитива — это платеж по аккредитиву, осуществляемый через определенное количество дней или в течение определенного времени после даты представления документов бенефициаром в исполняющий банк, либо после даты выписки транспортного документа, либо другой даты.

Переводной вексель (Bill of Exchange, Draft)
Представляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную в векселе сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором по отношению к должнику (трассату), и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводной вексель на трассата с предложением уплатить определенную сумму самому трассанту, последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Подтверждение аккредитива (Confirmation of Letter of Credit)
Добавление вторым банком, отличным от банка-эмитента, обязательства в пользу бенефициара заплатить ему определенную сумму ли акцептовать его тратты в случае выполнения им всех условий аккредитива. Подтвержденный аккредитив содержит наибольшую гарантию для продавца. См. также Банковская комиссия за подтверждение аккредитива.

Принципал (Principal)
Здесь, лицо (экспортер), выдающее инкассовые инструкции банку-ремитенту об отправке документов в представляющий банк на инкассо. Также используется для обозначения приказодателя по банковской гарантии.

Простой вексель (Promisory Note)
Безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока платежа определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Протест векселя (Protest)
В соответствии с вексельными законодательствами большинства стран мира полный или частичный отказ плательщика в оплате векселя должен быть удостоверен в определенный срок актом, составленным в публичном порядке — протестом.

Рамбурс (Reimbursement)
Межбанковский платеж в пользу рекламирующего банка, осуществляемый банком рамбурсирующим, в рамках выданного им рамбурсного обязательства либо в рамках инструкций полученных от банка-эмитента аккредитива, покрывающий рамбурсное требование рекламирующего банка.

Рамбурсирующий банк (Reimbursing Bank)
Банк, уполномоченный банком-эмитентом аккредитива либо выпустить рамбурсное обязательство в пользу рекламирующего банка и удовлетворятьего рамбурсные требования при условии выполнения последним всех условий такого обязательства, либо осуществлять платежи в пользу рекламирующего банка против его простых рамбурсных требований без принятия на себя каких-либо обязательств.

Рамбурсное обязательство (Reimbursement Undertaking)
Отдельное от аккредитива безотзывное финансовое обязательство рамбурсирующего банка перед банком рекламирующим (исполняющим/подтверждающим банком по аккредитиву) удовлетворять рамбурсные требования этого банка на суммы, в целом не превышающие сумму обязательства, при соблюдении последним условий выпущенного рамбурсного обязательства. Рамбурсное обязательство выпускается по просьбе банка-эмитента аккредитива, которая оформляется в виде «Запроса на выпуск рамбурсного обязательства». Помимо просьбы выпустить обязательство, запрос также включает в себя номер аккредитива, в рамках которого производится запрос, наименование исполняющего банка, в пользу которого необходимо выпустить обязательство и удовлетворять требования, сумму и срок обязательства и некоторую другую информацию.

Рамбурсное требование (Reimbursement Claim)
Требование платежа, предъявляемое рекламирующим банком рамбурсирующему банку для проведения платежа в пользу бенефициара по аккредитиву.

Револьверный аккредитив (Revolving Letter of Credit)
Аккредитив покрывающий поставки партиями через определенные промежутки времени, и используемый в рамках оговоренных частичных сумм, периодически возобновляемых в течение срока действия аккредитива. В случае с револьверным аккредитивом возможны две следующие принципиальные схемы: 1. Суммы неиспользованных в срок, или частично использованных долей могут быть добавлены к остающимся суммам; 2. Срок использования своевременно невостребованных сумм истекает, и они не могут быть добавлены к последующим.

Резервный аккредитив (Standby Letter of Credit)
Резервный аккредитив фактически представляет собой банковскую гарантию, оформленную в виде аккредитива. Обобщенно, резервный аккредитив представляет собой обязательство банка уплатить в пользу бенефициара по аккредитиву гарантийную сумму по наступлению гарантийного случая (неисполнения приказодателем резервного аккредитива обязательств перед бенефициаром). Если, по мнению бенефициара, его партнер нарушил свои обязательства, то он может воспользоваться резервным аккредитивом. Как правило, для этого достаточно представления в банк его простого письменного заявления о том, что партнер не выполнил оговоренных обязательств (часто в совокупности с другими документами в течение срока действия аккредитива и на оговоренных условиях). В случае соблюдения обязательств партнером — приказодателем аккредитива, аккредитив теряет силу по истечению срока его действия.

Сертификат качества (Certificate of Quality)
Свидетельство, удостоверяющее качество фактически поставленного товара. В нем дается характеристика товара либо подтверждается соответствие качества товара определенным стандартам. Сертификат качества выдается соответствующими компетентными организациями, государственными органами, торговыми палатами, специальными лабораториями как в стране экспорта, так и импорта. Иногда стороны договариваются о предоставлении сертификатов различных контрольных и проверочных учреждений, институтов, палат мер и весов и других организаций. Сертификат качества может выдавать (в соответствии с условиями контракта) и фирма изготовитель.

Сертификат происхождения товара (Certificate of Origin)
Документ, выдаваемый компетентным органом (в РФ — Торгово-промышленной палатой) в стране экспортера, который четко удостоверяет происхождение товара. Этот сертификат может содержать также декларацию изготовителя, поставщика, экспортера или другого компетентного лица; термин «страна» может включать группу стран, регион или какую-либо часть страны. Такой документ обязателен при импорте в случае, если с происхождением товара, декларированного на таможне, связано предоставление привилегированного режима: льготного тарифа, скидок с общего тарифа, беспошлинного ввоза, освобождения от дополнительного обложения и др.

Смешанный платеж (Mixed Payment)
Предусматривается сложная форма оплаты документов, представленных бенефициаром. Например, часть суммы документов оплачивается сразу после признания их соответствующими условиям аккредитива, а часть путем отсроченного платежа.

Срочный вексель (Tenor Draft)
Вексель, по которому определен конкретный срок оплаты.

Тендерная гарантия (Tender / Bid Guaranty / Bond)
Обязательство банка, выданное по приказу продавца товаров или услуг, участвующего в тендере, в пользу стороны, организовывающей тендер, выплатить последней определенную сумму при отказе продавца поставить товары или услуги в случае, если им выигран тендер.

Товаросопроводительные документы (Shipping Documents)
Документы, следующие вместе с грузом от грузоотправителя к грузополучателю, содержащие все необходимые сведения о товаре и условиях контракта, на основании которых грузополучатель принимает поставку товара. К основным товаросопроводительным документам относятся: Коммерческий счет, Отгрузочная спецификация, Сертификат качества, Сертификат происхождения, Товаротранспортная накладная, Упаковочный лист (см. соответствующие статьи).

Трансферабельный аккредитив (Transferable Letter of Credit)
Представляет собой аккредитив, по которому бенефициар может передать право использования аккредитива, то есть проведения отгрузки и получения выручки, одному или нескольким другим лицам (второму(ым) бенефициару(ам)).

Тратта (Draft)
См. Переводной вексель

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Rules and Customs for Documentary Credits), Публикация МТП № 500, редакция 1993г. (UCP500)
Правила, разработанные Международной торговой палатой, применяются ко всем документарным аккредитивам (включая резервные аккредитивы, в той степени, в какой они могут быть к ним применимы) и являются обязательными для всех заинтересованных сторон, при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином. Они включаются в каждый документарный аккредитив путем прямого указания в нем, что данный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и Обычаям для документарных аккредитивов.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, Публикация МТП № 600, редакция 2007г. (UCP600)
Вступили в силу с 1 июля 2007 года и действуют наряду с правилами UCP500, редакции 1993 г. Новая редакция Унифицированных правил UCP600 — результат трехлетней работы рабочей группы, созданной Комиссией по банковской технике и практике МТП. UCP600 отражают современные тенденции в сфере аккредитивного бизнеса, учитывают решения, принятые на заседаниях Банковской комиссии МТП по спорным вопросам применения предыдущей редакции UCP 500, направлены на популяризацию использования аккредитивов в международной торговле.

Экспортные кредитные агенства (ECA — Export Credit Agency)
Организации, зачастую государственного характера, занимающиеся страхованием различного рода рисков (политических, экономических, коммерческих и т.п.), связанных с экспортом продукции компаниями, ведущими бизнес в стране юрисдикции такого агентства — экспортерами. При неисполнении контрагентом экспортера обязательств по оплате продукции агентство производит возмещение соответствующих убытков экспортера, принимая вопрос урегулирования отношений с таким контрагентом на себя. Арсенал применяемых экспортными кредитными агентствами схем очень широк и разнообразен.

14. РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ . Деньги, кредит, банки: Шпаргалка

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя.

Основные участники вексельного правоотношения: векселедатель, векселедержатель и плательщик. Векселедатель – лицо, составляющее и выдающее вексель. Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо – различают два вида векселей:

1. Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.

2. Переводный вексель (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Обязательными реквизитами переводного и простого векселей являются: наименование документа – «вексель»; указание срока платежа; указание места, где платеж по векселю должен быть произведен; наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен; указание даты и места составления векселя; наименование (имя) и подпись векселедателя.

В переводном векселе, кроме того, должен присутствовать реквизит – «наименование плательщика», содержащий полное наименование и адрес места нахождения плательщика.

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля – вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводный вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт – согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи.

Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обязательной досудебной процедуры – протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

Можно выделить несколько групп векселей:

1) государственные векселя; 2) векселя местных администраций; 3) векселя, выпускаемые банками; 4) корпоративные векселя.

Эмитент

Что такое эмитент?

Эмитент — это юридическое лицо, которое разрабатывает, регистрирует и продает ценные бумаги для финансирования своей деятельности. Эмитентами могут быть корпорации, инвестиционные фонды, правительства страны или иностранного государства. Эмитенты несут юридическую ответственность по обязательствам, связанным с выпуском, и за предоставление отчетов о финансовых условиях, существенных событиях и любой другой операционной деятельности в соответствии с требованиями законодательства их юрисдикции.

Сведения об эмитентах

Эмитенты чаще всего предоставляют в распоряжение следующие типы ценных бумаг: обыкновенные и привилегированные акции, облигации, векселя, долговые обязательства, векселя и производные финансовые инструменты.Другие эмитенты собирают средства из пула инвесторов для выпуска паев паевых инвестиционных фондов или биржевых фондов (ETF).

Чтобы проиллюстрировать роль эмитента, представьте, что ABC Corporation продает обыкновенные акции широкой публике на рынке, чтобы генерировать капитал для финансирования своих деловых операций. Это означает, что ABC Corporation является эмитентом и поэтому должна подавать в регулирующие органы, такие как Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC), раскрытие соответствующей финансовой информации о компании.ABC также должна соблюдать все юридические обязательства или положения в юрисдикции, в которой была выпущена ценная бумага. Авторов опционов иногда называют эмитентами опционов, потому что они также продают ценные бумаги на рынке.

Транзакция, не являющаяся эмитентом, — это транзакция, которая прямо или косвенно не выполняется в интересах эмитента. Операции, не связанные с эмитентом, относятся к любой реализации ценной бумаги, которая не приносит выгоды эмитенту (компании).

Ключевые выводы

Эмитент — это юридическое лицо, которое разрабатывает, регистрирует и продает ценные бумаги для финансирования своей деятельности.
Эмитенты могут быть корпорациями, инвестиционными фондами или национальными или иностранными правительствами.
Эмитенты предоставляют ценные бумаги, такие как обыкновенные акции, облигации и варранты.

Эмитенты против инвесторов

В то время как организация, которая создает и продает облигацию или другой тип ценной бумаги, называется эмитентом, лицо, покупающее ценные бумаги, является инвестором. В некоторых случаях инвестор также упоминается как кредитор. По сути, инвестор ссужает эмитенту средства, которые подлежат погашению при наступлении срока погашения облигации или продаже акций.В результате эмитент также считается заемщиком, и инвестор должен тщательно изучить риск дефолта заемщика, прежде чем покупать ценную бумагу или ссужать средства эмитенту.

Кредитные рейтинги эмитентов

Рейтинговые фирмы, такие как Standard and Poor’s и Moody’s, создают кредитные рейтинги для эмитентов долговых ценных бумаг, точно так же, как кредитные бюро создают кредитные профили и баллы для отдельных потребителей. Вместо того, чтобы выражаться в виде числа, как баллы потребительских кредитов, баллы эмитентов привязаны к буквам.Например, если организация имеет рейтинг AAA, она имеет историю погашения своих долгов и может похвастаться очень низким уровнем дефолта. И наоборот, если объект имеет рейтинг DDD, он используется по умолчанию. Облигации эмитентов с рейтингом BB или ниже помечаются как мусорные, что указывает на высокий риск дефолта для инвесторов.

Страны также получают кредитные рейтинги. Например, после того, как Греция не выплатила миллиарды долларов по ссуде, ее кредитный рейтинг был понижен до CCC +. Однако после того, как страна провела реформы, сократила расходы и рекапитализировала свои банки, Standard and Poor’s повысило свой рейтинг до B-, указывая на то, что облигации компании немного безопаснее.

Счет по кредитной карте

Когда вы получите по почте счет по кредитной карте, вы можете столкнуться с рядом вопросов. Все различные сборы и сценарии, которые могут возникнуть, когда дело доходит до оплаты счета по кредитной карте, могут стать ошеломляющими. С помощью этого руководства вы сможете понять все компоненты вашего счета, каковы передовые практики, когда дело доходит до оплаты, а также последствия пропущенных платежей. Наконец, мы также предоставляем вам номера телефонов, ссылки и почтовые адреса для платежей крупнейших эмитентов кредитов в стране.

Из чего состоит счет по моей кредитной карте?

Счет по вашей кредитной карте может состоять не только из суммы ваших покупок. В зависимости от того, как вы используете кусок пластика, с вас могут взиматься различные комиссии или возникать дополнительный баланс. Здесь все расходы, которые могут появиться в вашем счете:

Предыдущие остатки и остатки по покупкам: Самая большая часть вашего ежемесячного счета по кредитной карте обычно состоит из покупок и предыдущих остатков. Любая часть счета, которую вы не оплатили в прошлом месяце, будет возвращена (плюс проценты), и любые новые покупки, сделанные в течение платежного цикла, будут добавлены поверх этого.

Переводы баланса: кредитные карты позволяют переводить остатки на / с других кредитных карт. Если вы сделаете это, остаток просто переместится и станет частью счета новой кредитной карты. Имейте в виду, что перенесенные остатки могут иметь разные годовые процентные ставки и связанные с ними комиссии.

Денежные авансы: определенные покупки кредитной картой (например, лотерейные билеты) или использование вашей карты для снятия денег в банкомате будут отображаться в вашем счете как «аванс наличными». Эта часть баланса начинает накапливать проценты немедленно и не имеет льготного периода.Денежные ссуды обычно являются очень плохой сделкой, и их следует избегать из-за их высоких процентных ставок.

Проценты: эту финансовую плату можно рассматривать как цену, которую вы должны заплатить за получение того, что по сути является ссудой. Если вы не оплатите весь счет по кредитной карте в конце месяца, ваш счет за следующий месяц будет включать неоплаченный остаток плюс определенный процент сверх этого. Этот процент называется «процентом» и рассчитывается из годовой процентной ставки.

Комиссии: сверх платежей, которые вы должны произвести в результате покупок. и транзакций, существует ряд комиссий, с которыми может столкнуться пользователь кредитной карты.Эти сборы включают:

- Ежегодный сбор: некоторые кредитные карты взимают с пользователей членский взнос, называемый «годовым взносом». Для крупных эмитентов кредитов (Chase, Citi, American Express и т. Д.) Эта комиссия обычно взимается один раз в год. Однако некоторые эмитенты могут вместо этого разбивать эту комиссию в течение года — в таких случаях плата именуется «ежемесячная плата» . Некоторые кредитные карты также не взимают ежегодную плату за первый год, в то время как другие не взимают ежегодную плату вообще.
- Комиссия за транзакцию: Некоторые типы транзакций требуют дополнительных комиссий. Наиболее распространенные комиссии за транзакции связаны с переводом остатка средств, авансом наличными и использованием карты за границей. Балансные переводы обычно составляют от 3% от общей суммы или 5 долларов США (в зависимости от того, что больше). Обычный денежный аванс будет стоить 5% / 10 долларов (в зависимости от того, что больше). Комиссия за зарубежные транзакции возникает в результате использования вашей кредитной карты за пределами США. Обычно они варьируются от 2,7% до 3%, однако некоторые кредитные карты полностью от них отказываются.
- Штрафные сборы: ошибки держателя карты могут привести к наложению ряда различных штрафов. К ним относятся несоблюдение срока платежа по кредитной карте, превышение кредитного лимита или снятие платежа (например, отклоненный чек). CARD Acts 2009 защищает пользователей от чрезмерных комиссий. Комиссия за просрочку платежа не может превышать 35 долларов или ваш общий баланс (в зависимости от того, что меньше).

Закон о праве на кредитование запрещает эмитентам личных кредитных карт взимать более 25% от общего кредитного лимита в качестве комиссии.С осторожностью относитесь к кредитным картам, которые пытаются взимать с вас чрезмерные комиссии, такие как «сборы за подачу заявления». Некоторые более мелкие организации занимаются так называемым «сбором платежей». Эти методы часто крайне неблагоприятны для потребителей, а иногда и являются незаконными.

Оплата счета по кредитной карте

Как правило, когда вы получаете счет по кредитной карте, вы должны сделать все возможное, чтобы оплатить его сразу же и полностью. Таким образом, вы можете не беспокоиться обо всем, что мы объясним в следующих разделах.Однако, если вы хотите знать, как рассчитываются минимальные платежи или что происходит, когда вы пропускаете платежи по кредитной карте, ответы ждут вас впереди.

Минимальный платеж кредитной картой

Все пользователи кредитных карт обязаны вносить минимальный ежемесячный платеж. Этот минимум отличается от эмитента к эмитенту и даже от карты к карте. Чаще всего используется следующий расчет минимального платежа:

Минимальный платеж = проценты + 1% от общей суммы задолженности

Обычно мы советуем читателям избегать внесения только минимального платежа.Оплата меньше полной суммы приведет к начислению процентов, что является ненужным расходом. Поначалу может показаться, что это не так, но выплата минимальной суммы каждый месяц приведет к тому, что вы не сможете погасить свой долг в течение многих лет. Мы проработали упражнение по расчету вашего баланса, если вы производите минимальные платежи на баланс в размере 1000 долларов США с 15% -ной процентной ставкой. Ниже мы отображаем баланс на конец месяца за период 6 месяцев.

Обратите внимание, как медленно этот баланс уменьшается, когда вы делаете минимальный платеж в размере 25 долларов США.Фактически, по такой цене, чтобы выплатить эту сумму в 1000 долларов, потребуется 5 лет. К тому времени, когда вы закончите выплату 1000 долларов, вы заплатите более 380 долларов в качестве финансовых расходов.

Если у вас возникли проблемы с оплатой счета по кредитной карте, и вы платите меньше полной суммы, рассмотрите возможность рефинансирования и получения кредитной карты с переводом баланса. Это позволит вам перенести существующий баланс на новую карту, на которой не будут накапливаться проценты в течение определенного периода времени, что даст вам больше места для передышки.

Что произойдет, если я оплачу счет поздно?

Несоблюдение срока платежа влечет за собой последствия, которые в некоторых случаях могут быть долгосрочными. Что именно произойдет, зависит от того, сколько времени вам потребуется, чтобы оплатить счет.

Просрочка менее 30 дней: Вы получите штраф в размере не более 35 долларов. Некоторые кредитные организации сделают пометку в вашем кредитном отчете. Однако большинство из них взимает с вас только плату за просрочку платежа. Ваш эмитент кредита также может поднять вашу годовую процентную ставку на новые покупки, хотя он должен уведомить вас за 45 дней до этого.

Просрочка от 31 до 60 дней: Несмотря на то, что указан диапазон просроченных дней, лица, которые не могут оплатить свой счет в течение этого времени, будут классифицированы как «просроченные на 60 дней» в кредитном отчете. Не заблуждайтесь по этому поводу, так как опоздание с платежом почти наверняка приведет к тому, что ваш кредитор сообщит об этом по вашему счету. Это, конечно, отрицательно скажется на вашем кредитном рейтинге.

Просрочка на 60+ дней: Чем дольше вы просрочите платеж, тем хуже будет влияние на ваш кредитный отчет / рейтинг.Обратите внимание, что даже если вы просрочены на 150 дней, ваш банк никогда не имеет права поднять вашу годовую процентную ставку на существующий баланс или повысить годовую процентную ставку вашей новой покупки выше 29,99%.

Что произойдет, если я заплачу меньше минимума?

Платеж меньше минимальной суммы считается пропущенным платежом. Однако это не лишено некоторой потенциальной выгоды. Если вы платите что-то в счет остатка и разговариваете с представителем банка, существует большая вероятность того, что о вас не сообщат в кредитное агентство, если вы просрочили менее 30 дней.Все, что было в прошлом, вряд ли повлияет на ваше финансовое учреждение.

Как применяются платежи?

Когда вы вносите минимальный платеж в счет вашей кредитной карты, он применяется в порядке увеличения годовой процентной ставки, то есть сначала применяется к более низким категориям годовых. Например, если ваш общий баланс состоит из покупок с годовой процентной ставкой 15% и аванса наличными с годовой процентной ставкой 24%, минимальный платеж сначала пойдет на оплату обычных покупок перед оплатой аванса наличными.Все платежи сверх минимума пойдут в первую очередь на погашение самых высоких остатков годовых.

Если ваш баланс является частью рекламного предложения (например, 0% годовых в течение 12 месяцев), в течение последних двух месяцев действия предложения банк должен направить все платежи в счет рекламного предложения. Это противоречит обычной политике, поскольку эта годовая процентная ставка, несомненно, будет самой низкой в вашем счете.

Если у вас нет баланса и вы полностью оплачиваете счет, это вас не коснется.К сожалению, люди, которые могут делать только минимальные платежи, будут постоянно накапливать свои худшие процентные ставки.

Банкам разрешено, но не обязательно, производить платежи в любом порядке, который вы запрашиваете. Однако общая тенденция состоит в том, чтобы строго придерживаться изложенной выше конвенции. Поскольку банки зарабатывают значительную часть своих денег на собранных процентных платежах, в их интересах сохранять твердую позицию в отношении того, как платежи применяются к векселю.

Льготный период: как избежать выплаты процентов

Льготный период распространяется на время, в течение которого вы можете погасить комиссию по кредитной карте без начисления процентов.Льготный период обычно составляет 21 день с момента получения счета. Это означает, что до тех пор, пока вы полностью оплачиваете общий счет кредитной карты, в конце каждого платежного цикла вам не придется платить проценты.

Льготный период не распространяется на денежные авансы. Если вы решите взять ссуду наличными, вы сразу начнете получать проценты. Это одна из причин, по которой убирать один почти всегда — плохая идея.

Полезные ресурсы

Ниже мы предоставили номера телефонов / веб-сайты всех основных эмитентов кредитных карт в США.Вы можете использовать его, чтобы связаться с вашим финансовым учреждением по вопросам, касающимся вашего счета, или для совершения платежа по телефону.

American Express	800-528-4800	Ссылка
Банк Америки	800-236-6497	Ссылка
Barclays	302-622-8990	Ссылка
Capital One	800-227-4825	Ссылка
Чейз	800-436-7958	Ссылка
Ситибанк	800-950-5114	Ссылка
Откройте для себя	800-347-2683	Ссылка
U.С. Банкорп	888-852-5786
Wells Fargo	877-805-7744	Ссылка

{«alignsHorizontal»: [«left», «center», «right»], «alignsVertical»: [], «columnWidths»: [], «data»: [[«\ u003Cstrong \ u003EIssuer \ u003C \ / strong \ u003E «,» \ u003Cstrong \ u003EBilling Phone Numer \ u003C \ / strong \ u003E «,» \ u003Cstrong \ u003EBilling Website \ u003C \ / strong \ u003E «], [» \ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EAmerican Express «,» 800-528-4800 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — корень ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \» target = \ «_ blank \» title = \ «Ссылка \» href = \ «https: \ / \ / онлайн.americanexpress.com \ / myca \ / logon \ / us \ / action \ / LogonHandler? request_type = LogonHandler & Face = en_US \ «\ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E»], [«\ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EBank of America «,» 800-236-6497 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — root ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \ «target = \» _ blank \ «title = \» Ссылка \ «href = \» https: \ / \ / www.bankofamerica.com \ / credit-cards \ / manage-your-credit-card-account \ / вход в онлайн-банкинг \ /pay-a-bill.go \ «\ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E»], [«\ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EBarclays «,» 302-622-8990 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — корень ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \» target = \ «_ blank \» title = \ «Ссылка \» href = \ «https: \ / \ / www.barclaycardus.com \ / servicing \ / home? secureLogin \ «\ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E»], [«\ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003ECapital One «,» 800-227-4825 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — корень ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \» target = \ «_ blank \» title = \ » Ссылка \ «href = \» https: \ / \ / servicing.capitalone.com \ / c1 \ /Login.aspx \ «\ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E»], [«\ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EChase «,» 800-436-7958 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — корень ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \ «target = \» _ blank \ «title = \» Ссылка \ «href = \» https: \ / \ / www.chase.com \ / кредитные карты \ / pay-online \ «\ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E»], [«\ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003ECitibank «,» 800-950-5114 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — корень ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \» target = \ «_ blank \» title = \ «Link \» href = \ «https: \ / \ / online.citibank.com \ / US \ / JRS \ / pands \ /detail.do? ID = BillPay \» \ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E «], [» \ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EDiscover «,» 800-347-2683 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — root ShortcodeLink — черный \ «rel = \» nofollow noopener \ «target = \» _ blank \ «title = \» Ссылка \ «href = \» https: \ / \ / www.Discover.com \ / credit-cards \ / help-center \ / payments \ /pay-online.html \ «\ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E»], [«\ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EU.S. Bancorp «,» 888-852-5786 «,» «], [» \ u003C \ / p \ u003E \ n \ n \ u003Cp \ u003EWells Fargo «,» 877-805-7744 «,» \ u003Cspan \ u003E \ u003Ca class = \ «ShortcodeLink — корень ShortcodeLink — черный \» rel = \ «nofollow noopener \» target = \ «_ blank \» title = \ «Link \» href = \ «https: \ / \ / online.wellsfargo.com \ / das \ / signon \» \ u003ELink \ u003C \ / a \ u003E \ u003C \ / span \ u003E «]],» сноска «:» «, «hasMarginBottom»: true, «isExpandable»: true, «isSortable»: false, «maxWidth»: «1215», «minWidth»: «100%», «showSearch»: false, «sortColumnIndex»: 0, «sortDirection» : «asc»}

Некоторые эмитенты кредитных карт позволяют вам отправлять чек или денежный перевод для оплаты счета по кредитной карте.Ниже вы можете найти список некоторых из самых популярных эмитентов и их места обработки платежей.

American Express P.O. Box 360001 Ft. Лодердейл, Флорида 33336-0001

Банк Америки А / я 15019 Wilmington, DE 19886-5019

Услуги BarclaysCard P.O. Box 60517 Город промышленности, CA 91716-0517

Capital One имеет несколько платежных центров. Чтобы найти тот, который подходит для вашего региона, перейдите по этой ссылке.

Chase Cardmember Services P.O. Box 94014 Палатин, Иллинойс 60094-4014

Citibank / Choice P.O. Box 183037 Колумбус, ОН 43218-3051

Откройте для себя финансовые услуги P.O. Box 6103 Кэрол Стрим, Иллинойс 60197-6103

Wells Fargo Financial National Bank А / я 660431 Даллас, Техас 75266-0431

выставлен счет за товары, которые вы никогда не получали

Вы нашли в Интернете идеальный комплект постельного белья и подходящие шторы.Вы размещаете заказ и списываете его со своей кредитной карты. На сайте указано, что ваш заказ должен быть доставлен через две недели. Проходит две недели, затем три и четыре, а постельных принадлежностей и занавесок все еще нет. Но ваш счет по кредитной карте выставлен продавцом.

Итак, что вы делаете, когда получаете счет по кредитной карте, но не получаете товаров? Конечно, расстраивайтесь. Но ошибку можно исправить. Два федеральных закона — Правило заказа товаров по почте, Интернету или телефону и Закон о справедливом выставлении счетов за кредит — предлагают меры защиты и процедуры, чтобы вам не приходилось платить за товары, которые вы заказали, но так и не получили.Но обо всем по порядку: свяжитесь с продавцом, чтобы попытаться решить проблему и получить возмещение. Большинство компаний хотят, чтобы вы были счастливы, чтобы вы продолжали возвращаться.

Обсуждение ошибки при выставлении счета по кредитной карте

Многие эмитенты кредитных карт придерживаются политики против продавцов, списывающих средства со счета кредитной карты перед отгрузкой. Если вы считаете, что продавец слишком рано списал средства с вашего счета, сообщите об этом эмитенту кредитной карты. В противном случае у эмитента нет возможности узнать, что продавец не соблюдает его политику.

Чтобы оспорить ошибку выставления счета с эмитентом кредитной карты, вы должны:

напишите эмитенту кредитной карты по адресу, указанному для «запросов на выставление счетов», а , а не — адрес для отправки ваших платежей, и укажите свое имя, адрес, номер счета и описание ошибки при выставлении счета.Воспользуйтесь нашим образцом письма.
отправьте ваше письмо, чтобы оно было доставлено эмитенту кредитной карты в течение 60 дней после того, как вам был отправлен первый счет с ошибкой. Рекомендуется отправить письмо заказным письмом; попросите квитанцию о вручении, чтобы у вас было подтверждение того, что получил эмитент кредитной карты. Включите копии (не оригиналы) товарных чеков или других документов, подтверждающих вашу позицию. Сохраните копию письма о споре.

Эмитент кредитной карты должен подтвердить вашу жалобу в письменной форме в течение 30 дней после ее получения, если проблема не была решена.Эмитент должен разрешить спор в течение двух платежных циклов (но не более 90 дней) после получения вашего письма.

Вы можете задержать платеж на спорную сумму (и связанных с этим сборов) в ходе расследования. Вы должны оплатить любую часть счета, о которой не идет речь, включая финансовые расходы на бесспорную сумму.

эмитент кредитной карты не может принимать какие-либо правовые или иные меры, чтобы собрать спорную сумму и связанные с ними расходы (включая финансовые расходы) в ходе расследования.Хотя ваш аккаунт нельзя закрыть или ограничить, оспариваемая сумма может быть использована против вашего кредитного лимита.

Но что, если… Вы разместили заказ в компании-каталоге, и они немедленно сняли средства с вашей кредитной карты. Компания, занимающаяся каталогом, свяжется с вами через две недели и сообщит, что доставка будет отложена на 60 дней. Вы соглашаетесь на отсрочку. Прошло 60 дней, и вы, возможно, не успели оспорить обвинения. Вы все еще можете оспорить обвинение?

Может быть.Когда отгрузка задерживается, эмитенты кредитных карт часто более щедры, когда рассчитывают время разрешения споров, и могут продлить 60-дневный период. Чтобы воспользоваться этой гибкостью, включите следующую информацию в свое письмо о возражении.

Сообщите эмитенту кредитной карты, если вы не ожидали, что вам придется заплатить за товар до его отправки. Некоторые эмитенты кредитных карт делают исключение из общего отраслевого правила, запрещающего продавцам взимать плату перед отправкой, если продавец сообщает вам о своей практике во время продажи.Если вы уверены, что продавец ничего не сказал или не пояснил своей практики списания средств, эмитент кредитной карты, скорее всего, разрешит спор.
Сообщите эмитенту кредитной карты, когда ожидалась доставка. Некоторые эмитенты используют ожидаемую дату доставки, а не дату списания, в качестве времени начала для вас, чтобы оспорить начисления. Если вы оспариваете списание в течение разумного времени после истечения ожидаемой даты доставки, велика вероятность, что эмитент карты удовлетворит спор. Когда вы заказываете или когда продавец уведомляет вас о задержке отгрузки, важно вести учет обещанной отгрузки или даты доставки.Включите копию любой документации о доставке или дате доставки при оспаривании списания с эмитентом вашей карты.

Оспаривание списания с дебетовой карты

Защита потребителей дебетовой карты отличается от защиты кредитной карты. Возможно, вы не сможете оспорить дебет и получить возмещение за недоставку или просрочку доставки. Тем не менее, некоторые эмитенты дебетовых карт могут добровольно предлагать защиту и решения таких проблем, как неполучение товаров, купленных с помощью дебетовой карты.См. Наш образец письма и обратитесь к эмитенту дебетовой карты для получения дополнительной информации.

Ваши права при совершении покупок по телефону, почте или через Интернет

Правило заказа товаров по почте, Интернету или телефону применяется к большинству товаров, которые вы заказываете по почте, телефону, факсу или через Интернет. Он требует, чтобы у продавцов было разумное основание для утверждения, что они могут отправить заказ в течение определенного времени, и подробно описывать, что продавцы должны делать в случае задержки.

Даты отгрузки

По закону продавец должен отправить ваш заказ в сроки, указанные в его объявлениях или по телефону.Если продавец не обещает время, вы можете ожидать, что он отправит ваш заказ в течение 30 дней.
«Часы» отгрузки начинаются, когда продавец получает «правильно оформленный заказ». Это включает в себя ваше имя, адрес и платеж (чек, денежный перевод или разрешение на списание средств с существующего кредитного счета — независимо от того, списана ли сумма со счета в это время или нет).
Если продавец не обещает время доставки, и вы подаете заявку на кредит для оплаты покупки, у продавца есть дополнительные 20 дней (всего 50 дней), чтобы создать учетную запись и отправить товар.

Задержки

Если продавец не может отправить товар в течение обещанного времени, он должен уведомить вас, указать пересмотренную дату доставки и дать вам возможность отменить с получением полного возмещения или принять новую дату доставки. Продавец также должен предоставить вам возможность бесплатно воспользоваться возможностью отмены — например, предоставив предоплаченную ответную карту или предоставив бесплатный номер телефона.

Если вы не отвечаете — а задержка составляет 30 дней или меньше — предполагается, что вы принимаете задержку и готовы дождаться доставки товара.
Если вы не ответите — а задержка составляет более 30 дней — заказ должен быть отменен до 30-го дня периода задержки, и в кратчайшие сроки будет произведен полный возврат средств.

Если продавец не может уложиться в пересмотренную дату доставки, он должен снова уведомить вас по почте, электронной почте или телефону и сообщить вам новую дату доставки или отменить заказ и вернуть вам деньги.

Заказ должен быть отменен, а возврат произведен незамедлительно, если вы не укажете к измененной дате доставки, что вы готовы подождать.
Если вы не ответите на второе уведомление, продавец должен предположить, что вы не готовы ждать, чтобы получить полный возврат в кратчайшие сроки.

Возврат

Если вы платите наличными, чеком, денежным переводом или кредитной картой не продавца, продавец должен вернуть вам деньги в течение семи рабочих дней после отмены заказа.

Если вы платите кредитной картой, где продавец является эмитентом карты, продавец должен кредитовать ваш счет в течение одного платежного цикла после отмены заказа.

Советы по покупкам

Следуйте этим советам, чтобы делать покупки без проблем.

Примите во внимание ваш опыт работы с компанией или ее общую репутацию перед тем, как сделать заказ. Если вы никогда не слышали о продавце, введите его имя в поисковой системе с такими словами, как «жалоба» или «мошенничество», и прочитайте об опыте других людей, связанных с этой компанией. Кроме того, свяжитесь с генеральным прокурором вашего штата и местным агентством по защите прав потребителей, чтобы узнать, есть ли какие-либо жалобы в файлах.
Перед размещением заказа ознакомьтесь с политикой компании в отношении возмещения и возврата, доступностью товара и общей стоимостью покупки.
Получить дату отгрузки.
Храните записи о своем заказе, например о веб-сайте, объявлении или каталоге, из которого вы заказали; название компании, адрес и номер телефона; любые обещания, которые компания дала относительно доставки и когда они были сделаны; дату вашего заказа; и копию формы заказа, которую вы отправили в компанию. Если вы делаете заказ по телефону, сохраните список товаров, их коды запасов и код подтверждения заказа. Ваш аннулированный чек или выписка о списании или дебетовании с указанием списания по вашему заказу; и любые сообщения в компанию или от нее.
Отслеживайте свои покупки. При оформлении заказа через Интернет сохраните распечатки веб-страниц с подробной информацией о транзакции, включая правила возврата товара продавцом, на случай, если вы останетесь недовольны.

Законопроект

может привести к исключению китайских компаний из листинга фондовых бирж США

Многие положения законопроекта применяются во всем мире, но некоторые в первую очередь относятся к правительству Китая и Коммунистической партии.

Конгрессмен Брэд Шерман (D-CA) представил идентичный законопроект в США.С. Палата представителей и спикер Палаты представителей Нэнси Пелоси (Демократическая Республика Калифорния) подтвердила, что соответствующие комитеты Палаты представителей рассмотрят законопроект. Учитывая растущую обеспокоенность торговой политикой Китая, особенно в свете скандала с Luckin Coffee, законопроект, вероятно, получит голосование в ближайшие недели, и первые признаки указывают на поддержку этой меры обеими партиями, повышая вероятность того, что законопроект также будет принят США. Палата представителей.

Мы резюмируем ключевые положения HFCAA ниже:

В соответствии с HFCAA, эмитенты, которые нанимают непроверенную, зарегистрированную государственную бухгалтерскую фирму в иностранной юрисдикции для подготовки своего аудиторского отчета, должны будут доказать, что они не принадлежат или не контролируются государственным учреждением в этой юрисдикции.

Согласно HFCAA, Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) будет обязана идентифицировать каждого эмитента, который для подготовки своих отчетов SEC сохраняет зарегистрированную государственную бухгалтерскую фирму, расположенную за пределами США, которую PCAOB не может полностью проверить или расследовать. из-за позиции, занятой органом в иностранной юрисдикции.

Эмитент, идентифицированный SEC, должен будет предоставить документацию, подтверждающую, что он не принадлежит или не контролируется государственным органом в иностранной юрисдикции, где находится непроверенная бухгалтерская фирма.

Если HFCAA вступит в силу, SEC будет необходимо опубликовать правила, устанавливающие порядок и форму, в которых такое раскрытие информации и документация о государственной собственности должны быть представлены в течение 90 дней.

Охватываемым эмитентам, идентифицированным SEC, будет запрещено размещать свои ценные бумаги на фондовых биржах США, если государственная бухгалтерская фирма, составляющая свои аудиторские отчеты, не может быть проверена PCAOB в течение трех лет подряд.

Если Комиссия по ценным бумагам и биржам определяет, что PCAOB не смогла расследовать деятельность публичной бухгалтерской фирмы, привлеченной застрахованным эмитентом для подготовки аудиторских отчетов такого эмитента в течение трех лет подряд, Комиссия по ценным бумагам и биржам должна запретить эмитенту торговать его ценными бумагами на национальном рынке. обмен ценными бумагами или любым другим способом в пределах юрисдикции SEC, включая «внебиржевую» торговлю.

Этот запрет на торговлю может быть снят после подачи в SEC свидетельства о том, что покрытый эмитент сохранил зарегистрированную бухгалтерскую фирму, которую PCAOB провело к удовлетворению SEC. Согласно законопроекту, если после снятия запрета любое новое наступление непроверенного года приведет к новому запрету на торговлю, который будет оставаться в силе в течение как минимум пятилетнего периода.

Таким образом, в случае принятия законопроект по существу потребует, чтобы все иностранные эмитенты использовали государственные бухгалтерские фирмы, прошедшие проверку PCAOB, чтобы оставаться в листинге национальных фондовых бирж.

HFCAA требует раскрытия дополнительной информации в отношении публичных компаний, связанных с правительством Китая.

За каждый год, в течение которого иностранный эмитент нанимает непроверенную, зарегистрированную аудиторскую фирму для подготовки аудиторского отчета, эмитент должен предоставить следующие дополнительные раскрытия информации в формах 10-K, форме 20-F и отчетах подставных компаний: среди других форм:

Укажите, что в течение периода, охватываемого охватываемой формой, такая зарегистрированная государственная бухгалтерская фирма подготовила аудиторский отчет для эмитента;
Доля акций эмитента, принадлежащих государственным организациям в иностранной юрисдикции, в которой эмитент зарегистрирован или иным образом организован;
Имеют ли государственные органы в соответствующей иностранной юрисдикции в отношении этой зарегистрированной публичной бухгалтерской фирмы контрольный финансовый пакет в отношении эмитента;
Имя каждого должностного лица Коммунистической партии Китая, которое является членом совета директоров а) эмитента или б) операционной организации по отношению к эмитенту; и
Содержит ли учредительный документ эмитента (или эквивалентный организационный документ) какой-либо устав Коммунистической партии Китая, включая текст любого такого устава.

В целом, HFCAA потенциально может привести к исключению из листинга определенных государственных предприятий, а также определенных государственных компаний, которые базируются или имеют филиалы в Китае, Франции ¹ или Бельгии ² в качестве этих стран. имеют законы и постановления, запрещающие местным аудиторским фирмам передавать бухгалтерские документы иностранным регулирующим органам, таким как PCAOB. Воздействие HFCAA будет наиболее значительным для зарегистрированных в США компаний со штаб-квартирой или деятельностью в основном в Китае.1 марта 2020 года вступил в силу измененный Закон Китайской Народной Республики о ценных бумагах, предусматривающий реформы в определенных областях, в том числе в защите инвесторов и раскрытии информации. Что наиболее важно, статья 177 пересмотренного Закона Китайской Народной Республики о ценных бумагах предусматривает, что без одобрения Комиссии по регулированию ценных бумаг Китая (CSRC, которая является функциональным эквивалентом SEC в Соединенных Штатах) и различных компонентов правительства Китая, ни одно юридическое или физическое лицо в Китае не может предоставлять документы и информацию, касающиеся операций с ценными бумагами, в соответствии с зарубежными нормативными актами.Если HFCAA вступит в силу, вероятно, будет шквал исключений из листинга / ведущихся частных транзакций с участием этих китайских эмитентов, поскольку они не смогут одновременно соблюдать китайское законодательство, запрещающее им раскрывать определенную информацию, и удовлетворять требованиям США. закон, требующий раскрытия той же информации.

^{1 В настоящее время ведутся переговоры между PCAOB и французским аудиторским органом о продлении соглашения о сотрудничестве, срок действия которого истек в декабре 2019 года.}

^{2 PCAOB в настоящее время ведет переговоры о двустороннем соглашении о сотрудничестве, которое позволит PCAOB начать инспекции в Бельгии.}

эмитентов облигаций — Казначейство | Блестящая вики по математике и науке

Казначейский вексель — это дисконтная облигация со сроком погашения менее 270 дней. Они не выплачивают проценты до погашения и продаются с дисконтом к номинальной стоимости для получения положительной доходности. Они продаются на голландском аукционе еженедельно, и все участники эмиссии имеют одинаковую цену покупки.

На вторичном рынке казначейские векселя котируются по доходности, основанной на 360-дневном году. Напомним, доходность обратно пропорциональна цене. Поскольку векселя котируются по соответствующей доходности, а не по цене, цена предложения будет выше, чем цена продажи, что отличается от нормального рынка. Чтобы определить цену казначейского векселя по доходности, мы используем формулу

Цена = (1 − yield100 × Срок погашения360) × (Номинальная стоимость) \ text {Price} = \ left (1 — \ frac {\ text {yield}} {100} \ times \ frac {\ text {Дней до maturity}} {360} \ right) \ times (\ text {Face value}) Цена = (1−100yield × 360 дней до погашения) × (номинальная стоимость)

Доходность аск — это доходность в эквиваленте облигации, рассчитанная на основе 365-дневного года.Мы рассчитываем это, предполагая, что облигация приобретается по цене продажи / предложения, и рассчитываем ее в годовом исчислении в течение срока ее действия. следовательно, формула

rBEY = номинальная стоимость − PFace × 365 дней до погашения = доходность 100 × 365360. r_ {BEY} = \ frac {\ text {Номинальная стоимость} — P} {\ text {Номинальная стоимость}} \ times \ frac {365} {\ text {Дней до погашения}} = \ frac {\ text {Доходность} } {100} \ times \ frac {365} {360}. rBEY = Номинальная стоимость лица − P × Дней до погашения 365 = 100Доходность × 360365.

Купить 1.02 и продать 1.01 Нужна дополнительная информация о процентных ставках Продать 1.02 и купить 1.01 Купить 1.01 Купить 1.02

Брокер объявляет вам рынок векселя казначейства за 80 дней до погашения.Его рынок составляет 1,02, ставка 1,01. Какой сделкой вы хотите заниматься?

Президент подписал положения о COVID-19, здравоохранении и налогообложении в омнибусном законопроекте на конец года

21 декабря Палата представителей и Сенат приняли комплексные ассигнования на сумму 2,3 триллиона долларов и пакет помощи от COVID-19, HR 133, Закон о консолидированных ассигнованиях, 2021 г. («Закон»). Президент Трамп подписал закон 27 декабря после первоначальной критики суммы прямых выплат физическим лицам и других аспектов закона в конце прошлой недели.

Объемный документ объемом 5 593 страницы включает пакет ассигнований на 1,4 триллиона долларов для финансирования правительства до 30 сентября 2021 года, давно обсуждаемый пакет помощи и стимулирования COVID-19 на 900 миллиардов долларов, финансирование вакцины и тестирования COVID-19, расширенные программы продовольственной помощи. , помощь в области образования в чрезвычайных ситуациях, поддержка авиакомпаний и транспорта, помощь фермерам, стимулы для широкополосной связи и продление моратория на выселение.

Примечательно, что он также включает в себя большой неожиданный пакет медицинских счетов, пакет прозрачности в области здравоохранения и прав пациентов, различные налоговые льготы и другие налоговые и медицинские положения, а также несколько различных пенсионных положений.Это самый крупный законодательный пакет в области здравоохранения со времен Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA), включающий более 10 новых средств защиты пациентов с быстрыми сроками вступления в силу, что предполагает очень загруженный нормативный год в области здравоохранения в 2021 году с новой администрацией Байдена, держащей ручку.

Пакет не включает льготы для пенсионных планов с несколькими работодателями, столкнувшихся с неплатежеспособностью, или положения о льготах при финансировании плана с установленными выплатами для единственного работодателя, ранее включенные в принятый домом Закон о героях. Он также не включает облегчение для штатов и местных органов власти или защиту ответственности бизнеса, которые были основными предметами разногласий на законодательных переговорах по COVID-19 с прошлой весны.Избранный президент Байден и демократы из Конгресса призвали к дополнительному пакету помощи и стимулов для борьбы с COVID-19 в следующем году.

Ниже приводится краткое изложение основных положений Закона.

Положения об оказании помощи предприятиям и физическим лицам в связи с коронавирусом COVID-19

Закон содержит множество положений, касающихся оказания помощи юридическим и физическим лицам, в том числе следующие:

Предоставление помощи малому бизнесу. Закон включает 325 миллиардов долларов на финансирование программ помощи малому бизнесу, в том числе 284 миллиарда долларов на ссуды по Программе защиты от зарплаты («ГЧП») и дополнительное финансирование для ссуд на случай чрезвычайных травм и бедствий.Закон также исключает из налогооблагаемого дохода прощенные ссуды и ссуды и ссуды в рамках других программ Казначейства и Ассоциации малого бизнеса и предусматривает, что работодатель может требовать в качестве налогового вычета коммерческие расходы, оплаченные с использованием прощенных ссуд.

Продление и расширение налоговой льготы на удержание сотрудников. Закон расширяет и расширяет налоговый кредит удержания сотрудников («ERTC»), включенный в Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом («Закон CARES»). Среди прочего, Закон продлевает ERTC до 1 июля 2021 года, увеличивает процент кредита с 50% до 70%, увеличивает лимит соответствующей заработной платы на одного сотрудника до 10 000 долларов в квартал, а также расширяет право квалифицированных работодателей.

Продление и расширение оплачиваемого налогового кредита в связи с отпуском по болезни и родственникам. Закон продлевает оплачиваемый отпуск по болезни и семейный отпуск (но не мандат), предусмотренный Законом о борьбе с коронавирусом «Семья прежде всего» («FFCRA») и Законом о CARES, на три дополнительных месяца до 31 марта 2021 г.

Поддержка заработной платы авиакомпаний. Закон предусматривает дополнительные 15 миллиардов долларов на программу поддержки заработной платы авиакомпаний, а также другие льготы для подрядчиков, аэропортов и других транспортных организаций.

Продление страхового возмещения по безработице. Закон расширяет различные программы страхования от пандемии по безработице (включая расширенное покрытие для самозанятых и рабочих-гигантов) и предусматривает дополнительные 300 долларов в неделю для работников, получающих пособие по безработице до 14 марта 2021 года.

Индивидуальные платежи. Закон предусматривает выплату 600 долларов США на человека (1 200 долларов для налогоплательщиков, подающих совместную декларацию) непосредственно американцам, а также 600 долларов США на каждого ребенка, находящегося на иждивении в возрасте до 17 лет.Выплаты начинают постепенно сокращаться при скорректированном валовом доходе в размере 75 000 долларов для физического лица и 150 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию.

Продление отсрочки налога на заработную плату. Закон включает расширение положения о добровольной отсрочке налога на заработную плату в Президентском меморандуме и Уведомлении 2020-65, так что пострадавшие лица должны до 31 декабря 2021 года, а не 30 апреля 2021 года, платить отложенные налоги.

Удержание расходов на питание и напитки. Закон увеличивает вычет работодателя на расходы на еду и напитки, связанные с его торговлей или бизнесом, с 50% до 100%, если еда и напитки предоставляются рестораном.Это относится к расходам, понесенным после 31 декабря 2020 г. и до 1 января 2023 г.

Сюрприз в биллинге

В Законе есть параллельные положения, касающиеся неожиданных счетов от некоторых несетевых поставщиков услуг, санитарных авиалайнеров и служб экстренной помощи. Одно положение устанавливает требования к покрытию групповых планов медицинского страхования и организаций, предоставляющих медицинское страхование, путем внесения поправок в Закон о государственной службе здравоохранения («PHSA»), Закон о пенсионном обеспечении сотрудников («ERISA») и Налоговый кодекс («Кодекс»), которые будут иметь важное значение для правоприменения в отношении планов и эмитентов.Другое положение налагает запреты и требования на провайдеров.

Запрет на векселя-сюрпризы. Лицам, охваченным групповым планом медицинского страхования или индивидуальным / групповым медицинским страхованием, получающим неэкстренные услуги в сетевом учреждении, не может быть выставлен баланс сторонним поставщиком услуг, кроме случаев, когда поставщик, не являющийся сетевым, уведомляет об этом отдельное лицо и лицо на это дает согласие. Существует исключение для «дополнительных услуг», которые определены в законе и включают анестезиологию, патологию, радиологию (среди других услуг).Несетевые поставщики дополнительных услуг не могут сбалансировать счета за некоторыми исключениями. Возможность сбалансировать счет с уведомлением и согласием также не распространяется на непредвиденные срочные медицинские потребности, полученные в сетевом учреждении от поставщиков, не входящих в сеть. Агентства должны приступить к окончательной доработке подзаконных актов, касающихся методологии осуществления платежей, к 1 июля 2021 года, поэтому на раннем этапе администрации Байдена будут приняты важные регулирующие меры, помимо тех регуляторных приоритетов, которые мы обсуждали ранее.

Аналогичным образом, службам санитарной авиации запрещается выставлять счета лицам, имеющим групповой план медицинского страхования или индивидуальное / групповое медицинское страхование.

Требуемый план или покрытие эмитента (также известное как «Предотвращение неожиданных медицинских счетов»). Если план или эмитент покрывает услуги экстренных служб в отделении неотложной помощи, план или эмитент должны покрывать услуги экстренных служб вне сети без требований предварительного разрешения с разделением затрат внутри сети, аналогично действующему правилу оказания экстренной помощи.Что касается неэкстренных услуг, предоставляемых несетевыми поставщиками на сетевом объекте, и внесетевых услуг санитарной авиации, планы или эмитенты должны вводить внутрисетевое разделение затрат. Закон также добавляет новые положения об аудите, чтобы убедиться, что планы и эмитенты платят должным образом.

Оперативная оплата. Экстренные службы, несетевые поставщики услуг на объекте поставщика и положения о санитарной авиации также требуют, чтобы план или эмитент производили первоначальный платеж или уведомление об отказе в течение 30 дней после отправки счета.

Арбитраж. Определенные претензии вне сети, в том числе определенные претензии от поставщиков, не входящих в сеть, в сетевых больницах и службах санитарной авиации, могут быть переданы в обязательный арбитраж, инициированный планом / эмитентом или поставщиком.

Внешний обзор. После определения неблагоприятной выгоды будет доступен текущий процесс внешней проверки, чтобы определить, применяются ли положения о неожиданном выставлении счетов и внезапной медицинской помощи.

Расширенные EOB. Групповые планы медицинского страхования и организации, выпускающие медицинское страхование, должны предоставить предварительное объяснение льгот («EOB») для запланированных услуг.

Информация об удостоверении личности. Групповые планы медицинского страхования и организации, выпускающие медицинское страхование, должны включать в четкой письменной форме информацию о франшизах, выплатах из собственного кармана и информацию о помощи потребителям на идентификационных картах (физических или электронных).

Непрерывность обслуживания. Для лиц, проходящих лечение по поводу серьезного и сложного состояния, беременных, получающих стационарное лечение, запланированных на плановую операцию или неизлечимо больных, групповой план медицинского страхования или организация, выдающая медицинское страхование, должны предоставлять 90 дней непрерывного медицинского обслуживания внутри сети, если провайдер покидает сеть.

Инструмент распределения затрат. Групповые планы медицинского страхования и организации, выпускающие медицинское страхование, должны поддерживать «инструмент сравнения цен», доступный по телефону или через Интернет, который позволяет зарегистрированным лицам и участвующим поставщикам сравнивать распределение затрат на товары и услуги.

Справочники провайдеров. Групповые планы медицинского страхования и организации, выдающие медицинские страховки, должны проверять и обновлять справочники поставщиков услуг не реже одного раза в 90 дней и устанавливать систему для ответа отдельным лицам в течение одного рабочего дня относительно сетевого статуса поставщика.Справочники провайдеров должны быть доступны в электронном виде и публично.

Разрешение споров между пациентом и поставщиком медицинских услуг. Поставщики медицинских услуг должны предоставлять добросовестные оценки ожидаемых расходов. Для незастрахованных лиц Департамент здравоохранения и социальных служб («HHS») установит процедуру разрешения споров в случаях, когда фактические расходы существенно превышают расчетные.

Отчетность. Службы санитарной авиации должны сообщать данные о затратах в Департамент здравоохранения, труда («DOL») и Казначейство («Департаменты»), а групповые планы медицинского страхования и организации, выдающие медицинское страхование, должны сообщать данные о заявках на возмещение расходов на услуги авиатранспорта.Департаменты должны сформировать комитет для отчета о расходах на наземную скорую помощь и выпустить отчет с рекомендациями.

Все базы данных требований плательщиков («APCD»). Гранты будут доступны штатам для создания или улучшения государственных APCD.

Недискриминация провайдера. Департаменты должны выпустить предлагаемое правило, подлежащее уведомлению и комментариям, в отношении положения ACA о недискриминации поставщиков услуг.

Прозрачность в области здравоохранения

Закон включает дополнительные реформы, направленные на обеспечение прозрачности, а также на соблюдение требований эмитента.В их числе:

Снятие оговорок о ценах и качестве информации. Закон запрещает планам и эмитентам заключать контракты с поставщиками, которые прямо или косвенно запрещают раскрытие информации о стоимости и качестве услуг поставщика. Это положение также запрещает договорные отношения, которые не позволяют планам получать доступ к обезличенной информации о претензиях.

Раскрытие информации о вознаграждении брокера / консультанта. Закон требует, чтобы брокеры и консультанты по групповым планам медицинского страхования раскрывали во время заключения контракта любую прямую или косвенную компенсацию, которую они получат в результате услуг, которые они предоставляют плану.Эмитенты обязаны раскрывать физическим лицам любую прямую или косвенную брокерскую компенсацию, выплаченную в отношении индивидуального покрытия рынка во время регистрации, и сообщать такую информацию секретарю HHS на ежегодной основе.

Повышение соответствия нормам психического здоровья. Закон требует, чтобы групповые планы медицинского страхования и организации, выдающие медицинское страхование, могли предоставить секретарю HHS, секретарю DOL или регулирующему органу штата, в зависимости от обстоятельств, в течение 45 дней с момента вступления в силу подробный анализ соответствия нормам психического здоровья и нормам психического здоровья. Правило неколичественного ограничения лечения («NQTL») Закона о справедливости наркомании («MHPAEA»).Закон также требует, чтобы департаменты разработали процесс отчетности, посредством которого эти данные представляются секретарям для оценки соблюдения.

Отчетность по аптечным льготам и затратам на лекарства. Закон требует, чтобы групповые планы медицинского страхования и организации, выпускающие медицинское страхование, ежегодно отчитывались перед секретарями HHS, DOL и Казначейством с подробной информацией о расходах плана, стоимости льгот для аптек плана, страховых взносах участников и любых скидках производителей, полученных планом или эмитента, включая влияние на премии.

Прочие медицинские и социальные услуги

Вакцина против COVID-19 и тестирование. Закон предусматривает более 30 миллиардов долларов на закупку и распространение вакцин, а также более 22 миллиардов долларов штатам на программы тестирования, отслеживания и смягчения последствий COVID-19.

Положения FSA. Закон допускает добавление следующих положений о гибком соглашении о расходах («FSA») в план кафетерия, но работодатели не обязаны этого делать. Если работодатель решает добавить положения FSA, Закон разрешает ему изменять свой план кафетерия задним числом при условии, что (1) поправка принимается не позднее, чем в последний день первого календарного года, начинающегося после окончания планового года в поправка вступила в силу, и (2) план эксплуатируется в соответствии с условиями такой поправки в течение периода, начинающегося на дату поправки и заканчивающегося на дату принятия поправки.

FSA Ролловеры. Закон позволяет участникам FSA по медицинскому и иждивенческому уходу переносить неиспользованные остатки из планового года, заканчивающегося в 2020 году, на плановый год, заканчивающийся в 2021 году, и из планового года, заканчивающегося в 2021 году, на плановый год, заканчивающийся в 2022 году. любая максимальная переходящая сумма.
Продление льготного периода FSA. Закон позволяет продлить льготный период FSA по медицинскому обслуживанию и уходу за иждивенцами для планового года, заканчивающегося в 2020 или 2021 году, на 12 месяцев после окончания такого планового года.
Возмещение FSA в области здравоохранения. Закон разрешает FSA в области здравоохранения разрешать сотруднику, который прекращает участие в плане в течение 2020 или 2021 года (например, из-за увольнения), продолжать получать возмещение из неиспользованных остатков до конца года плана, в котором такое участие прекращено (включая льготный период).
Участие в программе FSA по уходу на иждивении. Закон разрешает участникам программы FSA по уходу на иждивении, чьим соответствующим требованиям ребенку исполнилось 13 лет во время пандемии, продолжать получать возмещение расходов по уходу за таким ребенком на иждивении в течение (1) оставшейся части планового года и (2) при условии, что баланс остается на уровне конец планового года, следующий плановый год, пока ребенку не исполнится 14 лет (но только в отношении неиспользованной суммы).В плановом году, описанном в (1), должен быть обычный период регистрации, который приходился на 31 января 2020 г. или ранее.
Изменения выборов FSA. Закон разрешает изменение выборов FSA по вопросам здравоохранения и ухода за иждивенцами на плановые годы, заканчивающиеся в 2021 году, независимо от того, есть ли у сотрудника разрешенное событие смены выборов. Это продлевает освобождение от изменений в выборах для FSA, предусмотренное в Уведомлении IRS 2020-29, на один год.

Льгота по студенческой ссуде. Закон расширяет положение Закона CARES, которое позволяет работодателю уплачивать квалифицированные платежи по студенческому кредиту без уплаты налогов в рамках своей программы помощи работодателю в области образования (до 5250 долларов США) до платежей, произведенных до 1 января 2026 года, а не до 1 января 2021 года.

Удержание медицинских расходов. Закон делает постоянным вычет по статьям медицинских расходов с минимальным значением скорректированного валового дохода (AGI) в размере 7,5%.

Пенсионные резервы

Освобождение от частичного прекращения действия плана. Закон предусматривает освобождение от требования о 100% переходе в соответствии с разделом 411 (d) (3) Кодекса для оборота из-за COVID-19. В частности, план не повлечет частичное прекращение действия плана в течение любого планового года, который включает период, начинающийся 13 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 марта 2021 г., при условии, что количество активных участников, охваченных планом на 31 марта 2021 г., составляет не менее 80 процентов активных участников 13 марта 2020 года.

Традиционная помощь при стихийных бедствиях. Закон предусматривает особые правила распределения и ссуды в связи со стихийными бедствиями (аналогично Закону CARES и другим стихийным бедствиям — например, право на распределение в размере 100 000 долларов США, 10% налоговые льготы, увеличение лимитов по ссуде, приостановление ссуды, варианты погашения, возврат средств, снятых с дома. покупок) в связи с бедствиями, объявленными FEMA (кроме COVID-19), с 1 января 2020 года до 60 дней после вступления в силу Закона. Это относится к раздаче через 180 дней после вступления в силу.

Распространения, связанные с коронавирусом («CRD»). Закон распространяет льготу при распространении COVID-19 в период работы в соответствии с Законом CARES на пенсионные планы за деньги. (Это имеет приоритет перед Уведомлением 2020-50, но у спонсоров плана есть ограниченное время (до 30 декабря 2020 г.), чтобы предложить это облегчение.)

Раздел 420 Переводы. Среди других изменений Закон разрешает работодателю, который осуществил «квалифицированный будущий перевод», передать избыточные активы плана с установленными выплатами для покрытия будущих расходов на медицинское страхование / страхование жизни пенсионеров, чтобы избрать до 31 декабря 2021 года прекратить такой перевод и восстановить неиспользованные средства попадают в план при соблюдении определенных условий.Этот выбор приводит к налогооблагаемому возврату, если он не восстанавливается на счете здоровья / жизни в течение 5 лет после первоначального периода передачи.

Распределения при трудовой пенсии. Закон снижает возраст распределения по службе в соответствии с разделом 401 (a) (36) Кодекса для пенсионных планов с возраста 59-1 / 2 до 55 лет для определенных работников в строительной отрасли, где положения исторического плана предусматривали это право . Это целевое облегчение и обычно не распространяется на спонсоров плана.

Электронный отчет о доставке . Язык отчета к Закону требует, чтобы DOL выпустил отчет с оценкой воздействия окончательных правил электронной доставки DOL, включая влияние на людей, проживающих в сельских и отдаленных районах, пожилых людей и другие группы населения, не имеющие доступа к Интернет-коммуникациям или которые могут только иметь доступ через общественные средства. Хотя язык отчета не является обязательным, DOL и другие агентства обычно стараются удовлетворить такие запросы.

Кто выдает коносамент? Ответственные стороны

Коносамент, также называемый BOL или B / L, является важной частью фрахтовой головоломки. Однако, несмотря на то, что это так важно, есть несколько мелких деталей, которые могут вызвать путаницу. Одна из основных проблем заключается в том, кто выдает коносамент? И связанный с этим вопрос: кто несет ответственность?

В этом посте я отвечу на эти два вопроса, надеюсь, устраняя путаницу.Я начну с краткого описания того, что такое коносамент. Затем мы перейдем к тому, кто его выдает, и к ответственным сторонам. Я опишу каждый из них достаточно подробно, чтобы вы знали, почему и кто.

Если, однако, вы здесь только для быстрого ответа на главный вопрос, я больше не буду вас задерживать. Перевозчик выдает коносамент, когда берет под свой контроль груз.

Для всех, кто хочет понять это предложение более подробно — а также почему и ответственные стороны — читайте дальше!

Что такое коносамент?

Коносамент — это юридический документ, который служит трем основным целям во время фрахта продукта.Коносамент служит

Квитанция о содержимом посылки, в которой отслеживается, когда и где оно было загружено.
Название товара, подтверждающее, что владелец оригинального коносамента владеет товаром.
Договор перевозки, в котором указывается количество, состояние, тип и пункт назначения содержимого груза.

Этот документ сопровождает товар на протяжении всего процесса перевозки. Он предоставляет все детали, необходимые для обработки груза.

Подробнее о коносаментах здесь.

Кто ответственные стороны?

Прежде чем мы перейдем к более подробному рассмотрению коносаментов, вам необходимо знать несколько терминов, чтобы определить ответственных сторон.

В коносаменте задействовано несколько ответственных сторон. В законопроекте должны быть указаны эти стороны, чтобы иметь обязательную юридическую силу.

Грузоотправитель: это сторона, отправляющая товар.
Грузополучатель: грузополучатель — это другой конец груза.Это человек или компания, которые получают товар.
Перевозчик: это судоходная компания. Перевозчик принимает товар у отправителя и везет его получателю.
Уведомляющая сторона: уведомляющая сторона — это лицо, которое должно быть проинформировано, когда товары прибывают в порт назначения.

Кроме того, коносамент является обязательным только в том случае, если ответственные стороны подписали документ в правильное время.

Кто выдает коносамент?

Итак, теперь, когда вы знаете названия разных сторон, мы можем поговорить о том, кто выдает коносамент.Как я уже говорил ранее, перевозчик выдает коносамент.

В этом разделе я объясню это более подробно, поговорив о том, что значит выдать коносамент, а затем обсудим, когда этот документ будет выдан. Я также расскажу о тонкой разнице между наземными и морскими перевозками. Наконец, я расскажу о требованиях к выдаче коносамента.

Что значит оформить коносамент?

Итак, во-первых, что значит оформить коносамент?

Юридически выдача коносамента означает, что фрахтовая или судоходная компания взяли под свой контроль товары.То есть товары были переданы от грузоотправителя к перевозчику — загружены на первоначальный грузовик, фургон, корабль или складской этаж в процессе перевозки.

С этого момента вступают в силу три цели коносамента. Аспект поступления указывает на эту первую передачу товаров. В титульном аспекте указывается законный владелец товара. А в договорном аспекте указываются все необходимые детали о товарах.

Когда выдается коносамент?

К настоящему времени, наверное, уже достаточно ясно, когда будет выдан коносамент.Но, говоря кратко, коносамент выдается в момент погрузки товаров на грузовое судно, принадлежащее или используемое перевозчиком.

Чтобы проиллюстрировать это, лучше всего привести пример. Представьте себе ситуацию, когда компания в Торонто (грузоотправитель) отправляет 300 кг пшеницы в Сантьяго в Чили (грузополучатель) с помощью компании SendIt (перевозчик). Представитель SendIt выдает коносамент при получении контроля над товаром. Как только товары достигают другого конца, порта Сантьяго, SendIt сообщает об этом таможенному представителю компании-получателя (уведомляемая сторона).Они проверяют товар и подписывают его.

В приведенном выше примере есть некоторые предостережения, например, когда NVOCC выдает коносамент для интермодальных перевозок. Однако в целом описанный выше процесс выполняется.

В чем разница между наземными и морскими перевозками?

В приведенном выше примере для перевозки товаров можно использовать наземный или морской фрахт. В этих случаях важно отметить два небольших различия между коносаментом.

Морской фрахт происходит, когда перевозчик использует водные пути в качестве основного вида транспорта.Во время перевозки также могут использоваться железнодорожные или грузовые автомобили. Но основная часть транспорта происходит по воде.

Разница 1: термин «морской перевозчик» вместо термина «перевозчик».

Разница 2: при морских перевозках гораздо более вероятно, что будет задействована компания, занимающаяся интермодальными перевозками. В этом случае используются два коносамента: оригинал мастер-коносамента и внутренний коносамент. Коносамент дома служит трем перечисленным целям, а не генеральный коносамент. Однако для выдачи груза необходимо использовать главный коносамент.

Каковы требования к выдаче?

В мире не существует правил или положений о том, кто может выдавать коносамент. В некоторых странах, например в США, действуют собственные правила, согласно которым эмитенты должны быть зарегистрированы в соответствующих органах.

Точно так же международные грузовые группы и консорциумы предоставляют свои собственные шаблоны для действительных коносаментов. Если вы отправляете товары одной из этих групп, вам придется использовать их шаблоны и процессы.Чтобы проверить действительность коносамента, проверьте документацию, предоставленную перевозчиком. В Википедии также есть список крупнейших перевозчиков и то, как они маркируют свои документы.

Что касается того, что должно быть в коносаменте, существует несколько требований. В коносаменте должны быть указаны ответственные стороны, происхождение, место назначения, количество грузовых мест, их содержимое и подробные сведения о пакете, такие как вес и объем.

Сводка

Этот пост объясняет несколько ключевых концепций коносамента.В частности, кто его выдает, и ответственные стороны.

Таким образом, коносамент — это юридический документ, который служит трем жизненно важным целям в процессе доставки: как квитанция об отгрузке, как название товара и как договор перевозки.

Перевозчик обслуживает коносамент, когда берет груз под свой контроль. Это может немного измениться в случае морского перевозчика, который может использовать интермодальные перевозки с внутренним коносаментом.

Не существует универсальных правил, ограничивающих выдачу коносамента или устанавливающих особые требования.Тем не менее, группы доставки и некоторые страны устанавливают стандарты.

Коносамент становится юридически обязательным только после подписания.

Лицо выдающее переводной вексель: Лицо, выдающее переводной вексель, 8 (восемь) букв

ТРАССАНТ — это… Что такое ТРАССАНТ?

ТРАССАНТ — это… Что такое ТРАССАНТ?

Наличие акцепта на векселе является

Вексельное обращение

Акцепт переводного векселя

Аваль

Индоссамент

Виды индоссаментов

Учет векселей

Платёж по векселю

Домициляция векселей

Протест векселей

Процедура протеста векселя

Что такое акцептованный вексель и причины использования акцепта

Основные понятия

Основания для акцепта

Права векселедержателя

Интересные статьи:

Как выдать «правильный» вексель? — PRAVO.UA

Вексельное обращение | Энциклопедия финансовых рынков

Акцепт переводного векселя

Аваль

Индоссамент

Виды индоссаментов

Учет векселей

Платёж по векселю

Домициляция векселей

Протест векселей

Процедура протеста векселя

Последствия при надлежащем совершении протеста:

Глоссарий

14. РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ . Деньги, кредит, банки: Шпаргалка

Эмитент

Что такое эмитент?

Сведения об эмитентах

Ключевые выводы

Эмитенты против инвесторов

Кредитные рейтинги эмитентов

Счет по кредитной карте

Из чего состоит счет по моей кредитной карте?

Оплата счета по кредитной карте

Минимальный платеж кредитной картой

Что произойдет, если я оплачу счет поздно?

Что произойдет, если я заплачу меньше минимума?

Как применяются платежи?

Льготный период: как избежать выплаты процентов

Полезные ресурсы

выставлен счет за товары, которые вы никогда не получали

Обсуждение ошибки при выставлении счета по кредитной карте

Оспаривание списания с дебетовой карты

Ваши права при совершении покупок по телефону, почте или через Интернет

Даты отгрузки

Задержки

Возврат

Советы по покупкам

может привести к исключению китайских компаний из листинга фондовых бирж США

эмитентов облигаций — Казначейство | Блестящая вики по математике и науке

Президент подписал положения о COVID-19, здравоохранении и налогообложении в омнибусном законопроекте на конец года

Положения об оказании помощи предприятиям и физическим лицам в связи с коронавирусом COVID-19

Кто выдает коносамент? Ответственные стороны

Что такое коносамент?

Кто ответственные стороны?

Кто выдает коносамент?

Что значит оформить коносамент?

Когда выдается коносамент?

В чем разница между наземными и морскими перевозками?

Каковы требования к выдаче?

Сводка

Добавить комментарий Отменить ответ

Рубрики