Конечный бенефициар это кто: Кто такой бенефициар

За непредоставление или несвоевременное предоставление госрегистратору информации о КБВ или о его отсутствии либо документов, подтверждающих сведения о нем, юрлицо могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа в размере от 1 000 до 3 000 НМДГ (от 17 000 до 51 000 грн) (ч. 5 ст. 166¹¹КУоАП). Штраф налагается на руководителя или другое лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительный орган).

Субъекты Госфинмониторинга составят админпротокол, а суд примет решение о наложении штрафа (ст. 221 КУоАП).

Кроме того, за внесение в документы для госрегистрации юрлица заведомо неправдивых сведений (в частности, о бенефициаре) и их умышленное предоставление предусмотрена уголовная ответственность в виде штрафа в размере от 5 000 до 8 000 НМДГ (от 85 000 до 136 000 грн), или ареста на срок от трех до шести месяцев, или лишения свободы на срок до трех лет (ст. 205¹ Уголовного кодекса).

Транзитом до офшора :: Общество :: Газета РБК

ФНС будет пресекать вывод прибыли через договоры об избежании двойного налогообложения

Фото: ИТАР-ТАСС

Минфин указал Федеральной налоговой службе (ФНС), какие схемы с участием компаний из транзитных юрисдикций, таких как Кипр, Голландия и Люксембург, необходимо пресекать. Речь идет о переводе в офшоры через посредников дивидендов, процентов по займам и прав на интеллектуальную собственность. Теперь российским компаниям придется доказать, что партнеры из транзитных стран существуют не только на бумаге.

Международные соглашения об избежании двойного налогообложения не означают их автоматического выполнения, если единственным основанием для этого является сам факт того, что «доход был получен резидентом страны, с которой есть соглашение», говорится в письме Минфина в ФНС за подписью замминистра Сергея Шаталова.

Минфин настаивает на том, что нужно четко разграничивать бенефициарного собственника, который вправе «рассчитывать на доход» и «определять его экономическую судьбу», и искусственно созданного посредника, зарегистрированного в транзитной юрисдикции, то есть в государстве, с которым есть соглашение об избежании двойного налогообложения («кондуитная компания»).

Налогоплательщики используют трехступенчатую офшорную схему, чтобы снизить налоговую нагрузку, объясняет первый вице-президент общественной организации «Российский клуб финансовых директоров» Тамара Касьянова. «Например, какой‑то проект реализуется зарегистрированной в России фирмой, которая сотрудничает с кипрской компанией, а последним звеном выступает фирма с регистрацией на Британских Виргинских островах», — отмечает она.

Минфин выделяет три варианта возможного использования компаний-посредников.

Первый сценарий касается выплаты процентов по последовательным займам: офшор дает заем компании в транзитной юрисдикции (Голландия, Люксембург и т. д.), которая в свою очередь кредитует российскую компанию. Проценты по займам российская структура выплачивает своему непосредственному кредитору, что позволяет избежать налога на процентный доход в России. Тот рассчитывается с зарегистрированным в офшоре заимодавцем, поясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

Похожая схема используется при переводе дивидендов через транзитную компанию в офшор. В этом случае российская компания выплачивает акционерный доход собственнику из низконалоговой юрисдикции, а тот — бенефициару в офшор. «Когда вступают в силу международные соглашения, казна недосчитывается от 5 до 10% налога в зависимости от доли владения, — говорит Тамара Касьянова. — Как правило, конечный бенефициар — это физическое лицо, и тогда он экономит на вычете налогов все 13%».

Третий сценарий описывает предоставление прав на интеллектуальную собственность по сублицензионному договору. Офшорная компания — держатель лицензии предоставляет интеллектуальные права по лицензионному договору транзитной юрисдикции, которая по договору сублицензии предоставляет их российской компании. Если бы лицензия передавалась напрямую из офшора, компании пришлось бы заплатить роялти (налог на прибыль) 20%, говорит Захаров.

(Окончание на с. 3)

Такое промежуточное звено, как транзитные компании, не может считаться получателем дохода, хотя и выступает его формальным собственником в сделке с российским налоговым резидентом, настаивают в Минфине. «Подобная компания обладает очень узкими полномочиями в отношении этого дохода, что позволяет рассматривать ее в качестве доверенного лица или управляющего», — говорится в документе.

Эти компании-посредники помогают выводить пассивный доход через страну, с которой у России есть удобное соглашение об избежании двойного налогообложения, в офшор с наименьшими налоговыми потерями, отмечает Александр Захаров. В противном случае вывод в офшор потребовал бы уплаты в России налога на дивиденды — 15%, а на проценты и роялти — по 20%.

«Проблема многих предпринимателей состоит в том, что они не владеют полной информацией о своем зарубежном партнере. Правительство собирается обязать компании, зарегистрированные в России, запрашивать информацию о юрлицах, с которыми они собираются работать. Теперь они должны иметь на руках письменное заключение о потенциальных партнерах», — говорит Тамара Касьянова.

Если среди акционеров голландской или кипрской компании обнаружатся компании из черного списка Минфина, то могут возникнуть проблемы с применением налоговых льгот, считает Захаров. «Заключение сделки с компанией из офшора сразу наводит на подозрения об отмывании средств», — соглашается Касьянова.

В обоснование своей позиции Минфин ссылается на арбитражную практику. В частности, на постановление пленума ВАС от 30 июля 2013 года по первой части Налогового кодекса, который возложил ответственность за правильность применения льгот на налогового агента. Обязать зарубежную компанию платить налоги в России нельзя, поэтому в данном случае налоговым агентом выступает любая российская компания, которая перечисляет доход иностранной фирме, поясняет руководитель юридического департамента АКГ «МЭФ-Аудит» Иван Чемичев.

ФНС будет руководствоваться письмом Минфина, сообщил РБК представитель ведомства. Он уточнил, что возможность применения положений международных налоговых договоров также может быть поставлена под сомнение, в случае если налогоплательщик злоупотребляет их положениями в целях уклонения от налогообложения.

Пока ФНС активно не пресекает эти схемы, так как возможности налоговиков получения информации заканчиваются на транзитной юрисдикции, ФНС не может обязать иностранную компанию, владеющую акциями или долей в российской компании, предоставить информацию, говорит Александр Захаров. Существуют единичные случаи, когда ФНС удавалось собрать доказательную базу, но тогда налогоплательщик сам раскрывался перед налоговой, напоминает он. В качестве примера Захаров приводит дело «Нарьянмарнефтегаза» (на тот момент принадлежала ЛУКОЙЛу и ConocoPhillips). Налоговой службе удалось доказать, что делаверская «дочка» ConocoPhillips, которая кредитовала «Нарьянмарнефтегаз», была создана специально для минимизации налогов.

Что такое конечное бенефициарное владение (UBO)?

Что такое

В условиях постоянно меняющегося нормативно-правового поля фирмы должны убедиться, что они знают, с кем они ведут бизнес, путем установления личности своих клиентов. Имея это в виду, финансовые регуляторы требуют, чтобы фирмы устанавливали конечную бенефициарную собственность (UBO) в сделках с организациями-клиентами.

Что такое УБО?

Конечная бенефициарная собственность относится к лицу (или лицам), которое в конечном итоге получает выгоду от данной финансовой операции.В то время как идентифицировать отдельных клиентов как бенефициаров транзакций может быть просто, UBO не могут быть идентифицированы сразу, потому что они скрывают свою личность или скрыты корпоративной инфраструктурой.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) определяет UBO как «физическое лицо (лица), которое в конечном счете владеет или контролирует клиента, и/или физическое лицо, от имени которого проводится транзакция. Сюда также входят те лица, которые осуществляют конечный эффективный контроль над юридическим лицом или образованием.ФАТФ излагает руководство по установлению бенефициарных владельцев, которые могут быть идентифицированы как: 

• Лица, владеющие не менее чем 25% уставного капитала
• Лица, обладающие не менее чем 25% прав голоса
• Бенефициары не менее 25% капитала предприятия
• Лица с доверенностью
• Опекуны несовершеннолетних
• Корпоративные директора или номинальные директора, назначенные для сокрытия истинных владельцев данной фирмы
• Акционеры, включая держателей акций на предъявителя, которые могут быть переданы анонимно  

Почему важна конечная бенефициарная собственность?

Когда преступники отмывают незаконные средства, они могут пытаться избежать мер по ПОД, скрывая свою личность. В некоторых случаях преступники проводят транзакции, используя доверенных лиц или юридические лица, такие как подставные компании.

Хотя подставные компании могут создаваться по законным причинам, они часто используются преступниками для сокрытия незаконных средств и облегчения доступа к законным финансовым системам. В Соединенных Штатах около 70 миллиардов долларов в год теряется из-за отмывания денег, связанных с подставными компаниями, а в 2020 году сенат США принял Закон о борьбе с отмыванием денег, который запретил анонимные подставные компании и ввел требования к фирмам сообщать о своих бенефициарных владельцах. правительству.

Расследуя конечную бенефициарную собственность, фирмы могут устранить риски, связанные с подставными компаниями и другими методами отмывания денег, гарантируя, что они не имеют дело с преступниками, которые злоупотребляют корпоративной инфраструктурой для сокрытия своей личности.

Директивы ЕС о бенефициарном владении и борьбе с отмыванием денег

Недавние директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (AMLD) включают окончательные правила бенефициарного владения.

Конечный бенефициарный владелец и 4AMLD

Введенная в действие 26 июня 2017 г. Четвертая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AMLD) в значительной степени касается конечного бенефициарного владения с помощью следующих регулятивных мер:

• В соответствии с 4AMLD владение или контроль над более чем 25% акций или прав голоса в юридическом лице дает статус конечного бенефициарного владельца.
• 4AMLD позволяет рассматривать должностных лиц высшего руководства как бенефициарных владельцев в случаях, когда вышеуказанные критерии не могут быть определены.
• 4AMLD предусматривает, что страны ЕС должны требовать от организаций, находящихся под их юрисдикцией, вести списки UBO, содержащие актуальную информацию о праве собственности, в центральном реестре, доступном для властей, обязанных организаций и публичных лиц с законным интересом, таких как журналисты или НПО.

В рамках 4AMLD фирмы должны иметь следующие данные, процессы и ресурсы для установления конечного бенефициарного права:

• Акционеры и дочерние компании
• Прямое и косвенное владение
• Конечный владелец – фактический и предполагаемый, независимый от компании
• Корпоративная группа – все компании с тем же конечным собственником, что и у рассматриваемой компании
• Древовидные диаграммы компании
• Бенефициарное владение против. предполагаемое владение
• Оценка собственности, проводимая сверху вниз или снизу вверх
• Различные определения собственности

Конечный бенефициарный владелец и 5AMLD

Пятая директива по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) была введена в действие 10 января 2020 г. и основана на 4AMLD со следующими правилами UBO: 

• Списки UBO (составленные в соответствии с 4AMLD) должны быть общедоступными.
• Трасты (или любые аналогичные структуры) должны соблюдать правила бенефициарного права и, как и компании, должны предоставлять эту информацию властям или другим лицам, демонстрирующим законный интерес.
• Национальные реестры UBO должны быть взаимосвязаны на уровне ЕС, чтобы облегчить сотрудничество и обмен информацией между органами государств-членов.
• Государства-члены должны укрепить свои механизмы проверки UBO, чтобы гарантировать точность и надежность информации, которую они несут.
• Государства-члены должны ввести отдельные регистры UBO для банковских счетов. В отличие от реестров UBO компаний, эти списки не являются общедоступными и доступны только властям.

Как установить бенефициарную собственность

Фирмы должны установить бенефициарное право собственности, внедрив подходящие меры «Знай своего клиента» (KYC) в рамках своих решений по ПОД/ФТ. На практике это должно включать:  

• Надлежащая проверка клиентов: Фирмы должны стремиться собирать идентифицирующую информацию о своих клиентах, включая имена и адреса директоров компаний, а также информацию о регистрации компании.
• Мониторинг транзакций: Фирмы могут идентифицировать подставные компании, отслеживая их транзакции и проявляя бдительность в отношении необычных схем транзакций или транзакций с участием стран с высоким уровнем риска.
• Санкционная проверка: Клиенты, на которых распространяются международные санкции, могут использовать подставные компании для доступа к финансовым услугам. Соответственно, фирмам следует проверять клиентов с высоким риском на наличие соответствующих санкционных списков.
• Проверка политически значимых лиц: Политически значимые лица (ПДЛ), такие как государственные чиновники или политики, представляют повышенный риск ПОД/ФТ и могут пытаться использовать подставные компании для сокрытия своей личности. Фирмы должны проверять своих клиентов, чтобы установить их статус политически значимого лица.
• Неблагоприятные СМИ: Новостные сообщения могут указывать на то, что клиенты причастны к правонарушениям, связанным с отмыванием денег, прежде чем официальные источники раскроют ту же информацию. Фирмы должны постоянно проверять неблагоприятные новости, связанные с их клиентами.

Загрузите наш бесплатный отчет о проверке клиентов

Узнайте, как ваш бизнес может сбалансировать противоборствующие силы трения эффективного скрининга и хорошего обслуживания клиентов.

Приближается крайний срок регистрации конечного бенефициарного владельца в Нидерландах

Эмиль Доэлвейт из Pinsent Masons из Амстердама подчеркнул приближающийся крайний срок 26 марта 2022 года, который применяется ко многим голландским организациям.

Требования к регистрации возникают в соответствии с Законом об осуществлении регистрации UBO, который был окончательно принят в июне 2020 года. Требования распространяются на ряд голландских организаций, включая частные и государственные компании с ограниченной ответственностью, товарищества, компании, фонды, многие ассоциации и кооперативы. Компании, которые являются 100% дочерними компаниями листинговых компаний, освобождены от регистрационных пошлин.

«Бенефициарный владелец» — это лицо, которое в конечном счете владеет юридическим лицом или контролирует его, прямо или косвенно владея не менее чем 25% голосующих прав, акций или долей участия в юридическом лице.Если бенефициарный владелец не существует или не может быть идентифицирован, вместо этого в реестр UBO должны быть внесены сведения об управляющих директорах организации — или партнерах в случае партнерств.

В дополнение к ряду личных данных, которые должны быть раскрыты в отношении UBO, таких как их имя и страна рождения и текущего проживания, требования регистрации обязывают раскрывать подробности о характере и размере экономической доли UBO в юридическом лице. изложено тоже. Также должны быть предоставлены подтверждающие документы и копии документов, подтверждающих наличие экономической заинтересованности.

Организации, созданные с момента вступления Закона в силу 27 сентября 2020 года, были обязаны выполнить требования регистрации UBO при первой регистрации в торговом реестре Нидерландов. Таким образом, крайний срок 26 марта относится только к организациям, созданным и предварительно зарегистрированным до 27 сентября 2020 года.

Предприятия могут быть оштрафованы Управлением экономического принуждения — подразделением налогового органа Нидерландов — если они не уложатся в срок для регистрации или представят неполную или неточную информацию.

Общедоступна только часть информации, представленной в реестр UBO. Отдельные органы, такие как правоохранительные органы, прокуратура и финансовые регуляторы, будут иметь право доступа ко всем раскрываемым данным.

Получение доверия путем регистрации конечного бенефициарного владельца

Новые директивы на Кипре в этом году требуют, чтобы кипрские компании и юридические лица регистрировали конечного бенефициарного владельца в рамках инициатив по повышению прозрачности в Европейском Союзе.Соблюдение этих правил имеет решающее значение для поддержания здоровой деловой практики на законных основаниях и улучшения структуры и имиджа компании на глобальной платформе.

The Aspen Trust Group  обсуждает компоненты, которые необходимо знать вашему бизнесу о законе о конечном бенефициарном владельце (UBO), а также о том, как обеспечить соответствие вашей компании стандартам соблюдения при максимальной оценке рисков и преимуществах корпоративного структурирования.

Законодательство о конечном бенефициарном владельце (UBO) на Кипре

За последние несколько лет Европейский Союз инициировал несколько законодательных шагов, направленных на повышение прозрачности бизнеса. Ключевые директивы, такие как Четвертая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег , были включены во внутреннее законодательство Кипра.

Совет министров Кипра принял решение от 16 декабря 2020 г.  назначить Регистратора компаний наряду с Официальным управляющим Министерства энергетики, торговли и промышленности уполномоченными органами для сбора информации о конечном бенефициарном владельце обеих компаний и другие юридические лица. В постановлении в качестве даты начала сбора данных указано 18 января 2021 г., хотя она была перенесена на 22 февраля 2021 г. и далее на 12 марта 2021 г.Компаниям на Кипре теперь предоставляется 12-месячный льготный период, начиная с 12 марта 2021 года, для регистрации информации об их конечном бенефициарном владельце.

Онлайн-реестр был активирован в марте 2021 года и подключен к централизованной платформе ЕС.

Что такое конечный бенефициарный владелец?

Короче говоря, конечный бенефициарный владелец — это конечный владелец компании в форме юридического лица (физического лица), траста, фонда или зарегистрированной на бирже организации. Финансовые учреждения и компании на Кипре должны раскрывать эту информацию для противодействия финансированию терроризма или финансовым преступлениям, таким как отмывание денег.

Прозрачность и добросовестность деловых и финансовых операций стали ключевым вопросом во всем мире. Это не только улучшает деловые отношения, но и повышает репутацию компании среди клиентов. Скрининг UBO является важной частью успешных деловых соглашений и качественной деловой практики.

Компании должны оценить, какое физическое или юридическое лицо является конечным бенефициаром при проведении сделки, чтобы определить конечного бенефициарного владельца.Таким образом, человек, от имени которого совершаются институциональные сделки и, следовательно, извлекает выгоду. Сюда также входят лица, обладающие окончательным эффективным юридическим контролем над другими лицами или деловыми договоренностями.

Определение, проверка и регистрация конечного бенефициара

В зависимости от организации и структуры бизнеса информация, которую необходимо предоставить, может существенно различаться. Это руководство поможет вам понять основные требования нового законодательства. Чтобы получить более подробную информацию и помощь, свяжитесь со специалистами The Aspen Trust Group , чтобы быстро и правильно выполнить требования нового закона.

Определение

По закону конечный бенефициарный владелец — это физическое или юридическое лицо, прямо или косвенно контролирующее компанию и владеющее более чем четвертью (25%) акций компании. Это может происходить напрямую или через посредников. Считается, что это лицо контролирует деятельность компании.

В случаях, когда конечный бенефициарный владелец не может быть установлен в соответствии с юридическими критериями, физическое лицо, занимающее высшую руководящую должность, будет признаваться UBO.

Корпорации

Все кипрские компании должны будут собирать информацию и предоставлять ее Регистратору по каждому конечному бенефициарному владельцу.

• Следующая информация должна быть точной и полной в соответствии с законодательством Кипра:
• Имя и фамилия
• Дата рождения
• Национальность
• Адрес проживания
• Доля и способ участия в деятельности компании
• Страна, удостоверяющая личность выпуска)
• Дата регистрации в качестве UBO и любые изменения, такие как дата окончания в качестве UBO

Трастовые и зарегистрированные на бирже компании

Фонды ,  трасты , а также публичные компании также должны собирать и подавать Регистратору информацию о каждом конечном бенефициарном владельце.

Кипрские компании, котирующиеся на Кипрской фондовой бирже, освобождаются от обязанности предоставлять соответствующие данные. В случае, если один или все акционеры зарегистрированы на бирже, указывается только Название Компании; регистрационный номер; указывается страна юрисдикции, а также характер и степень бенефициарного интереса.

Если бенефициарным владельцем кипрской компании является траст, UBO в основном определяется как лицо или класс, чей основной интерес создает или управляет юридическим образованием или юридическим лицом траста.Это также может быть физическое лицо, имеющее полный контроль над трастом и обладающее определенной долей прямого или косвенного владения. В этом случае только Название Траста; необходимо указать его регистрационный номер (если есть), страну юрисдикции, а также характер и объем бенефициарного интереса.

и другие подобные механизмы также следуют той же логике создания UBO.

Исключения

Компании, котирующиеся на фондовой бирже, обязаны соблюдать законы ЕС о раскрытии информации и, таким образом, освобождаются от этого законодательства UBO. Компании, находящиеся в стадии ликвидации или являющиеся иностранными компаниями, также освобождаются от обязательств по раскрытию информации.

Открытая информация после регистрации

С марта 2021 года по март 2022 года, в течение первых двенадцати шести месяцев программы, доступ к временной платформе будет предоставлен компетентным государственным органам только после одобрения запроса. Ожидается, что в течение марта 2022 года компаниям необходимо будет подтвердить информацию, представленную Регистратору, до выпуска постоянной платформы.

После того, как постоянная платформа будет создана, фиксированная плата в размере 3,50 евро за профиль компании позволит обеспечить прозрачность данных. Доступная информация включает полное имя, дату рождения, национальность, страну проживания, долю компании и способ приобретения акций.

Время регистрации

Во время принятия нового законодательства зарегистрированные компании должны с 12 марта 2021 г. до середины марта 2022 г. (двенадцать месяцев) собрать и зарегистрировать информацию о конечном бенефициарном владельце.

Для новых компаний , созданных после 12 марта 2021 года, крайний срок раскрытия информации Регистратору составляет 30 дней с даты регистрации компании.

Кипрская компания и ее сотрудники несут ответственность за регистрацию и достоверность данных. Прежде чем записывать данные о конечном бенефициарном владельце, необходимо сначала получить идентификационный код через Ariadne, портал правительства Кипра .

Какую пользу приносит компании конечное бенефициарное владение?

Хотя соблюдение кипрского законодательства важно, компаниям также необходимо знать, с кем они взаимодействуют в своих деловых партнерах, клиентах и ​​заказчиках.Информация о конечном бенефициарном владельце этих организаций позволяет провести более тщательный анализ деловых отношений на предмет антикоррупционных мер и тревожных признаков.

Организации, поддерживаемые государством и иностранными компаниями, могут представлять высокий риск для компаний на Кипре, которые хотят избегать определенных действий, основанных на интересах, и держаться подальше от вопросов коррупции, отмывания денег и финансирования терроризма.

Оценка рисков и корпоративное структурирование с Aspen Trust Group

Соблюдение кипрского законодательства и правил ЕС не только является разумным шагом для юридических лиц, но и предлагает компаниям лучшие деловые отношения между партнерами, клиентами и потенциальными клиентами.Прозрачность является ключом к установлению подлинности и надежности в бизнес-ландшафте.

Позвольте The Aspen Trust Group обеспечить вам душевное спокойствие благодаря процессу оценки рисков и возможностям корпоративной реструктуризации, чтобы ваш бизнес мог быть уверенным и безопасным с регистрацией его конечного бенефициарного владельца. Мы предоставляем качественные услуги  с максимальным профессионализмом и гарантируем, что ваша кипрская компания будет готова к следующему большому шагу. Свяжитесь с нами, чтобы начать !

Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

Конечная бенефициарная собственность относится к юридическому или физическому лицу, которое получает прямую выгоду от компании, хотя это юридическое лицо не является формальным владельцем компании. UBO может осуществлять полный контроль над Компанией и влиять на некоторые деловые решения.

Однако окончательный контроль осуществляется через цепочку владения Компанией.

Другими словами, UBO не имеет прямого контроля над хозяйствующим субъектом, а только обеспечивает средства контроля.

И наоборот, конечный бенефициарный владелец компании может быть описан как лицо, контролирующее более 25% акций компании. Это определение означает, что UBO имеет право голоса в зарегистрированной компании.

Определение также применяется к бенефициарному праву. Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое пользуется особыми привилегиями владения компанией, даже если компания зарегистрирована под именем другого юридического лица. Лицо, владеющее акциями компании, обычно является бенефициарным владельцем.

Бенефициарный владелец и Конечный бенефициарный владелец. Какая разница?

Нет существенной разницы между бенефициарным владельцем и конечным бенефициарным владельцем. Оба лица имеют долю в компании, хотя они не имеют прямого контроля над бизнесом.

Они оба пользуются определенными правами компании в капитале. Однако бенефициарный владелец, владеющий более чем 25% акций Компании, получает полный контроль над Компанией.

И BO, и UBO имеют право на прибыль, прибыль и привилегии, получаемые от акций компании, но UBO имеет более высокую доходность.Конечный бенефициарный владелец также может осуществлять значительные действия в отношении Компании.

Кроме того, UBO может также назначать или снимать с должности члена совета директоров компании.

Способы определения конечного бенефициарного владельца

Определение бенефициарного владельца компании может быть довольно проблематичным, особенно если существует длинная цепочка контроля.

Глобальные правила и законы в соответствии с Директивой по борьбе с отмыванием денег (opens in a new tab) (MLD) требуют, чтобы финансовые учреждения выявляли и проверяли личность UBO. Компании, осуществляющие деловые операции более чем с одним финансовым учреждением, организацией, бизнес-организациями, трастами или физическими лицами, подлежат обязательной проверке UBO.

Выявление UBO компании или траста включает в себя проверку всех сторон, связанных с компанией.

Эти стороны включают, но не ограничиваются:

• Попечители компании
• Защитники
• Номинальные лица
• Бенефициары, как прямые, так и косвенные
• Все лица, осуществляющие эффективный контроль над Компанией

Понимание принципов владения поможет определить бенефициарных владельцев компании.

Вот некоторые принципы владения.

• Прямая и косвенная собственность
• Выгодная и воспринимающая собственность
• Ultimate владение
• Ultimate владение
• Акционер
• Компания
• Corporate Group

Шаги определения UBO

Сборные данные компании

приобретают учетные данные фирмы узнать больше об их легитимности. Компания должна иметь реестр, в котором хранится информация о компании.

Эта информация включает

• Название компании
• Регистрационный номер
• Адрес компании
• Высшее руководство

Предоставленная информация зависит от уровня юрисдикции и регулирования мошенничества.

Исследование структуры собственности

Этот шаг включает в себя изучение цепочки владения рассматриваемой компанией.При этом идентифицируются физические или юридические лица, владеющие акциями Общества. Затем следует проверка прямого или косвенного владения. После установления структуры собственности компании выделяется конечный бенефициар.

Требуются интенсивные последующие действия, особенно если древовидная диаграмма Компании сложна. Конечный бенефициар определяется путем проверки общего количества акций и управленческого контроля каждого лица, заинтересованного в Компании.

Проведение проверки «Знай своего клиента» (KYC)

«Знай своего клиента» — это процесс подтверждения личности юридических лиц для оценки рисков и поддержания деловых отношений.

Проверка БО через «Знай своего клиента» (откроется в новой вкладке) (ЗСК) позволит определить зарегистрированного конечного бенефициара. Все бенефициарные владельцы должны быть обработаны, и их личности должны быть установлены вместе с другой личной информацией.

Процесс KYC помогает идентифицировать всех лиц, которые связаны или имеют интерес к конкретной компании. И наоборот, большинству финансовых учреждений необходимо знать политику своих клиентов, что позволяет им собирать личные данные своих клиентов и партнеров.Компании, которые осуществили этот процесс, упрощают идентификацию своих BO.

Оценка рисков

Различные бенефициарные владельцы попадают в разные категории риска. Эти категории риска будут варьироваться от низкого до высокого и иметь разные подходы.

Эти категории риска:

Низкий риск: Легче получить информацию о UBO с низким уровнем риска, попросив UBO подтвердить личность и подписав достоверный документ со всей информацией.

Высокий риск: Высокий риск UBO может быть замешан в финансовых преступлениях, таких как отмывание денег.Этот уровень риска потребует более сложного подхода и дальнейших исследований.

Источники информации о BO

Доступ к информации о владельцах и деловых партнерах компании может быть затруднен. Однако есть несколько источников, из которых представители общественности или заинтересованные стороны могут получить доступ к информации о собственности компании.

Вот эти источники:

Реестр

Некоторые директивы требуют от компаний предоставления реестра своих владельцев.Эти реестры могут быть доступны для общественности и могут использоваться для определения права собственности. Записи требуют постоянного обновления соответствующей информации о бенефициарном праве.

Преимущества использования реестра включают:

• Предоставление единой точки запроса для авторизованных сторон.
• Простота доступа запрашивающих объектов.
• Высокая способность идентифицировать конкретные владения с конкретным физическим или юридическим лицом.

Доступ к этим центральным реестрам можно получить в режиме онлайн при наличии соответствующей юрисдикции и авторизации.

База данных компаний

База данных компаний может стать хорошим источником информации о бенефициарных собственниках. Причина этого в том, что большинство компаний находятся под юрисдикцией по сбору и хранению информации о бенефициарных владельцах. Данные предоставляются по запросу. Существуют штрафы для компаний, которые не предоставляют информацию о своих UBO. БО, которые не предоставляют свои данные или предоставляют ложную информацию в реестр компаний, подлежат суровым наказаниям.

Механизмы борьбы с отмыванием денег

Некоторые финансовые учреждения собирают информацию о своих клиентах и ​​получают доступ к фактору риска, связанному с клиентом. Этот процесс жизненно важен для идентификации UBO и получения дополнительной информации о бенефициарных владельцах.

Общедоступная база данных

Существует общедоступная информация о бенефициарных владельцах компании и их долях в Компании.

База данных налоговых органов

Налоговый орган также может собирать информацию о компании и ее бенефициарных владельцах.Это может произойти во время оформления налогового законодательства или подачи декларации. Налоговые отчеты могут быть полезными для получения информации о BO необходимыми органами.

Сравнение 5 ведущих оффшорных юрисдикций

Когда необходима идентификация конечных бенефициарных владельцев?

В особых случаях требуется идентификация и проверка БО. К таким случаям относятся:

Отмывание денег

Это процесс прохождения незаконно полученных денег через серию коммерческих операций для сокрытия их происхождения.

Отмывание денег происходит в три этапа.

• Размещение ; Это движение денег от их происхождения. Затем деньги помещаются в центральный оборот через банки, казино, магазины или другие компании.
• Многослойность ; Этот процесс включает в себя усилия по сокрытию следов денег или деятельности путем конвертации наличных денег в денежные инструменты, такие как денежные переводы. Это достигается за счет покупки и продажи активов, приобретенных за незаконные деньги.
• Интеграция ; Отмытые деньги затем перемещаются в экономику через банки как законные деньги от обычных деловых операций. Выручка от проданного имущества делает сделку чистой и неотслеживаемой.

Финансирование терроризма

Террористические группы получают средства через компании, маскирующиеся под законный бизнес. Если компания подозревается в финансировании терроризма, то проводится обширная комплексная проверка для определения БО компании.

Санкционированные сделки

Компании может быть запрещено вести бизнес с иностранцами, находящимися под санкциями. Список БО может быть затребован, если Компания подозревается в совершении сделок с юридическим лицом, которое принадлежит или контролируется иностранным правительством.

Уклонение от уплаты налогов

При подозрении в уклонении от уплаты налогов будет осуществлен вызов для установления бенефициарных владельцев компании. Должностные лица высшего руководства будут определены и привлечены к ответственности за соблюдение налогового законодательства.

Преимущества идентификации UBO

• Это помогает финансовым учреждениям проверять всех клиентов на наличие политически значимых лиц.Этот шаг гарантирует, что организации не будут связаны с операциями с третьими сторонами, контролируемыми иностранными державами.
• С помощью таких механизмов, как механизмы борьбы с отмыванием денег, можно выявить бенефициарных владельцев организаций, которые стоят за финансированием террористических групп.
• Соответствие BO позволило финансовому учреждению обуздать отмывание денег, полученных от незаконного оборота наркотиков и других преступлений.
• Отмывание денег составляет около 5% мирового ВВП, что создает угрозу экономической стабильности. Выявление БО компаний, причастных к отмыванию денег, воздает должное экономике.

Проблемы с определением конечных бенефициарных владельцев

Ряд проблем затрудняет доступ финансовых учреждений или заинтересованных сторон к информации о бенефициарных владельцах.

Эти проблемы включают:

• Отсутствие обновленной и новой информации о собственности компании. Реестры, содержащие информацию о компании, касающуюся права собственности, редко обновляются независимо от изменений, внесенных в собственность компании.
• Структура собственности компании может быть слишком сложной, особенно если она включает владение через естественные и юридические образования.
• В некоторых юрисдикциях определенная личная информация о BO защищена, и для ее предоставления требуется специальное разрешение или особые условия.
• Финансовым учреждениям может быть сложно обнаружить изменения в профилях или подозрительную деятельность из-за сложной структуры и юрисдикции.
• Может быть трудно обнаружить изменения в компании, где происходит плавная передача прав собственности.
• Компании с несколькими структурами собственности увеличивают количество объектов, подлежащих проверке.
• проверка прав собственности затруднена из-за отсутствия стандартной документации, подтверждающей выводы.
• Оффшорные счета делают практически невозможным сбор финансовых данных.
• Отсутствие адекватного или квалифицированного персонала для проведения углубленного анализа сложной структуры собственности компании.
• Ложная информация о реквизитах владельцев счетов в окончательной декларации о бенефициарном праве.

Почему выявление НБО — плохая идея

Идентификация и проверка НБО имеют более позитивный подход. Однако также существует вероятность того, что информация о бенефициарной собственности или доступ к ней могут иметь негативные последствия. Во-первых, информация о БО может быть использована в преступных целях.

Вот почему идентификация BO может быть не такой уж хорошей идеей.

Коррупция в Общем реестре

Принуждение компаний к выполнению директив, обязывающих заполнять информацию о бенефициарном праве, может затруднить отслеживание изменений Компанией.Изменения могут произойти, особенно в компаниях со сложной структурой и неизвестными некоторым представителям компаний. В свою очередь, такая передача права собственности и обязательное представление документов затрудняют идентификацию владельцев и недостоверную информацию реестра.

Предоставление доступа к реестру

Реестр может быть открыт для публики или доступ может предоставляться таким сторонам, как

• Компетентные органы
• Соответствует требованиям проведения надлежащей проверки клиентов
• Лица с законными интересами компании

Означает ли это, что любое лицо, имеющее законные интересы компании, может иметь доступ к реестру BO?

Освобождение от прозрачности

Без правильных указаний по определению случаев освобождения реестр может быть открыт для злоупотреблений. БО могут подвергаться риску мошенничества или похищения из-за разоблачения. Директивы должны содержать рекомендации, ограничивающие доступ к реестру и закрепляющие различные протоколы доступа.

Обращение к акциям на предъявителя

Обязательство компаний предоставлять информацию о БО будет распространяться на всех акционеров, включая любых держателей акций или акций на предъявителя.

Эта директива затруднит регистраторам Компании отслеживание держателей акций на предъявителя, которые хотят сохранить анонимность.

Как улучшить идентификацию и проверку UBO

Существуют границы юрисдикции, которые затрудняют идентификацию различных юридических лиц и препятствуют усилиям по обнаружению тех, кто управляет теневыми компаниями.

Для улучшения идентификации бенефициарных владельцев подозрительных коммерческих организаций можно адаптировать несколько подходов.Вот некоторые из стратегий, которые можно использовать для улучшения идентификации и проверки UBO.

Роботизированная автоматизация процессов

Автоматизация получает доступ к различным хранилищам данных и сохраняет данные в одном месте. Этот процесс приводит к улучшению профилирования UBO политически значимых лиц и финансовых нарушений.

Роботизированная автоматизация процессов (RPA) повысит эффективность затрат за счет сокращения времени, затрачиваемого на избыточные задачи. Центральное хранилище позволит легко анализировать данные и предоставлять информацию, используемую при принятии обоснованных решений.RPA помогает компаниям контролировать соблюдение требований, внедряя правильные процедуры идентификации BO.

Обновление реестров

Для получения точной информации о BO компаниям необходимо часто обновлять базу данных управления. Обновление реестров компаний обеспечит достоверность и точность информации о структуре Компании. В случае любой передачи прав или права собственности запись должна быть обновлена ​​для соответствия требованиям по борьбе с отмыванием денег и актуальной информации о праве собственности.

Часто задаваемые вопросы

Может ли конечным бенефициарным владельцем быть компания?

Конечным бенефициарным владельцем является юридическое или физическое лицо, которое контролирует 25% или более акций компании или прав голоса. Так что да, компания может быть UBO, если она соответствует порогу в 25%.

Как найти конечного бенефициарного владельца?

При идентификации БО хозяйствующего субъекта используется несколько подходов. Этот процесс включает в себя поиск информации о Компании, изучение цепочки владения и определение конечного бенефициарного владельца.

Поиск BO компании с многоуровневой структурой управления или собственности может оказаться непростой задачей.

Почему так важно установить конечных бенефициарных владельцев клиента?

Основной причиной выявления и проверки БО компании является обеспечение соблюдения Компанией Директив по борьбе с отмыванием денег.
Идентификация BO клиента гарантирует, что предприятия не будут заключать сделки с компаниями, находящимися под санкциями, которые принадлежат или связаны с BO. Выявление UBO клиента поможет в расчете фактора риска, связанного с ведением переговоров с данным клиентом.
Выявление бизнес-партнеров клиентов поможет компаниям обезопасить себя от причастности к отмыванию денег или финансированию терроризма. Это также гарантирует, что клиенты не являются политически значимыми лицами.

Почему UBO важен?

Это помогает большинству компаний соответствовать требованиям по борьбе с отмыванием денег. С помощью UBO можно установить личность владельцев компаний, связанных с финансовыми преступлениями.
И наоборот, UBO позволяет определить лицо, стоящее за компанией, до совершения сделки. Бизнес-структуры, принадлежащие анонимным UBO, являются красными флажками и должны пройти проверку на финансирование терроризма или отмывание денег.
Бенефициарное владение проливает свет на борьбу с уклонением от уплаты налогов. Много денег теряется из-за уклонения от уплаты налогов, и, таким образом, выявление UBO, связанных с компаниями, уклоняющимися от уплаты налогов, поможет улучшить экономический сектор.

Как зарегистрировать конечного бенефициарного владельца

Мы наблюдаем растущее давление со стороны наших клиентов и на рынке в целом с целью соблюдения правил по борьбе с отмыванием денег (AML). Это происходит перед лицом террористических атак, незаконного оборота наркотиков и других гнусных действий, а отмывание денег вызывает растущую озабоченность, которая выходит за рамки границ и обществ. В результате банки и финансовые учреждения (ФУ) очень серьезно относятся к соблюдению требований конечного бенефициарного собственника (КПВ).В глобальных делах, таких как Paradise Papers, Unaoil и VimpelCom, подтверждается необходимость глубокой, комплексной и тщательной надлежащей проверки клиентов.

Хотя Commodity Trader (CT) не является финансовым учреждением, мы видим растущее давление со стороны их банков, требующих предоставления им всех подробностей их финансовых операций. Кроме того, им также необходимо предоставить подтверждение процесса регистрации своих торговых партнеров (клиентов и поставщиков). В этом процессе регистрации банки ожидают такой же комплексной проверки клиентов (документация, данные и проверка личности), как если бы трейдеры товаров являлись финансовыми учреждениями.Это результат расследования прокуратурой таких финансовых организаций, как ING и ABM Amro.

Цель ясна: в связи с этим развитием CT должны идентифицировать и проверять, кто их клиенты и откуда они получают финансирование, с конечной целью предотвращения отмывания денег или финансирования терроризма. Для достижения этих целей КТ должны быть способны идентифицировать бенефициарных владельцев каждого клиента-юрлица. Но это еще не все. ФО требуют от своих клиентов предоставления информации, необходимой для идентификации этих бенефициарных владельцев.Таким образом, существует растущая необходимость:

• Проверить рейтинг геополитических рисков — понять подверженность рискам по странам.
• Проведение должной осмотрительности — проведение углубленной проверки данных о деловых отношениях.
• Execute Risk Screening — для тщательной и всесторонней проверки.

Кто такие UBO и почему они важны?

UBO относится к любому лицу, имеющему прямое или косвенное владение или контроль над юридическим лицом. Получение точной информации о бенефициарном праве имеет решающее значение для:

• Обеспечения проверки и предоставления рейтинга рисков для всех необходимых сторон в отношении политически значимых лиц (PEP) или наличия негативных новостей, связанных с UBO.
• Убедитесь, что CT не ведет дела с клиентами, находящимися под санкциями, связанными с UBO.
• Понимание потенциального риска, который UBO представляет для FI в связи с его отношениями с несколькими клиентами и поставщиками.

Работа с UBO в вашей организации

При приеме на работу нового торгового партнера CT должен провести комплексную проверку клиентов (CDD) и, в некоторых случаях с повышенным риском, расширенную комплексную проверку (EDD). Этот процесс требует проверки жизненно важных показателей компании, определения бенефициарных владельцев и проверки UBO. Одной из самых больших проблем, с которыми сталкивается CT, является сбор информации о UBO и ее регистрация таким образом, чтобы FLS, которые проверяют эту информацию, могли быть удовлетворены. Процесс идентификации начинается с простой регистрационной формы, но для уверенности можно использовать такие сервисы, как Compliance Alliance, для выполнения CCD.

Предотвращение совершения Сделки до того, как этот процесс будет завершен, необходимо для поддержания честности в отношении ФЛ, предоставляющих финансирование КТ. В рамках нашего решения CTRM4JDE мы обеспечиваем этот процесс (на схеме) для различных ролей в вашей организации, чтобы упростить его.Он включает в себя полный рабочий процесс между вовлеченными людьми, чтобы обеспечить минимальные перерывы в выполнении сделки.

Как насчет GDPR?

Поскольку усилия по регистрации UBO требуют особого внимания к персональным данным, ограничения, введенные GDPR, могут стать проблемой для вашей организации. В частности, юридическая сфера действия GDPR может противоречить тому, как вы определяете контрагентов во время процедур комплексной проверки и как они впоследствии управляют своими рисками. Поэтому стоит еще немного углубиться в эту тему.

Статья 6 GDPR требует, чтобы контролеры данных установили правовую основу для сбора и обработки персональных данных, включая данные, необходимые для целей ПОД. Для учреждений, имеющих обязательства по ПОД, наиболее релевантными основаниями, предусмотренными статьей 6, являются:

Статья 6 GDPR требует, чтобы контролеры данных установили правовую основу для сбора и обработки персональных данных, включая данные, необходимые для целей ПОД. Для учреждений с обязательствами по ПОД, наиболее релевантными основаниями, предусмотренными статьей 6, являются:

• Статья 6(c) – которая разрешает обработку персональных данных «для соблюдения юридического обязательства, которому подчиняется контролер» – как правило, законы о ПОД или санкции.
• Статья 6(f) , которая позволяет обрабатывать данные в «законных интересах», оправданных в каждом конкретном случае.

Одним из наиболее важных аспектов GDPR является статья 17, которая вводит «право на забвение». Это право позволяет субъектам данных запрашивать удаление своих личных данных при определенных обстоятельствах. Это правило может противоречить закону о ПОД, который требует, чтобы данные хранились в течение долгого времени после прекращения деловых отношений.

Однако в соответствии со статьей 17(3)(b) Общего регламента по защите данных требования законодательства имеют приоритет над правом на забвение.С точки зрения ПОД, 4-я Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (4AMLD) ввела требование о том, чтобы как надлежащая проверка клиентов, так и записи транзакций сохранялись в течение 5 лет после прекращения отношений с клиентами. В этом контексте право на забвение может быть реализовано только после истечения этого периода.

Что мы регистрируем?

В рамках CTRM4JDE мы предоставляем вам возможность записать свое исследование о том, является ли UBO политически значимым лицом и находится ли это лицо в санкционном списке OFAC, ЕС и/или Association Of Financial Mutuals. Кроме того, вы можете регистрировать такие факты, как паспортные данные, в структурированном виде, чтобы вы могли регулярно составлять отчеты и проверять их. Когда FL запрашивает подтверждение должной осмотрительности вашего клиента, его легко предоставить в результате этого. CTRM4JDE учитывает юридические требования и предоставляет вам возможность управлять ими в рамках интегрированного решения, которое мы предоставляем в составе Oracle JD Edwards EnterpriseOne.

Заинтересованы?

Кадран может продемонстрировать это вам прямо сейчас! Заинтересованы в демо? Свяжитесь с Бартом Диксом по любым вопросам!

Автор: Sjors Oosterwaal
Операционный менеджер CTRM в Cadran Consultancy

Конечная бенефициарная собственность в ОАЭ

ОАЭ ввели новые правила ¹  , требующие от некоторых организаций ОАЭ вести реестр своих бенефициарных владельцев (« Новые правила »).Сфера действия новых правил распространяется на все юридические лица, которые имеют лицензию или зарегистрированы в ОАЭ (в том числе в любых коммерческих свободных зонах) (« Организация »). Единственными юридическими лицами, на которые не распространяются новые правила, являются государственные юридические лица (и их дочерние компании) и юридические лица, созданные в двух финансовых свободных зонах ОАЭ (Международный финансовый центр Дубая (DIFC) и Глобальный рынок Абу-Даби (ADGM). )). Новые правила обеспечивают более надежный и предписывающий режим для регистрации и раскрытия информации о конечном бенефициарном праве на предприятия ОАЭ. ² Субъекты, подпадающие под действие Новых правил, должны как можно скорее принять меры для обеспечения соблюдения Новых правил, поскольку ключевые сроки соблюдения уже прошли.

Что необходимо раскрыть?

С 27 октября 2020 года все Юридические лица, подпадающие под действие Новых правил, должны вести реестры «реальных бенефициаров» и акционеров («Реестры »). Требование о ведении реестра акционеров не является новым, ³ , но в Новом положении изложена конкретная информация, которая теперь должна храниться в отношении каждого акционера. Новые правила также требуют от организаций вести реестр номинальных директоров (т. е. лиц, назначенных советом директоров, которые действуют от имени другого лица, например акционера).

Что такое «настоящий бенефициар»?

«Настоящий бенефициар» — термин, используемый в Новых правилах для описания конечного бенефициарного собственника. В соответствии с Новыми правилами это любое лицо, которое:

1. владеет или контролирует 25% или более акций Организации;
2. имеет право голоса акциями
   , представляющими 25% или более
   акций Организации; или
3. контролирует Предприятие с помощью любых других средств, таких как назначение или увольнение большинства директоров.

При определении того, является ли кто-то «настоящим бенефициаром», важно просмотреть все договоренности, посредников или других лиц, которые используются в цепочке владения/контроля, чтобы вы могли определить конечного бенефициара и включить любые совместные или совладельцы определенных акций (например, члены семьи, владеющие акциями через траст или аналогичную структуру). В новых правилах четко указано, что следует учитывать как прямое, так и косвенное владение/контроль.

Если невозможно установить, считается ли кто-либо реальным бенефициаром на основе любого из критериев, изложенных выше, тогда высшее руководство (т. выгодоприобретатель» в соответствии с Новым Положением.

Влияние на номинальные соглашения

Однако, учитывая широту действия Новых правил и, в частности, определение «реального бенефициара», мы считаем, что бенефициар по номинальным соглашениям подпадает под действие Новых правил. (я.е. бенефициар будет считаться держателем акций или осуществляющим контроль, несмотря на то, что он делает это через номинального представителя).

Когда я должен подчиниться?

Реестры должны быть созданы и поданы регистратору и лицензирующему органу, в юрисдикции которого находится Организация (« Регистратор »), начиная с 27 октября 2020 года. Вновь зарегистрированным организациям необходимо будет подать реестры в Регистрационную палату в течение 60 дней после регистрации.

Ведение реестров

Организация несет главную ответственность за ведение и ведение реестров и должна принимать разумные меры для получения точной и обновленной информации о своих реальных бенефициарах на постоянной основе.Однако, если реальный бенефициар имеет лицензию или зарегистрирован в ОАЭ или зарегистрирован (или принадлежит зарегистрированной компании) на уважаемой бирже, которая имеет надлежащие правила раскрытия информации и прозрачности, то Организация может полагаться на информацию, которую такая компания могли быть поданы или раскрыты соответствующим регулирующим органам без необходимости проведения дополнительных расследований относительно достоверности такой информации.

В случае каких-либо изменений в составе реальных бенефициаров или акционеров они должны быть зарегистрированы в реестрах в течение 15 дней после того, как юридическому лицу стало известно об изменении.Организация также должна назначить и впоследствии уведомить Регистратора лицо, которое является резидентом ОАЭ и уполномочено организацией предоставлять всю информацию и реестры, требуемые в соответствии с Новыми правилами.

Следует отметить, что на Субъектах возлагается позитивное обязательство действовать, если им станет известно о лице, которое могло бы быть реальным бенефициаром, но не числится таковым в Реестрах.

В этих обстоятельствах организация должна направить запрос подозреваемому реальному бенефициару и, если они не получат ответ в течение 15 дней, должна отправить официальное уведомление (с включенной определенной установленной информацией) с просьбой подтвердить, являются ли они реальный выгодоприобретатель.Если подозреваемый реальный бенефициар не отвечает на такое уведомление в течение 15 дней, то сведения об этом лице должны быть внесены в реестры. Если человек считает, что он был неправильно зарегистрирован в качестве реального бенефициара в реестре юридического лица, то может быть подано заявление в компетентный суд в ОАЭ для исправления информации.

Реестр номинальных директоров

Директор должен уведомить организацию, которой он нанят, если он/она действует в качестве номинального директора, и предоставить определенную информацию в течение 15 дней после своего назначения. Любые номинальные директора, которые были назначены до вступления в силу Новых правил, должны уведомить организации, в которых они работают, как можно скорее после истечения крайнего срока соблюдения (27 сентября 2020 г.). О любых изменениях в составе номинальных директоров (включая их сведения) номинальный директор должен уведомлять Юридическое лицо в течение 15 дней с момента такого изменения.

Конфиденциальность

Регистратор обязан сохранять конфиденциальность информации, раскрываемой ему в соответствии с Новыми правилами, и не раскрывать такую ​​информацию, если не получено одобрение от заинтересованного лица.Однако правительство ОАЭ может раскрывать информацию, которую оно получает в соответствии с Новыми правилами, третьим лицам в целях соблюдения действующих международных законов и соглашений, в частности тех, которые направлены на противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма.

Штрафы

Новые правила еще не включают штрафы или другие санкции за несоблюдение. Это было делегировано соответствующему правительственному министерству и на момент написания статьи еще не опубликовано.

Дальнейшие действия

Мы ожидаем, что в скором времени будет опубликован список штрафов и санкций за несоблюдение требований, а также схема и дополнительные инструкции по сбору и отправке информации.

Если у вас есть какие-либо вопросы по содержанию этого предупреждения или вы хотите поговорить с нами о новых правилах, обратитесь к ключевым контактам.

¹ Постановление Кабинета Министров № 58 от 2020 года «О регламенте процедур реального бенефициара».

² Федеральный закон ОАЭ № 20 от 2018 года о борьбе с отмыванием денег и правила его реализации (Постановление Кабинета министров № 10 от 2019 года) послужили основой для новых правил. Этот конкретный закон и подзаконные акты обязывали определенные учреждения в ОАЭ идентифицировать конечных бенефициарных владельцев своих клиентов (которым было лицо, владеющее контрольным пакетом акций клиента в размере 25% или более).

³ Требуется в соответствии с Федеральным законом ОАЭ №.№ 2 от 2015 года о коммерческих компаниях.

Декларация конечного бенефициарного владельца (UBO)

Намереваясь обуздать отмывание денег, финансовое мошенничество, уклонение от уплаты налогов и финансирование терроризма, правительство ОАЭ принимает меры для обеспечения финансовой прозрачности. Многие люди пользуются преимуществами сложных структур корпоративной собственности и занимаются такой деятельностью, нанося ущерб интересам правительств по всему миру. Одним из важных шагов по пресечению такой деятельности является признание конечных бенефициарных владельцев каждой организации и возложение на них ответственности.

Постановление Кабинета Министров №. 58 от 2020 года создал механизм признания конечных бенефициарных владельцев (КБВ) организации. UBO — это (1) лица, которые контролируют или владеют (прямо/косвенно) или имеют право голоса с минимальной долей участия 25% в компании, или лица, которые имеют право назначать или увольнять большинство директоров/менеджеров. (2) Если какое-либо физическое лицо не удовлетворяет вышеуказанным условиям, то UBO будет таким лицом, которое осуществляет косвенный контроль над юридическим лицом.(3) Если условия в (1) и (2) не обеспечивают четкого UBO, то физическое лицо, отвечающее за высшее руководство компании, считается Конечным бенефициарным владельцем этого юридического лица.

UBO по существу является физическим лицом, то есть человеком. Компания или группа компаний не могут претендовать на этот статус. Например, если одна компания владеет большей частью акций другой компании, то физическое лицо, владеющее первой, также будет признаваться UBO последней компании.

Решение Кабинета требует, чтобы организации поддерживали адекватную и актуальную информацию о своих акционерах и конечных бенефициарных владельцах.Организации должны подать реестр UBO, акционеров, номинальных членов правления и другие подтверждающие документы в соответствующий лицензирующий орган. Эти реестры должны включать личную информацию таких лиц, включая имена, адрес проживания, паспортные данные, страну происхождения и дату, когда лицо стало или перестало им быть.