Капитализация процентов на счете по вкладу: Вклады | Банк Уралсиб

Содержание

4. Порядок начисления банком процентовпо привлеченным средствам

4.1. Проценты по привлеченным денежным средствам (во вклады, депозиты, на другие банковские счета) начисляются банком — заемщиком в порядке и в размере, предусмотренных соответствующим договором и пунктом 3.5 настоящего Положения.

4.2. В случаях, когда срочный либо другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам «до востребования», если договором не предусмотрен иной размер процентов.

4.2.1. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора.

4.2.2. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) «до востребования», если иное не предусмотрено договором.

4.3. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиенту — вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу).

4.4. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, сумма процентов, начисленная за пользование денежными средствами, находящимися на счете, зачисляется на счет по истечении каждого квартала.

4.5. Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации (причисления) процентов), которые размещаются клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.). Требования настоящего пункта распространяются на договоры, заключенные после вступления в силу настоящего Положения.

При этом все юридические и физические лица (в том числе потенциальные клиенты банка) вправе получить у банка информацию о видах и условиях принимаемых банком вкладов (депозитов), об условиях действующих в настоящее время договоров вклада (депозита), банковских счетов.

4.6. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклады (на денежные средства, учитываемые на соответствующем банковском счете) со сроком «до востребования», если иное не предусмотрено договором банковского вклада (договором банковского счета).

При уменьшении банком размера процентов новый размер процентов применяется по вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам — вкладчикам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.

4.7. При переносе банком в соответствии с условиями договора остатков средств с одного балансового счета по учету привлеченных денежных средств на другой балансовый счет по учету этих же средств (например, в случае изменения срока вклада (депозита)), ведущийся в этом же банке, проценты начисляются на остатки средств по каждому балансовому счету (прежнему и новому) исходя из фактического числа календарных дней учета средств на каждом из этих счетов.

4.8. Утратил силу с 1 января 2008 года. —

Указание ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

Открыть полный текст документа

Архив вкладов и счетов — Банк ВТБ

Мин. первонач. взнос (неснижаемый остаток)^*	Срок привлечения денежных средств \| Годовая процентная ставка
Мин. первонач. взнос (неснижаемый остаток)^*	91–180 дней	181–365 дней	366–547 дней	548–730 дней	731–1094 дня	1095 дней
1 000 – 30 000 000 ₽^**	2,35%	2,45%	2,50%	2,50%	2,05%	2,05%

Минимальная сумма вклада и неснижаемый остаток^* от	Срок привлечения денежных средств \| Годовая процентная ставка
Минимальная сумма вклада и неснижаемый остаток^* от	91–180 дней	181–365 дней	366–547 дней	548–730 дней	731–1094 дня	1095 дней
100 – 1 000 000 $^**	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%

Минимальная сумма вклада и неснижаемый остаток^* от	Срок привлечения денежных средств \| Годовая процентная ставка
Минимальная сумма вклада и неснижаемый остаток^* от	91–180 дней	181–365 дней	366–547 дней	548–730 дней	731–1094 дня	1095 дней
100 – 1 000 000 €^**	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%	0,01%

^* При минимальной сумме первоначального взноса от 1 000 ₽ / 100 $ / 100 € сумма неснижаемого остатка — 30 000 ₽ / 1000 $ / 1000 €. По остальным суммовым интервалам минимальный первоначальный взнос равен неснижаемому остатку. Шкала неснижаемых остатков для зарплатных клиентов и пенсионеров соответствует шкале неснижаемых остатков по вкладам, открытым на стандартных условиях.

^** На сумму сверх максимальной проценты начисляются по ставке в размере 1/2 ставки по договору, начисляемой на сумму денежных средств, не превышающих максимальную сумму.

Часто задаваемые вопросы

Для этого понадобится дебетовая карта, и компьютер/планшет с доступом в сеть Интернет.

1. Зайдите в Интернет банк с помощью логина и пароля. (Для получения Логина и Пароля для входа в Интернет банк МДБО необходимо отправить SMS-сообщение в формате — LOG<код карты> (код карты — последние четыре цифры номера Вашей банковской карты) на номер, в зависимости от Вашего оператора:

Абоненты МТС, Билайн, Мегафон (Москва) — 2640,
Абоненты Мегафон (Регионы), прочие — +7(903) 797-62-64,

Например, если последние 4 цифры карты 7899, то SMS-сообщение будет выглядеть так: LOG7899. Обратите внимание, что отправить данный SMS-запрос необходимо с телефонного номера, указанного в заявлении при оформлении карты.

В ответ на данный SMS-запрос Вам поступит SMS-сообщение: «Ваш логин = ХХХХХХХХ, Ваш пароль = A,B,C,D», где ХХХХХХХХ — это Ваш Логин, состоящий из 8 цифр и действующий на протяжении всего времени пользования МДБО, а Пароль — это 4 числа, выбранные системой случайным образом и указывающие на цифры, входящие в номер Вашей банковской карты. Каждое число пароля, поступившего в SMS-сообщении, указывает на порядковый номер цифры на Вашей банковской карте, последние 4 цифры которой Вы указали в SMS-запросе. После сопоставления значения чисел и цифр на карте Вы узнаете Пароль для входа в Интернет банк.

Присланный Пароль является одноразовым, действует в течение 24 часов и подлежит обязательной замене на собственный постоянный Пароль при первом входе в систему.

2. Выберите пункт меню «Переводы и вклады» — «Открытие вкладов».

3. Выберите из списка карту/счет, с которого будут переведены деньги во вклад, а также выберите карту/счет, на который будут перечислены проценты или поставьте галочку около фразы «Капитализация процентов на счет вклада». Укажите тип, срок и сумму вклада.

4. Нажмите «Далее» и подтвердите платеж с помощью:

SMS-кодов, направляемых на номер мобильного телефона, зарегистрированного в системе банка в рамках МДБО;
Для подтверждения операций с помощью SMS-кодов и проверки номера телефона необходимо в Интернет банке подключить сервис SMS-подтверждений в меню: Настройки => SMS-подтверждения («получить SМS-код» => ввести полученный по телефону 5-тизначный код).
С использованием Устройства (криптокалькулятора). Подробно см. п.1.2.1 Руководства пользователя МДБО: Многоканальное дистанционное банковское обслуживание с ограниченным функционалом6,7 МБ
С помощью Пароля (при подтверждении операций по шаблонам). Пароль аналогичен тому, который используется для входа в Интернет банк и Мобильный банк.

5. Будет сформирована квитанция, которую можно сохранить в качестве шаблона. Создав шаблон, Вы сможете открывать вклады с помощью приложения Мобильный банк, установленного на Вашем сотовом телефоне.

Капитализация процентов по вкладу

Далеко не все программы предусматривают выплату процентов по вкладу в конце срока действия договора. Нередко доход начисляется ежемесячно или ежеквартально, и в этом случае у вас есть два варианта.

Первый — получать проценты на руки или на отдельный счет, где будет копиться ваш доход, который вы сможете снять в любое время.

Второй вариант — капитализация процентов по вкладу. В этом случае доход начисляется на основной депозитный счет, тем самым увеличивая сумму вашего вклада и конечную прибыль.

Выбрав вклад с капитализацией процентов, вы не будете получать доход регулярно, но в конце срока сможете снять сумму больше той, что сняли.

Как работает капитализация процентов по вкладу?

Итак, вы выбрали именно такой вариант и не снимаете доход со счета. Что же ожидает ваш вклад?

Во-первых, начисляемые проценты увеличивают сумму вашего вклада каждый месяц или каждый квартал, в зависимости от периодичности выплаты и начисления процентов.

Во-вторых, в следующий период (месяц или квартал) вы получаете доход с суммы, которая будет больше той, что вы вложили первоначально. Ваш вклад увеличился на те 5-10% годовых, которые вы не сняли со счета, а присоединили к основному депозиту, а значит, и в следующий раз проценты насчитываются с чуть большей суммы вклада. Таким образом, ваш вклад (и, соответственно, ваш доход) увеличивается с каждым месяцем или кварталом вплоть до окончания срока действия вклада.

Таким образом, вклады с капитализацией процентов по позволяет получать максимальную прибыль с суммы, которую вы вложили первоначально, и постепенно увеличить ее.

Преимущества для вкладчика

— Вы можете получить большую прибыль по вкладу. Многие банки позволяют высчитать с помощью специального калькулятора ваш будущий доход с имеющейся суммы с капитализацией процентов или без нее. Капитализация увеличивает процентную ставку. Чем больше ваш вклад, тем больше прибыли вы сможете получить, выбрав именно такой вариант расчета процентов.

— Вы получаете возможность накопить большую сумму к концу срока вклада. Если вы не собираетесь снимать проценты и пользоваться ими до окончания срока действия договора, лучше всего выбрать капитализацию — в этом случае вы не сможете снять проценты при необходимости, но в конечном итоге получите большой доход.

— Вы избавляетесь от необходимости вести отдельный счет или карту, куда будут перечисляться проценты, платить за ее использование или оформлять ее в банке. Проценты по вкладу перечисляются на основной счет.

Вклад с капитализацией процентов имеет лишь один недостаток — в программах, которыми не предусмотрено частичное снятие средств с депозитного счета, вы лишаетесь возможности снимать деньги во время действия договора. Вы сможете получить всю сумму лишь в конце. Поэтому капитализация процентов не подойдет тем, кто делает вклад для того, чтобы получать прибавку к зарплате ежемесячно.

Программ, в которых предусмотрена капитализация процентов, немало. Существуют депозиты, в которых возможна только капитализация, а также те программы, где вкладчику позволено выбрать наиболее удобный для себя вариант. Многие банки капитализируют проценты автоматически в случае, если доход не был востребован в течение определенного времени со дня начисления.

Капитализация процентов по вкладу — более удобный и выгодный вариант, чем выплата дохода в конце срока действия договора. Вы получаете отличную возможность увеличить свою процентную ставку на 0,1-2% в зависимости от тарифной сетки, действующей в той или иной программе вкладов.

Определение капитализированного процентного депозита

| Law Insider

Депозит с капитализированными процентами . Как определено в Приложении к серии. Распределение капитализированных процентов: в отношении каждого счета капитализированных процентов и каждой из первых трех дат распределения сумма процентов, равная 30 дням (исходя из 360-дневного года), на совокупную сумму депозита на соответствующем счете предварительного финансирования в конец соответствующего Периода погашения, начисляемая по годовой ставке, равной средневзвешенной чистой ипотечной ставке по ипотечным кредитам в соответствующей группе предоплаченных кредитов на первый день соответствующего Периода погашения.

Если какой-либо REMIC не может выплатить регулярные проценты REMIC их заявленные коэффициенты переноса из-за недостаточности соответствующего распределения капитализированных процентов, Вкладчик будет вносить любые суммы в такие REMIC, которые необходимы для выплаты регулярных процентов REMIC их заявленных переходов. ставки. Сумма высвобождения капитализированных процентов: В отношении каждого капитализированного процентного счета и каждой из первых трех дат распределения сумма, равная превышению (а) суммы, остающейся на депозите на таком капитализированном процентном счете при таком распределении после распределения капитализированных процентов Распределение на такую Дату распределения сверх (b) Требований по капитализированной процентной ставке на такую Дату распределения.Требование капитализированных процентов: в отношении каждого счета капитализированных процентов и первой Даты распределения сумма, равная 60 дням процентов (исходя из 360-дневного года), начисляется по ставке требований капитализированных процентов для такой Даты распределения на совокупную сумму на внести депозит на соответствующий Счет предварительного финансирования в конце соответствующего Периода сбора и в отношении каждого Счета капитализированных процентов и второй Даты распределения, сумму, равную 30 дням процентов (исходя из 360-дневного года), начисляемых на Капитализированные проценты Норма требований для такой Даты распределения по совокупной сумме депозита на соответствующем Счете предварительного финансирования в конце соответствующего Периода сбора.

В отношении каждого счета с капитализированной процентной ставкой и третьей Даты распределения и любой Даты распределения после этого — ноль. Ставка капитализированных процентных требований: в отношении каждого капитализированного процентного счета и первых двух Дат распределения годовая ставка, равная сумме (i) Сертификатного индекса для такой Даты распределения, (ii) средневзвешенного значения Сертификатной маржи сертификаты LIBOR, относящиеся к соответствующей группе предоплаченных ссуд на такую дату распределения, (iii) w…

Правило капитализации процентов для оказания помощи финансово неблагополучным заемщикам

Бюллетень Правления

Правление NCUA одобрило окончательное правило внедрения CECL

АЛЕКСАНДРИЯ, Вирджиния (24 июня 2021 г.) — Посредством прямой аудио-трансляции в Интернете Совет Национального кредитного союза провел свое шестое открытое заседание в 2021 году и единогласно утвердил три пункта:

Окончательное правило, снимающее запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями.
Окончательное правило, которое будет постепенно устранять неблагоприятные последствия для регулятивного капитала в первый день, которые могут возникнуть в результате применения методологии учета текущих ожидаемых кредитных убытков в течение трехлетнего периода.
Продление потолка процентной ставки по федеральному кредитному союзу до 10 марта 2023 г.

Окончательное правило капитализации процентов для участников программы помощи в ближайшие месяцы

Совет утвердил окончательное правило (открывается в новом окне), которое снимает запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями.Это следует за 60-дневным периодом общественного обсуждения, который завершился 2 февраля 2021 г. Капитализация процентов — это добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку кредита.

«Это правило является еще одной целевой мерой Совета NCUA, направленной на то, чтобы помочь кредитным союзам и их членам ориентироваться в экономической среде пандемии COVID-19», — сказал председатель NCUA Тодд М. Харпер. «Окончательное правило также предоставит кредитным союзам паритет с банками, Fannie Mae, Freddie Mac и Федеральным жилищным управлением, все из которых уже позволяют обслуживающим компаниям капитализировать проценты в рамках разумной программы модификации.”

Правление дорабатывает правило в основном так, как было предложено на собрании в ноябре 2020 года. Это правило снимает запрет для кредитных союзов на капитализацию процентов по модификациям ссуд, сохраняя при этом важный запрет на капитализацию кредитными союзами сборов и комиссий кредитных союзов. Он также устанавливает ограждения для финансовой защиты потребителей, такие как требования о возможности погашения, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основному остатку ипотечной ссуды не будет препятствовать способности заемщика производить платежи или погашать ссуду.Эти меры будут применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие ссуды и ссуды для бизнеса.

Окончательное правило вступает в силу через 30 дней после публикации в Федеральном реестре .

Окончательное правило повлечет за собой постепенное ослабление побочных эффектов CECL

Правление утвердило окончательное правило (открывается в новом окне), которое будет постепенно устранять неблагоприятные последствия первого дня для нормативного капитала, которые могут возникнуть в результате полного внедрения методологии учета текущих ожидаемых кредитных убытков (CECL).Это правило соответствует положениям, ранее выпущенным федеральными банковскими агентствами.

«Эта поэтапная реализация предоставит кредитным союзам время для адаптации к изменениям и органического роста капитала, не нарушая их способности обслуживать своих членов», — сказал председатель Харпер. «Кроме того, это изменение предоставит кредитным союзам некоторую помощь в регулировании, но при этом потребует от них учета методологии для других целей, например, в отчетах о вызовах, которые они подают в NCUA.”

Правление NCUA дорабатывает правило в основном так, как было предложено на заседании в июле 2020 года. Согласно окончательному правилу, влияние CECL на коэффициент чистой стоимости застрахованного на федеральном уровне кредитного союза будет постепенно увеличиваться в течение трехлетнего периода в соответствии с положениями NCUA о незамедлительных корректирующих действиях. Поэтапное введение будет применяться только к тем кредитным союзам с федеральной страховкой, которые применяют CECL для финансовых лет, начинающихся 15 декабря 2022 года или после этой даты, что является крайним сроком, установленным Советом по стандартам финансового учета для внедрения CECL.Кредитные союзы, которые решат применять CECL для финансовых лет, начинающихся до этой даты, не будут иметь права на поэтапный ввод.

Кроме того, в соответствии с Федеральным законом о кредитных союзах, федеральные кредитные союзы с активами менее 10 миллионов долларов больше не должны будут определять свои расходы на потери по ссудам в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP). Вместо этого эти кредитные союзы могут использовать любую разумную методологию создания резервов, если она адекватно покрывает известные и вероятные убытки по ссудам. В окончательном правиле также уточняется, что зарегистрированные государством FICU с активами менее 10 миллионов долларов США, которые по закону штата должны соответствовать GAAP, имеют право на поэтапный переход.

Окончательное правило вступает в силу после публикации в Федеральном реестре .

Совет директоров продлевает текущую максимальную процентную ставку в размере 18 процентов

После рассмотрения последних тенденций в отношении ставок денежного рынка и финансовых условий среди федеральных кредитных союзов, Совет утвердил сохранение текущего временного потолка процентной ставки в размере 18 процентов для ссуд, предоставленных федеральными кредитными союзами, на новый восемнадцатимесячный период с 11 сентября. С 2021 года по 10 марта 2023 года.

Закон о федеральных кредитных союзах ограничивает процентную ставку по ссудам федеральных кредитных союзов на уровне 15 процентов; однако Правление NCUA имеет право по своему усмотрению поднять этот лимит на 18-месячный период, если уровни процентных ставок могут угрожать безопасности и устойчивости. 18-процентный предел применяется ко всем федеральным кредитным союзам, за исключением кредитов, выданных в рамках альтернативной программы кредитования до зарплаты NCUA, которая в настоящее время ограничена 28 процентами.

Анализ персонала NCUA пришел к выводу, что ставки денежного рынка выросли за предыдущий шестимесячный период и что снижение верхнего предела ставки ниже текущего 18-процентного максимума поставит под угрозу безопасность и устойчивость отдельных кредитных союзов из-за ожидаемого неблагоприятного воздействия на ликвидность, капитал, прибыль и рост.Федеральный закон о кредитных союзах требует наличия обоих этих условий для Совета, чтобы разрешить потолок процентной ставки выше 15 процентов.

Анализ также показал, что снижение предела ставки по ссуде, вероятно, приведет к сокращению альтернативного кредитования до зарплаты, сокращению доходов федеральных кредитных союзов и к тому, что некоторые члены обратятся к кредиторам до зарплаты для удовлетворения потребностей в краткосрочных заимствованиях.

«В будущем я призываю все кредитные союзы предлагать своим членам по возможности более низкие ставки и разрабатывать доступные кредитные продукты, которые включают функцию сбережений», — сказал председатель Харпер.«Предоставление участникам простого способа накопить на черный день поможет им справиться с небольшими чрезвычайными ситуациями, которые в противном случае могли бы заставить их обратиться к кредитору до зарплаты».

Правление NCUA продолжит мониторинг рыночных ставок и финансовых условий кредитных союзов, чтобы определить, следует ли вносить изменения в максимальную ставку по ссуде. Правление может действовать раньше, чем через 18 месяцев, если того потребуют обстоятельства.

NCUA публикует твиты обо всех открытых заседаниях Совета директоров в прямом эфире. Подпишитесь на @TheNCUA (открывается в новом окне) в Twitter, а также получите доступ к меморандумам о действиях Правления и изменениям правил NCUA на www. ncua.gov . NCUA также транслирует в прямом эфире, архивирует и публикует видеозаписей открытых заседаний Совета в Интернете.

не найдено

К сожалению, страница, которую вы ищете, недоступна.

Воспользуйтесь одной из ссылок ниже для доступа к нашему контенту: Нужна помощь? Обратитесь в справочный центр Viewpoint для получения поддержки.

Вход клиента и бизнес-пользователя

Обратите внимание: Если ваша компания использует единый вход с PwC, вы можете попасть на свой внутренний портал, где вам нужно будет войти в систему, используя учетные данные SSO вашей компании.

{{isCompleteProfile? «Заполните свой профиль»: «Зарегистрируйтесь»}}

Придумать пароль*

{{config. password.errorMessage? config.password.errorMessage: ‘Обязательное поле’}}

Подтвердите пароль*

{{config.confirmPassword.errorMessage? config.confirmPassword.errorMessage: ‘Обязательное поле’}}

Минимум 8 символов, из которых 3: прописная буква, строчная буква, цифра или специальный символ.Ваш пароль не может включать ваше имя или фамилию.

Страна*

Выберите CountryAfghanistanAlbaniaAlgeriaAngolaAntigua и BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBoliviaBosnia и HerzegovinaBotswanaBrazilVirgin остров, BritishBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCambodiaCameroonComorosCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral африканской RepublicChadChileChinaColombiaCongoCongo, Демократической Республику theCosta RicaCote d’IvoireCroatiaCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominican RepublicEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFijiFinlandFranceGabonGambiaGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGuatemalaGuernseyGuinea-BissauGuineaHondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIranIraqIrelandIsle из ManIsraelItalyJamaicaJapanJerseyJordanKazakhstanKenyaKuwaitKyrgyzstanLaosLatviaLebanonLiberiaLibyan арабского JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacauMacedoniaMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMexicoMoldo vaMonacoMongoliaMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNepalNetherlandsNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNorwayOmanPakistanPanamaPapua Новый GuineaParaguayPeruPhilippinesPolandPortugalPuerto RicoQatarRomaniaRussian FederationRwandaSan MarinoSao Tome и PrincipeSaudi ArabiaSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth KoreaSpainSri LankaSaint Киттс и NevisSaint LuciaSudanSurinameSwazilandSwedenSwitzerlandFrench PolynesiaTaiwanTajikistanTanzania, Объединенная Республика ofThailandTogoTrinidad и TobagoTunisiaTurkeyTurkmenistanTurks и Кайкос IslandsUgandaUkraineUnited Арабские EmiratesUnited KingdomUnited StatesUruguayVirgin острова, U. Южный Узбекистан, Венесуэла, Вьетнам, Йемен, Замбия, Зимбабве,

Функциональная роль ^*

Выберите функциональную роль {{title.translatedTitles [data.locale] || title.title}}

Промышленность ^*

Выберите отрасль {{industry.translatedTitles [data.locale] || industry.title}}

Предупреждение 2

Профиль

Функциональная роль *

Выберите функциональную роль {{title. translatedTitles [locale] || title.title}}

Обязательное поле

Сменить пароль

Прежний пароль* {{Проверка.oldPwd.errorMessage}} Новый пароль* {{validation.newPwd.errorMessage}}

Страна*

Обязательное поле

Настройки сайта и содержания

Вы можете установить фильтр содержимого по умолчанию для расширения поиска по территориям.

Настройки сайта и содержания (продолжение)

Поделиться своими предпочтениями необязательно, но это поможет нам персонализировать ваш сайт.

Спасибо, что подписались на нас!

Добро пожаловать в Viewpoint, новую платформу, пришедшую на смену Inform. После того, как вы просмотрели этот фрагмент контента, чтобы убедиться, что вы можете получить доступ к наиболее релевантному для вас контенту, подтвердите свою территорию.

Продолжать

Viewpoint позволяет сохранить до 25 избранных.

Подумайте об удалении одного из ваших текущих избранных, чтобы добавить новый.

Вы уверены, что хотите удалить эту страницу из своего списка?

Войдите, чтобы добавить этот контент в избранное.

Произошла ошибка, попробуйте еще раз.

Срок действия вашего сеанса истек

Пожалуйста, используйте кнопку ниже, чтобы войти снова.
Если проблема не исчезнет, обратитесь в службу поддержки.

Нажмите здесь, чтобы войти

Капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и внесением изменений

Начать преамбулу

Национальное управление кредитных союзов (NCUA).

Предлагаемое правило.

Правление NCUA (Правление) запрашивает публичные комментарии к предлагаемому правилу для внесения поправок в его положения, сняв запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по ссуде и модификациями. Правление определило, что действующий запрет на выдачу дополнительных авансов для финансирования невыплаченных процентов может быть чрезмерно обременительным и в некоторых случаях препятствовать добросовестным усилиям застрахованного на федеральном уровне кредитного союза (FICU) участвовать в урегулировании ссуд, когда заемщики сталкиваются с трудностями из-за экономический кризис, вызванный пандемией COVID-19.Повышение процентов может предотвратить потребность в альтернативных действиях, которые могут быть более вредными для заемщиков. Предлагаемое правило установит требования к документации, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основному остатку ипотечной ссуды не препятствует способности заемщика погасить ссуду. Предлагаемое изменение будет применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие ссуды и ссуды для бизнеса. Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы внести несколько технических изменений в Приложение, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки.Для удобства читателей Правление полностью переиздает Приложение, чтобы изменения можно было рассматривать в контексте всего документа.

Комментарии должны быть получены не позднее 2 февраля 2021 г.

Вы можете отправлять письменные комментарии, обозначенные RIN 3133-AF30, любым из следующих способов ( Просьба отправлять комментарии только одним способом ):

Федеральный портал электронного регулирования: http: // www.rules.gov. Следуйте инструкциям по отправке комментариев для NCUA 2020-0114.
Факс: (703) 518-6319. Включите «[Ваше имя] —Комментарии к« Предлагаемому правилу: капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и модификациями »в передаточном документе.
Mail: Обращение к Мелан Коньерс-Осбрукс, секретарю правления, Национальная администрация кредитного союза, 1775 Duke Street, Александрия, Вирджиния 22314-3428.

Общественная инспекция: Вы можете просмотреть все открытые комментарии на Федеральном портале электронного регулирования ( http: // www.rules.gov ) в представленном виде, за исключением тех, которые мы не можем публиковать по техническим причинам. NCUA не будет редактировать или удалять какую-либо идентифицирующую или контактную информацию из представленных публичных комментариев. Из-за действующих мер социального дистанцирования обычная возможность проверить бумажные копии комментариев в юридической библиотеке NCUA в настоящее время недоступна. После смягчения мер социального дистанцирования посетители могут записаться на прием для просмотра бумажных копий по телефону (703) 518-6540 или по электронной почте OGCMail @ ncua.губ.

Начать дополнительную информацию

Скотт Нит, заместитель директора Управления экспертизы и страхования, тел. (703) 518-6360; и Ариэль Перейра и Джира Бозе, штатные поверенные, Офис главного юрисконсульта, по телефону (703) 518-6540.

Конец Дополнительная информация Конец преамбулы Начать дополнительную информацию

I. Справочная информация

II. Юридический орган

III.Краткое изложение предлагаемого правила

IV. Нормативные процедуры

I. Справочная информация

A. Май 2012 г. Принятие требований о выплате и начислении ссуды и TDR

В мае 2012 года Правление опубликовало окончательное правило о политике выплаты кредитов и требованиях к мониторингу, которые применяются ко всем FICU. Правило также установило требования в отношении политики, не связанной с начислением капитала, и нормативной отчетности о реструктуризации проблемной задолженности (TDR).^[] Правление отметило, что окончательное правило от мая 2012 г. было аналогично руководству, изложенному в межведомственном заявлении о политике, выпущенном банковскими агентствами Федерального экзаменационного совета по финансовым учреждениям (FFIEC) 12 июня 2000 г., ^[] хотя NCUA не присоединился к агентствам в выпуске заявления.

Окончательное правило от мая 2012 года, кодифицированное в Приложении B к Части 741 Правил NCUA «Начальная печатная страница» 78270, устанавливает четыре требования.

1. Окончательное правило требовало, чтобы у FICU были письменные правила, касающиеся урегулирования ссуды и практики отказа от начисления, требуемых в соответствии с § 741.3, Критерии. В Приложении B Правление также потребовало, чтобы такая политика запрещала кредитному союзу выдавать заемщику дополнительные ссуды для финансирования невыплаченных процентов (капитализации процентов) и сборов кредитных союзов. Кредитным союзам разрешается делать такие авансы для покрытия сборов третьих сторон, за исключением комиссий кредитных союзов, таких как принудительное страхование и налоги на имущество.Это требование аналогично ожиданиям, установленным в процитированном выше межведомственном заявлении о политике от июня 2000 года, за исключением того, что межведомственное заявление предусматривало, что политика банка должна запрещать такие авансы, но не указывало, что политика должна запрещать их.

2. Последнее правило стандартизировало отраслевую практику, требуя, чтобы FICU прекращали начислять проценты по всем займам по истечении 90 дней или более, за некоторыми исключениями.

3.Окончательное правило требовало, чтобы FICU сохранял ссуды на бизнес-тренировки в статусе отсутствия накопления до тех пор, пока он не получит шесть последовательных платежей в соответствии с измененными условиями.

4. Окончательное правило требовало, чтобы FICU рассчитывали и сообщали о просрочке ссуды TDR на основе реструктурированных условий контракта, а не первоначальных условий ссуды.

Принимая окончательное правило от мая 2012 года, Совет директоров заявил о своем намерении предоставить регулирующие меры для FICU, в то же время вводя компенсационные меры контроля и разъясняя ожидания регулирующих органов.При нормотворчестве 2012 года Правление признало необходимость сбалансировать соответствующие программы урегулирования ссуд с соображениями безопасности и надежности. Правление отметило, что такие соображения включают возможность выявления ухудшения качества ссудного портфеля и отсроченного признания убытков в свете высокой степени возврата к просроченному статусу.

B. Пандемия COVID-19 и Заявление FFIEC о предоставлении кредитов

В свете проблем и экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19, Правление предлагает поправку к требованию окончательного правила от мая 2012 года, касающемуся капитализации процентов.^[] Как NCUA и другие агентства-члены FFIEC отметили в заявлении о предоставлении кредитов в августе 2020 года, пандемия COVID-19 оказала значительное негативное влияние на потребителей, бизнес, финансовые учреждения и экономику. ^[]

Для устранения таких воздействий Закон ^[] о помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (CARES). предоставили несколько форм помощи предприятиям и заемщикам, а некоторые штаты и населенные пункты предоставили аналогичные условия кредитования.Кроме того, многие финансовые учреждения добровольно предложили заемщикам другие условия кредита.

NCUA, наряду с другими членами FFIEC, призвал финансовые учреждения осмотрительно работать с заемщиками, которые не могут или могут стать неспособными выполнить свои договорные платежные обязательства в результате пандемии COVID-19. ^[] В частности, NCUA и другие члены FFIEC заявили, что они рассматривают предоставление кредитов как положительные меры, которые могут смягчить неблагоприятные последствия для заемщиков, вызванные пандемией COVID-19.Для заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, разумно оформленное и надлежащим образом управляемое изменение ссуды в соответствии с безопасными и надежными методами кредитования, как правило, отвечает долгосрочным интересам как заемщика, так и кредитного союза. Такие модификации могут позволить заемщику оставаться в своем доме или коммерческому заемщику для поддержания операций из-за внешних обстоятельств и могут помочь кредитным союзам минимизировать расходы, связанные с дефолтом и потерей права выкупа.

В то время как некоторые заемщики смогут возобновить выплаты по контракту в конце размещения, другие могут оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства из-за продолжающихся финансовых проблем.В свете этих проблем NCUA и другие члены FFIEC призвали финансовые учреждения рассмотреть разумные варианты размещения, основанные на понимании кредитного риска заемщика. Адаптация также должна соответствовать применимым законам и нормативным актам и снижать давление на денежные потоки, чтобы улучшить способность пострадавшего заемщика обслуживать задолженность, что улучшает способность финансового учреждения собирать ссуды. Агентства отметили, что такие механизмы также могут снизить финансовую нагрузку на заемщиков за счет уменьшения просрочки платежа или других неблагоприятных последствий. Неосмотрительная практика кредитора может негативно повлиять на заемщиков и подвергнуть финансовые учреждения увеличению кредитных, нормативных, репутационных, операционных и других рисков. Кроме того, неосмотрительная практика оказания помощи представляет риски для положения с капиталом финансового учреждения.

C. Капитализация невыплаченных процентов

Во время разработки межведомственного руководства, о котором говорилось выше, Правление определило, что запрет в окончательном правиле мая 2012 года о капитализации процентов может быть чрезмерно обременительным и, в некоторых случаях, возможно, помешать добросовестным усилиям FICU участвовать в урегулировании ссуд. с заемщиками, столкнувшимися с трудностями из-за экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19.

Банки не подпадают под такой же запрет на капитализацию процентов (банковские агентства не приняли абсолютного стандарта, эквивалентного правилу, которое Совет директоров кодифицировал в 2012 году). Банковские агентства решают проблему капитализации процентов с помощью инструкций, писем и инструкций по отчету о звонках, ни одно из которых не запрещает капитализацию процентов при изменении ссуд. Вместо этого банковские агентства проверяют эти методы на предмет безопасности и надежности в ходе своего надзора.В результате FICU имеют меньше возможностей при работе со своими заемщиками-членами по сравнению с банками.

Кроме того, спонсируемые государством предприятия (GSE) Fannie Mae и Freddie Mac имеют давнюю политику, поддерживающую способность обслуживающих компаний капитализировать проценты и сборы в рамках разумной программы модификации. Когда FICU выдают определенные ссуды, они часто делают это с намерением продажи на вторичном рынке для обеспечения ликвидности или других стратегических целей, но многие FICU могут сохранять права на обслуживание после продажи ссуды.GSE часто инвестируют в ссуды, предоставленные FICU. После такой продажи, если участник с ссудой, проданной FICU, начинает испытывать финансовые трудности и нуждается в помощи в форме модификации, GSE разрешает капитализацию процентов в рамках ссуды, которая теперь владеет ссудой. Однако в отношении ссуд, удерживаемых FICU, заемщик не получит выгоды от капитализации процентов при выплате ссуды из-за запрета, который в настоящее время содержится в Приложении. Этот контраст с политикой GSE приводит к несправедливому обращению с членами в рамках одного FICU, что ставит под угрозу целостность базы членов кооператива.

По причинам, описанным в предыдущем обсуждении, Правление считает, что действующий запрет на капитализацию процентов ограничивает возможности FICU по реализации взаимовыгодного решения, которое устраняет потенциальные финансовые проблемы их членов по окончании периода воздержания. Как более подробно обсуждается в Резюме предлагаемого правила, Совет предлагает снять запрет на капитализацию процентов из Приложения B. Как уже отмечалось, повторное рассмотрение Совета было частично вызвано экономическим воздействием пандемии COVID-19 и связанных с ней событий. .Другие соображения, описанные выше, такие как паритет с подходом к капитализации процентов банками, также были учтены в решении Совета. Соответственно, Правление считает целесообразным внести поправки в Приложение B, чтобы сделать капитализацию процентов допустимым вариантом на неопределенный срок. Несмотря на предложение об этом изменении, Правление подчеркивает, что Приложение B в настоящее время требует принятия ряда мер по обеспечению безопасности и надежности, а также мер, ориентированных на защиту потребителей, которые также применимы к этой практике.Кроме того, капитализация процентов не является подходящим решением во всех случаях, и, как в настоящее время указано в Приложении, FICU должен учитывать и уравновешивать интересы кредитного союза и заемщика. Кроме того, Совет предлагает добавить несколько требований к защите прав потребителей, безопасности и надежности в Приложение для FICU, которые капитализируют проценты в связи с выплатами по кредитам.

II. Юридический орган

Совет издает это предлагаемое правило в соответствии со своими полномочиями в соответствии с Законом о Федеральном кредитном союзе (FCU). ^[] Согласно Закону о FCU, NCUA является уполномоченным и контролирующим органом для FCU и Федеральным надзорным органом для FICU. ^[] Закон о FCU предоставляет NCUA широкие полномочия по изданию нормативных актов, регулирующих как FCU, так и FICU. Раздел 120 Закона о ГРУ представляет собой общее предоставление регулирующих полномочий и уполномочивает Совет директоров предписывать правила и положения для применения Закона о ГРУ. ^[] Раздел 209 Закона о FCU — это полное наделение NCUA регулирующими полномочиями по изданию правил и положений, необходимых или подходящих для выполнения его роли в качестве страховщика акций для всех FICU.^[] Соответственно, Закон о FCU предоставляет Совету широкие нормотворческие полномочия для обеспечения того, чтобы отрасль кредитных союзов и Национальный фонд страхования долей кредитных союзов оставались в целости и сохранности.

III.

Краткое изложение предлагаемого правила

A. Капитализация процентов

Правление предлагает внести поправки в предписывающие требования в своих правилах путем внесения поправок в Приложение B Части 741, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с выплатами по ссудам и их изменениями.Предлагаемое изменение будет применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие ссуды и ссуды для бизнеса. NCUA также отмечает, что — в соответствии с объемом Приложения B — предлагаемое изменение касается капитализации процентов в связи с модификациями ссуды. Предлагаемое правило, однако, не касается капитализации процентов, которая может иметь место в других контекстах. Правление отмечает, что банки часто включают капитализацию процентов в качестве одного из нескольких компонентов при реструктуризации ссуды для взаимной выгоды кредитора и заемщика.Правление ожидает, что FICU последуют его примеру и предоставят заемщикам возможность капитализировать проценты наряду с другими вариантами модификации ссуды, такими как снижение платежей по ссуде или процентной ставки, продление срока погашения, частичное прощение основной суммы долга или процентов и другие модификации. .

Предлагаемое правило добавит определение капитализированных процентов к Глоссарию Приложения B. Для целей этого нормирования капитализация процентов представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.Это отличается от прекращения начисления процентов по просроченным ссудам, как правило, когда ссуда просрочена на 90 дней.

Правило будет по-прежнему предусматривать, что кредитный союз ни в коем случае не может разрешать дополнительные ссуды для финансирования сборов и комиссий кредитного союза. FICU будет разрешено продолжать вносить авансы для покрытия комиссионных сборов третьих сторон для защиты обеспечения по кредиту, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Правление считает, что сохранение запрета на капитализацию сборов кредитных союзов является важным аспектом защиты прав потребителей для заемщиков-членов.

До 2012 года руководство NCUA рассматривало капитализацию процентов и комиссий как один из многих вариантов, доступных кредитным союзам для изменения ссуды с учетом обстоятельств заемщика. В окончательном правиле 2012 года Совет принял требование, согласно которому политика FICU по урегулированию ссуды запрещает дополнительные ссуды для финансирования невыплаченных процентов и сборов. Окончательное правило разрешало такие авансы для финансирования сборов третьих сторон, что было ответом на запрос комментатора предложенного правила.В окончательном правиле 2012 года не объяснялись причины, по которым эта практика была запрещена. Правление пересмотрело вывод из окончательного правила 2012 года и предлагает снять запрет на капитализацию процентов, поскольку при правильном использовании капитализация процентов может быть в наилучших интересах как FICU, так и заемщика. Соответственно, предлагаемое правило удалит этот запрет из Приложения B.

Правление подчеркивает, что, предлагая снять этот запрет, оно сохранит ряд требований, которые применяются ко всем политикам выплаты займов, указанным в Приложении B.Например, в Приложении содержится ожидание того, что при урегулировании ссуды будут учитываться и уравновешиваться интересы FICU и заемщика, включая меры финансовой защиты потребителей. Обеспечение наилучшего интереса заемщика запрещает хищнические методы кредитования, такие как включение условий кредита, которые приводят к отрицательной амортизации. Кроме того, политика FICU должна устанавливать ограничения на количество модификаций, разрешенных для индивидуальной ссуды. Кроме того, политика должна гарантировать, что FICU принимает решения о выплате кредита на основе возобновленного желания и способности заемщика погасить ссуду.

Если FICU реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, эксперты будут иметь более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика погасить ссуду. В текущем Приложении также изложены некоторые ожидания надзорных органов в отношении нескольких реструктуризаций, в которых говорится, что эксперты будут запрашивать подтверждающую документацию в отношении возможности взыскания, если FICU участвует в нескольких реструктуризациях ссуды. Текущее Приложение также требует, чтобы FICU вело достаточную документацию, чтобы продемонстрировать, что персонал FICU сообщил заемщику новые условия, что заемщик согласился полностью выплатить ссуду в соответствии с новыми условиями и, что наиболее важно, заемщик имеет возможность погасить кредит на любых новых условиях.

Эти требования и ожидания, которые в настоящее время применяются к политике выплаты займов FICU, будут применяться в равной степени, если FICU примет практику начисления процентов в связи с выплатами займов. Кроме того, в свете того, что такая практика может иметь пагубные последствия для заемщиков в случае ненадлежащего исполнения, а также скрыть истинное финансовое положение ссуды и финансовую отчетность кредитного союза, Правление предлагает добавить в Приложение требования для применения FICU, которые занимаются этой практикой.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность погасить долг в соответствии с модификацией. Как минимум, если политика изменения ссуды FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать выполнения каждого из следующих требований:

1. Соблюдение всех применимых законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики, содержащиеся в Законе о финансовой защите потребителей от 2010 года.(Комиссия отмечает, что от FICU также ожидается соблюдение применимых законов штата о защите потребителей, которые в некоторых случаях могут быть более строгими, чем федеральный закон, запрещающий, например, взимание процентов с процентов.)

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источники погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения модификации.

3. Предоставление заемщикам точной, ясной и заметной документации, соответствующей федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Надлежащая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5. Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые имеют надлежащую структуру, и в то же время минимизируют убытки кредитного союза.В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

я. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

я. Скрытие ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний;

ii.Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv. Обход внутреннего контроля.

B. Технические обновления приложения B

Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы внести несколько технических изменений в Приложение, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки.Например, Правление предлагает несколько обновлений ссылок на NCUA или другие инструкции в Приложении, такие как инструкции или стандарты, выпущенные другими федеральными банковскими агентствами или Советом по стандартам финансового учета (FASB). Эти изменения предназначены для предоставления более свежей информации и не предполагают существенных изменений политики в Приложении.

В мае 2014 года FASB выпустил обновление стандартов бухгалтерского учета для признания выручки (ASU 2014-09), которое заменило метод возмещения затрат на признание дохода в ASC 605-10-25-4 на руководство по переходу, приведенное в ASC 606 — Выручка по договорам с Клиенты.В Приложении (2012 г.) сделана ссылка на метод возмещения затрат при признании дохода с указанием ссылки в Глоссарии. Поскольку это было заменено ASC 606, Правление исключило эту ссылку в Приложении и подчеркивает, что начисление процентного дохода по финансовому активу прекращается, когда не ожидается полной выплаты основной суммы и процентов наличными.

Кроме того, в соответствии с терминологией, принятой Правлением в 2016 г. при внесении поправок в часть 723, ^[] Правление предлагает обновить ссылки на коммерческие ссуды членов, чтобы они также относились к коммерческим ссудам.Эти изменения не предназначены для создания новых требований или стандартов.

Правление также предлагает привести терминологию в Приложении в соответствие с его целями. В Приложении изложены требования к политикам FICU, касающимся выплат по кредитам, TDR и статуса невыполнения обязательств. В некоторых случаях в текущем Приложении используется слово «следует», когда речь идет о необходимых элементах политики FICU, или в Приложении упоминается как «руководство» или интерпретирующее постановление и заявление о политике.Чтобы сделать цель и действие Приложения более ясными, Правление предлагает использовать обязательные формулировки, где это уместно, и исключить ссылки на Приложение как на «руководство».

Наконец, Правление предлагает разъяснить некоторые положения Приложения, чтобы сделать его более совместимым с принципами простого языка. Правление не намерено вносить какие-либо существенные изменения в данные поправки. Процедура публикации Федерального реестра требует, чтобы Совет напечатал полностью пересмотренное Приложение в инструкциях по внесению поправок к этому предложенному правилу.Чтобы помочь комментаторам следить за предлагаемыми изменениями, NCUA разместит на своем веб-сайте документ, в котором конкретные предлагаемые изменения будут показаны в красной или зачеркнутой форме.

C. Вопросы NCUA для комментариев

NCUA интересуется всеми аспектами вопроса капитализации процентов. Помимо комментариев по любому аспекту предлагаемого правила, просьба ответить на следующие вопросы:

1. Каким был ваш опыт или уровень использования капитализации процентов до того, как агентство запретило эту практику в 2012 году в соответствии с Приложением B?

2.Насколько вероятно, что вы включите капитализацию процентов в качестве инструмента изменения ипотеки, если это разрешено агентством?

3. Какие риски вы предвидите, если таковые имеются, для кредитного союза или заемщика в модификации ипотеки, включающей капитализацию процентов?

4. Когда кредитные союзы выдают определенные ссуды, они часто делают это с намерением продать их на вторичном рынке. GSE часто инвестируют в ссуды, предоставленные кредитными союзами. После продажи, если участник с ссудой, проданной кредитным союзом, начинает испытывать финансовые трудности и нуждается в помощи в форме модификации, GSE разрешает капитализацию процентов в рамках ссуды, которая теперь владеет ссудой.Однако Fannie Mae не разрешает капитализацию процентов до для продажи, а Freddie Mac делает это только при определенных условиях. Как это ограничение капитализации процентов до продажи GSE повлияет на вашу готовность или способность предлагать капитализацию процентов по ссуде?

5. В свете того факта, что добавление невыплаченных процентов к основной сумме ипотечной ссуды может потенциально нанести ущерб способности участника погашать ссуду, NCUA предлагает добавить ряд мер защиты потребителей в Приложение B .Мы приглашаем прокомментировать эти ограждения. Кроме того, какие еще печатные документы, раскрытие информации или другие средства защиты прав потребителей, если таковые имеются, должны потребоваться NCUA, прежде чем разрешить капитализацию процентов в качестве инструмента изменения ссуды? Достаточны ли меры защиты потребителей, применяемые к другим типам модификации ссуды, для защиты заемщиков, получающих капитализацию процентов, или агентство должно рассмотреть любые другие меры защиты для противодействия любым рискам, вызванным, в частности, капитализацией процентов?

6.Предлагаемое правило по-прежнему предусматривает, что кредитный союз ни в коем случае не может разрешать дополнительные ссуды для финансирования сборов и комиссий кредитного союза. Должен ли Совет разрешать капитализацию таких сборов и комиссий на заключительной стадии принятия решения? Почему или почему нет? В зависимости от информации, полученной в ходе нормотворчества, Правление может рассмотреть возможность внесения этого изменения в окончательное правило.

IV. Нормативные процедуры

A. Закон о гибкости регулирования

Закон о гибкости регулирования ^[] обычно требует, чтобы в связи с уведомлением о предлагаемом нормотворчестве агентство подготовило и предоставило для общественного обсуждения первоначальный анализ гибкости регулирования, который описывает влияние предлагаемого правила на малые предприятия.Однако анализ гибкости регулирования не требуется, если агентство удостоверяет, что правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество малых предприятий (определенных для целей Закона о гибкости регулирования, включая FICU с активами менее 100 миллионов долларов США). и публикует свой сертификат и краткое пояснительное заявление в Федеральном регистре вместе с правилом. Предлагаемое правило позволит FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками.Ожидается, что предлагаемое правило не увеличит бремя расходов на FICU. Соответственно, NCUA удостоверяет, что предлагаемое правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество небольших кредитных союзов.

B. Закон о сокращении бумажного документооборота

Закон о сокращении бумажного документооборота 1995 г. (PRA) применяется к нормотворчеству, в котором агентство по правилу создает новое бремя документооборота для регулируемых организаций или изменяет существующее бремя. ^[] Для целей PRA бремя документооборота может принимать форму отчетности, ведения документации или требования раскрытия информации третьими сторонами, что называется сбором информации.NCUA предлагает внести поправки в Приложение B Части 741, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и модификациями, а также разрешить FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками. В настоящее время все FICU обязаны вести и поддерживать письменную кредитную политику; из которых 500 FICU, по оценкам, занимают четыре часа в год, чтобы хранить и поддерживать расширенные записи, связанные с деятельностью по выплате кредита. NCUA ожидает 50-процентного увеличения числа этих респондентов в связи с поправками в предлагаемом правиле.Требования к сбору информации, предписанные Приложением B к 741, в настоящее время утверждены под контрольным номером OMB 3133-0092. Этот пересмотр утвержденной в настоящее время коллекции увеличит требования к сбору информации на 2000 рабочих часов.

Контрольный номер OMB: 3133-0092.

Название сборника информации: Ссуды участникам и кредитные линии участникам, 12 CFR 701.21 и Приложение B к 741.

Расчетное количество респондентов: 5 236.

Расчетное количество ответов на одного респондента: 4.5.

Предполагаемое общее количество ответов за год: 23 534.

Расчетная нагрузка на ответ: 1.0.

Расчетная общая годовая нагрузка: 23 584.

NCUA предлагает прокомментировать: (a) Необходим ли предлагаемый сбор информации для надлежащего выполнения функций агентства, в том числе будет ли информация иметь практическую полезность; (b) точность оценки агентством бремени предлагаемого сбора информации, включая достоверность использованной методологии и допущений; (c) способы повышения качества, полезности и ясности собираемой информации; и (d) способы минимизировать бремя сбора информации для тех, кто должен ответить, в том числе посредством использования соответствующих автоматизированных, электронных, механических или других технологических методов сбора или других форм информационных технологий; и (e) оценки капитальных или начальных затрат и затрат на эксплуатацию, техническое обслуживание и покупку услуг для предоставления информации.

Все комментарии являются общедоступными. Из-за ограниченного штата сотрудников, комментарии по электронной почте предпочтительнее. Комментарии относительно требований этого правила к сбору информации следует (1) направлять по адресу: [email protected] с указанием «OMB No. 3133-0133» в строке темы; отправлено по факсу (703) 837-2406; или отправлено по почте Дон Вольфганг, сотруднику NCUA PRA по оформлению, Национальная администрация кредитных союзов, 1775 Duke Street, Suite 6032, Alexandria, VA 22314, и (2) Управление информации и нормативно-правового регулирования, Управление управления и бюджета, по телефону www. .reginfo.gov/ public / do / PRAMain. Выберите «В настоящее время менее 30 дней на проверку — открыто для общественного обсуждения» или воспользуйтесь функцией поиска.

C. Указ 13132

Распоряжение №

№ 13132 поощряет независимые регулирующие органы учитывать влияние своих действий на интересы штата и местные интересы. В соответствии с фундаментальными принципами федерализма NCUA, независимое регулирующее агентство, как определено в 44 U.S.C. 3502 (5), добровольно исполняет постановление.Это нормотворчество не окажет существенного прямого влияния на государства, на связь между национальным правительством и штатами или на распределение власти и ответственности между различными уровнями правительства. NCUA определил, что это предложение не представляет собой политику, которая имеет последствия для федерализма для целей исполнительного распоряжения.

D. Оценка федеральных постановлений и политики в отношении семей

NCUA определил, что это окончательное правило не повлияет на благополучие семьи по смыслу статьи 654 Закона о казначейских и государственных ассигнованиях 1999 года.^[]

Начальный список предметов

Кредит
Кредитные союзы
Страхование акций

Конец списка предметов Начать подпись

Принято Советом администрации Национального кредитного союза 19 ноября 2020 г.

Мелан Коньерс-Осбрукс,

Секретарь Правления.

Конец подписи

По причинам, изложенным в преамбуле, Правление предлагает изменить 12 CFR часть 741 следующим образом:

Начальная часть Конечная часть Начало поправки, Часть

1.Авторитетная ссылка на часть 741 по-прежнему выглядит следующим образом:

Конец поправки, часть Авторитет запуска

12 U.S.C. 1757, 1766 (а), 1781-1790 и 1790d; 31 U.S.C. 3717.

Окончание полномочий Начальная часть поправки

2. Приложение B к части 741 изменено и теперь читается следующим образом: Начать печатную страницу 78274

Конец поправки

Приложение B к Части 741 — Расчет ссуды, политика отсутствия отчислений и нормативная отчетность по реструктурированным ссудам проблемной задолженности

Это приложение устанавливает требования к управлению ссудой тренировки ^[] договоренности, непредоставление кредитов и нормативная отчетность по реструктурированным кредитам проблемной задолженности (далее именуемые TDR или TDR).Это приложение применяется ко всем кредитным союзам с федеральным страхованием.

В соответствии с этим приложением, TDR определены в Общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP), , и Совет не намеревается каким-либо образом изменять определение TDR, данное Советом по стандартам финансового учета (FASB) посредством данной политики. В дополнение к существующей политике агентства, это приложение устанавливает ожидания NCUA в отношении надзорных органов, регулирующих политику и практику урегулирования ссуд и начисления ссуд.

Требования к политике и мониторингу в письменной форме по ссуде

^[]

Для целей этого приложения типы ссуд на разминку для заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, включают повторных сроков, продлений, отсрочек, продлений или переоформ. См. Дополнительные описания каждого термина в глоссарии по тренировкам. Программы удержания заемщиков или новых ссуд не охватываются данной политикой и не рассматриваются Советом как ссуды для тренировок.

Кредитный союз может использовать выплаты по ссуде, чтобы помочь заемщикам преодолеть временные финансовые трудности, такие как потеря работы, неотложная медицинская помощь или изменение семейных обстоятельств, например потеря члена семьи. При организации ссуды необходимо учитывать и уравновешивать интересы как заемщика, так и кредитного союза.

Отсутствие продуманной письменной политики в отношении тренировок может скрыть истинную производительность и просроченных статус кредитного портфеля.Соответственно, правление и руководство кредитного союза должны принять и соблюдать четко изложенную в письменной форме политику и стандарты, которые контролируют использование ссудных выплат, а также установить средства контроля для обеспечения последовательного применения этой политики. Политика и практика выдачи кредитов должны быть соразмерны размеру и сложности кредитного союза и должны соответствовать более широким стратегиям кредитного союза по снижению рисков. Политика должна определять квалификационные требования (то есть, при каких условиях кредитный союз будет рассматривать возможность выплаты ссуды), включая установление лимитов на количество раз, когда индивидуальная ссуда может быть изменена.^[] Политика также должна гарантировать, что кредитные союзы принимают решения о выплате ссуды на основе возобновленной готовности и способности заемщика выплатить ссуду. Если кредитный союз реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, у проверяющих будут более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика погасить ссуду. NCUA обеспокоен деятельностью по реструктуризации, которая переносит существующие убытки в будущие отчетные периоды без улучшения собираемости ссуд.Один из способов, которым кредитный союз может предоставить убедительные доказательства того, что множественные реструктуризации улучшают собираемость, — это подтвердить завершенные множественные реструктуризации, которые подтверждают требование. Эксперты запросят такую подтверждающую документацию, если кредитный союз участвует в многократной реструктуризации ссуды.

Кроме того, политика должна устанавливать надежный контроль для обеспечения надлежащей структуры действий по выплате кредита. ^[] Политика должна прямо запрещать выдачу дополнительных авансов для финансирования сборов и комиссий кредитных союзов.Однако кредитный союз может выдавать авансы для покрытия сборов третьих сторон, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Для предоставленных выплат по ссуде кредитный союз должен документально подтвердить, что заемщик желает и может выплатить ссуду.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность выплатить долг. Как минимум, если политика изменения кредита FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать:

1.Соблюдение всех применимых федеральных и государственных законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики в Законе о финансовой защите потребителей от 2010 года.

3. Предоставление заемщикам точных, ясных и заметных письменных заявлений, соответствующих федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5.Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время сводят к минимуму убытки кредитного союза. В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

и. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

и. Скрытие ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний; ^[]

ii. Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv.Обход внутреннего контроля.

Система управления рисками кредитного союза должна включать пороговые значения, основанные на совокупном объеме операций по урегулированию ссуды, которые инициируют усиленную отчетность перед советом директоров. Такая отчетность позволит совету директоров кредитного союза оценить эффективность программы урегулирования ссуды, понять любые последствия для финансового состояния организации и внести коррективы в общую бизнес-стратегию.Эта информация также будет доступна экзаменаторам по запросу.

Чтобы быть эффективными, информационные системы управления должны отслеживать основные сокращения и списаний. История займов в программах тренировок по типам программ. Любое решение о продлении срока, продлении, отсрочке, продлении или переоформлении ссуды, как и любой другой пересмотр условий контракта, должно поддерживаться системами управленческой информации кредитного союза. Надежные информационные системы управления идентифицируют и документируют любую ссуду, срок действия которой возобновляется, продлевается, отсрочивается, продлевается или переписывается, включая частоту и объем таких действий.Документация обычно показывает, что персонал кредитного союза общался с заемщиком, заемщик согласился полностью выплатить ссуду на любых новых условиях, а заемщик имеет возможность погасить ссуду на любых новых условиях.

Нормативная отчетность по ссудам на тренировку, включая просроченный статус TDR

Кредитные союзы будут рассчитывать состояние просроченной задолженности по всем кредитам в соответствии с условиями кредитного договора, включая поправки, внесенные в условия ссуды посредством формальной реструктуризации.Кредитные союзы будут сообщать о просрочках в отчете о вызовах в соответствии с этой политикой. ^[]

Политика невозврата кредита

Кредитные союзы должны надлежащим образом признавать процентный доход. Кредитные союзы должны переводить ссуды в статус невозвратных, если существуют сомнения в отношении полного погашения основной суммы и процентов или если ссуда просрочена на срок 90 дней или более. При размещении ссуды в ненакопление кредитный союз должен аннулировать или списать ранее начисленные, но невыплаченные проценты.Кредит без начисления может быть возвращен в режим начисления, когда кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов по договору или если он хорошо обеспечен и находится в процессе взыскания. ^[] Эта политика начисления ссуд соответствует давней практике кредитных союзов, применяемой NCUA в течение последних нескольких десятилетий. Остаток политики относится к коммерческим программам и бизнес-займам участников и аналогичен политике, принятой федеральными банковскими агентствами ^[] как указано в отчете о вызовах FFIEC для банковских учреждений и его инструкциях.^[]

Статус отсутствия начисления

Кредитные союзы не могут начислять проценты ^[] по любой ссуде, по которой основная сумма долга или проценты просрочены в течение 90 дней или более, за исключением случаев, когда ссуда одновременно « хорошо обеспечена», и «находится в процессе взыскания ». ”^[] Для целей применения перечисленных выше критериев «хорошо обеспечен» и «в процессе получения» на статус отсутствия начисления, дата, на которую ссуда переходит в статус отсутствия начисления, определяется условиями его контракта.

Пока ссуда не имеет статуса начисления, кредитный союз может рассматривать часть или все полученные денежные выплаты как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в возможности получения оставшихся учтенных инвестиций в ссуду. Кредитный союз должен обрабатывать аннулирование ранее начисленных, но невыплаченных процентов, применимых к любому займу, находящемуся в статусе отсутствия начисления, в соответствии с GAAP. ^[]

Восстановление статуса начисления для всех ссуд, кроме коммерческих и коммерческих ссуд

Ссуда без начисления может быть восстановлена до статуса начисления, когда:

Его просроченный статус составляет менее 90 дней, и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов в течение разумного периода;
В противном случае он становится как хорошо закрепленным, так и и в процессе сбора; или
Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и соответствует критериям по GAAP для начисления процентного дохода по методу возрастающей доходности.См. ASC 310-30.

При восстановлении всех ссуд до статуса начисления, если кредитный союз применял любые процентные платежи, полученные в то время, когда ссуда не имела статуса начисления, для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, кредитный союз не должен отменять применение этих выплат к учтенной ссуде. инвестиции (и не должны зачислять процентный доход). Аналогичным образом, кредитный союз не может восстановить начисленные, но невыплаченные проценты, аннулированные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

Восстановление статуса начисления по коммерческим займам и кредитам для участников

¹³

Формально реструктурированная программа по ссуде коммерческому или членскому бизнесу не должна поддерживаться в статусе отсутствия накопления, при условии, что реструктуризация и любые списания ссуды подтверждаются текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения по пересмотренным условиям. В противном случае реструктурированная ссуда должна оставаться безначисленной.

Оценка кредитного союза должна включать рассмотрение устойчивых исторических показателей погашения заемщиком в течение разумного периода до даты возврата ссуды в режим начисления. Устойчивый период погашения составляет как минимум шесть последовательных платежей и включает своевременные платежи в соответствии с условиями реструктурированного кредита в виде основной суммы и процентов в денежной форме или их эквивалентах. При возврате коммерческой ссуды или ссуды на бизнес-тренинг для участников до статуса начисления кредитный союз может учитывать устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до реструктуризации.Такая реструктуризация должна улучшить возможность получения ссуды в соответствии с разумным графиком погашения и не освобождает кредитный союз от обязанности своевременно списывать все выявленные убытки.

На следующем графике представлен пример графика погашения, демонстрирующий определение шести последовательных платежей. Если первоначальные условия ссуды требовали ежемесячного платежа в размере 1500 долларов США, а кредитный союз снизил платеж заемщика до 1000 долларов США посредством официальной реструктуризации коммерческого кредита или бизнес-кредита-члена, то, исходя из первой строки графика, « устойчивых исторических показателей погашения для разумный срок до реструктуризации » будет включать в себя пять последовательных предтренировочных выплат, которые составляют не менее 1000 долларов (месяцы с 1 по 5).В целом, бремя шести последовательных выплат будет выполнено к первому месяцу после тренировки (месяц 6).

Во второй строке только один из предтренировочных платежей будет засчитан в счет шести последовательных требований к погашению (месяц 5), потому что это первый месяц, в котором заемщик произвел платеж на сумму не менее 1000 долларов после того, как не заплатил хотя бы эта сумма. Таким образом, ссуда останется без начисления в течение как минимум пяти последовательных платежей после тренировки (с 6-го по 10-й месяцы) при условии, что заемщик продолжит производить платежи в соответствии с реструктурированными условиями.Начать печатную страницу 78276

Перед тренировкой					После тренировки
Месяц 1	Месяц 2	Месяц 3	Месяц 4	Месяц 5	Месяц 6	Месяц 7	Месяц 8 Месяц	Месяц 10
1500 долл. США	1200 долл. США	долл. США 1200 долл. США	1000 долл. США	долл. США	1000 долл. США	1000 долл. США	9000 9060	9060	875	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

После формальной реструктуризации коммерческого займа или коммерческого займа-участника, если реструктурированный заем был возвращен к статусу начисления, в остальном ссуда по-прежнему будет подпадать под стандарты настоящей политики в отношении отсутствия начисления.Если какие-либо процентные платежи, полученные в то время, когда коммерческий или коммерческий заем не был начислен, были применены для уменьшения учтенных инвестиций в займ, применение этих выплат к учтенным инвестициям займа не должно быть сторнировано (и процентный доход не должен быть зачислен). Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческая ссуда или ссуда на бизнес-тренировки была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

В следующих таблицах обобщены ранее обсужденные требования, не связанные с начислением, и требования по восстановлению до начисления:

Таблица 1 — Критерии отсутствия начисления
Действие	Выявленное условие	Дополнительное рассмотрение
Отсутствие накопления по всем займам	90 дней или более просроченных займов, если не просрочен как обеспеченный, так и обеспеченный займ процесс сбора; или Заем удерживается на кассовой основе, потому что финансовое состояние заемщика ухудшается, или по которому не ожидается выплата в полном объеме основной суммы долга или процентов	См. определения «хорошо обеспечен» и «в процессе» в глоссарии. коллекции.”
Отсутствие начисления по коммерческим программам или программам бизнес-кредита для участников	Продолжить без начисления на этапе тренировки и до тех пор, пока не будут выполнены критерии начисления	См. Таблицу 2 — Восстановление начисления.

Таблица 2 — Возврат к начислению
Действие	Выявленное условие	Дополнительное рассмотрение
Восстановление начисления по всем займам, кроме коммерческих займов или займов для участников, менее	90 дней с просрочкой платежа и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов в течение разумного периода, или когда он иным образом становится одновременно «хорошо обеспеченным» и «в процессе взыскания»; или	См. определения слов «хорошо защищен» и «в процессе сбора» в глоссарии.«Выплаты по процентам, полученные в то время, когда по кредиту не было начислено начисление, и примененные для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, не должны быть сторнированы, а доход зачислен. Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления.
	Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и соответствует критериям согласно GAAP (см. ASC 310-30) для начисления процентного дохода по методу наращиваемой доходности.
Восстановление начислений по коммерческим займам или коммерческим займам участников	Формальная реструктуризация с текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения в соответствии с пересмотренными условиями	Оценка должна включать рассмотрение заемщика стабильные исторические показатели погашения как минимум шести своевременных последовательных платежей, включающих основную сумму и проценты. При возврате ссуды в режим начисления кредитный союз может принять во внимание устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до реструктуризации условий.Выплаты по процентам, полученные в то время, когда коммерческий заем или заем для предприятия-участника не был начислен и применялись для уменьшения учтенных инвестиций в заем, не должны быть сторнированы, а доход зачислен.
		Начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческий или коммерческий заем был переведен в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления.

Глоссарий ^[]

«Капитализация процентов» представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.

«Кассовый метод » Метод признания дохода изложен в ОПБУ и означает, что, пока ссуда не начисляется, некоторые или все полученные денежные выплаты процентов могут рассматриваться как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в отношении возможность взыскания оставшейся учтенной инвестиции в ссуду. ^[]

Начать печатную страницу 78277

« Списание» означает прямое уменьшение (кредит) балансовой стоимости кредита, отражаемого по амортизированной стоимости, в результате безнадежности с соответствующим уменьшением (дебетом) ALLL.Восстановление ранее списанных ссуд должно регистрироваться при получении.

«Коммерческий заем » определяется в соответствии с Разделом 723.2 ДЕЛОВЫХ КРЕДИТОВ ДЛЯ ЧЛЕНОВ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.2.

« Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP)» означает официальные заявления FASB, закрепленные в Кодификации стандартов бухгалтерского учета FASB® в качестве источника авторитетных принципов и стандартов, признанных для применения при подготовке финансовой отчетности кредитными союзами, застрахованными на федеральном уровне. в США с активами 10 миллионов долларов и более.

« В процессе взыскания» означает, что взыскание ссуды происходит в установленном порядке либо: (1) посредством судебного иска, включая процедуры исполнения судебного решения, либо (2) при соответствующих обстоятельствах, посредством усилий по взысканию, не связанных с судебными исками, которые разумно ожидается, что это приведет к погашению долга или к его восстановлению до текущего состояния в ближайшем будущем, , то есть , как правило, в течение следующих 90 дней.

«Бизнес-заем для участников» определяется в соответствии с Разделом 723.8 ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ ЧЛЕНАМ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.8.

«Новый заем» означает, что условия пересмотренного займа, по крайней мере, столь же благоприятны для кредитного союза (, т. Е. условия основаны на рыночных условиях и ориентированы на прибыль), как и условия сопоставимых займов другим клиентам с аналогичными рисками возврата. которые не рефинансируют или не реструктурируют ссуду в кредитном союзе, и изменения первоначальной задолженности более чем незначительны.

«Просроченная задолженность» означает, что ссуда признана просроченной в соответствии с договорными условиями погашения, включая формальную реструктуризацию, и должна учитывать временную стоимость денег.Кредитные союзы могут использовать следующий метод для признания частичных платежей по «потребительскому кредиту» , т. Е. Кредит , предоставленный физическим лицам на домашние, семейные и другие личные расходы, включая кредитные карты, и ссуды физическим лицам, обеспеченные их личным местом жительства, включая ссуды на приобретение жилья и улучшение жилищных условий. Платеж, эквивалентный 90 процентам или более договорного платежа, может считаться полным платежом при расчете просроченного статуса.

«Зарегистрированные инвестиции в ссуду». означает остаток по кредиту, скорректированный с учетом неамортизированных премий или дисконтов, а также неамортизированных комиссий или затрат по ссуде за вычетом ранее списанной суммы плюс зарегистрированные начисленные проценты.

«Реструктуризация проблемной задолженности» определяется в соответствии с ОПБУ и означает реструктуризацию, при которой кредитный союз по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями заемщика-члена, предоставляет заемщику уступку, которую он в противном случае не рассматривал бы. ^[] Реструктуризация кредита может включать, но не обязательно ограничивается:

(1) Передача от заемщика кредитному союзу недвижимости, дебиторской задолженности от третьих лиц, других активов или доли в капитале заемщика в полном или частичном погашении ссуды,

(2) изменение условий займа, такое как уменьшение заявленной процентной ставки, основной суммы или начисленных процентов или продление срока погашения по заявленной процентной ставке ниже, чем текущая рыночная ставка для нового долга с аналогичным риском , или

(3) комбинация вышеперечисленного.

Заем, предоставленный или продленный по заявленной процентной ставке, равной текущей рыночной процентной ставке для нового долга с аналогичным риском, не должен отражаться как реструктурированный проблемный заем.

«Хорошо обеспеченный» означает, что ссуда обеспечена: (1) усовершенствованным обеспечительным интересом или залогом недвижимого или личного имущества, включая ценные бумаги с оценочной стоимостью за вычетом затрат на продажу, достаточных для возмещения учтенных инвестиций в ссуду, а также разумный доход на эту сумму, или (2) гарантией материально ответственной стороны.

«Ссуда на разгрузку» означает ссуду, предоставленную заемщику, испытывающему финансовые трудности, который был официально реструктурирован таким образом, чтобы получить разумные гарантии погашения (основной суммы и процентов) и исполнения в соответствии с реструктурированными условиями. Ссуда на тренировку обычно включает в себя повторный срок , продление, отсрочку, продление или переоформление ссуды. ^[] Для целей данного заявления о политике в расчет не включаются ссуды, предоставленные по рыночным ставкам и на условиях, такие как рефинансирование, действия по удержанию заемщиков или новые ссуды.^[]

«Продление» означает продление ежемесячных платежей по закрытой ссуде и откат срока погашения на количество продленных месяцев. Аккаунт отображается как действующий после предоставления продления. Если начисляются сборы за продление, они должны взиматься во время продления, а не добавляться к остатку ссуды.

«Отсрочка» означает отсрочку платежа, причитающегося к оплате по закрытой ссуде, без влияния на другие условия, включая срок погашения, ссуды.После предоставления отсрочки счет отображается как текущий.

«Продление» означает андеррайтинг закрытого займа со сроком погашения, как правило, на сумму непогашенной основной суммы и на аналогичных условиях.

«Переписка». означает значительное изменение условий существующей ссуды, включая суммы платежей, процентные ставки, графики погашения или окончательный срок погашения.

Конец дополнительной информации

[FR Док.2020-25988 Подано 12-3-20; 8:45]

КОД СЧЕТА 7535-01-P

NYS Higher Education Services Corporation

Процентные ставки

Процентная ставка по ссуде может быть фиксированной — ставкой, которая остается неизменной в течение срока ссуды, — или переменной — ставкой, которая колеблется в течение срока ссуды.

Фиксированная процентная ставка

Процентная ставка по ссуде с фиксированной ставкой останется неизменной в течение всего срока ссуды, независимо от изменений рыночных процентных ставок.Атрибуты кредитов с фиксированной ставкой включают:

Суммы платежей будут одинаковыми каждый месяц, что позволяет последовательно управлять своим бюджетом.
Если рыночные процентные ставки вырастут, ваша фиксированная ставка останется прежней.

Прямые федеральные займы имеют фиксированную процентную ставку на весь срок действия займа.

Переменные процентные ставки

Процентная ставка, взимаемая с непогашенного остатка по ссуде с плавающей ставкой, будет периодически меняться.Переменные процентные ставки могут меняться ежегодно, ежеквартально или даже ежемесячно. Атрибуты кредитов с плавающей ставкой включают:

Суммы платежей могут не совпадать каждый месяц, что затрудняет управление вашим бюджетом.
Ваша процентная ставка может быть ниже или выше в зависимости от рыночных условий.

Частные ссуды обычно имеют переменную ставку, хотя это не всегда так.

Комиссии

Кредиторы могут взимать разные комиссии при получении займа.

Типы комиссий

Наиболее распространенные виды комиссий, связанных со студенческими ссудами:

Комиссия за выдачу кредита — взимается кредитором и добавляется к основной сумме при выдаче кредита.
Страховой сбор — вычитается из каждой выплаты кредита для покрытия расходов по страхованию кредита.
Плата за отсрочку — взимается в пользу отсрочки или отсрочки платежа по кредиту на определенный период времени.
Комиссия за выдачу кредита — взимается кредитором для компенсации стоимости обработки ссуды.
Комиссия за погашение — взимается кредитором в начале погашения; рассчитывается на основе непогашенного остатка кредита на момент начала погашения.

Как уплачиваются комиссии

Комиссию можно оплатить разными способами:

Комиссия может быть вычтена из суммы займа до его выплаты. В этом случае вы получите меньше суммы, которую вы изначально запрашивали при выдаче кредита, или
Комиссия может быть взята в дополнение к утвержденной сумме кредита.В этом случае вы сможете использовать общую сумму, которую вы первоначально запросили, когда будут высвобождены средства по кредиту, но вам придется вернуть больше денег, потому что проценты начисляются на первоначальную сумму кредита (основную сумму) плюс любые комиссии.

Например, если кредитор оценивает комиссию в размере 5 процентов, а сумма ссуды составляет 10 000,00 долларов США, комиссия будет составлять 500 долларов США. Один кредитор может взять эту комиссию с принципала, так что вы фактически получите 9 500 долларов США. Однако вы должны выплатить кредитору 10 000 долларов США плюс проценты.Другой кредитор может добавить комиссию к основной сумме долга, и вы будете должны 10 500 долларов США плюс проценты и сборы.

Прочие сборы

Имейте в виду другие сборы, такие как сборы за обработку ссуды или сборы за отсрочку и воздержание. Не все кредиторы оценивают эти сборы.

Ключ к пониманию комиссий, связанных с вашей частной студенческой ссудой, — это прочитать вексель, прежде чем подписывать его. Это договор между вами и кредитором, в котором говорится, что кредитор одолжит вам деньги, а вы их вернете.Прочтите его внимательно и не стесняйтесь обсудить его с кредитором.

Капитализация процентов

Капитализация процентов происходит каждый раз, когда начисленные и невыплаченные проценты и комиссия по ссуде добавляются к непогашенной основной сумме ссуды. Чем чаще кредитор добавляет проценты к основной сумме кредита, тем больше процентов будет платить заемщик.

В зависимости от условий вашего кредита капитализация может происходить во время погашения или в результате следующего:

однократно, до погашения;
после периодов отсрочки и / или отсрочки;
по регулярному графику, например, ежегодно.

Больше капитализации = больше расходов

Чем больше капитализируется заем, тем дороже будет заем.

Вам необходимо помнить об этом, если, например, вы решите отложить выплату процентов по несубсидированной прямой ссуде или частной ссуде на время учебы в школе. Проценты, начисленные в течение периода отсрочки, будут добавлены к основной сумме ссуды (капитализированы), когда ссуда будет погашена. Это увеличит общую сумму задолженности.

В приведенной ниже таблице показана разница между выплатой процентов во время учебы в школе и начислением процентов и их однократной капитализацией при погашении. Цифры основаны на ссуде в размере 10 000 долларов США, процентной ставке 6,8 процента и 10-летнем периоде погашения.

Узнайте больше о влиянии капитализации процентов с помощью оценщика капитализации процентов.

терминов, которые необходимо знать

Многим из вас может потребоваться ссуда на образование для оплаты своего юридического образования.Начало процесса заимствования часто может быть сложным и запутанным. Чтобы пройти через это, вам нужно будет понять множество терминов, которые могут быть вам незнакомы. Хотя этот список не является исчерпывающим, мы надеемся, что после того, как вы его прочитаете, вы получите базовое понимание условий, связанных с займами, которые вы собираетесь взять в долг.

Амортизация: Постепенное погашение долга в течение определенного периода времени посредством периодических платежей.

Годовая процентная ставка (APR) : Расчет в процентах, который отражает общую стоимость ссуды на годовой основе. Он включает проценты плюс все комиссии.

Капитализация: Процесс, при котором кредитор добавляет невыплаченные проценты к основной сумме ссуды, тем самым увеличивая непогашенный остаток, по которому начисляются проценты. То, как часто кредитор капитализирует проценты, влияет на окончательную стоимость ссуды.

Сложные проценты: Частота, с которой начисляются проценты и комиссии и добавляются к основному остатку.Если в векселе указано, что проценты будут начисляться, кредитор через установленные интервалы времени капитализирует проценты.

Сопровождающая сторона: Содействующая сторона по ссуде принимает на себя ответственность по ссуде, если заемщик не сможет ее погасить.

Стоимость посещения (COA): Общая стоимость посещения юридической школы в течение одного учебного года (девять месяцев), включая обучение, проживание и питание, книги и другие сопутствующие расходы.

Отсрочка: Позволяет отложить выплату основной суммы или основной суммы кредита и процентов.Отсрочка обычно предоставляется в связи с безработицей, экономическими трудностями и продолжением образования.

Отсроченные проценты: Начисленные проценты, которые вы не должны платить до более поздней даты. Отсроченные проценты будут капитализированы.

Просрочка: Если ваш платеж не получен в установленный срок, вы просрочили. О просроченных или пропущенных платежах обычно сообщают в три национальных кредитных бюро, что влияет на ваш кредитный рейтинг.

По умолчанию: Если ваша просрочка продолжается в течение 270 дней, вы не будете выполнять свои обязательства по федеральным займам.

Последствия невыполнения обязательств : О дефолте будет сообщено в три основных национальных кредитных бюро, где оно будет записано в вашей постоянной кредитной истории. Это отрицательно скажется на вашей способности получить кредит в будущем. Держатель ссуды может привлечь к вам судебный иск, ваша зарплата может быть удержана, ваш возврат налога может быть конфискован, ваш допуск в Коллегию адвокатов может оказаться под угрозой, и вы не сможете получить дополнительную финансовую помощь на федеральном уровне или уровне штата, включая студенческие ссуды.

Выплата: Выдача ссуды школе для передачи заемщику. Выплаты обычно производятся двумя равными частями до начала осеннего и весеннего семестров.

Уведомление о выплате: Письмо, отправленное вам, в котором указывается утвержденная сумма кредита, когда ваши средства должны быть доступны, а также любые удержанные комиссии.

Заявление о раскрытии информации: Заявление о фактической стоимости и условиях кредита.Он включает процентную ставку и все финансовые расходы, которые вы будете платить. Вы получите первое заявление о раскрытии информации при выплате, а второе за несколько месяцев до начала выплаты.

Электронный перевод денежных средств (EFT): Процесс, при котором средства, которые вы занимаете у своего кредитора, отправляются в электронном виде в школу для зачисления непосредственно на ваш счет за обучение.

Подтверждающий: Лицо, которое соглашается выплатить ссуду, если заемщик этого не сделает.Индоссант должен быть платежеспособным гражданином США, постоянным жителем или другим правомочным негражданином. Если студент получает индоссанта для Федеральной ссуды Graduate PLUS, индоссант должен подписать новое Дополнение к индоссанту для каждой ссуды, запрошенной в течение периода, в течение которого у студента есть отрицательный кредит.

Вступительное собеседование: Консультации по вопросам погашения ссуды и управления долгом, требуемые федеральными постановлениями для студентов, которые получают свой первый гарантированный государством студенческий ссуду.

Выходное интервью: Консультации по вопросам выплаты ссуды и управления долгом, требуемые федеральными постановлениями для учащихся, получивших ссуды под федеральную гарантию во время учебы в школе. Это консультирование должно быть проведено до того, как студент закончит школу или покинет школу.

Федеральный консолидированный заем: Заем, созданный Министерством образования путем объединения существующих федеральных студенческих займов в один новый заем с новой процентной ставкой.Консолидация обычно продлевает срок погашения с 25 до 30 лет, тем самым снижая ваши ежемесячные платежи, но общая сумма, которую вы возвращаете, будет выше.

Федеральная программа ссуд на образование для семьи (FFELP): FFELP — это государственно-частное партнерство, созданное Конгрессом для предоставления и администрирования гарантированных ссуд на образование для учащихся и их родителей. До 01.07.10 FFELP предоставлял ссуды Stafford, PLUS и Federal Consolidation Loans. После этой даты все федеральные займы заимствуются непосредственно у федерального правительства через Министерство образования.

Воздержание : Предоставляемое по усмотрению кредитора, это соглашение о временном прекращении выплат по ссуде, продлении срока для осуществления платежей или меньших платежах, чем было запланировано ранее. Во время отсрочки погашения проценты будут продолжать начисляться и должны быть либо выплачены заемщиком, либо капитализированы, то есть , то есть добавляются к основной сумме долга.

Погашение: Удержание части зарплаты заемщика с согласия заемщика или без него, какое действие может предпринять кредитор или правительство для принудительного погашения просроченной ссуды.

Льготный период: Период времени, который начинается, когда студент прекращает зачисление по крайней мере на половину рабочего дня, и заканчивается за день до начала выплаты. В течение льготного периода выплаты не производятся.

Заем Grad PLUS: Это федеральный заем с фиксированной ставкой, который следует рассмотреть после того, как вы взяли ссуду в рамках Федеральной программы прямых займов. Процентная ставка корректируется ежегодно, но является фиксированной на весь срок действия кредита.

Грант: Грант — это подарок, который не нужно возвращать, чтобы покрыть стоимость обучения.

Гарант: Агентство, которое страхует кредиторов от убытков из-за неуплаты заемщиком ссуды по умолчанию, смерти, потери трудоспособности или банкротства.

Гарантийный сбор: Процент от основной суммы долга, взимаемый с заемщика Гарантом.

Higher Education Services Corp. (HESC): HESC — это агентство штата Нью-Йорк, которое помогает людям оплачивать обучение в колледже, управляя Программой помощи в оплате обучения (TAP) и гарантируя студенческие ссуды.HESC также предоставляет программы помощи в погашении кредита / прощения ссуд для выпускников юридических факультетов.

Проценты: Уплаченная цена или комиссия за заем денег. Процентные ставки по прямым федеральным займам и федеральным прямым займам Град ПЛЮС являются фиксированными. Однако процентная ставка корректируется ежегодно, но остается фиксированной на весь срок действия кредита. Частные ссуды имеют переменную процентную ставку.

LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения): Это средняя процентная ставка, выплачиваемая по депозитам U.С. Доллары в Лондоне, Англия, финансовый рынок. Многие кредиторы частного образования основывают свои ставки на индексе процентной ставки LIBOR плюс определенный процент.

Обслуживающее лицо: Компания, которая специализируется на студенческих ссудах и нанимается кредиторами и вторичными рынками для обработки счетов, сборов, отсрочек и других административных обязанностей. Студенческие ссуды часто выдаются обслуживающему персоналу.

Основной простой вексель (MPN): MPN — это юридически обязывающий договор между заемщиком и кредитором Федеральной прямой или прямой ссуды Grad PLUS, в соответствии с которой заемщик соглашается выплатить ссуду.Он содержит права, обязанности и обязанности заемщика как заемщика. После того, как заемщик подписывает MPN на конкретную ссуду, новая не требуется. Заемщик должен хранить копии своих векселей для записи того, что было согласовано по каждой ссуде.

Отрицательная амортизация: Возникает, когда сумма ежемесячного платежа заемщика меньше суммы процентов, начисленных по ссуде за этот период. Когда это происходит, невыплаченные проценты могут быть добавлены к основной сумме долга в какой-то момент, тем самым увеличивая сумму долга.

Комиссия за оформление: Комиссия за обработку, рассчитываемая на основе основной суммы займа, которая взимается с заемщика кредитором. Эта комиссия обычно вычитается из суммы займа при выдаче, но может быть вычтена при погашении.

Основная сумма: Общая сумма займа, включая комиссионные и капитализированные проценты. Это сумма, на которую начисляются проценты.

Простой вексель: Юридический документ, подписанный заемщиком при получении кредита.Он содержит все условия кредита.

Простая процентная ставка: Формула: Основная сумма x процентная ставка x время = процент.

Вторичный рынок: Термин, используемый для описания компании, которая занимается покупкой студенческих ссуд у кредиторов. Организация, покупающая ссуду, может обслуживать ссуду или заключить договор с отдельным обслуживающим агентом для этого.

Субсидированные ссуды: Ссуды, проценты по которым выплачиваются кем-то другим, пока заемщик учится в школе не менее половины рабочего дня и в течение льготного периода, e.грамм. , правительство выплачивает проценты по субсидируемому прямому федеральному займу. После 1 июля 2012 г. аспиранты больше не имеют права на получение Федеральной прямой субсидированной ссуды.

Несубсидированные ссуды: Ссуды, по которым начисляются проценты, начиная с момента выплаты. Проценты по несубсидированной ссуде могут быть выплачены либо во время учебы заемщика, либо они могут быть отложены до окончания школы или прекращения учебы. Если проценты отсрочены, они будут капитализированы, i.е., добавляется к основной сумме при погашении.

Министерство образования США: Федеральное агентство, которое предоставляет и управляет программами прямого, прямого Grad PLUS и прямого консолидационного займа. Департамент образования составляет, распространяет и обрабатывает Бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам (FAFSA), которое используется для определения вашего права на получение федерального кредита.

Переменная процентная ставка: Процентная ставка по кредиту, привязанная к определенному индексу (91-дневный казначейский вексель, прайм-ставка или LIBOR) и меняющаяся через регулярные промежутки времени.По каждой ссуде заемщики должны знать, как начисляются проценты по фиксированной или переменной ставке. Если это переменная ставка, знайте, как часто она будет меняться.

Это означает, что проценты по депозиту капитализируются. Что такое капитализация депозита

Одним из способов получения дополнительных доходов для физических лиц является размещение бесплатных денег на депозитных счетах в банках. Доход формируется за счет начисленных процентов, а максимизация прибыли заключается в процедуре капитализации процентов на счете.

Что такое капитализация процентов?

Термин «капитализация процентов» означает начисление процентов по существующим депозитным договорам не только на сумму собственных средств клиента, но и на проценты, начисленные за предыдущие периоды. То есть при ежемесячном начислении процентов каждый последующий период сумма дополнительного дохода увеличивается.

Налогообложение: согласно действующему законодательству прибыль, полученная физическими лицами в виде процентов от размещения собственных средств в банке, не подлежит налогообложению в установленных пределах:

вклады в рублях : процентная ставка не должна превышать ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшую в период, за который будет начисляться эта процентная ставка, более чем на 5 процентных пунктов;
вклады в иностранной валюте : процентная ставка не должна превышать 9% годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2018 год установлена на уровне 7,25% (в период с 23 марта по 29 апреля).

Отличия от капитализации вкладов

Капитализация — сумма процентов, начисленных по депозиту за определенный период, с суммой собственных средств физического лица, размещенных на банковском депозите.

Банки предлагают два варианта капитализации вкладов физических лиц: капитализация процентов и капитализация вкладов.Основное различие между этими типами банковских продуктов заключается в том, что во время процедуры капитализации депозита проценты начисляются на сумму средств, первоначально внесенных в конце срока действия договора депозитного счета, или сразу выплачиваются клиенту. Когда проценты капитализируются, проценты начисляются ежемесячно на первоначально внесенные финансовые активы и проценты, начисленные за предыдущие периоды.

Капитализация депозита выгодна при пролонгации контракта, так как по окончании контракта на счете будут свои деньги и начисленные проценты, а капитализация будет осуществляться в общей сумме.

Периодичность начисления процентов

Проценты по банковским вкладам должны выплачиваться клиенту по его запросу ежеквартально, отдельно от суммы самого вклада, а невостребованные начисленные проценты автоматически увеличивают сумму вклада (статья 839 Гражданский кодекс РФ). Однако в договорах может быть предусмотрена другая процедура: в зависимости от выбранного банковского продукта проценты выплачиваются каждый месяц, квартал, шесть месяцев или по окончании срока действия договора.

Как начисляются проценты. В соответствии с ГК РФ дополнительный доход в виде процентов по договорам банковского вклада начинает начисляться со следующего дня после размещения денежных средств на депозитном счете и до дня возврата финансовых средств клиенту. Если средства списываются до истечения срока действия договора, то проценты начисляются до дня списания включительно.

При начислении процентов без капитализации сумма ожидаемого дохода рассчитывается по формуле :

t — количество календарных дней, за которые будут начисляться проценты

K — количество дней в году .

Если, например, вы вкладываете 15000 рублей на 5 месяцев под 10%, то доход клиента составит: 15000 * 150 * 0,10 / 365 = 616 рублей 44 копейки.

Как рассчитать «сложные проценты». При капитализации процентов по депозиту каждый следующий месяц проценты начисляются не только на фиксированные личные средства клиента, но и на проценты, начисленные в предыдущие периоды. Формула расчета «сложных» процентов выглядит следующим образом:

Sp — сумма дополнительной прибыли, полученной от размещения средств

P — вложенные личные средства клиента

I — годовая процентная ставка в зависимости от тип вклада

j — количество календарных дней в периоде, за который будет осуществляться капитализация процентов

K — количество дней в году

n — количество операций по капитализации процентов за весь срок действия банковского договора.

Практический пример. Клиент заключил с банком договор о размещении денежных средств в размере 15 000 рублей на депозит сроком на 5 месяцев под 10% годовых. По договору автоматически осуществляется капитализация процентов, которая рассчитывается ежемесячно. В этом случае количество операций по капитализации процентов за весь срок действия банковского договора будет 5 раз, а количество календарных дней в периоде, за который будет осуществляться капитализация процентов, будет 30.

Как правило, более точный результат достигается при расчете капитализации по простой формуле процентов, поскольку формула сложных процентов не учитывает количество дней в месяце.

Депозиты с капитализацией процентов на депозитном счете

Поскольку капитализация процентов на счете является выгодным способом максимизации дохода от вложения финансов, многие крупные банки предлагают именно такие программы для размещения вкладов.

В Сбербанке : на данный момент во всех продуктах Сбербанка для вкладов физических лиц предусмотрена возможность ежемесячной капитализации процентов по счету.Самая высокая процентная ставка достигается при больших суммах и без возможности вывода средств и пополнения счета (например, максимальная процентная ставка по депозиту «Сэкономить» составляет до 5,5% годовых). Минимальная ставка установлена на сберегательных счетах с возможностью управлять финансами в любое удобное время

Примечание ! Также дополнительно разработаны специальные продукты Сбербанк Прайм: при открытии вклада на сумму от 1 млн рублей максимальная процентная ставка — 5.91% годовых. Также предусмотрены особые условия для пенсионеров и социальные отчисления.

ВТБ-24 : Градация процентных ставок по вкладам ВТБ-24 также зависит от возможности досрочного вывода средств в личных целях. Максимальная процентная ставка по вкладам: до 6,69% годовых без возможности пополнения и снятия (например, максимальная ставка по депозиту с возможностью управления финансами составляет 3,82%). Капитализация процентов по депозиту осуществляется автоматически при выборе способа начисления процентов по депозиту.

В других банках : в некоторых других банках предложения вкладов более выгодны, но есть определенные ограничения. Например, большая часть вкладов Газпромбанка открывается с начислением процентов в конце срока без капитализации (в данном случае максимизация прибыли только с пролонгацией). Альфабанк предлагает различные варианты депозита, но при досрочном прекращении начисление сниженных процентов: 0,005% годовых.

Во всех коммерческих кредитных компаниях для получения максимально высокого процента необходимо разместить крупную сумму и на длительное время без возможности управлять финансами.

Как выбрать депозит

При выборе депозитной программы изначально необходимо определиться с инвестиционными целями и необходимостью в них. Если вкладчику необходимо постоянно распоряжаться средствами, накопленными на счете вклада, то вклад с капитализацией процентов особого дохода не принесет, так как прибыль будет формироваться только из основной части вложенных средств. Если у физического лица достаточно свободных средств, которые он готов разместить на длительное время, то вклады с капитализацией процентов — оптимальная программа для получения дополнительного дохода.
Процентные ставки: чем больше сумма депозита и дольше срок, тем выше процентная ставка, предоставляемая вкладчику. Максимальные ставки обычно предлагаются для вкладов с начислением процентов в конце срока. В этом случае максимальный доход будет получен при продлении контракта.
Безопасность: при выборе кредитной организации необходимо ознакомиться с репутацией банка, а также наличием страховки средств. Например, ПАО Сбербанк внесен в реестр банков в Агентстве по страхованию вкладов.Максимальный размер компенсации по каждому отдельно открытому вкладу — 1,4 миллиона рублей.

В каких случаях невыгодно?

При размещении средств на депозите с возможностью их использования гораздо выгоднее открыть вклад без капитализации с начислением процентов в конце срока — процентные ставки для таких программ выше.

Плюсы и минусы вкладов с капитализацией процентов

Как и любой банковский продукт, вклады с капитализацией процентов имеют определенные преимущества и недостатки.

pro :

Получение дополнительного дохода за счет начисления процентов на проценты, уже начисленные в предыдущие периоды;
Высокие процентные ставки при размещении крупной суммы денег на длительный срок.

Минусы :

Для получения максимального дохода необходимо выбрать вклад без возможности управлять финансами;
При досрочном расторжении договора проценты по вкладам начисляются без капитализации.

Дата публикации: 20-02-2019 4598

Доброго времени суток дорогие читатели! На сегодняшний день в банках представлен широкий выбор вкладов: с пополнением и без, с частичным снятием, с капитализацией. Вам остается только выбрать наиболее выгодную из них. И вроде бы все предельно ясно. Но есть одно но. Возникает вопрос: « Какая капитализация депозита ?»

А в этой статье мы поговорим о том, что такое капитализация процентов по депозиту, поговорим о пополняемом депозите с капитализацией процентов, а также выясним, какой депозит с капитализацией является лучшим.

Что такое капитализация депозита

Капитализация взноса — это термин из области финансов, который поддерживается математическими формулами. Вот почему не все могут понять смысл. В этой статье вы узнаете все об этом термине. Мы постарались объяснить все очень четко и простым языком … И вы обязательно все поймете, даже если у вас нет никаких знаний в области экономики и банковского дела.

Использование заглавных букв — — это начисление процентов не только на первоначальную сумму взноса, но и на все ранее начисленные проценты.

Допустим, вы ставите 10 тысяч рублей под 5% годовых. Путем несложных расчетов получаем 10 500 рублей на счету через 2 года. И вы решаете оставить их на аккаунте. Тогда через 2 года вы получите прибавку на 500 рублей, через 3 еще 500 рублей и так далее.

При годовой капитализации, через год вы также получите 10 500 рублей, через 2 года — уже можно вывести 11 025 рублей, через 3 года — 11 576,25 рублей.

Все мои расчет депозита с капитализацией производился по очень простой формуле:

Через 1 год получим: 10,000 * (1 + 0.3 = 11 576,25 руб.

Депозиты с пополнением и капитализацией: начисление дохода

В приведенных выше примерах мы рассматривали годовую капитализацию, но помимо нее есть еще несколько типов:

ежемесячно,
ежеквартально,
ежедневно.

Формула расчета немного изменит свой вид:

Появляется буква n — это периодичность начисления дохода. При ежемесячном начислении n = 12, квартальном n = 4, дневном n = 365 или 366.Сравнивая все данные, а именно все типы периодичности капитализации, мы видим, что размер дохода напрямую зависит от частоты начисления процентов. На первый взгляд разница незначительная, но все факторы капитализации надо учитывать:

Начальная сумма депозита.
Процентная ставка.
Срок накопления.
Периодичность начисления дохода.

Приведенная выше формула применима абсолютно к любой частоте, даже к ежедневной.Однако, изучая предложения банков, вы вряд ли найдете такие условия. Но теперь вы можете производить все расчеты без посторонней помощи.

Формула капитализации инвестиций

Часто тем, кто инвестирует, нужно сравнить варианты расчета без процентов. Им нужно рассчитать сумму вкладов с капитализацией и без. Стоит отметить, что формулы остались прежними. Однако нет необходимости использовать их и все рассчитывать самостоятельно.Есть специальные калькуляторы, которые рассчитывают все автоматически. Вам нужно только ввести желаемые параметры. Благодаря этому вы можете рассчитывать и сравнивать условия в разных банках … Вам остается только выбрать, что вам подходит, а что выгодно.

Прибыльное вложение с капитализацией, или какая эффективная ставка

Эффективная ставка — это ставка, скорректированная с учетом капитализации. Она всегда выше обычного. Удобно использовать, когда вы сравниваете доходность нескольких банков.Ниже приведена формула расчета. Однако тем, кто не интересуется математикой, всегда приходят на помощь специальные калькуляторы.

Депозиты в банках с капитализацией процентов

Вы также можете рассмотреть этот вопрос под другим углом. Давайте посмотрим на альтернативные банковские депозиты. Речь идет обо всех известных дебетовых картах. Для лучшего понимания рассмотрим наглядный пример. Допустим, вам нужно распределить деньги по разным счетам. И ваша главная цель — сэкономить на личных расходах.Проанализировав все возможные предложения банков (по критериям, которые вам подходят), вы остановили свой выбор на следующих вариантах:

Вклад «Ренессанс Накопительный» в одноименном банке.

Условия: ставка 6,75% годовых с ежемесячным начислением дохода, возможность пополнения, но без расходных операций. Срок депозита — 1 год, в течение которого ставка не меняется. При этом мы его ежемесячно пополняем, но деньги не снимаем.

Дебетовая карта того же банка с начислением процентов на остаток.

Условия: бесплатное обслуживание при балансе не менее 30 000 руб. и ежемесячное начисление дохода в размере 7,25%. Получается, что если не проводить операции по карте, то ежемесячно начисляется доход как на начальную сумму, так и на ранее начисленные проценты. А размер дохода намного выше, чем по депозиту.

Исходя из того, что и депозит, и карта были открыты с основной целью накопления, вы не совершали никаких операций, связанных с расходами.Каждый из двух продуктов регулярно пополнялся с интервалом в месяц. И зная все это, вы можете снять и понять, какие преимущества дает вам дебетовая карта:

возможность пополнения и снятия при необходимости без штрафных санкций,
доход выше, чем по депозиту,
карта всегда под рукой, пользоваться ею можно в любой день недели и время суток.

Но есть и минус: проценты по остатку на счете могут измениться в любой момент.

Однако предложений по дебетовым картам с процентами на баланс не так много, но они есть, и их действительно можно найти.

Онлайн-депозиты с капитализацией: плюсы и минусы

И если не учитывать все преимущества капитализации, которые просто очевидны, проявляющиеся в первую очередь в более высокой доходности (по сравнению с обычным начислением процентов), то у него тоже есть минусы:

В большинстве случаев банк накладывает определенные ограничения на мобильность средств.Что это значит? Это означает, что у вас нет возможности использовать собственные деньги в течение всего срока действия контракта. Естественно, никто не даст вам отказ, если вы заявите, что закрываете счет и выводите все свободные средства. Однако при открытии счета вы не получите именно ту сумму, которую изначально ожидали. При этом следует учитывать, что не все банки имеют возможность снимать деньги без потери всего или части дохода.
Банки часто прописывают более низкую ставку по вкладам с капитализацией.Именно поэтому процесс расчета эффективной ставки и сравнения ее с предложениями в нескольких других банках имеет большое значение.
Чтобы получить действительно заметный эффект, нужно много времени. И если вы на 100% уверены, что в ближайшее время вам не понадобится большое количество средств, то можете смело приступать к открытию вклада с капитализацией. Если такой уверенности нет, то лучше присмотреться и отдать предпочтение обычному депозиту, но всегда с возможностью вывода.

В некоторых случаях банки могут предложить своим клиентам выбрать очень интересный вариант расчета дохода. В чем это состоит? Он заключается в том, что вы можете оставить на счете или снять наличными (сделать перевод на карту или счет). Если вы выбрали снятие процентов, ни о какой капитализации речи быть не может. Ведь этого просто не будет. Это потому, что вы оставляете на своем счете только ту сумму инвестиций, которая была изначально.

Алгоритм выбора лучшей инвестиции с капитализацией

Давайте разберемся, что это такое и из чего состоит:

Для начала нужно определиться с основной целью открытия депозита.Ниже перечислены все возможные цели: сбережения, краткосрочные или долгосрочные сбережения, пассивный доход.
На втором этапе мы определяем условия. Они могут быть: с возможностью пополнения, частичным снятием или без первоначальной суммы, сроков и процентной ставки.
Мы выбираем несколько банков, наиболее соответствующих нашим критериям.
Мы рассчитываем на эффективную ставку каждого предложения и делаем окончательный выбор.

Важно не забывать про анализ дебетовой карты с процентами на баланс.Однако если вы очень импульсивны и какая-то сиюминутная слабость может подтолкнуть вас потратить все деньги, то лучше не выбирать этот вариант. Что ж, если есть действительно четкая цель и вы готовы пройти к ней все препятствия, то вас уже ничто не остановит. Это так?

Результаты

В заключение этой статьи хочу сказать, что перед принятием каких-либо важных решений обязательно несколько раз все проанализировать. возможные варианты, взвесьте все за и против и сделайте на основании этого соответствующие выводы.Если у вас есть вопросы по данной теме, вы всегда можете задать их нам. Вы всегда рады ответить на все ваши вопросы. Желаем удачи во всех начинаниях! Хорошего дня!

Какова капитализация процентов по депозитному счету? Как происходит начисление процентов по депозиту с капитализацией? Где открыть вклад с ежемесячной капитализацией и пополнением?

Всем привет! И снова с вами я, Алла Просюкова, одна из авторов статей проекта «Вереск-бобр»!

Главное правило инвестирования: «Деньги должны приносить деньги.» Поэтому, если у вас есть желание не только хранить свои сбережения на банковском вкладе, но и приумножить их, то вам наверняка будет интересно познакомиться поближе с таким понятием, как капитализация процентов по депозиту.

Об этом и пойдет речь в статье.

Также дам несколько полезных практических советов, чтобы избежать досадных ошибок при открытии депозита с капитализацией.

Начнем, друзья!

Депозиты — популярная форма сбережения и сбережения средств у граждан всех возрастов с разным уровнем достатка.

И если любой россиянин легко ответит, что он размещает деньги физических лиц на банковских счетах под проценты, то не все знают, что такое капитализация.

Инвестиционная капитализация — это прибавление начисленных процентов за период, предусмотренный условиями договора, к основной сумме депозита. В дальнейшем на этот дополнительный доход, а также на основную сумму депозита будут рассчитываться проценты.

Чтобы окончательно прояснить суть использования заглавных букв, рассмотрим пример.

Простая идея о том, что деньги должны работать, а не просто лежать мертвыми дома под подушкой или матрасом, и приносить доход своему владельцу, посещает многие светлые умы. Результатом этих размышлений обычно является решение об открытии депозита. Далее начинаются мытарства в поисках подходящей кредитной организации.

Сегодня финансовые системы знают множество объектов инвестирования — недвижимость, бизнес, драгоценные металлы, ценные бумаги … Естественно, инвестиции сопряжены с рисками, но научившись правильно их оценивать, можно добиться вполне реальных успехов в этой сфере.Рассмотрим, какова капитализация процентов по депозитному счету.

Капитализация процентов — что это?

Капитализация в данном случае — это вид расчетов и начислений на сумму, которая находится на депозите. Если быть точным, то это начисления, производимые не в конце срока, от суммы, которая была изначально, а на протяжении всего срока вклада на определенных условиях. Например, это может происходить раз в квартал в течение года. При каждом начислении процент рассчитывается не от начальной суммы, а от той, которая есть на счету в тот момент.Сумма будет быстро расти (или не очень сильно, в зависимости от вашего выбора) с течением времени. Выгоден ли вклад с ежемесячной капитализацией?

Депозиты с ежемесячными процентами

В большинстве случаев, если вы выбираете инвестиции с условиями ежемесячного зачисления на счет, но с меньшим процентом, вы можете выиграть финансово больше, чем при начислении раз в год, но при более высокие банковские ставки … Хранение денег на депозите — один из самых популярных способов увеличения депозита.В этом случае деньги оказываются частично застрахованными от инфляции, и из соображений безопасности этот вариант, безусловно, надежен.

Типы и количество вкладов разнообразны, как и количество банков, предлагающих эти услуги. Вам нужно выбрать тот, который подходит вам по срокам, целям и процентной ставке. Одной из важнейших характеристик банковских вкладов являются сроки, в течение которых клиент может получать доход. Рассмотрим положительные и отрицательные стороны капитализации процентов по депозитному счету.

Достоинства и недостатки

Преимущества такого распределения средств, казалось бы, вполне очевидны. Приведенный выше пример доказывает это. Однако, как и многие другие финансовые инструменты, этот вариант не лишен недостатков.

К недостаткам в данном случае можно отнести то, что кредиты снимаются только в определенный срок, указанный в договоре, иначе проценты по депозиту будут потеряны. Но этот момент не смущает каждого инвестора (ведь у каждого свои обстоятельства).В случае досрочного вывода вложенных сумм в полном объеме вкладчик получает совсем другой доход.

Сложные проценты не всегда выгоднее стандартного метода расчета ставки депозита, так как эта ставка обычно не очень высокая, поэтому не всегда стоит делать выбор в пользу депозита со сложными расчетами. Лучше, проанализировав все предложенные варианты, остановить свой выбор на наиболее выгодном с точки зрения доходности. Какая капитализация процентов по депозитному счету?

Просмотры

Конечно, в случае банковских вкладов сложный процент работает на вкладчика, конечно, при правильном расчете и понимании условий.Но иногда такой фактор, как капитализация, не работает полностью положительно. Например, в случае кредитов. Везде мы встречаемся с такой ситуацией, когда человек берет совсем не астрономическую сумму, а выплачивает ее довольно долго. За период уже давно можно было бы полностью погасить долг, однако иногда оказывается, что выплачена только часть кредита. Вот тут-то и вступают в игру самые сложные проценты. В этих ситуациях расчет выглядит следующим образом: с каждым месяцем начальная сумма увеличивается в соответствии с собственными, определенными контрактом, процентами.

Как происходит капитализация процентов по счету?

Это означает, что расчет переплаты производится от суммы с уже начисленными процентами. Можно понять, что это далеко не самый выгодный вариант кредитования, поскольку изначально предполагается, что можно меньше переплатить, погасив задолженность быстрее. Просто при выборе кредита никто не думает о капитализации, а невыгодные условия не всегда очевидны.

Существует еще такой вид капитализации, как рыночная капитализация. В этом случае денежный рост анализируется как показатель эффективности конкретного сектора экономики, сферы деятельности или отдельного предприятия. Если, например, вы выбрали определенную организацию, то, изучив ее бухгалтерскую отчетность, вы сможете отследить движение оборотных средств данной фирмы в ту или иную сторону. Чтобы получить полную картину, необходимо учитывать только тот капитал, который принадлежит самой организации, без учета всех заемных средств… Рыночная капитализация не имеет ничего общего с депозитами, она позволяет нам увидеть общие тенденции развития этого процесса.

На что обращать внимание при выборе?

В первую очередь необходимо изучить информацию о самом банке, и, несмотря на все предлагаемые преимущества, постараться объективно оценить все плюсы и минусы. Независимо от запретительного уровня предлагаемого дохода, безопасность денег является главной характеристикой при выборе. Например, такой очевидный факт, что чем нереалистичнее и выгоднее вкладчику проценты по депозиту, тем больше банку нужны ваши средства, тем меньше у него их.Как правило, это прямой путь к банкротству.

Как правильно выбрать депозит с пополнением и капитализацией?

Конечно, небольшие вклады почти всегда покрываются страховкой. И все же лучше иметь дело только с проверенными кредитными организациями … Выбор нужно делать по нескольким критериям: отзывы клиентов, срок службы банка, репутация. Второй важный момент (при выборе капитализации депозита) — насколько быстро эти деньги могут понадобиться и понадобятся ли они клиенту в ближайшее время.Если ответ на этот вопрос утвердительный, то очевидно, что следует рассматривать краткосрочные инвестиции.

Не стоит останавливаться на первом попавшемся предложении, потому что в нашей стране, причем довольно успешно, существует множество крупных банков и не только. финансовые учреждения, предлагающие прибыльные и конкурентоспособные банковские продукты. Стоит сравнивать не только разные учреждения, но и разные типы вкладов, так как многие из них имеют какие-то уникальные условия для клиентов.

Какова капитализация процентов на счете 08? Давайте разберемся.

В бухгалтерском учете проценты, начисленные по ссуде, должны быть списаны со счета 08. Но только если ссуда взята для создания инвестиционного актива, проценты включаются в его первоначальную стоимость.

Сроки зачисления вкладов

Все периоды, в которые банк начисляет проценты, выбираются и предлагаются самим банком. Вкладчик соглашается с ними или отклоняет предложенные ему условия. Существуют такие варианты зачисления:

Капитализация в Сбербанке

Популярна капитализация процентов по депозитному счету в Сбербанке.Там вы можете выбрать наиболее подходящий вклад из продуктовой линейки, например, «Пополнить», «Сохранить», «Управление». Для каждого такого депозита доступна капитализация. То есть начисленные проценты будут добавлены к общей сумме, и уже в дальнейшие периоды проценты будут более прибыльными

Выход

Из всего сказанного выше можно сделать вывод, что такое явление, как капитализация процентов по депозитному счету, все же имеет скорее положительный, чем отрицательный характер.Этот вид вкладов предназначен для людей, заинтересованных в стабильности доходов, а также тех, кто хочет получить максимально возможную прибыль в кратчайшие сроки.

В настоящее время банки предлагают потенциальным клиентам на выбор из большого количества видов финансовых продуктов для сбережений и накопления капитала. Депозиты с капитализацией процентов представляют собой отличную альтернативу срочным депозитам.

Прежде чем переходить к практике, давайте разберемся с используемой терминологией. Под капитализацией обычно понимают особые условия начисления процентов.В таком банковском продукте они будут взиматься с суммы, первоначально внесенной на счет, с периодичностью, установленной соглашением. Обычно это происходит раз в месяц. При последующих начислениях проценты будут добавляться не только к сумме депозита, но и к ранее начисленным доходам.

Многие люди, прежде чем заключить договор с банком, предпочитают самостоятельно перепроверить информацию об условиях депозита, предоставленную сотруднику банка.В такой ситуации их интересует, как рассчитать взнос с капитализацией процентов.

Итак, для расчета капитализации процентов по депозиту можно использовать следующую формулу.

, где

Dv — итоговая доходность, которая складывается из первоначально внесенной суммы и начисленных на нее процентов;
С — сумма, внесенная клиентом в банк;
Рп — размер годовой процентной ставки по контракту;
T — срок размещения денежных средств.

Рассчитать общую сумму вклада можно по общей формуле, но это будет удобно делать только для вкладов с годовой капитализацией процентов. Если частота начисления процентов будет более частой, то этот расчет претерпит некоторые изменения.

Выше мы уже говорили, что чаще всего капитализация ежемесячная. В то же время отдельные банковские учреждения могут разрабатывать и предлагать на рынке депозиты с разной периодичностью капитализации.Также может быть посуточно или ежеквартально.

Поэтому для удобства наших читателей ниже мы будем размещать готовые формулы для таких расчетов.

Формула для вкладов с ежемесячной капитализацией

, где

Дв — рентабельность;
С — сумма;
T — на сколько месяцев открыт вклад.

При проведении таких расчетов необходимо учитывать важный аспект, без которого невозможно получить правильный результат.По условиям всех банковских вкладов процентная ставка указывается в виде числа со знаком процента. Например, 8% или 10%. Однако при расчете мы должны привести их к видам 0,08 и 0,1 соответственно.

Давайте теперь проанализируем начисление процентов по вкладу с ежемесячной капитализацией на конкретном примере … Допустим, у нас есть вклад со следующими условиями.

Внесено в банк 100 000 руб.
Размер годовой процентной ставки — 8%.
Депозит открыт на 12 месяцев.

Теперь посчитаем реальный доход, который вкладчик получит в конце срока по данному вкладу.

Формула для вкладов с дневной капитализацией

В этом случае начисление процентов будет выглядеть так:

, где

Дв — размер дохода;
С — сумма депозита;
Рп — размер годовой процентной ставки;
T — сколько дней открыт вклад.

Конечно, когда вы произведете необходимые расчеты, вы увидите, что разница между капитализированным депозитом и срочным банковским продуктом не так уж велика. Но все же это так. Следовательно, выбрав рассматриваемый финансовый продукт, вкладчик в результате получит более высокий доход.

Формула для вкладов с квартальной капитализацией

В этом случае начисление процентов будет выглядеть так:

, где

Дв — рентабельность;
С — сумма;
Рп — размер годовой процентной ставки;
Т — на сколько кварталов открыт вклад.

Внимательные читатели, конечно, уже заметили закономерность: чем реже добавляются проценты к сумме депозита, тем меньше конечный доход.