Какие налоги платит индивидуальный предприниматель
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов: Какие налоги платит индивидуальный предпринимательСтатьи, комментарии, ответы на вопросы: Какие налоги платит индивидуальный предпринимательНормативные акты: Какие налоги платит индивидуальный предприниматель «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ(ред. от 17.02.2021)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.
Главная
Бухгалтерский и налоговый учет
1C:Бухгалтерия
Все участки учета, любая система налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН), любой вид деятельности. Можно вести учет нескольких организаций в одной базе. Мощные и удобные средства анализа и отчетов. Регламентные операции автоматизированы.
1C:Бухгалтерия
Бухгалтерский и налоговый учет, сдача отчетности через Интернет для ИП и организаций
1C:Мультибух
Позволяет «одной кнопкой» выполнять регулярные задачи по всем клиентам, например, автоматически формировать декларации, контролировать сдачу отчетности, выполнять централизованный аудит, распознавать документы и автоматически распределять их по базам клиентов, и т.д.
1C:Мультибух
Сервис фирмы 1С для бухгалтеров и компаний, ведущих учет и отчетность нескольких юридических лиц и/или ИП c помощью программы 1С:Бухгалтерия в облачном сервисе 1cfresh.com
1C:Бухгалтерия СПЕЦ (лом+шкуры)
Приложение рекомендуется использовать организациям, на постоянной основе занимающимся покупкой и продажей лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных
1C:Бухгалтерия СПЕЦ (лом+шкуры)
Бухгалтерский и налоговый учет, учет НДС при покупке и продаже лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных
Комплексная автоматизация малого и среднего бизнеса
1С:Управление нашей фирмой
Владельцу и руководителю – управление бизнесом: планирование, контроль, анализ.
Сотрудникам – планирование и отражение текущей повседневной деятельности. Планируйте, оперативно учитывайте и эффективно управляйте различными участками учета на предприятии. Используйте электронный документооборот, обрабатывайте заказы покупателей с сайта интернет-магазина.
1С:Управление нашей фирмой
Решение для комплексной автоматизации компаний и ИП. Идеально до 20 рабочих мест. Автоматизирует продажи (оптовые, розничные, через интернет), услуги и сервисы, несложное производство, работу с клиентами и CRM.
Решения для торговли
1C:Розница
1C:Розница
Автоматизация розничных магазинов, как одиночных, так и сетевых. Подключение необходимого обрудования, использование штрихкодов на всех этапах работы с товаром.
1C:Касса
Программа работает с автономными ККТ Штрих-МПЕЙ-Ф, Атол 91Ф/92Ф, смарт-терминалами Эвотор и любыми ККТ с сертификатом «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие». Поддерживает ЕГАИС 3.0, НДС 20%, продажу маркированных товаров (выбытие из оборота).
1C:Касса
1С:Касса — облачный сервис для подключения онлайн-касс, централизованного управления торговыми точками, простого товароучета, работы с интернет-заказами, контроля доставки и аналитики.
Для малого и микро-бизнеса
Сервис 1С:Нулевка
Для предпринимателей, у которых нет доходов и не начисляется заработная плата с начала года, и которые не уплачивают ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Программа напомнит, какую отчетность необходимо сдавать и когда, и сформирует все требуемые документы.
1С:Предприниматель
Ведите учет и сдавайте отчетность через Интернет. Любые виды деятельности, любые системы налогообложения. Расчет налогов, и составление отчетности и отправка ее через Интернет. Простое оформление типичных операций, электронный обмен с банками и контрагентами, подготовка счетов, накладных, актов, платежек, договоров и др.
1С:Предприниматель
Понятная бухгалтерия для предпринимателей — для работы не нужно знать бухучет
1С:Электронные трудовые книжки
Для организаций и ИП, которые не ведут кадровый учет в программах 1С (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Зарплата и управление персоналом 8 и др.)
1С:Электронные трудовые книжки
Расчет зарплаты, кадровый учет
1С:Зарплата и управление персоналом
Для предприятия любого масштаба: от индивидуального предпринимателя до холдинга.
Ведите кадровый учет, рассчитывайте зарплату и другие начисления, выплачивайте зарплату, формируйте и сдавайте через Интернет отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.
1С-КАМИН: Зарплата
Программа позволит вам легко и быстро рассчитать заработную плату сотрудникам, вести кадровый учёт, формировать регламентированную отчётность. Программа идеально подходит для коммерческих организаций любого масштаба и вида деятельности, а также для индивидуальных предпринимателей.
1С-КАМИН: Зарплата
Ведение кадрового учета и формирование регламентированной отчётности для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, полноценный учет совместителей.
Универсальные межотраслевые продукты и сервисы
1C:CRM
Приложение позволяет предприятиям всех сфер деятельности, ИП и самозанятым работать с клиентами в режиме «онлайн», организовать единую базу клиентов с удобным поиском, фиксировать входящие и исходящие активности по клиентам, ускорить процессы продажи благодаря «роботам-помощникам» и др.
1C:CRM
Облачный продукт для повышения продаж с универсальным набором инструментов для пользователей.
1С:Маркетинг. Лидогенерация
Приложение позволяет создавать и управлять рекламными кампаниями на популярных интернет-площадках, таких как Яндекс.
Директ, Яндекс.Маркет, Google Реклама, myTarget; обеспечивает автоматизацию работы с социальной сетью ВКонтакте.
1С:Маркетинг. Лидогенерация
Специализированное решение для поиска и привлечения потенциальных клиентов в сети Интернет с использованием широких возможностей контекстной и таргетированной рекламы.
Решения для среднего бизнеса
1C:Бухгалтерия КОРП
Все возможности 1С:Бухгалтерии, а также полноценный сквозной учет в разрезе подразделений, учет НДС при покупке и продаже лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных, расчеты в рамках государственных контрактов и многое другое
1C:Бухгалтерия КОРП
Полнофункциональная бухгалтерия, подходит для организаций, которым необходим полноценный сквозной учет в разрезе подразделений
1С:Комплексная автоматизация
Автоматизация управления и учета: планирование, CRM и маркетинг, продажи, закупки, склад, доставка, производство, кадры, зарплата, казначейство, финансовый результат и контроллинг. Управленческий, бухгалтерский и налоговый учет по одной или нескольким организациям. Поддержка интернет-магазинов. Аналитические отчеты, контроль эффективности ключевых процессов. Формирование и сдача регламентированной отчетности через Интернет.
1С:Комплексная автоматизация
Управленческий, торговый, производственный, бухгалтерский и налоговый учет по одной или нескольким организациям. Полный расчет зарплаты. Планирование, повышение эффективности бизнеса
Решения для крупного бизнеса
1С:ERP Управление предприятием
Функциональные возможности на уровне ERP-систем международного класса. Управление финансами, бюджетированием, продажами, закупками, производством, складом, запасами, персоналом и затратами. Организация ремонтов, регламентированный учет и многое другое.
1С:ERP Управление предприятием
Решение для построения комплексных информационных систем управления деятельностью любого предприятия или холдинга. Разработано с учетом лучших мировых и отечественных практик автоматизации крупного и среднего бизнеса
Для некоммерческих организаций
1С:Бухгалтерия некоммерческой организации
Для образовательных учреждений операции по родительской плате и обучение студентов.
1С:Бухгалтерия некоммерческой организации КОРП
Все участки учета, учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, раздельный учет НДС, бюджет НКО и его план-фактный анализ.
Для государственных учреждений gos.1cfresh.com
1С:Бухгалтерия государственного учреждения
Высокий уровень автоматизации: учет нефинансовых и финансовых активов, обязательств, расчетов по доходам и ущербу, государственных и муниципальных контрактов, НДС и налога на прибыль, санкционирование расходов бюджетов и плановых показателей деятельности, расчет финансовых результатов и учет исполнения сметы.
1С:Зарплата и кадры государственного учреждения
Программа позволяет автоматизировать кадровый и воинский учет, расчет заработной платы в государственных и муниципальных учреждениях, правоохранительных органах, воинских частях, медицинских и образовательных учреждениях и т. д. Позволяет вести учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры, формировать и сдавать отчетность через Интернет.
1С-КАМИН: Зарплата для бюджетных учреждений
В программе вы сможете рассчитать зарплату, налоги и страховые взносы, вести кадровый учёт, сформировать и отправить отчётность. Позволяет вести учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры, формировать и сдавать отчетность через Интернет.
Отраслевые и специализированные решения 1С
1C:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
Приложение предназначено для управляющих компаний, товариществ собственников жилья, расчетно-кассовых центров, жилищно-эксплуатационных управлений, абонентских отделов поставщиков услуг. Автоматизирует расчет начислений по квартплате, коммунальным услугам, бухгалтерский и налоговый учет.
1C:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
Автоматизирует расчет начислений по квартплате, коммунальным услугам, а также бухгалтерский и налоговый учет для предприятий жилищно-коммунальной отрасли
1С:Садовод
Программа не требует специального обучения.
Отчетность СНТ заполняется автоматически, программа заранее предупредит о сроках ее сдачи.
1С:Садовод
Понятная программа для председателей и бухгалтеров СНТ. Учет участков, взносов, расходов, зарплаты, составление и сдача регламентированной отчетности
1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
Автоматизирует бухгалтерский и налоговый учет сельскохозяйственного предприятия, включая подготовку регламентированной и специализированной отчетности
1С:МДЛП
Для организаций, оказывающих медицинскую помощь, аптек и аптечных пунктов/киосков, образовательных организаций, учреждений социального обслуживания и др.
1С:МДЛП
Приложение позволяет регистрировать вывод из оборота лекарственных препаратов в МДЛП (автоматизированной системе мониторинга движения маркированных лекарственных препаратов от производителя до конечного потребителя)
| 17/03/2021 15:46 Некоторые предприниматели в Саратовской области производят манипуляции с кадастровой стоимостью торговых заведений. Об этом 17 марта членам комитета по бюджету регионального заксобрания сообщила глава управления Федеральной налоговой службы региона Елена Краснова. Она рассказала, что они оформляют свои торговые помещения по низкой кадастровой стоимости. В частности, как квартиры, и в итоге платят по кадастровой стоимости квартиры при использовании упрощенной системы налогообложения. По словам Красновой, из-за этого собираемость налогов на имущество в Саратовской области ниже в 2-2,5 раза по сравнению с другими регионами. Она охарактеризовала это как наличие налогового потенциала. Краснова предложила начать проверку нечестных предпринимателей с точки зрения кадастровой стоимости их объектов. После их нахождения объекты поместят в особый реестр. Подпишись на наш Telegram-канал. В нем мы публикуем главное из жизни Саратова и области с комментариями Теги: торговый центр, манипуляции, Елена Краснова, кадастровая стоимость, недвижимость, предпринимателиОцените материал:12345Проголосовали: 30Итоговая оценка: 3Прислать новость |
НовостиЧастное мнениеБлогиПолезные советы | «Общественное мнение» сегодня.  Новости Саратова и области. Аналитика, комментарии, блоги, радио- и телепередачи.Главный редактор сайта: Мурзов Алексей Валериевич Адрес редакции: При перепечатке материалов ссылка на «Общественное мнение» обязательна. Сетевое издание «Общественное мнение» зарегистрировано в качестве средства массовой информации 14 августа 2012 г. Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. Эл № ФС77-50818. 18+ Федеральный закон Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 436-ФЗ |
В результате страдают налоговые сборы и казна.Помощники по уходу на дому: ответы на налоговые и неналоговые вопросы
Около половины всех взрослых американцев в возрасте от 40 до 50 лет относятся к «поколению сэндвичей»; у них есть по крайней мере один родитель 65 лет и старше, и они также воспитывают маленького ребенка или оказывают финансовую поддержку взрослому ребенку (Исследовательский центр Pew, «Поколение сэндвичей: рост финансового бремени для американцев среднего возраста»). Эти люди сталкиваются со значительным давлением, требующим баланса между необходимостью заботиться о семье, состоящей из нескольких поколений, и обязанностью зарабатывать на жизнь достойным заработком.Чтобы справиться с этими конкурирующими требованиями, многие люди нанимают на дому лиц, обеспечивающих уход за членами семьи. Поскольку бэби-бумеры продолжают стареть и им требуется дополнительная помощь, эта потребность, вероятно, будет расти. Неудивительно, что Бюро статистики труда США (BLS) прогнозирует рост занятости в секторе домашнего здравоохранения и личной гигиены на 38% в ближайшее десятилетие (BLS, Министерство труда США (DOL), Occupational Outlook Handbook, 2016-17 Издание , Помощники по домашнему здоровью.
Наем сиделки может быть непосильной задачей.
Имея дело с эмоциональными и финансовыми аспектами этой задачи, многие семьи упускают из виду налоговые обязательства и обязательства по отчетности. Когда эти упущения обнаруживаются, последствия могут запятнать репутацию и подорвать финансовое положение честных в остальном людей людей. Чтобы сделать процесс найма опекуна менее обременительным, в этой статье даны ответы на налоговые и неналоговые вопросы, которые возникают, когда семья нанимает кого-то для помощи по дому.
РАБОТНИК ЯВЛЯЕТСЯ СОТРУДНИКОМ?
Первый вопрос, на который необходимо ответить, — является ли опекун «служащим».»Ответ на этот вопрос будет определять требования к отчетности для лица, осуществляющего уход. Как и почти все вещи, связанные с налогами, этот вопрос непрост, поскольку закон требует оценки фактов и обстоятельств, связанных с отношениями между семьей и лицом, осуществляющим уход.
Летом 2015 года Министерство труда выпустило новое руководство по классификации сотрудников (Интерпретация Администратора № 2015-1), основанное на проверке экономической реальности, основанной как на определении слова «нанимать» в Законе о справедливых трудовых стандартах (FLSA), так и на решениях. из Верховного суда и окружных апелляционных судов (см.g., Alamo Foundation , 471 U.S. 290 (1985) и Aimable v. Long and Scott Farms , 20 F.3d 434 (11th Cir. 1994)). Полагаясь на руководство, предоставленное FLSA, и эти случаи, многофакторный тест DOL обычно исследует:
(A) степень, в которой выполненная работа является неотъемлемой частью бизнеса работодателя; (B) возможность для работника получить прибыль или убыток в зависимости от его или ее управленческих навыков; (C) степень относительных инвестиций работодателя и работника; (Г) требует ли выполняемая работа особых навыков и инициативы; (E) постоянство отношений; и (F) степень контроля, осуществляемого или сохраняемого работодателем.[Интерпретация администратора № 2015-1]
Меморандум Министерства труда четко определяет, что определение трудовых отношений является качественным, а не количественным.
В результате важна совокупность обстоятельств, окружающих отношения между двумя сторонами.
В дополнение к проверке экономической реальности Департамента труда, Налогового кодекса Sec. 3121 (d) (2) определяет «служащий» как лицо, которое является служащим в соответствии с правилами общего права для определения отношений между работодателем и служащим.Рег. П. 31.3121 (d) -1 (c) (2) объясняет, что эта взаимосвязь существует, когда лицо, для которого предоставляются услуги, имеет право контролировать действия лица, предоставляющего услуги, определяя не только, какие услуги предоставляются, но и как. Преподобный Рул. 87-41 предоставляет подробные инструкции, определяя 20 факторов, которые описывают уровень контроля, который указывает на статус занятости. Публикация IRS 15-A, Дополнительное налоговое руководство для работодателя , разделяет это на три области, которые необходимо учитывать при определении того, является ли лицо, осуществляющее уход, наемным работником.Необходимо изучить три категории: финансовый контроль, поведенческий контроль и особый тип отношений между сторонами.
Если ответы на вопросы о контроле и взаимоотношениях означают, что лицо, осуществляющее уход, не является сотрудником, он или она будет независимым подрядчиком, который, следовательно, является самозанятым и несет ответственность за свои налоги, что означает, что требования к налоговой отчетности семьи относительно просты. . Если выплаты в размере 600 долларов США или более производятся одному лицу, осуществляющему уход, семья должна подготовить форму 1099-MISC, Miscellaneous Income и указать суммы, выплаченные в графе 7 в качестве компенсации неработающим.(Для заполнения формы 1099-MISC требуется только , требуется налогоплательщиков, занимающихся торговлей или бизнесом; однако авторы рекомендуют заполнить форму 1099-MISC, чтобы защитить требования плательщика о кредитах или вычетах.) Копии формы. 1099-MISC должен быть предоставлен лицу, осуществляющему уход, не позднее 31 января года после выплаты компенсации, а также подан в IRS не позднее этого срока.
Если опекун является наемным работником, семья несет ответственность за уплату различных налогов в зависимости от размера выплачиваемой заработной платы, а также за подготовку и заполнение многих федеральных и государственных форм.
МОЖЕТ ЛИ ПАРУСНИК РАБОТАТЬ В США?
Прежде чем приступить к выполнению налоговых и других административных требований, семья должна выяснить, может ли опекун работать в Соединенных Штатах. Форма I-9, Подтверждение права на трудоустройство , должна быть заполнена лицом, осуществляющим уход, и представлена семье к дате приема на работу. Форма требует, чтобы семья изучила документы, удостоверяющие личность работника и разрешение на работу.
Форму I-9 не нужно подавать в правительство, но ее следует хранить до истечения трех лет после даты найма или одного года после прекращения трудовых отношений.Новая онлайн-служба E-Verify, предлагаемая Министерством внутренней безопасности США (DHS), позволяет работодателям проверять иммиграционный статус потенциальных сотрудников, сравнивая информацию в форме I-9 с данными DHS и Управления социального обеспечения. базы данных. Хотя использование этой услуги на федеральном уровне является добровольным, в нескольких штатах ее использование было санкционировано некоторыми крупными работодателями.
Закон об иммиграционной реформе и контроле (IRCA) 1986 года запрещает работодателям сознательно нанимать лиц, не имеющих права работать в Соединенных Штатах, и устанавливает штрафы за несоблюдение (8 U.S.C. §1324a). Таким образом, семьям не рекомендуется нанимать опекунов, которые не имеют права работать в Соединенных Штатах.
Если существуют отношения с независимым подрядчиком, нагрузка значительно снижается. IRCA запрещает прием на работу, но устанавливает более низкие стандарты для независимых договорных отношений. IRCA не требует подтверждения права на участие в независимых договорных отношениях, но семья, которая сознательно нанимает неподходящего человека в качестве независимого подрядчика, будет считаться нанявшей этого человека в качестве сотрудника, а не в качестве независимого подрядчика (см.
8 U.S.C. §1324a (a) (4)).
Независимо от иммиграционного статуса лица, осуществляющего уход, нанимаемого семьей, и семья, и лицо, осуществляющее уход, по-прежнему обязаны соблюдать налоговые правила, описанные ниже. В соответствии с правилами налоговой отчетности лицо, осуществляющее уход, может подать форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS , в IRS для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), который может использоваться как семьей, так и попечитель для целей налоговой отчетности.
КАКИЕ НАЛОГИ ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ СЕМЬИ?
Когда лицо, осуществляющее уход на дому, считается наемным работником, ряд федеральных законов и законов штата требует, чтобы семья (1) собирала и переводила удерживаемое с него налоговое обязательство; (2) собирать и перечислять налоговые обязательства лица, осуществляющего уход, по социальному обеспечению и страхованию (Федеральный закон о страховых взносах или FICA), а также уплачивать эти налоги семье; (3) платить федеральный налог и налог штата по безработице с налогооблагаемой заработной платы; и (4) вести соответствующие записи для поддержки этих документов.
Каждый опекун должен заполнить форму W-4, Свидетельство о удержании пособия сотруднику , чтобы предоставить семье необходимую информацию об удержании федерального подоходного налога. Формы W-4 обычно не требуется подавать в IRS, но их следует хранить не менее четырех лет. В зависимости от заработной платы и освобождений, заявленных в форме W-4, может потребоваться удержание федерального подоходного налога. См. Публикацию IRS 15, (Циркуляр E), Руководство работодателя по налогам , чтобы определить, сколько.Кроме того, семья должна проконсультироваться с налоговыми органами штата для получения соответствующих форм штата (т. Е. Эквивалента федеральной формы W-4 на уровне штата) и определить размер подоходного налога штата, подлежащего удержанию.
Семьи также должны иметь дело с налоговым обязательством FICA опекуна — налогом на социальное обеспечение в размере 6,2% от заработной платы до 118 500 долларов в 2016 году и налогом на медицинское обслуживание, который взимается по ставке 1,45% от всей заработной платы без ограничений. Эквивалентные суммы налогов FICA должны удерживаться из заработной платы лиц, осуществляющих уход, если их годовая заработная плата составляет 2000 долларов или более в течение 2016 года.(Как правило, денежная заработная плата, выплачиваемая супругу / супруге, ребенку в возрасте до 21 года, родителю или любому сотруднику в возрасте до 18 лет в любое время в течение года, не облагается этим налогом, за исключением случаев, когда выполнение работы по дому является основным занятием сотрудника. Если работник является студентом, работа по дому не считается его или ее основным занятием.)
Могут применяться и другие налоги. Если денежная заработная плата, выплачиваемая в любом календарном квартале, превышает 1000 долларов США, семья будет облагаться налогом по Федеральному закону о безработице (FUTA) в размере до 7000 долларов США.Ставка FUTA составляет 6%, но, как правило, семья может взять кредит в счет налога FUTA на суммы, уплаченные в государственную кассу по безработице. Кредит может составлять до 5,4% от налогооблагаемой заработной платы FUTA. Если семья имеет право на максимальный кредит в размере 5,4%, ставка налога FUTA после вычета кредита составляет 0,6%. Семья имеет право на максимальный кредит, если:
- Семья уплачивала обязательные государственные налоги по безработице полностью, вовремя и в размере той же заработной платы, которая облагается налогом FUTA; и
- Штат, в который уплачиваются налоги, не определяется как состояние сокращения кредита.
Штаты взимают налоги по безработице по разным ставкам с налоговой базы, которые варьируются от 7000 до 35000 долларов из выплачиваемой заработной платы. Во всех штатах есть агентства по страхованию от безработицы или отделения труда, которые могут предоставить информацию, необходимую для соблюдения этих правил.
Как правило, семьи должны использовать форму 1040, Приложение H, Налог на домашнюю занятость , чтобы сообщать обо всех этих федеральных налогах в индивидуальной налоговой декларации члена семьи и производить любые необходимые расчетные платежи налога с использованием формы 1040-ES, Расчетный налог. для физических лиц .Однако, если семья ведет бизнес в качестве индивидуального предпринимателя и подает Форму 941, Ежеквартальную федеральную налоговую декларацию работодателя или Форму 944, Годовую федеральную налоговую декларацию работодателя для деловых сотрудников или Форму 943, Годовой федеральный налог работодателя Налоговая декларация для сельскохозяйственных работников и форма 940, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA) , семья может включать в эти формы налоги для домашних работников.
Формы 941 должны быть сданы в последний день календарного месяца, следующего за концом каждого соответствующего календарного квартала; Формы 943 и 944 должны быть сданы до января.31 года, следующего за налоговым годом. Форма 940 обычно подается в первый день второго месяца после окончания года. (Может потребоваться продление.)
Независимо от того, используется ли Приложение H или альтернативные формы, семья также должна будет предоставить опекуну, Управлению социального обеспечения и налоговому органу штата заполненную форму W-2, Отчет о заработной плате и налогах до января. 31. Заполненная форма W-3, Передача отчетов о заработной плате и налогах должна сопровождать Форму W-2, предоставленную в Управление социального обеспечения.Домашние работодатели должны отметить «Домашний работник» в графе b формы W-3.
Если требуется продление времени для подачи формы W-2, работодатель может подать запрос на 30-дневное продление в форме 8809, Заявление на продление времени для возврата информации из файла , до установленного срока подачи форм W-2. Если предоставлено, продление составляет 30 дней, но в инструкциях к форме 8809 указано, что IRS будет предоставлять продление только в ограниченных случаях в случае чрезвычайных обстоятельств или катастроф, таких как стихийное бедствие или пожар, уничтожающий бухгалтерские книги и записи, необходимые для подачи формы.IRS предоставит только одно продление времени для подачи заявки.
Наконец, семья должна вести подробные записи, подтверждающие налоговые декларации для лица, осуществляющего уход на дому.
КАКИЕ ТРУДОВЫЕ ЗАКОНЫ ПРИМЕНЯЮТСЯ К СОТРУДНИКАМ?
Действия, выполняемые лицом, осуществляющим уход на дому, больше всего напоминают «работу по дому», как описано в Разделе 13 (a) (15) FLSA. Домашним работникам, как правило, предоставляется минимальная заработная плата и сверхурочная защита, если они предоставляют услуги, которые являются регулярными и постоянными, обычно более 20 часов в неделю в совокупности, и если они не проживают в домашнем хозяйстве работодателя.Этим сотрудникам необходимо оплачивать все время, которое они проводят на работе, даже если это время включает сон.
Работодатели, которые предоставляют еду, жилье или другие обычные дополнительные льготы, имеют право включить эти элементы в компенсацию при условии, что работник добровольно соглашается на это (29 C.F.R. §531). Наконец, работодатель должен вести записи, как минимум, в течение трех лет, включая имя лица, осуществляющего уход, полный адрес, номер социального страхования (SSN), общее количество отработанных часов, общую сумму выплаченных денежных средств, еженедельные суммы, запрашиваемые работодателем за питание, проживание. , или другие объекты, а также любые сверхурочные, которые работал опекун (29 C.F.R. §552.110 (а)).
Если опекун живет с семьей, опекун может получать другую компенсацию. Несмотря на то, что правила минимальной заработной платы продолжают применяться, закон содержит исключение из правил сверхурочной работы для домашних работников, которые проживают в доме, где предоставляются их услуги (29 C.F.R. §552.102). Кроме того, закон предусматривает, что лица, осуществляющие уход, не обязаны получать компенсацию за время, в течение которого они проживают в доме, но не работают, например, время на прием пищи, сон или другое свободное время, если между ними будет достигнута договоренность об этом времени. работодатель и опекун, и если задействованное время достаточно, чтобы позволить опекуну разумное количество непрерывного личного времени (29 C.F.R. §§552.102, 785.23). Если периоды приема пищи, сна или другие периоды свободного времени прерываются вызовом дежурства, перерыв следует засчитывать как отработанные часы.
Короче говоря, защита FLSA требует, чтобы работодатели тщательно документировали, как лицо, осуществляющее уход, должно получать компенсацию и как безналичная компенсация (например, питание или проживание) влияет на общую сумму вознаграждения. Семьи могут использовать трудовой договор, в котором содержится подробное описание работы, и если лицо, осуществляющее уход, проживает с семьей, необходимо определить время и время, в течение которых он будет работать.Кроме того, семьи должны соблюдать все государственные правила и положения, регулирующие трудовые отношения.
С 1998 года федеральный закон требует от работодателей сообщать информацию о вновь нанятых сотрудниках в штат, в котором они работают, в течение определенного периода времени (42 U.S.C. §653a (b) (1) (A)). Этот новый отчет о найме призван помочь штатам в обеспечении соблюдения постановлений о содержании детей; работодатели должны сообщать о новой программе регистрации найма штата.
КАКИЕ НАЛОГОВЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ДОСТУПНЫ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЕЙ?
Помимо избежания неприятных последствий штрафов и других уголовных наказаний, правильная отчетность по налогам на домашних работников по уходу дает ряд налоговых льгот, в том числе наличие гл.21 налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Семьи детей и инвалидов должны работать, чтобы зарабатывать на жизнь, поэтому Конгресс разработал кредит для налогоплательщиков, которым требуется помощь извне для ухода за соответствующим ребенком или другим подходящим лицом. В Публикации IRS 503, Расходы по уходу за детьми и иждивенцами IRS резюмирует требования для получения этого кредита; Общий смысл правил состоит в том, что для того, чтобы получить зачет за человека, не отвечающего критериям ребенка, это лицо должно соответствовать определенным критериям (например,g., физически или психически не мог позаботиться о себе), лицо, претендующее на получение кредита, должно иметь трудовой доход, а лицо, осуществляющее уход, должно соответствовать определенным критериям (например, не быть иждивенцем налогоплательщика). Если услуги по уходу на дому соответствуют этим требованиям, налогоплательщик может потребовать кредит по уходу за иждивенцем с максимальной суммой в 3000 долларов на одного иждивенца и 6000 долларов на двоих или более.
ЧТО ЕЩЕ: НУЖНА ЛИ СТРАХОВКА?
Независимо от того, считается ли лицо, осуществляющее уход на дому, наемным работником, домовладельцу рекомендуется иметь страховку.Существуют законы о компенсации работникам для защиты интересов работников в случае травм на работе. В то время как в большинстве штатов компенсационное страхование работников является обязательным, в некоторых из них освобождаются мелкие работодатели (имеющие пять или менее сотрудников). Однако добровольное участие разрешено и рекомендуется.
Отрасль домашнего здравоохранения сообщила, что уровень травматизма на 70% выше, чем в среднем по стране для всех профессий, и на 50% выше, чем уровень аналогичного ухода, предоставляемого в больницах («Травмы для лиц, осуществляющих уход, работающих в домах пациентов», Issues in Labor Statistics , февраль 1997 г.).Основная причина таких более высоких показателей — отсутствие в доме вспомогательных устройств для ухода за престарелыми или немощными; например, устройства, используемые в больницах для перемещения пациентов в постель и вставать с нее, часто отсутствуют.
Очень важно минимизировать потенциальный риск экономических потерь как для работодателя, так и для лица, осуществляющего уход. Страхование компенсации работникам и / или зонтичный полис жизненно важны для защиты активов работодателя и обеспечения источника дохода для лица, осуществляющего уход, в случае несчастного случая.
Точно так же семьи должны убедиться, что их опекун связан. Помня о том, что место работы опекуна — это дом семьи, защита семейного имущества очень важна. Обеспечение залога или некоторой защиты ответственности для лица, осуществляющего уход, даст обеим сторонам некоторую уверенность.
ТРЕБУЕТСЯ НАПИСАННАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ?
Хотя письменные контракты не требуются федеральным законом, законы штата варьируются в зависимости от содержания контрактов с домашними опекунами и другими домашними работниками.В 2010 году Нью-Йорк стал первым штатом (и остается единственным штатом на момент написания настоящего доклада), в котором требуется заключение письменных контрактов с домашними работниками. Тем не менее, семьи в других штатах также выиграют от контракта. Если работодатель нанимает опекуна через агентство, у агентства уже может быть готов контракт для своих клиентов.
И последнее предостережение: хотя образцы соглашений доступны на различных веб-сайтах, их следует рассматривать как руководящие принципы. Окончательный контракт должен быть рассмотрен юрисконсультом, а не бухгалтером семьи.
ПОЧЕМУ ЭТИ ЗАКОНЫ?
Все эти законы, постановления, формы и требования могут показаться непреодолимым препятствием. Понятно, что некоторые семьи склоняются к более легкому (но незаконному) пути оплаты опекуну «из-под стола». Однако такой подход неверен как для семьи, так и для опекуна. Игнорируя соответствующие законы, семьи могут быть подвергнуты множеству юридических штрафов за неуплату федеральных налогов и налогов штата в дополнение к необходимости платить сами налоги (см. Уведомления 2004-13 и 2007-35).
Чтобы усугубить травму, эти незаконные выплаты не позволят семье потребовать кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, лишив их законной налоговой льготы для уменьшения их налоговых обязательств (Форма 2441, Расходы по уходу за детьми и иждивенцами , требует раскрытие имени поставщика, адреса, идентификационного номера (SSN или идентификационный номер работодателя) и суммы, уплаченной за квалифицированное обслуживание).
Попечители тоже проигрывают. Согласно IRS (IR 2004-47), «неуплата налогов на труд является воровством у служащих».Опекун потеряет пособие по безработице и социальное обеспечение, потому что неучтенная заработная плата не будет засчитана в другие действующие пособия. Окончание трудовых отношений обычно приводит к падению этого карточного домика, если лицо, осуществляющее уход, подает заявление на пособие по безработице, и правительство обнаруживает надзор за отчетностью.
Об авторах
Брэд Крип ([email protected]) — доцент бухгалтерского учета, Катрина Манцке (kmantzke @ niu.edu) — профессор бухгалтерского учета Донны Р. Киесо и Кристофер Боуэн ([email protected]), недавно получивший степень магистра бухгалтерского учета в Университете Северного Иллинойса в ДеКалбе, штат Иллинойс.
Чтобы прокомментировать эту статью или предложить идею для другой статьи, свяжитесь с Салли П. Шрайбер, старшим редактором, по адресу [email protected] или 919-402-4828.
Ресурсы AICPA
Статьи
«Ориентация на сотрудников требует затрат», апрель 2016 г.
Публикация
Руководство CPA по финансированию пенсионного здравоохранения (# PPF1604E, электронная книга)
Самообучение CPE
- Проверка индивидуальных налоговых деклараций: что вы упустили? (# 164271, доступ онлайн на один год)
- 1040 Семинар по налоговой декларации (# 746410, текст; # 113636, текст с видео; # 153800, годовой онлайн-доступ; # 153476, годовой онлайн-доступ с видео)
Видео-трансляция
«Учебный курс по личному финансовому планированию» (#VPFSEARCHIVES, без CPE; # VPFSESERIES006, с CPE)
Для получения дополнительной информации или для совершения покупки перейдите в aicpastore.com или позвоните в институт по телефону 888-777-7077.
Налоговый консультант и налоговый отдел
Tax Adviser доступен по сниженной цене подписки для членов налоговой секции, которая предоставляет инструменты, технологии и одноранговое взаимодействие для CPAs с налоговой практикой. Членами налоговой секции являются более 23 000 CPA. Секция держит членов в курсе последних изменений в налоговом законодательстве и нормативно-правовой базе. Посетите налоговый центр по адресу aicpa.org/tax. Текущий выпуск The Tax Adviser и многие другие ресурсы доступны на сайте налогового консультанта.com.
Секция членов PFP и учетные данные PFS
Членство в Секции личного финансового планирования (PFP) обеспечивает доступ к специализированным ресурсам в области личного финансового планирования, включая бесплатный доступ к Forefield Advisor. Посетите Центр PFP по адресу aicpa.org/PFP. Участники со специализацией в личном финансовом планировании могут быть заинтересованы в подаче заявки на получение статуса личного финансового специалиста (PFS). Информация об учетных данных PFS доступна на сайте aicpa.org / PFS.
Энтони Бурден задолжал налоги за 10 лет
До того, как карьера Энтони Бурдена началась с его бестселлеров «Кухня конфиденциально», шеф-повар не имел никаких сбережений и не подавал налогов в течение десяти лет.
«В моей повседневной жизни целью было заглушить беспокойство, которое я испытывал, когда пытался заснуть, зная, что в любой момент те небольшие деньги, которые у меня были на моем банковском счете, могут быть получены IRS. «, — говорит он Лори Вулевер из Wealthsimple, онлайн-инвестиционной службы.
Рискованная смена карьеры изменила подход Бурдена к деньгам, и после этого он, по его словам, стал «очень осторожен в решениях, которые я принимаю каждый день». Он позвонил в IRS и свою компанию по выпуску кредитных карт, заплатил то, что был должен, и с тех пор был «фанатичным» по поводу того, что никогда никому не должен денег.
Шеф-повар Энтони Бурден
Александр Тамарго | Getty Images
Что на самом деле произойдет, если вы не заплатите налоги? CNBC поговорила с Лизой Грин-Льюис, сертифицированным бухгалтером и редактором блога TurboTax, о последствиях, с которыми вы можете столкнуться.Конечно, налоговая ситуация у всех разная, но вот некоторые вещи, которые могут произойти, если вы не подадите свои налоговые декларации за 2016 год до крайнего срока подачи, которым в этом году является вторник, 18 апреля.
Существуют разные штрафы за не , подающий ваши налоги и не уплачивающий ваших налогов, сообщает Грин-Льюис CNBC.
Если вы не подадите налоговую декларацию, на вас будет наложен штраф в размере 5 процентов от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц просрочки вашей налоговой декларации, вплоть до 25 процентов.Помимо этого сбора, если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, вы заплатите минимум 135 долларов США или 100 процентов налогов, которые вы должны (в зависимости от того, что меньше).
Грин-Льюис также отмечает, что если вы не подадите заявление, IRS может подать декларацию от вашего имени: «IRS может получить копии ваших форм дохода — W-2 или 1099-MISC — и они это сделают. для тебя.» Однако лучше подать заявление самостоятельно, потому что вы можете иметь право на налоговые вычеты и кредиты, о которых IRS не знает, — говорит она.
Если вы подаете налоговую декларацию, но не платите их, IRS взимает с вас штраф за неуплату, равный 0.5 процентов ваших неуплаченных налогов за каждый месяц, который вы не платите, до 25 процентов. Кроме того, с ваших неуплаченных налогов начисляются проценты. Процентная ставка равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3 процента.
Короче говоря, даже если вы задержите уплату налогов всего на пару месяцев, последствия могут накапливаться из-за сборов и процентов. И вы можете пропустить возврат, не подавая заявку. В конце концов, «IRS ежегодно сообщает, что у них есть невостребованные возмещения почти на 1 миллиард долларов», — говорит Грин-Льюис.«И эти возмещения составляют в среднем около 700 долларов. Это большие деньги».
Если вы постоянно игнорируете свои налоги, вам придется иметь дело с более чем платой. IRS может предпринять такие действия, как подача уведомления об удержании федерального налога (претензия на вашу собственность), фактический арест вашей собственности, лишение вас возмещения или аннулирование вашего паспорта.
Теперь, когда вы воодушевлены тем, как начать работу с налоговой декларацией за 2016 год, прочтите, если вы еще этого не сделали, об общих ошибках, которые могут замедлить процесс подачи.
Налоговый справочник по аренде жилья для отпуска в Огайо
Airbnb, HomeAway и VRBO изменили способ путешествий отдыхающих. Все больше и больше гостей предпочитают арендовать частные дома, а не бронировать отели. Благодаря множеству популярных направлений, включая Кливленд, Цинциннати и Колумбус, The Buckeye State предлагает потенциальным хозяевам краткосрочной аренды возможность получить дополнительный доход и познакомиться с новыми людьми.
Но новые возможности получения дохода влекут за собой новые налоговые последствия.Как и проживание в отелях, мотелях и B & B, некоторые краткосрочные аренды в Огайо облагаются налогом. Налоговые органы ожидают, что хозяева краткосрочной аренды на время отпуска соберут применимые налоги на краткосрочную аренду со своих гостей и переведут их в соответствующие органы.
Несоблюдение государственного и местного налогового законодательства может привести к штрафам и пени. Возможно, они не догонят операторов краткосрочной аренды в краткосрочной перспективе, но экономика совместного использования все чаще оказывается под пресловутым микроскопом.Рекомендуется рассмотреть вопрос о соответствии до того, как налоговые органы решат его за вас.
Компания Avalara составила это руководство, чтобы помочь вам соблюдать законы штата Огайо о налоге на краткосрочную аренду. Чтобы получить дополнительную информацию о налоговых ставках и юрисдикциях, применимых к конкретному месту аренды, воспользуйтесь нашим инструментом поиска налогов на жилье.
Заявление об отказе от ответственности: Ни один справочник по налогу на краткосрочную аренду на время отпуска не может заменить профессиональные налоговые консультации. Считайте это активом, который поможет вам понять и расставить приоритеты в вопросах и проблемах, связанных с арендой на время отпуска.Вопросы, относящиеся к конкретным ситуациям или нестандартным условиям, лучше всего решать с помощью сертифицированного налогового специалиста, знакомого с налоговым законодательством штата Огайо.
Основы налогообложения краткосрочной аренды
Когда вы начинаете краткосрочную аренду, у вас может не быть опыта с налогами на жилье, но вы, вероятно, знакомы с подоходным налогом. Важно понимать разницу между ними.
Налог на прибыль ежегодно регистрируется и уплачивается федеральному правительству и правительству многих штатов с «налогооблагаемого» дохода, который представляет собой доход после разрешенных вычетов расходов.Вы платите этот налог напрямую правительству.
Напротив, налог на проживание на краткосрочную аренду — это процент от стоимости проживания вашего гостя, который добавляется к стоимости счета. Гость платит налог, но вы несете ответственность за сбор и уплату налога в соответствующий налоговый орган.
Налоги на краткосрочную аренду могут быть известны как налог с продаж, налог на спальную комнату, налог на временное проживание, налог на проживание, налог на кровать, туристический налог и т. Д. В Огайо общая налоговая ставка, которую вы взимаете с гостя, состоит из различных налогов, взимаемых штатом и / или местными организациями, такими как округа, города и поселки.
Что означает «краткосрочная аренда» в Огайо?
В Огайо аренда жилья на срок менее 30 дней «заведениями с пятью или более спальными комнатами» облагается государственным налогом с продаж. Это применимо независимо от того, находятся ли комнаты вместе в одной структуре или в разных структурах.
Однако местные налоги на проживание на уровне города или округа могут применяться ко «всем операциям, с помощью которых временным гостям предоставляется проживание в отеле, мотеле, пансионе и других жилых помещениях.”
Важно отметить, что правила и определения налогооблагаемой краткосрочной аренды могут отличаться от места к месту. За самой последней информацией обращайтесь в местный налоговый орган.
Кто должен собирать и подавать налоги на краткосрочную аренду в Огайо?
Если вы предлагаете пять или более спальных комнат для краткосрочной аренды, вы, вероятно, несете ответственность за сбор, регистрацию и перечисление налогов с продаж властям штата Огайо. Вы можете быть владельцем собственности, арендатором, сдающим комнату в субаренду, сторонней фирмой по управлению недвижимостью или другой стороной.От вас могут потребовать взимать местные налоги на проживание, если вы предлагаете какое-либо количество комнат в качестве жилья для временных гостей.
Расположение — ключ к соблюдению требований
Местоположение вашей арендной платы является важной информацией для соблюдения налогового законодательства по краткосрочной аренде. Ваш адрес будет определять, в какие налоговые юрисдикции вы должны отчитываться, какие налоги вам нужно собирать и ваши налоговые ставки.
Вы можете использовать наш инструмент поиска налогов на жилье, чтобы получить отчет о ставках для вашего адреса в Огайо.Отчет включает предполагаемую общую ставку налога, которую необходимо взимать с гостей, количество необходимых регистраций, количество и периодичность возвратов в год, количество необходимых регистраций и минимальное количество арендованных дней, чтобы считаться налогооблагаемым пребыванием.
Следует отметить, что налоговые ставки и правила, регулирующие их, часто меняются. Пожалуйста, считайте ваш отчет о налоговых ставках информативным, а не авторитетным.
Регистрация в государственных органах
Прежде чем вы сможете начать сбор налогов с продаж при краткосрочной аренде жилья в Огайо, вы должны по закону зарегистрироваться в налоговом департаменте штата Огайо.Вы можете зарегистрироваться онлайн. При регистрации вы получите лицензию продавца, а также инструкции по заполнению налоговой декларации.
Вам также может потребоваться регистрация в местных налоговых органах. Обязательно уточняйте у них подробности. В Огайо округам, муниципалитетам и властям округов разрешено взимать налоги с временного проживания и может потребоваться налоговая регистрация.
Нужно ли мне создавать ООО?
В Огайо вам не нужно создавать ООО для регистрации в налоговых органах.
Местные правила краткосрочной аренды
Операторы краткосрочной аренды в Огайо должны знать местные правила, которые к ним применяются, в том числе правила, охватывающие:
- Законность
- Разрешения, лицензии и регистрация
- Зонирование
- Реклама
- Уведомление о районе
- Строительные и жилищные нормы
Ассоциации домовладельцев (HOA), расположенные в Огайо, также могут иметь особые правила в отношении аренды на время отпуска.Как член вы обязаны знать политику ассоциации. Важно изучить эту информацию, чтобы понять любые ограничения на краткосрочную аренду на время отпуска.
К вашей ситуации могут применяться другие правила и положения, связанные с арендой / субарендой или кондоминиумом / кооперативом. Лучше всего начать с просмотра подписанного вами договора аренды и разговора с арендодателем или управляющим недвижимостью.
Сбор краткосрочной аренды
После того, как вы зарегистрируетесь в налоговых органах, вы готовы начать сбор налогов на краткосрочную аренду, которые вы добавите к счету вашего гостя, когда он оплатит свое проживание.
Какие налоги применяются к краткосрочной аренде в Огайо?
В Огайо, в зависимости от вашего местоположения, к вашей краткосрочной аренде могут применяться различные налоги на жилье. Сюда могут входить:
Точные налоговые требования для вашей краткосрочной аренды зависят от ее местоположения.
Ставки налога
Прежде чем вы сможете начать сбор налогов на краткосрочную аренду, вам необходимо знать, какую ставку взимать. Тарифы могут часто меняться и часто меняются, поэтому важно убедиться, что у вас самая последняя ставка, чтобы не завышать или занижать цену для гостей и не сталкиваться с проблемами соблюдения нормативных требований.Государственные и местные налоговые органы должны сообщать самые свежие ставки. Вы также можете использовать наш инструмент поиска налогов на жилье, чтобы найти подходящие ставки.
Какие сборы облагаются налогом?
В Огайо общая сумма, взимаемая с временного гостя за комнату и питание, облагается государственным налогом с продаж, если ваше заведение предлагает пять или более спальных комнат для краткосрочной аренды. Сюда входят такие расходы, как плата за уборку, плату за домашних животных, плату за раскладную кровать, плату за дополнительного человека и т. Д.
Что происходит, когда моя платформа для краткосрочной аренды (например, Airbnb, HomeAway или VRBO) собирает для меня налоги?
Прежде чем собирать налог на краткосрочную аренду с ваших гостей, вам необходимо знать, взимались ли уже какие-либо налоги для вас.Некоторые платформы для аренды на время отпуска, в том числе Airbnb, HomeAway и VRBO, собирают для вас налоги на краткосрочную аренду в Огайо при бронировании объявления. Однако платформы не собирают налоги во всех местах, и они могут не собирать все государственные и местные налоги, которые вы должны.
Если вы арендуете дом через онлайн-платформу, обязательно укажите, какие налоги (государственные, местные или оба) собираются и перечисляются от вашего имени, чтобы избежать ошибочного сбора налогов дважды или их неуплаты.
На момент публикации этого руководства Airbnb взимает налог на койку в округе Кайахога и налог на временное проживание в Кливленде для хозяев из Огайо в этих местах. Хозяевам краткосрочной аренды в Огайо также могут потребоваться налоги штата с продаж, которые не взимаются Airbnb.
HomeAway / VRBO не взимает налоги на проживание от имени хозяев HomeAway в Огайо.
Даже если ваша онлайн-платформа по аренде собирает налоги за вас, не думайте, что она заботится о регистрации или подаче налоговой декларации на краткосрочную аренду за вас.Часто, когда арендные платформы собирают налоги на жилье в определенной юрисдикции, они не подают налоговые декларации от имени отдельных хозяев. Скорее, они платят единовременную сумму в юрисдикцию и часто не передают идентифицирующую информацию о хостах. Это означает, что обычно сами хозяева должны сообщать, сколько налогов на проживание было собрано и уплачено от их имени.
Гости когда-нибудь освобождаются от налогов?
Бывают ситуации, когда вы не обязаны собирать налоги на жилье в Огайо.Например, гость, который снимает жилье на длительный срок, а не на короткий срок, освобождается от налогов на краткосрочное жилье. В Огайо, покупка жилья организациями, включая правительство США, правительство штата Огайо, правительства других штатов, которые освобождают продажи в штат Огайо, благотворительные организации, церкви и некоммерческие организации, могут быть освобождены от краткосрочных налогов на проживание. Свидетельства об освобождении могут потребоваться, за исключением случаев закупок государством.
Подача налоговой декларации о краткосрочной аренде
После того, как вы соберете налоги с гостей, пора подать налоговую декларацию в Налоговое управление штата Огайо и местные налоговые органы.В Огайо вы можете подать налоговую декларацию о краткосрочной аренде онлайн. Чтобы подать заявку, вам нужно будет ввести информацию о том, сколько вы взимаете за аренду. Вам также необходимо будет оплатить причитающуюся сумму налога, как правило, чеком или электронным переводом. Департамент налогообложения штата Огайо разрешает платежи по кредитным картам, но с вас может взиматься дополнительная плата за этот тип платежа.
Найдите время, чтобы дважды проверить свои декларации перед отправкой. Простые ошибки, такие как опечатки, отсутствие подписей и неверная налоговая информация, могут привести к нежелательным задержкам.
Когда мне нужно подавать декларацию?
Вам будет назначена периодичность и сроки подачи документов при регистрации в налоговом органе. На государственном уровне полугодовые и ежемесячные сроки оплаты следующие:
Мы рекомендуем обращаться в местный налоговый орган, если у вас есть какие-либо вопросы о сроках уплаты местного налога на проживание.
Я не сдавал свою недвижимость в аренду в течение этого отчетного периода. Должен ли я по-прежнему подавать налоговую декларацию о краткосрочной аренде в налоговое управление штата Огайо?
Да.Операторы краткосрочной аренды, зарегистрированные в Налоговом департаменте штата Огайо, обязаны подавать декларации за каждый назначенный период подачи, независимо от того, был ли у вас доход от краткосрочной аренды или взимались налоги с краткосрочной аренды. Такая прибыль обычно известна как «нулевой доход». У местных налоговых органов могут быть свои требования.
Существуют ли штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Независимо от того, решите ли вы предлагать краткосрочную аренду через рынок, например Airbnb, или напрямую потребителю, вы открываете дверь для налоговых обязательств на уровне штата и на местном уровне.Поскольку налоговые поступления являются основным источником местного финансирования, налоговые органы становятся все более агрессивными в своих усилиях по выявлению физических и юридических лиц, не соблюдающих местное налоговое законодательство. Неспособность зарегистрироваться в налоговых органах и вовремя подать налоговую декларацию о краткосрочной аренде в Огайо может привести к штрафам за просрочку платежа, выплате процентов и, в крайних случаях, к судебным искам.
Я предлагал краткосрочную аренду без взимания налога на жилье. Какие у меня есть варианты?
Если вы уже используете краткосрочную аренду, но не собираете налоги на краткосрочную аренду, возможно, вы нарушаете налоговое законодательство штата Огайо.Найдите время, чтобы пересмотреть свою юридическую ответственность (при необходимости, с налоговым специалистом) и понять риск того, что вы по-прежнему не собираете налоги.
Хосты для краткосрочной аренды в Огайо могут воспользоваться соглашением о добровольном раскрытии информации (VDA). VDA предлагает хозяевам возможность заблаговременно раскрывать налоговые обязательства за предыдущий период в соответствии с обязательным соглашением с налоговым департаментом штата Огайо. VDA предлагаются для поощрения сотрудничества с налоговым законодательством штата и могут привести к отмене некоторых или всех штрафов и процентов.
Существуют ли варианты аутсорсинга для подачи налоговой декларации о временном проживании?
Да. Многие хозяева краткосрочной аренды в Огайо ежегодно подают несколько государственных и местных налоговых деклараций. Для многих такие решения, как MyLodgeTax, могут облегчить это бремя.
Почему IRS «спит» на сборах? Ответ может вас напугать
В связи со вспышкой COVID-19 IRS сообщило, что на короткое время будет отказываться от сборов. Если вы задолжали налоги, вы, вероятно, вздохнули с облегчением и отложили решение налоговых проблем еще дальше на второй план.Но разве это слишком хорошо, чтобы быть правдой? Неужели IRS просто щедро относится к налогоплательщикам в это время? Может быть. Но вот более вероятное объяснение.
Когда вы решите решить свои налоговые проблемы и (надеюсь, с помощью опытного налогового юриста) попытаетесь рассчитаться с IRS, ваш «ежемесячный располагаемый доход» или MDI будет учитываться при определении размера вашего плана выплат или урегулирования. Поскольку COVID-19 затронул многие предприятия и банковские счета, вероятно, ваша платежеспособность ниже, чем когда-либо.Это плохая новость для IRS — они хотят получить как можно больше денег в погашение вашего налогового долга. Как они могут получить воду из высохшего колодца? Простой ответ — не могут! Так зачем им пытаться сейчас? Почему бы не подождать, пока экономика не начнет восстанавливаться, и у вас будет больше ЗАРАБОТАННЫХ денег, чтобы дать им?
Налоговое управление не забывает о налогах, которые вы должны платить, и их не волнует, что из-за этого тяжелого времени ваш банковский счет может не восстановиться полностью в ближайшие годы. Хуже того — правительство выделяет огромные суммы денег на помощь американцам, из-за чего им нужно больше денег, чем когда-либо.Скоро наступит время, когда сборы не только возобновятся, но и, вероятно, будут более агрессивными, чем когда-либо, по этим причинам.
НО ДЛЯ ВАС — лучшее время решать ваши налоговые проблемы СЕЙЧАС, когда ваш доход самый низкий. Вы можете использовать эти последние несколько месяцев разорения в своих интересах и принять решение, отражающее ваш доход за последние несколько месяцев. Если вы подождете, пока вы не заработаете больше, это, скорее всего, будет означать, что план расчетов или платежей будет увеличен.
Наш совет? Действовать сейчас.Не поддавайтесь желанию, чтобы вы решили эту проблему, когда ваш доход был низким, а ваши шансы на доступное решение были высокими. Позвоните нам по телефону 844-841-9857 или нажмите ниже, чтобы записаться на бесплатную консультацию!
Нужно ли платить водителям грузовиков во время сна?
[Обновление : Департамент труда отозвал это письмо с мнением 19 февраля 2021 г.]
Работодателям не нужно платить водителям дальнобойных грузовиков за время, которое они проводят на спальном месте грузовика, так что водители получают облегчение всех обязанностей, согласно последнему письму-заключению от U.S. Департамент труда (DOL).
Хотя письмо относится к конкретным фактам работодателя, оно подчеркивает постоянные усилия департамента по решению горячих вопросов в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах (FLSA).
Это письмо обеспечивает столь необходимую для грузовой отрасли ясность, — сказал Боб Рогинсон, поверенный Ogletree Deakins в Лос-Анджелесе. Он отметил, что это письмо относится к отрасли грузоперевозок, но оно указывает на намерение DOL прояснить федеральные законы о заработной плате и часах, чтобы уменьшить обременительные интерпретации, которые явно не поддерживаются законом и нормативными актами.
Письма с мнениями служат неформальным руководством и не являются обязательными, но работодатели, которые полагаются на них, могут, по крайней мере, показать, что они следуют позиции DOL.
Суды могут полагаться на такое руководство, если оно подкреплено хорошо обоснованной аргументацией, — пояснил Марти Хеллер, поверенный Fisher Phillips в Атланте. По его словам, работодатели и специалисты по персоналу могут ссылаться на письма с мнениями, но им следует помнить, что письма с мнениями показывают только то, что DOL поддерживает определенную позицию, и суды все равно будут в конечном итоге определять верховенство закона.
Ли Шретер, поверенный Литтлера в Атланте, сказала, что она поклонница процесса написания мнений. «Это очень эгалитарный подход», — сказала она, отметив, что любой может попросить DOL письмо с мнением, включая сотрудников, работодателей, адвокатов и профсоюзы.
«Возникает много вопросов, — добавил Шретер. Таким образом, письма-мнения могут помочь гарантировать, что заинтересованные стороны имеют информацию, необходимую им для соблюдения законов и нормативных актов.
Новое толкование
В последнем письме Департамент труда отказался от своих прежних указаний о том, подлежит ли время сна водителям компенсации.Ранее в отделе заработной платы и часов департамента говорилось:
- Время сна водителя может быть неоплачиваемым, если имеются «соответствующие удобства».
- До восьми часов сна может быть бесплатным при поездке продолжительностью не менее 24 часов.
- Водители должны оплачиваться за время сна во время поездок продолжительностью менее 24 часов.
В новом письме-мнении DOL сказал, что предыдущие инструкции были «излишне обременительными» для работодателей, поэтому департамент принял «прямое прочтение» FLSA.
«[Время, когда водители освобождены от всех обязанностей и им разрешено спать на спальной койке, это предположительно нерабочее время, которое не подлежит компенсации», — говорится в письме.
Но есть разница между временем сна при исполнении служебных обязанностей, когда сотрудник «вынужден ждать» дополнительной работы, и непрерывным нерабочим временем, когда сотрудник «ожидает найма», говорится в письме. Сотрудник «вынужден ждать» дополнительной работы, когда «ожидание является неотъемлемой частью работы», а время ожидания короткое или непредсказуемое, например, когда водитель ожидает погрузки товаров в грузовик.Время простоя при исполнении служебных обязанностей обычно подлежит компенсации.
В ситуации, описанной в последнем письме-мнении Министерства труда, водитель грузовика тратил около 55 часов в неделю на такие задачи, как вождение, уборка и заправка грузовика, а также оформление документов. Водитель также провел около 50 часов вне дежурства на спальном месте. Водитель не выполнял никаких действий и не дежурил во время сна.
DOL сказал, что работодатель удовлетворит требования FLSA, выплачивая водителю как минимум минимальную заработную плату за 55 часов работы, и что время, проведенное водителем на спальном месте, компенсации не подлежит.
«Таким образом, Министерство труда устранило очевидное несоответствие в федеральных постановлениях, на которые некоторые суды полагались, чтобы найти, что такое нерабочее время может быть компенсировано», — сказал Рогинсон.
Хотя письмо предназначено для конкретной отрасли, оно может иметь широкий охват, отметил Шретер. Вопросы, касающиеся рабочего и нерабочего времени, не ограничиваются автотранспортной отраслью.
Ожидайте большего количества писем-мнений
В 2010 году администрация президента Барака Обамы объявила, что прекратит выпуск писем-мнений, но эта практика была возрождена при президенте Дональде Трампе в 2018 году.
«Наблюдаемая нами тенденция действительно впечатляет», — сказал Хеллер. «DOL использует письма-мнения для решения горячих вопросов судебных разбирательств и нацелено на очаги коллективных действий».
Например, недавно департамент рассмотрел спорный вопрос о том, являются ли работники гиг-экономики независимыми подрядчиками или наемными работниками. Согласно письму от 1 мая, по крайней мере, некоторые рабочие, которые находят работу через приложения для смартфонов — например, водители служб такси, — не подпадают под действие закона FLSA.
DOL пришел к выводу, что работники, использующие технологическую платформу или «виртуальную торговую площадку» для связи с потребителями, являются независимыми подрядчиками, а не сотрудниками поставщика платформы. Однако работодатели должны иметь в виду, что в соответствии с законами некоторых штатов рабочие могут считаться наемными работниками.
[Набор инструментов только для членов SHRM: Соблюдение законов США о заработной плате и часах и законов о выплате заработной платы ]
Недавние письма-мнения также касались вопросов технического соответствия в рамках FLSA.Например, три письма, опубликованные 1 июля, были адресованы следующим темам:
Учитывая недавнюю деятельность DOL, сейчас, возможно, подходящее время для работодателей, чтобы запросить письмо с мнением по вопросам, влияющим на их рабочее место, сказал Хеллер, особенно если проблемы » ударопрочный.»
Блог TaxProf
Итак, получают ли конгрессмены, которые спят в своих офисах, налогооблагаемую дополнительную льготу ?. Граждане за ответственность и этику в Вашингтоне так думают. В пресс-релизе, обобщающем письмо в Управление по этике Конгресса, CREW заключает: «В соответствии с Налоговым кодексом члены, которые спят в своих офисах, получают налогооблагаемую выгоду.”
Я не уверен. CREW может быть прав, но для того, чтобы прийти к такому же выводу, налоговые аналитики должны ответить на несколько сложных вопросов определенными способами.
Во-первых, CREW утверждает, что члены Конгресса получают жилье, и что оно облагается налогом, поскольку не предусмотрено в качестве условия приема на работу, как того требует § 119, чтобы жилье соответствовало критериям исключения из валового дохода. CREW указывает, что ни один член Конгресса не обязан проживать в своем офисе.Хотя этот вывод спорен — конечно, когда Конгресс собирается поздно вечером или в ночное время, как иногда бывает, можно разумно сделать вывод, что члены должны оставаться в помещениях — трудность с анализом состоит в том, что он предполагает, что правительство предоставляет « ночлег », когда член Конгресса остается на ночь. Но является ли офис «жилищем» просто потому, что в нем кто-то засыпает? Или потому, что там кто-то вздремнул?
В Union Pacific Corp.v Комиссар, 91 T.C. 32 (1988), дело, связанное с исключением в отношении подачи в отношении инвестиционного кредита § 48 (a), Налоговый суд согласился с IRS в том, что термин «жилье» означает «любое место, где живет человек». Суд принял словарное определение жилья. «Живет» ли человек в своем офисе, если он время от времени в нем спит, когда у него есть другие жилые помещения? Зависит ли этот вывод от удаленности от других жилых домов? В PLR 6908291119A IRS отметило, что словарное определение жилья означает «место для жизни» и «спальные места».«Обставляет ли правительство кровати в офисах Конгресса? Я в этом сомневаюсь. Если кто-то приносит в офис спальный мешок или футон, жилье предоставляет работодатель? Конечно, Капитолий и различные офисные здания не являются жилыми помещениями. Если эти здания не являются жилыми помещениями, могут ли комнаты в них считаться жилыми? Если нет, то работодатель, а именно правительство США, не предоставляет жилье.
Во-вторых, если ответ на первый вопрос заключается в том, что правительство не предоставляет жилье, § 119 не применяется.Для этого налоговые аналитики должны обратиться к § 132, который касается дополнительных льгот в целом.
Подходит ли то, что предоставляет правительство, для исключения по условиям труда? Это происходит, если члену Конгресса будет разрешен вычет, если он или она заплатили за то, что предоставляется. Если правительство-работодатель взимает плату за использование офиса в «спальне» и за использование душа в тренажерном зале (что и делают члены Конгресса), будет ли это вычетом? Если это так, то использование офиса для сна — исключительная часть рабочих условий.Что касается франшизы, если член Конгресса платит арендную плату за квартиру, это будет вычитаться — в ограниченной степени — как ночная поездка из дома в поисках торговли или бизнеса в соответствии с § 162 (a) (2). Очевидно, что участники находятся вдали от дома, потому что их налоговые учреждения не переезжают в Вашингтон, округ Колумбия, согласно первому предложению негласной формулировки § 162 (a). Тем не менее, вычет ограничен 3000 долларами, суммой, внесенной в Кодекс несколько десятилетий назад и никогда не скорректированной с учетом инфляции.Возможно, исключение ограничено 3000 долларами. Но какова ценность того, что предоставляется? Это приводит ко второму этапу анализа § 132.
Подходит ли то, что предоставляет правительство, на исключение de minimis вне границ? Другими словами, какова ценность разрешения положить спальный мешок или даже просто свое тело на пол офиса? В чем ценность душа? Конечно, это не тысячи долларов, предложенные CREW. Среди факторов, которые следует учитывать при оценке стоимости использования шести квадратных футов жилой площади без обслуживания номеров или уборки белья, есть то, что можно назвать «скидкой при оценке безопасности», которая отражает снижение уровня безопасности в гораздо более уязвимом здании. риску заражения сибирской язвой или другого террористического акта, чем номер в мотеле 6.Если вывод — «нечто большее, чем минимальный», это не означает, что сумма обязательно превышает 3000 долларов. Возможно, это так, но это не то, на что CREW или кто-либо другой в данный момент может дать окончательный ответ.
Затенение анализа — это вопрос согласованности. Если использование душа не облагается налогом, когда член Конгресса использует тренажерный зал или душ после пробежки по торговому центру, почему он должен облагаться налогом, когда он используется после того, как член Конгресса прибывает поздно утром из дома или после того, как встал? всю ночь за флибустьером или после долгого сна в офисе?
Тем не менее, хотя ответ вполне может заключаться в том, что налоговое законодательство не требует налогообложения членов Конгресса, когда они спят в своих офисах, потому что они работают по 16 часов в день, или что даже если налоговое законодательство требует налогообложения, административные препятствия мешают IRS. от этого есть часть меня, которая «чувствует себя правильной», требуя от членов Конгресса налогов на те многочисленные льготы и льготы, которые они присвоили себе.По сравнению с некоторыми другими вещами, которые они получают, можно сравнить «бесплатное» использование дивана или пола и «бесплатное» использование душевой кабины, как в долларовом выражении, так и в смысле посылаемого сообщения. Почему-то сон на полу в офисе во время длительных сессий не вызывает такого же возмущения, как доступ к высококачественным планам здравоохранения и пенсионным планам, гораздо более щедрым, чем то, что нравится всем, кроме самых богатых американцев.
Почему-то я сомневаюсь, что по этим налоговым вопросам когда-нибудь будут возбуждены судебные разбирательства. Я также не думаю, что они когда-либо станут прямым объектом законодательных налоговых изменений.
Женщина из Флориды, спящая на крыльце, снимающая спальню, чтобы оплатить ипотеку
ФОРТ-Майерс, Флорида — Энн Шепард боролась за спасение своего дома в Форт-Майерсе, сдавая в аренду свою спальню последние девять месяцев.
Безработная бизнесвумен сказала, что ее 18-летний сын все еще живет с ней, и чтобы свести концы с концами, ей нужны приостановленные выплаты по безработице.
[В ТРЕНДЕ: Рекордные достопримечательности, прибывающие в Орландо | Бактерии останавливают лодку-лебедь | Змея и яйца на завтрак ]
Она спит на матрасе на заднем крыльце с апреля.
«Это унизительно, унизительно, — сказал Шепард. «Я продал свою машину, и друг дал мне машину, да ладно, никто этого не заслуживает».
Ad
Шепард сказала, что она искала работу на полный рабочий день, но найти работу на текущем рынке труда было трудно.
Она открыла кулинарную школу, но не смогла держать ее открытой. Она устроилась на работу в Publix, но компания не могла предоставить достаточно часов.
Путаница по поводу ее статуса работы с Департаментом экономических возможностей Флориды была вызвана временной работой, которая длилась менее суток.
«Я знаю, что безработица — это не ответ», — сказала плачущая Шепард.
Добавить комментарий