Какие налоги и как нужно платить при УСН?

УСН — какие налоги платить при этой системе налогообложения? Ответ на данный вопрос дает НК РФ. При УСН какие налоги платить нужно, а от каких налогоплательщик будет освобожден, рассказывается в этой статье.

 

 

Работа по упрощенной системе налогообложения: какие налоги уплачиваются при УСН

Упрощенная система налогообложения — специальный режим, при котором налог на прибыль (для организаций), НДФЛ (для ИП) и НДС (за некоторыми исключениями) заменяются упрощенным налогом. Однако избежать уплаты прочих налогов не удастся. На это указывают пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ.

Так, при наличии на балансе организаций автомобилей сохраняется обязанность по уплате транспортного налога. Также действует требование об уплате земельного налога, если в собственности имеются земельные участки, используемые в хозяйственной деятельности.

Обязанность по перечислению НДС в бюджет, в частности, возникает у «упрощенцев» при совершении импортных операций (пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ).

Подробнее об импортных операциях см. в материале «НДС при импорте услуг: как правильно платить налог».

При определенных условиях у «упрощенца» возникает необходимость платить налог на имущество: его платят в отношении тех объектов (п. 1 ст. 378.2 НК РФ), по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Субъекты на УСН, выплачивающие дивиденды, обязаны уплачивать НДФЛ и налог на прибыль согласно ст. 214.2 , п.7 ст. 275, п.5 ст. 346.11 НК РФ.

От обязанностей налогового агента «упрощенцы» также не освобождены. Они должны в полной мере уплачивать НДФЛ за сотрудников и НДС при аренде муниципального имущества и в некоторых других случаях.

Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников. ИП должны платить их и за себя. При этом можно уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов (при УСН с объектом налогообложения «доходы») или включить уплаченные взносы в расходы (при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»).

Таким образом, специальный режим предполагает снижение налогового бремени.

Как платить налоги по упрощенке: единый налог и взносы при УСН

У юридических лиц и предпринимателей, выбравших УСН, возникает обязанность ежеквартально авансовым способом перечислять налог в бюджет (пп. 3 и 4 ст. 346.21 НК РФ). Авансы можно уменьшить за счет взносов. Так:

• организации и ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» включают страховые взносы в расходы, уменьшающие базу для исчисления единого налога;
• организации и имеющие наемных работников ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» учитывают страховые взносы за работников в размере не более 50% от общей суммы налога;
• индивидуальные предприниматели, не являющиеся работодателями, выбравшие объект «доходы», вправе уменьшить сумму налога на полный размер произведенных фиксированных платежей.

Подробнее о процедуре уменьшения налога при УСН см. в материале «Как ”упрощенцу“ уменьшить единый налог на страховые взносы».

Налоговая отчетность по УСН составляется 1 раз в год.

О том, как сдается отчетность на УСН, рассказывается в статье «Порядок сдачи отчетности при УСН в 2018 году».

Итоги

УСН – это специальный режим налогообложения, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты НДС, НДФЛ или налога на прибыль, а также налога на имущество, которое облагается налогом не по кадастровой стоимости. Однако в части НДС, НДФЛ, налога на прибыль освобождение не распространяется на случаи, когда «упрощенец» является налоговым агентом или ввозит товар на территорию РФ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Какие налоги и взносы платит ИП и ООО на УСН в 2020

1 января 2020 805

Статья посвящена тому, что необходимо платить ООО и ИП, находясь на УСН, а от каких именно налогов и кто освобождён.

УСН открывает массу возможностей для тех, кто использует данный режим. Можно сэкономить на налогообложении и меньше ресурсов тратить на отчётность. Причём всё это – совершенно легально и без лишних вопросов со стороны ФНС РФ, какие возникают при сомнительных методах налоговой оптимизации.

Убедиться в том, что документов понадобится подавать не так уж и много, легко. Для этого достаточно внимательно изучить, какой должна быть отчётность ИП на УСН с работниками и без.

Ещё один немаловажный момент – это вопрос налогообложения. Какие именно налоги оплачивает ИП на УСН? А какие налоги и взносы ИП на УСН выплачивать не нужно? Всё аналогично по поводу налогов и отчётности ООО на УСН. И это необходимо понять.

Какие налоги платят при УСН в 2020

Чтобы не переплачивать, вам надо понять заранее, какой будет налоговая нагрузка. Это также позволяет корректировать бизнес-план, хотя бы примерно планировать предстоящие расходы.

При изучении данного вопроса стоит учесть, что налоговая нагрузка у ИП и у ООО – разная. Причём из года в год она может меняться. Так что информацию надо перепроверять.

Какие налоги платит ИП на УСН

Для индивидуального предпринимателя всё максимально просто. Ему нужно будет отчислить в казну следующее:

• единый налог;
• обязательные страховые платежи.

Причём сейчас даже не нужно специально вникать в то, по какой именно формуле и что именно рассчитывать. Большинство бухгалтерских программ делают это автоматически. Так что заморачиваться вам не придётся.

Учтите, что в отдельных случаях ИП надо будет заплатить:

• налог на недвижимость;
• НДС.

Конкретика зависит от того, какое имущество есть в собственности у ИП, какой именно деятельностью он занимается. Но разобраться во всём особого труда не составит.

Какие налоги платит ООО на упрощёнке

Понять, какие налоги платит в настоящем ООО на УСН, тоже очень важно. Речь идёт о следующем:

• единый налог;
• НДС;
• налог на имущество;
• на прибыль;
• взносы за сотрудников.

Учтите, что всё перечисленным не ограничивается. В зависимости от объекта налогообложения могут быть и другие налоги. И рассчитывать всё надо с учётом региональной специфики.

Какие налоги не платят при УСН

УСН освобождает от необходимости выплаты некоторых налогов. Осталось только разобраться, от каких именно. Для этого надо следить не только за федеральным законодательством, но и за региональным.

Если вы сомневаетесь, точная ли у вас информация, просто обратитесь к территориальному отделению ФНС РФ. Также стоит учитывать, что между ИП и ООО и в данном случае будет разница. Так что не перепутайте при изучении вопроса.

Что не нужно платить ИП на упрощёнке

Индивидуальный предприниматель освобождён от следующих налогов:

• налог на прибыль;
• налог на имущество.

Это всё – стандартно. В отдельных случаях к этим налогам добавляются также следующие налоги:

• на недвижимость;
• НДС.

Но в начале ведения деятельности проверьте дополнительно, есть ли у вас право не платить указанные налоги. Ошибка способна обернуться штрафом и неприятным общением с налоговой, а то и проверкой.

От каких налогов освобождает упрощёнка ООО

УСН означает налоговое послабление и для ООО. Такие организации освобождаются от следующих выплат:

• НДС;
• налог с имущества;
• налог на прибыль.

Освобождение от необходимости уплачивать налог далеко не всегда означает, что не потребуется составлять отчётность. В некоторых случаях все равно придется заполнять документы. Поэтому не стоит игнорировать существующие требования,в противном случае вы можете получить штраф.

Обратите внимание на то, что информация актуальна на 2020 год. Однако законодательство в налоговой сфере быстро устаревает. То, что ещё недавно было рабочим, может перестать таковым являться. Поэтому любые сведения нужно проверять. И делать это стоит тщательно.

Если вам сложно вникнуть в налоговые нюансы даже после обращения в ФНС РФ, у вас есть и другие альтернативы. Вы можете обратиться к профессионалам по отдельным вопросам или полностью делегировать ведение налоговой отчётности. В таком случае никаких проблем возникнуть не должно.

В любом случае надо разобраться в том, какие налоги на УСН в 2020 году предполагаются. Иначе вас может ждать масса неприятных сюрпризов.

Какие налоги платят УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур

При применении УСН нужно платить один налог. Предприниматель может выбрать один из двух вариантов процентной ставки налога: 6% или 15%.

При применении УСН нужно платить один налог. Предприниматель может выбрать один из двух вариантов процентной ставки налога: 6 % или 15 %. Этот выбор зависит от того, какой из двух видов налогообложения будет более выгодным именно для его фирмы:

• если налогообложению будут подлежать доходы, то ставка налога составит 6 %. Налог в этом случае будет рассчитываться исходя из суммы доходов, полученных за отчетный (налоговый) период. При данном варианте большое значение имеет дата получения денег предпринимателем. «Доходом» деньги становятся только после их фактического зачисления на счет (а не при выставлении счета, акта или накладной покупателю). Сумма налога может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченных в ПФР, ФСС, ФФОМС, а также взносов ДМС и больничных из средств работодателя;
• если объектом налогообложения будет разница между доходами и расходами, ставка налога составит 15 %. В этом случае при расчете налога сумма доходов уменьшается на сумму расходов, которые учитываются при УСН. С полученной разницы высчитывается налог по установленной ставке 15 % (причем этот процент может быть ниже в зависимости от местонахождения бизнеса). Субъекты Российской Федерации вправе устанавливать дифференцированные налоговые ставки от 5 до 15 % в зависимости от категории налогоплательщиков.

В уведомлении о применении УСН обязательно необходимо указать объект налогообложения. Поскольку поменять объект налогообложения можно только с 1 января очередного календарного года, нужно внимательно отнестись к выбору объекта налогообложения.

Если расходы малы (то есть затрат на производство будет немного), то выгоднее выбрать 1-ый вариант налогообложения и платить налог 6 % с дохода. Если же ваши расходы приближаются к половине от всех поступлений — доходов, то выгоднее взять 15 % от «доходы-расходы». Это несложно уточнить, взяв конкретные цифры затрат на ведение бизнеса и ожидаемую прибыль.

ООО на УСН «доходы» и «доходы минус расходы» обязаны вести бухучет. А по итогам года сдавать бухотчетность. Индивидуальные предприниматели пока освобождены от этой обязанности.

Вам не понадобятся специальные знания и навыки, чтобы сформировать отчеты или декларацию, рассчитать налоги или составить счет-фактуру. В сервисе Контур.Эльба вы сможете работать самостоятельно без привлечения специалистов в штат или на аутсорсинг. Работать в сервисе очень легко: в течение отчетного периода (квартал, год) заполняйте первичные документы — на их основании сервис поможет рассчитать налоги и подготовить отчетность.

Отчитывайтесь по УСН с помощью Эльбы. Пользуйтесь всеми возможностями сервиса 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Какие налоги заменяет УСН в 2019: для ООО, для ИП

На чтение 5 мин. Просмотров 966 Опубликовано 08.09.2019

Применение упрощенной системы налогообложения позволяет не только упростить порядок оформления отчетной документации, но и сокращает перечень вносимых налогов. Рассмотрим, какие налоги заменяет УСН, и что устанавливает налоговое законодательство для налогоплательщиков взамен.

Что такое УСН

Кроме общей системы налогообложения законодательство предусматривает упрощенную — УСН. Ей в Налоговом Кодексе посвящены статьи гл. 26.2. Такой специальный режим разработан для того, чтобы некрупные предприятия имели возможность исчислять и вносить в казну налоги по более упрощенному режиму. Т.е. УСН разработана для облегчения налоговой нагрузки на малый бизнес.

Возможность использовать УСН доступна не для всех организаций и ИП. Все допустимые категории налогоплательщиков и исключения обозначены в ст. 346.2 НК РФ. Например, не имеют права на использование УСН банки, страховые организации, частнопрактикующие нотариусы и пр. Не применяется такой порядок в бюджетных и казенных учреждениях. Также налоговое законодательство выдвигает для претендентов ограничения по количеству наемных работников и размеру прибыли. Например, если юрлицо или ИП имеет в штате более 100 наемных сотрудников, УСН использовать не получится.

Какие налоги не нужно платить при УСН?

Перечень налогов, от уплаты которых освобождают структуры, использующие УСН, обозначены в ст. 346.11 НК РФ.

Для ООО

Для ООО предусмотрено освобождение от следующих сборов в казну:

• Налог на прибыль. В этом правиле имеется исключение: организации обязаны платить налог с доходов, если он рассчитывается по ставкам, указанным в ст. 84 НК РФ (п. 1.6, 3, 4).
• Налог на имущество. В качестве исключения будут рассматриваться ситуации, когда в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость объекта.

Для ИП

Для ИП, использующих УСН, предусмотрено освобождение от следующих налоговых сборов:

• НДФЛ на доходы от предпринимательской деятельности. Исключение составляют доходы, которые облагаются налогом с использованием ставок 9 и 35 процентов. При этом разделение предпринимательских и обычных доходов физического лица для ИП обязательно. Вторые облагаются подоходным налогом на общих основаниях.
• Налог на имущество физических лиц. Как и в случае с организациями исключением будут случаи, когда в качестве налоговой базы необходимо использовать кадастровую стоимость объекта.

Одновременно и юридические лица, и ИП на упрощенке не должны вносить НДС. Исключением являются операции по ввозу товара на территорию РФ через границу.

Исключения при оплате НДС и налога на имущество

До 2015 года структуры, использующие УНС, налог на имущество не платили вовсе. Но с внесением поправок в налоговое законодательство его нужно вносить по ряду объектов. Все они перечислены в ст. 378. НК РФ. Их особенностью является порядок исчисления налоговой базы, которая определяется кадастровой стоимостью.
Платить налог на имущество потребуется со следующих видов объектов:

• Торговые и деловые центры, а также отдельные помещения, расположенные на их территории.
• Офисные здания и отдельные помещения.
• Помещения, используемые под предприятия общественного питания и бытового обслуживания.

Облагаемая налогом недвижимость должна числиться собственностью организации или ИП и использоваться в коммерческой деятельности для получения прибыли.

Размер налога и порядок его расчета определяют региональные нормативные акты. Если они отсутствуют, используют федеральное законодательство, согласно которому для расчета налога кадастровую стоимость объекта умножают на 0,2 (т.е. на 2 %).

В регионах налоговые ставки могут варьироваться в зависимости от категории плательщика и облагаемого налогом имущества.

Даты окончательного внесения в бюджет налога определяются на местном уровне, но основной порядок для юрлиц следующий:

• Декларация по налогу предоставляется в местное отделение ФНС до 30 марта того периода, который следует за расчетным периодом.
• Один раз в квартал вносится авансовый платеж.
• Оставшаяся итоговая сумма вносится по окончанию календарного года.

Индивидуальные предприниматели самостоятельно налог не рассчитывают, а оплачивают его один раз в год на основании платежного уведомления от ФНС.

Особую сложность для лиц, использующих УНС, представляет выплата НДС, учитывая, что в Россию поставляется большой объем товаров из-за рубежа. Такой порядок приводит часто к потере партнеров, которые не имеют возможности зачесть налог. Чтобы избежать такой ситуации лица на упрощенке могут включать НДС сразу в цену привезенного товара и выставлять ее партнерам. В таком случае они сами платят налог, предоставляя декларацию в ФНС по окончанию отчетного квартала.

Некоторые послабления были предоставлены лицам на УСН в 2016 году. Теперь в соответствии со ст. 173 НК РФ уже выплаченный налог не нужно включать в общую упрощенную налоговую базу.

Страховые взносы 2020

С 2019 года для ряда лиц, работающих на упрощенке, поменялся порядок взимания страховых взносов.

Существенно уменьшился перечень структур, имеющих льготы. Теперь практически все обязаны вносить взносы на общих основаниях. Уменьшить их размер в 2019 году могут только:

• Ряд НКО, чья деятельность связана с социальным обслуживанием населения, научной и просветительской деятельностью, массовым спортом и здравоохранением.
• Структуры, занимающиеся благотворительной деятельностью.

Все юрлица и ИП, не подпадающие под данные категории теперь кроме 20-процентных отчислений в ПФР обязаны делать взносы в ФСС и в ФОМС на соцстрахование, на страхование на случай оформления временной нетрудоспособности.

Для лиц на упрощенке внесенные страховые взносы позволяют уменьшить упрощенный налог на доходы (максимум на 50 %). Если используется система доходы минус расходы, то внесенные взносы позволяют сократить величину налоговой базы.

Использование УСН избавляет налогоплательщиков от обязанностей по внесению в бюджеты ряда налогов. Но законодательство устанавливает исключения в правилах, которые следует учитывать при расчетах. От обязательств по оплате страховых взносов упрощенка с 2020 года больше не освобождает.

Какие налоги заменяет УСН? — nalog-nalog.ru

Какие налоги заменяет УСН — главный вопрос, встающий перед компанией или ИП при выборе режима налогообложения. Важен он как для новичков, только планирующих свой бизнес, так и для действующих коммерсантов, стремящихся оптимизировать налоговые расходы посредством перехода на УСН. Далее в статье расскажем, от каких налогов избавляет упрощенка, какие придется платить и на этом спецрежиме, а также объясним, почему упрощенка больше не позволит экономить на страховых взносах.

Основные налоги при УСН

Единый налог при УСН — это основной налог «упрощенца», который заменяет уплату налога на прибыль (для юрлиц), НДФЛ (для ИП), НДС — за некоторым исключением (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). Если на балансе у компании или ИП отсутствует имущество (кроме описанного ниже), нет земельных участков и транспорта, платить налог на имущество, земельный и транспортный налоги не нужно при любой системе налогообложения.

Как показывает практика, основная экономия при выборе УСН связана с отсутствием необходимости уплачивать НДС и налог на прибыль для организаций или НДФЛ для ИП.

Но из этого есть исключения, речь о которых пойдет далее. Кроме того, применение упрощенки не освобождает от обязанности при необходимости исполнения функций налогового агента (п. 5 ст. 346 НК РФ).

Далее в статье рассматриваются случаи, когда налогоплательщику приходится платить иные налоги, кроме единого.

О не рассмотренном в статье случае уплаты НДФЛ индивидуальным предпринимателем на УСН читайте в публикации «Должен ли ИП платить НДФЛ (случаи и нюансы)?».

НДС и налог на прибыль при УСН

НДС и налог на прибыль — ключевые налоги, которые уплачивает компания, работающая на общем режиме. Переход на УСН избавляет ее от необходимости исчислять их и платить, а соответственно, и отчитываться. Но есть исключения.

Их  уплата неизбежна в следующих случаях:

• для компаний на УСН (п. 2 ст. 346.11 НК РФ):
• при получении дохода, облагаемого по ставкам, указанным в пп. 1.6, 3, 4 ст. 284 НК РФ (прибыль контролируемых налогоплательщиком иностранных предприятий, дивиденды организации, операции с некоторыми долговыми бумагами), уплачивается налог на прибыль;
• если компания участвует в простом товариществе (ст. 174.1 НК РФ), ввозит товары на таможенную территорию РФ (151 НК РФ) или выставила счет-фактуру с выделенным НДС (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ), она обязана заплатить НДС;
• для ИП на УСН (п. 3 ст. 346.11 НК РФ):
• в случаях, аналогичных описанным для организаций, предприниматель уплачивает НДС.

О том, как уплачивается налог на прибыль при выполнении обязанностей налогового агента, читайте в публикации «Кто является налоговым агентом по налогу на прибыль (обязанности)?».

А в отношении НДС смотрите материал «Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)».

УСН и налог на имущество

С 2015 года (в результате изменений, внесенных в НК РФ законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ) отдельным «упрощенцам» приходится платить налог на имущество.

Это касается владельцев недвижимого имущества, налоговая база по которому считается от кадастровой стоимости.

Чтобы «упрощенец» заплатил этот налог, региональным властям необходимо утвердить перечень такого имущества (по признакам, указанным ст. 378.2 НК РФ). Причем кадастровая стоимость объектов недвижимости должна быть определена на начало года.

Только если имущество ИП или компании на УСН соответствует критериям ст. 378.2 НК РФ и попало в вышеуказанный перечень, у налогоплательщиков возникнет обязанность уплатить налог на имущество и отчитаться по нему.

Подробнее о том, как платить налог на имущество при УСН, читайте в этом материале.

Транспортный и земельный налоги при УСН

Если «упрощенец» имеет хотя бы одно транспортное средство, соответствующее нормам ст. 358 НК РФ, он обязан исчислять, уплачивать и отчитываться по транспортному налогу наравне с другими налогоплательщиками (ст. 358 гл. 28 НК РФ). Никаких специальных льгот для «упрощенцев» в данном случае не предусмотрено.

Особенности расчета транспортного налога приведены в материалах:

Аналогичная ситуация и с земельным налогом, который «упрощенцы» уплачивают, если в собственности у них находится земельный участок, отвечающий положениям ст. 389 гл. 31 НК РФ.

Оба эти налога организации рассчитывают самостоятельно, а также сдают по ним соответствующую отчетность.

ВАЖНО! В последний раз отчитаться по налогам на транспорт и землю всем организациям придется за 2019 год. Далее их декларирование отменяется.

Для ИП уже действуют правила, предусмотренные для физлиц: они получают квитанцию об оплате налога из налогового органа. Обязанности отчитываться у ИП не возникает.

Согласно подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ расходы на оплату транспортного и земельного налога можно учесть для снижения налогооблагаемой базы по единому налогу при объекте «доходы минус расходы».

Подробнее об уплате земельного налога при УСН см. в материале «Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки».

Страховые взносы при УСН

В настоящее время (с 01.01.2019) почти все «упрощенцы» (за небольшим исключением) платят страховые взносы по общим тарифам. Действовавшие ранее льготы отменены. Напомним, что до конца 2018 года могли уменьшить величину взносов те «упрощенцы», чьи виды деятельности входили в специальный перечень (подп. 5 п. ст. 427 НК РФ). Они платили только взносы только на пенсионное страхование (по ставке 20%), а взносы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и на медицинское страхование начислять были не обязаны (подп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ).

От страховых взносов от несчастных случаев такие плательщики УСН также не освобождаются.

Об общих ставках страховых взносов читайте в этом материале. А здесь подробная статья о страховых взносах при УСН.

Оплаченные страховые взносы уменьшают начисленный налог при объекте «доходы», но не более чем на 50%. При объекте «доходы минус расходы» страховые взносы уменьшают налогооблагаемую базу.

Итоги

Рассмотрев, какие налоги заменяет УСН, отметим следующее: УСН довольно привлекательна для налогоплательщика: законом при упрощенке позволено не платить НДС, налог на прибыль и налог на имущество (за исключением отдельных случаев). Все остальные налоги при наличии объектов налогообложения и страховые взносы уплачивать все равно придется.

Источники:

Налоговый кодекс РФ Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Какие налоги платит ООО на упрощенке

Большинство обществ с ограниченной ответственностью, работающих в России, функционируют на упрощенной системе налогообложения, которая облегчает администрирование и позволяет снизить расходы компании. В этой статье мы детально разберем, какие налоги платит ООО на упрощенке и на что нужно обращать внимание, чтобы не нарушить закон.

Введение

УСН — это удобная и гибкая система, которая позволяет снизить нагрузку на организацию, уделяя администрированию минимум времени и средств. Но однозначно сказать, что упрощенка — это гарантия максимальной выгоды для ООО нельзя, поскольку все зависит от множества факторов.

ООО на УСН освобождено от большинства классических налогов

В России действует две системы УСН: доходы (платится 6 процентов от любой суммы, поступившей на ваш счет) и доходы минус расходы (от дохода вычитаем потраченное и с остатка уплачивается 15%). Чтобы выбрать подходящую, обратитесь к юристу или проконсультируйтесь в налоговой инспекции, какой именно вариант подойдет для вашего вида деятельности.

Сколько нужно платить

Организации, работающие по УСН, не платят НДС и налог на прибыль (но только в случае, если НДС не насчитывается таможней). Основную нагрузку на них составляют так называемые страховые взносы, которые составляют примерно 30 процентов от суммы, выплачиваемой в виде заработной платы сотрудникам. Кроме как за сотрудников, налог платится и за владельца компании, получающего “зарплату”.

Отметим, что налоги ООО на УСН могут быть плавающими — регионы получили право самостоятельно устанавливать их, в зависимости от состояния дел и общей финансовой нагрузки. Так, по объекту “Доходы” ставка может снижаться до 1 процента, а по “Доходы минус расходы” — до 5 процентов.

Параллельно с уменьшением ставки по упрощенке, организация имеет право снизить размер авансового платежа по ЕН, перечислив страховые взносы в нужном квартале. Юрлица и ИП при правильном подходе снижают единый налог на 40—50 процентов, а если предприниматель работает вообще без наемных сотрудников, то при малом доходе для него может вообще не произойти начисления единого налога.

На схеме “Доход минус расход” “зарплатный налог” перечисляется в графу расходов, уменьшая базу налогообложения, что дает дополнительную выгоду предпринимателю.

Внимание: ООО, работающие на УСН, оплачивают налоговые платежи исключительно безналичным способом. Оплачивать налог наличностью нельзя согласно постановлению Министерства Финансов Российской Федерации.

Сложно ли администрировать УСН

Согласно заключениям специалистов, упрощенная система налогообложения для ООО считается одной из наиболее легких систем в управлении. Вести бухгалтерию может сам предприниматель, не нанимая бухгалтера (конечно, если обороты небольшие). Для этого следует заполнить Книгу учета Доходов и Расходов, а также несложный бухучет, который можно организовать в различных программах, наподобие 1С. Для того, чтобы отчитаться перед налоговыми органами, необходимо сдать единую декларацию до последнего числа марта (сдается за прошедший год). Отметим, что компании и предприниматели, работающие на едином налоге, сдают подобные декларации каждые три месяца, то есть раз в квартал.

Внимание: по УСН подается одна декларация, но по нему существуют отчетные периоды (каждый квартал, за исключением последнего). По итогам отчетного периода уплачивается авансовый платеж, которые впоследствии уточняется и согласовывается с годовой декларацией.

Изучите налоговый кодекс, чтобы понимать, что именно вам нужно платить и когда

Что попадает под налоговую базу

Под налоговую базу при упрощенном налогообложении ООО попадает общая сумма дохода (система Доход), а при работе по системе Доход минус расход — сумма поступлений на счет, уменьшенное на размер расходов. Отметим, что в доходы ООО попадает:

1. Доходы, полученные от продажи услуг или товаров (как собственного производства, так и за счет перепродажи).
2. Доходы, полученные иным способом. Сюда относятся проценты по депозитам или займам, безвозмездная передача имущества, доходы по ценным бумагам или акциям.

По сути, налогом облагается все, что поступает на счета компании, в том числе и дивиденды.

Нужно ли оплачивать налоги на имущество

Еще один важный вопрос: платит ли ООО на УСН налог на имущество? Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО освобождается от уплаты данного обязательства. Но есть определенные исключения.

1. Торговые центры, бизнес-центры или офисы в них.
2. Торговые помещения, офисные помещения, помещения, используемые для организации общепита или бытобслуживания.
3. Жилые объекты, не относящиеся к основным средствам.
4. Недвижимость, зарегистрированные на иностранные компании, не работающие в РФ.

Если подобные помещения имеются, то налоги заплатить придется, причем в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость объекта.

Важно: если вы являетесь владельцем вышеперечисленных объектов, то перед тем, как платить налоги, проконсультируйтесь со специалистом. Дело в том, что в некоторых регионах РФ часть из этих объектов не попадает под налогообложение, поэтому подайте запрос в Росреестр или просто проконсультируйтесь с местным отделением ФНС.

Нужно ли платить транспортный налог

Далее рассмотрим, нужно ли оплачивать транспортный налог ООО на УСН и в каких случаях это надо делать. Согласно статье 346.11 Налогового кодекса РФ, ООО, работающие на упрощенке, являются плательщиками данного налога. Отметим, что компании, работающие по режиму “Доход минус расход” имеют право внести транспортные налоги в расходы, уменьшив тем самым облагаемую базу (данная возможность предусмотрена статьей 346.16 НК).

ООО платит налог на транспорт, который используется в хоздеятельности

Разумеется, что личные автомобили не входят в эту возможность — для уменьшения базы подходят только те машины, которые используются в хозяйственной деятельности компании. ООО необходимо подать декларацию в конце года в ФНС, чтобы отчитаться по расходам и подтвердить их.  

Когда необходимо оплачивать авансовые платежи

Для компаний, оплачивающих налоги и взносы по упрощенке, действуют следующие сроки оплаты аванса:

1. По окончании первого квартала — до 25 апреля.
2. По окончании второго квартала — до 25 июля.
3. По окончании третьего квартала — до 25 октября.

На основании данной информации налоговая рассчитывает размер единого налога и корректирует выплаты. Уплатить его необходимо до 31 марта, в случае пропуска срока будет начисляться пеня, а затем налоговые органы имеют право штрафовать ООО на 20% от суммы имеющейся задолженности.

В данной статье мы детально рассмотрели, какие налоги платит ООО на УСН и какие спорные моменты могут возникнуть при подсчете налоговой базы, если компания владеет автотранспортом или недвижимостью. Если у вас имеются вопросы, то не стесняйтесь обращаться в ближайшее отделение Налоговой службы — опытные специалисты проконсультируют вас и помогут разобраться в сложившейся системе. Старайтесь не пропускать сроки уплаты авансовых платежей и единого налога — это может стать дополнительным обоснованием для проведения внеплановой проверки соответствующими органами. При правильном подходе и небольших оборотах суммы налогов по УСН совсем невысокие, тем более что их можно снизить и уменьшить — проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером, чтобы избежать переплаты и улучшить свое финансовое положение.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

УСН доходы в 2019-2020 годах (КБК, расчет и др.)

Расчет налога по УСН доходы в 2018-2019 годах

КБК для УСН доходы в 2018-2019 годах

Налоговый учет и отчетность при УСН доходы

 

Расчет налога по УСН доходы в 2018-2019 годах

Применение УСН доходы доступно не только индивидуальным предпринимателям. На нее могут также переходить и организации.

Общее представление об УСН «доходы» дает материал «УСН «доходы» в 2017 году (6 процентов): что нужно знать?».

Для того чтобы начать законно применять данный налоговый режим, важно получить от налоговых органов специальный документ — уведомление.

О том, как быстро и без проблем получить такой документ, читайте в нашем материале «Получаем уведомление о возможности применения УСН».

УСН доходы – это одна из разновидностей упрощенки. А что такое доходы для целей налогового учета? С экономической точки зрения доходы — это полученная экономическая выгода. С точки зрения налогового законодательства доходы признаются одним из объектов налогообложения согласно НК РФ. Однако не все доходы включаются в налоговую базу для расчета определенного налога. Каждый из них может иметь свои особенности определения и признания для соответствующей системы налогообложения. УСН доходы не стала исключением.

О том, какие виды доходов учитываются при определении налогооблагаемой базы по УСН «доходы» в 2017-2018 годах, читайте в нашей статье «Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО?».

После того как была определена налоговая база, необходимо рассчитать налог по УСН доходы. Обычно порядок начисления единого налога по УСН доходы не вызывает вопросов у имеющих стаж специалистов, но начинающий бухгалтер может оказаться в затруднительной ситуации.

Предлагаем ознакомиться с практическим и поэтапным примером исчисления единого налога по УСН «доходы» на нашем сайте в этой статье.

КБК для УСН доходы в 2018-2019 годах

Код бюджетной классификации (или КБК) необходим для правильного зачисления платежа в бюджетную систему нашей страны. Каждый налоговый платеж должен сопровождаться указанием номера КБК. Он присваивается администратором сбора платежей и может быть изменен с течением времени. Как правило, измененные КБК вводятся в действие с января нового отчетного года. Правильно зачисленный налог поможет избежать разногласий со специалистами налоговых инспекций по поводу его неуплаты и дальнейших разбирательств с ними. При возникновении проблемных ситуаций с налоговыми платежами налогоплательщикам рекомендуется подать в налоговые органы письмо с уточнением реквизитов перечисления.

На нашем сайте вы сможете найти актуальные значения КБК для УСН-доходы. О том, каковы они, читайте в статье «КБК при УСН доходы в 2017 году (нюансы)».

При перечислении налога немаловажную роль играет и корректное заполнение платежного поручения. И дело вовсе не в том, что обслуживающее отделение банка может отказать в исполнении неправильно оформленной платежки. Верные реквизиты важны для зачисления платежа в соответствующий уровень бюджета в счет определенного налога.

Для получения более подробной информацией приглашаем вас ознакомиться с этой статьей.

Налоговый учет и отчетность при УСН доходы

УСН доходы предполагает ведение определенного налогового учета и составление отчетности, но в более упрощенном варианте, если сравнивать с общим режимом.

Подробнее о специфике бухгалтерского учета «упрощенца» вы можете узнать в следующих материалах нашего сайта:

В качестве регистра налогового учета выступает книга доходов и расходов по УСН доходы. Она обязательна для ведения не только индивидуальными предпринимателями, но и компаниями. При этом ИП могут вовсе не осуществлять бухучет при УСН.

Ведение поступлений доходов и произведенных затрат упрощенцев контролируется налоговыми инспекциями. По данным книги налоговые органы определяют, правильно ли была рассчитана база по налогу и, соответственно, исчислен сам налог. Поэтому так важно корректно составить книгу доходов и расходов.

Узнайте порядок ведения книги доходов и расходов из нашей статьи «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».

Кроме того, на нашем сайте вы можете скачать форму книги доходов и расходов «Книга учета доходов и расходов при УСН в 2017 году».

Единый налог уплачивается по результатам отчетного и налогового периодов. Также упрощенец должен предоставить налоговую декларацию и ряд других отчетных документов.

Более подробно о том, какая именно налоговая отчетность предоставляется при УСН «доходы», читайте на нашем сайте в публикациях:

В последние несколько лет власти нашей страны уделяют особое внимание малым и средним предприятиям коммерческой сферы. Именно для их дальнейшего развития и стимулирования деятельности были созданы специальные налоговые режимы, в том числе УСН. Они призваны облегчить налоговую нагрузку налогоплательщиков и упростить в целом их налоговую жизнь. Поэтому специальные системы налогообложения постоянно подвергаются изменениям. Будьте в курсе всех последних нововведений в области УСН с помощью материалов нашей рубрики «УСН: Доходы».

Восемь фактов о поздней подаче и штрафах за просрочку платежа

Обновленную информацию см. В налоговом совете IRS 2017-51 от 20 апреля 2017 г., «Важные факты о поздней подаче и уплате штрафов».

Налоговая подсказка IRS 2013-58, 18 апреля 2013 г.

15 апреля — это годовой крайний срок для большинства людей для подачи своей федеральной налоговой декларации и уплаты всех налогов, которые они должны. По закону IRS может наложить штрафы на налогоплательщиков как за непредставление налоговой декларации, так и за неуплату налогов, которые они должны выплатить к установленному сроку.

Вот восемь важных пунктов о штрафах за позднюю подачу заявления или уплату.

1. Может применяться штраф за непредставление налоговой декларации, если вы не подали заявление до крайнего срока подачи налоговой декларации. Если вы не уплатили все налоги к установленному сроку подачи налоговой декларации, может применяться штраф за неуплату.
   
2. Штраф за неуплату, как правило, больше, чем за неуплату. Вы должны подавать налоговую декларацию вовремя каждый год, даже если вы не можете заплатить все налоги, которые вы должны, в установленный срок.Вы можете уменьшить дополнительные проценты и штрафы, заплатив максимально возможную сумму в налоговой декларации. Вам следует изучить другие варианты оплаты, такие как получение ссуды или заключение соглашения о выплате в рассрочку. IRS будет работать с вами.
   
3. Штраф за позднюю подачу налоговой декларации обычно составляет 5 процентов от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, когда налоговая декларация просрочена. Этот штраф начинает начисляться на следующий день после даты подачи налоговой декларации и не превышает 25 процентов от суммы неуплаченных налогов.
   
4. Если вы не уплатите налоги к установленному сроку, вам обычно грозит штраф в размере ½ процента от суммы неуплаченных налогов. Этот штраф применяется за каждый месяц или часть месяца после установленной даты и начинает накапливаться на следующий день после даты подачи налоговой декларации.
   
5. Если вы своевременно запросили продление срока подачи вашей индивидуальной налоговой декларации и уплатили не менее 90 процентов налогов, которые вы должны вместе с запросом, вам может не грозить штраф за неуплату.Однако вы должны выплатить оставшуюся сумму до продленного срока.
   
6. Если в течение любого месяца применяются и штрафы в размере 5 процентов за неуплату, так и за неуплату в размере ½ процента, максимальный штраф, который вы должны заплатить, составляет 5 процентов.
   
7. Если вы подаете декларацию более чем через 60 дней после установленного срока или продленного срока, минимальный штраф будет меньше 135 долларов США или 100 процентов неуплаченного налога.
   
8. Вам не придется платить штраф за несвоевременную подачу или просрочку платежа, если вы можете указать разумные причины для несвоевременной подачи или уплаты.

Примечание: IRS недавно объявило о специальной отмене штрафа для многих налогоплательщиков, которые запросили продление срока для подачи своих федеральных налоговых деклараций за 2012 год, а также для некоторых жертв недавних сильных штормов в некоторых частях Юга и Среднего Запада. Для получения подробной информации об этих положениях об освобождении от ответственности, см. Выпуски новостей IRS IR-2013-31 и IR-2013-42. IRS также предоставило индивидуальные налоговые декларации и отсрочки платежей для пострадавших в результате трагедии взрывов в Бостоне. См. IR-2013-43 для получения дополнительной информации.

Дополнительные ресурсы IRS:

IRS YouTube Видео:

• Соглашение об онлайн-платежах — английский (устарело)
• Должны по налогам, но не могут платить? — английский | Испанский | ASL

Подкастов IRS:

• Соглашение об онлайн-платежах — английский (устарело)
• Варианты уплаты налогов IRS — Английский | Испанский (Устарело)

Подписка на налоговые советы IRS

.

Финансы Практика английского языка: Раздел 49 — Налогообложение

Прямые налоги

ключевые слова

Налогообложение ○ Прямые налоги ○ подоходный налог ○ налог на прирост капитала ○ взимается ○ налог на передачу капитала ○ налог на наследство ○ налог на недвижимость ○ налог на прибыль предприятий ○ социальное обеспечение

Правительства финансируют большую часть своих расходов за счет. Если они тратят больше, чем взимают или взимают в виде налогов, им приходится занимать деньги.

собираются государством из доходов физических и юридических лиц.
• Физические лица платят из своей заработной платы или оклада, а также большинства других получаемых денег.
• Большинство стран получают прибыль от продажи активов, таких как акции или акции. Обычно он взимается или взимается по гораздо более низкой ставке, чем подоходный налог.
• A (обычно называемый в Великобритании смертной казнью) обычно взимается с унаследованных денег или имущества. Другие названия этого налога — или.
• Компании платят из своей прибыли.Прибыль от бизнеса обычно облагается налогом дважды, поскольку после того, как компания уплачивает налог на свою прибыль, акционеры уплачивают подоходный налог с любых дивидендов, полученных от этой прибыли.
• Компании и их сотрудники также должны платить налоги (называемые в Великобритании национальным страхованием), которые правительство использует для финансирования расходов — пособий по безработице, больничных и т. Д.

Косвенные налоги

ключевые слова

Косвенные налоги ○ налог на добавленную стоимость ○ налог на товары и услуги ○ налоги с продаж ○ акцизные сборы ○ тарифы ○ прогрессивные ○ пропорциональные налоги ○ регрессивные

взимаются с производства или продажи товаров и услуг.Они включены в цену, уплачиваемую конечным покупателем.
• В большинстве европейских стран компании платят НДС, который взимается на каждой стадии производства, в зависимости от добавленной стоимости продукта на этом этапе. Вся сумма прибавляется к окончательной цене, уплачиваемой потребителем. В Канаде, Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре этот налог называется GST.
• В США есть, собираемые розничными торговцами, взимаемые с розничной цены товаров.
• Правительства также взимают акцизы — дополнительные налоги с продаж на такие товары, как табачные изделия, алкогольные напитки и бензин.
• Специальные налоги, называемые, часто взимаются с товаров, ввозимых из-за границы.

Подоходный налог для физических лиц обычно составляет: люди с более высокими доходами платят более высокую ставку налога (и, следовательно, более высокий процент своего дохода), чем люди с более низкими доходами. Косвенные налоги, такие как налог с продаж и НДС, взимаются по фиксированной ставке. Но косвенные налоги на самом деле таковы: люди с низким доходом платят пропорционально большую часть своего дохода, чем люди с высоким доходом.

Неуплата налога

ключевых слов

льгот ○ налоговых убежищ ○ налоговое бремя ○ уклонение от уплаты налогов ○ лазейки ○ уклонение от уплаты налогов

9000 Уменьшение суммы налогообложения

9000 налог, который должны платить сотрудники, некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам преимущества вместо налогооблагаемых денег, называемых такими, как служебные автомобили и бесплатное страхование здоровья.

Многонациональные компании часто регистрируют свои головные офисы — в небольших странах с низкими подоходными налогами для иностранных компаний, таких как Лихтенштейн, Монако, Каймановы острова и Багамы.

Называется использование законных методов для минимизации вашей — суммы налога, которую вы должны заплатить. Это часто связано с использованием — способов обойти закон из-за ошибки или технического характера в самом законе. Использование незаконных методов, таких как отказ от декларирования дохода или неточное сообщение о нем, называется серьезным штрафом.

.

Сколько вы должны платить подоходный налог и национальное страхование

Как сотрудник, вы платите подоходный налог и национальное страхование со своей заработной платы через систему PAYE. Важно убедиться, что у вас правильный налоговый код и вы платите правильную сумму.

Нужно ли платить подоходный налог и государственное страхование?

Вы можете получать определенную сумму дохода каждый год, называемую вашим личным пособием, до того, как вам нужно будет платить какой-либо подоходный налог.

?

Есть вопросы?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

В целом, не все могут получить одинаковое личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов за 2020-21 налоговый год. Налоговый год длится с 6 по 5 апреля.

Персональное пособие — это фиксированная сумма, устанавливаемая против вашего валового дохода (ваш доход до налогообложения или любых других вычетов), которая позволяет вам получать такой доход без налогообложения в течение налогового года.

?

Получили ссуду от работодателя?

Это можно рассматривать как уклонение от уплаты налогов и взимать плату за ссуду. HMRC попросило людей, которые участвовали в замаскированных схемах вознаграждения, предоставить информацию.

Дополнительную поддержку можно получить по специальной горячей линии HMRC по телефону 0300 0534 226.

Однако вы можете получить меньшее личное пособие, если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов или если вы задолжали налог за предыдущий налоговый год. Вы также можете получить большее личное пособие, если вы переплатили налог за предыдущий налоговый год.

Личное пособие также будет установлено в размере 12500 фунтов стерлингов на 2020/21 год и с этого момента будет индексироваться с помощью индекса потребительских цен (ИПЦ).

Сколько вы можете заработать до уплаты подоходного налога?

В Великобритании налоговая система основана на предельных налоговых ставках. Это означает, что он рассчитывается как процент от вашего дохода в пределах определенных пороговых значений — вы не платите одинаковую сумму налога на все, что зарабатываете.

Как сотрудник:

• вы платите 0% от заработка до 12500 фунтов стерлингов * за 2020-21 год
• , то вы платите 20% на все, что заработаете от 12 501 до 50 000 фунтов стерлингов
• вы будете платить 40% подоходного налога с доходов от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов
• , если вы зарабатываете 150 001 фунт стерлингов и более, вы платите налог в размере 45%.

^{* Предполагается, что у вас есть стандартное личное пособие в размере 12 500 фунтов стерлингов, которое представляет собой сумму, которую вы можете заработать до уплаты налогов. Ваше личное пособие может быть выше, например, если вы потребовали определенные пособия или если вы заплатили слишком много налогов. Оно также может быть ниже, например, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов, стандартное личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов дохода. Узнайте больше о том, как работают подоходный налог, национальное страхование и личное пособие.}

Например, если вы зарабатываете 52 000 фунтов стерлингов в год, вы платите:

• ничего на первом £ 12500
• 20% (7 500 фунтов стерлингов) на следующие 37 500 фунтов стерлингов
• 40% (800 фунтов стерлингов) на следующие 2000 фунтов стерлингов.

Вы можете использовать инструмент GOV.uk, чтобы оценить, сколько подоходного налога и государственного страхования вы должны заплатить за текущий налоговый год. Это может помочь рассчитать получаемую вами зарплату, если у вас нет других удержаний, например пенсионных взносов или студенческих ссуд.

Если вы работаете не по найму, инструмент готового счетчика для самозанятых поможет вам составить бюджет для вашего налогового счета.

С 6 апреля 2019 года ставки подоходного налога будут устанавливаться правительством Уэльса. В настоящее время они такие же, как для Англии и Северной Ирландии на 2020–21 налоговый год.

Сколько вы можете заработать до того, как вам нужно будет платить государственное страхование?

Взносы на национальное страхование (NIC) взимаются из вашего заработанного дохода и существенно помогают укрепить ваше право на получение определенных государственных пособий, таких как государственная пенсия и пособие по беременности и родам.

Если вы являетесь сотрудником, вам нужно будет оплачивать сетевые карты класса 1 со своего заработка.Кроме того, ваш работодатель должен будет вносить дополнительный взнос в размере 13,8% от заработка свыше 166 фунтов стерлингов в неделю. Верхнего предела выплат работодателя по национальному страхованию (NI) нет.

Как сотрудник:

• вы платите взносы в национальное страхование, если зарабатываете более 183 фунтов стерлингов в неделю в 2020-2021 годах.
• вы платите 12% от своего дохода сверх этого лимита и до 962 фунтов стерлингов в неделю в течение 2020-21 гг.
• ставка снижается до 2% от вашего заработка свыше 962 фунтов стерлингов в неделю.

Например, если вы зарабатываете 1000 фунтов стерлингов в неделю, вы платите:

• ничего на первом £ 183
• 12% (93 фунта стерлингов.48) на следующей £ 779
• 2% (0,76 фунта стерлингов) на следующие 38 фунтов стерлингов.

В чем разница между заработной платой брутто и нетто?

Заработная плата брутто — это доход, который вы получаете до вычета налогов и удержаний. Ваша годовая валовая заработная плата — это то, что часто называют годовой зарплатой.

Чистая зарплата — это то, что осталось после снятия вычетов, таких как подоходный налог и национальное страхование. Это то, что часто называют заработной платой на дому.

Вы можете увидеть, какой была ваша валовая заработная плата и сколько было снято (если есть) в вашей расчетной ведомости.

Как уплачиваются налоги и национальное страхование?

Если ваш доход превышает размер вашего личного пособия за год, вы должны платить налог.

Как правило, ваше личное пособие равномерно распределяется между вашими пакетами заработной платы в течение года, и ваш работодатель снимает налог до выплаты вам зарплаты.

Они знают, сколько вывести через систему PAYE (Pay As You Earn). Если в конце года окажется, что вы уплатили слишком большую сумму налога, вы можете получить возврат; слишком мало, и вам придется доплачивать.

Ваш работодатель также будет производить отчисления по национальной системе страхования из вашей заработной платы.

Это рассчитывается на еженедельной или ежемесячной основе или как бы часто вам ни платили. Если только не произошла ошибка, вы не сможете получить назад выплаченную вами часть государственного страхования, даже если ваш заработок упадет позже в этом году.

Как работает PAYE

Когда вы приступите к работе, вам нужно будет либо подать форму P45 с вашей последней работы, либо заполнить новый контрольный список HMRC, который вы получите от своего работодателя.

Эти формы сообщают HM Revenue & Customs (HMRC) о том, что вы начали работу, и будут использоваться для создания налогового кода.

Затем ваш налоговый код сообщает вашему работодателю, какой налог нужно вычесть из вашей зарплаты. Форма P46 больше не используется.

PAYE может использоваться для сбора налогов не только с вашего заработка от этой работы, но и с другого дохода, который у вас есть.

Что такое налоговый кодекс?

Размер налога, который вы платите, зависит от:

• какой у вас доход
• сколько налогов вы уже уплатили в
году
• ваше личное пособие.

У разных людей разные налоговые коды, в зависимости от обстоятельств.

Каждый год HMRC рассылает Уведомление о коде, в котором сообщается, какой у вас налоговый код и сколько налогов вы заплатили.

Вы также можете найти свой налоговый код в платежной ведомости. Обычно он состоит из нескольких цифр и буквы.

Как определяется мой налоговый кодекс?

Ваш налоговый код — это обычно сумма, которую вы можете заработать без уплаты налога, разделенная на 10 с добавлением буквы.

Например:

Налоговый кодекс: 1250L

1250 становится 12 500 фунтов стерлингов до налогообложения.

Мой налоговый код начинается с BR

Вы не получаете необлагаемое налогом базовое личное пособие, что означает, что весь ваш доход облагается налогом по базовой ставке 20%.

Это может произойти, если у вашего работодателя нет всей информации, необходимой для разработки налогового кодекса.

Это не всегда означает, что вы платите неправильную сумму налога. Например, у вас может быть две работы, и HRMC выделил ваше личное пособие на одну из них.

Мой налоговый код не имеет номера или начинается с буквы D, за которой следует число

Это обычно связано с тем, что у вас более одного источника дохода.

Ваше личное пособие расходуется на ваш основной источник дохода, и вы платите налог на все, что зарабатываете из второго источника дохода.

Например, вы можете работать в течение дня на основной работе, а по вечерам работать посменно в пабе или работать на фабрике.

Если вы зарабатываете более 12 500 фунтов стерлингов в год на своей основной работе, ваша вторая работа будет облагаться налогом по базовой ставке.Это также может относиться к пенсиям или деньгам, выплачиваемым в виде инвестиций (дивиденды).

Мой налоговый код начинается с K

Это означает, что у вас есть прошлый налог, который вы все еще должны уплатить, или вы получаете деньги или льготы, которые не могут быть обложены налогом до их получения, например государственная пенсия или служебный автомобиль.

Исходя из этого, ваш работодатель может определить, сколько вы должны платить в счет вашей задолженности.

Сумма, которую вы платите, никогда не будет больше половины суммы, которую вы заработали или получили в течение платежного периода (будь то ежемесячный, еженедельный или другой период).

Что такое аварийный налоговый кодекс?

Иногда ваш налоговый код не соответствует вашим обстоятельствам, и вам могут дать код экстренной помощи.

Кодекс чрезвычайного налогообложения предполагает, что вы имеете право только на базовое личное пособие. Это будет означать, что вы будете платить налог на весь свой доход сверх базового личного пособия (12500 фунтов стерлингов на 2020–2021 годы).

Он не принимает во внимание какие-либо надбавки, скидки и льготы, на которые вы можете иметь право.

Это может означать, что вы платите больше налогов, чем должны, за короткий период времени.

В период с 2020 по 21 год коды экстренного налога:

• 1250L W1
• 1250L M1
• 1250L X.

Вы можете получить код экстренного налога, если вы начали новую работу, начали работать на работодателя после того, как стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, или получаете корпоративные льготы или государственную пенсию.

Если ваш налоговый код является одним из них, HMRC автоматически обновит его, но это может означать, что в течение одного или двух месяцев ваша заработная плата не будет прежней, поэтому будьте осторожны с составлением бюджета.

Как мне проверить свой налоговый код?

Чтобы убедиться, что вы указали правильный налоговый код, убедитесь, что ваш код соответствует размеру личного пособия, которое вы должны получать.

Что мне делать, если я считаю, что мой налоговый код неверен?

Если вы считаете, что ваш налоговый код неверен, или если у вас есть какие-либо сомнения, обратитесь в HMRC.

Важно, чтобы вы предоставили HMRC всю информацию, которую они запрашивают, чтобы вы не ошиблись в налоговом кодексе и не заплатили слишком много или слишком мало налогов.

Если вы считаете, что заплатили слишком много налогов

Стоит проверить, сколько налогов вы уплатили с зарплаты.

В зависимости от ваших обстоятельств, вы можете запросить возврат, используя форму, или вам может потребоваться связаться напрямую с HMRC.

Если вы считаете, что уплатили недостаточно налогов

Если вы считаете, что недоплачили налог, возможно, вам придется заполнить налоговую декларацию.

В этом случае применяются обычные ограничения по времени для самооценки.

Чтобы заплатить сумму до 3 000 фунтов стерлингов путем корректировки налогового кода на следующий год, вы должны подать декларацию до 31 декабря, следующего за окончанием налогового года.

В противном случае налог, подлежащий уплате за последний налоговый год, необходимо уплатить до 31 января, следующего за концом налогового года, в котором возник доход.

Если вы считаете, что уплатили недостаточно налогов, обратитесь в HMRC.

Вас могут попросить заполнить налоговую декларацию. Имейте в виду, что если вы этого не сделаете, вам, как правило, придется заплатить штрафы и проценты после того, как выявляется недоплата.

Советы и бонусы

Если на работе вы получаете деньги, не являющиеся частью вашей обычной заработной платы, например годовой бонус или чаевые от клиентов, вам придется платить с них налог, и, как правило, также национальное страхование.

• Ваш годовой бонус , если вы его получите, рассматривается как часть вашей обычной заработной платы. Вы будете платить налоги и национальное страхование через платежную систему PAYE обычным способом.
• Если вы получаете денежные чаевые напрямую от клиентов или через систему «tronc» (где чаевые объединяются и распределяются между сотрудниками пула), вам также необходимо уплатить с них налог, но не государственное страхование, если сумма, которую вы получение чаевых не связано с вашим работодателем. Вы обязаны сообщить HMRC об этих советах.Затем они предоставят вам новый налоговый кодекс, в котором будет указано, сколько вы получаете чаевых за каждый платежный период, и облагаем налогом эту сумму. Узнать больше о troncs от HMRC (PDF) откроется в новом окне.
• Если клиент дает вам чаевые через свою банковскую карту при оплате еды или услуги, и ваш работодатель решает, делиться ли ими с вами, он несет ответственность за уплату налогов и государственного страхования. Если работодатель переводит такие платежи в tronc, то применяются вышеуказанные правила, и национальное страхование не причитается.
• Плата за обслуживание — это не то же самое, что чаевые , потому что покупатель не хочет их платить. Чаевые — это плата, которая предоставляется бесплатно.

Натуральные льготы

Иногда ваш работодатель предлагает льготы, такие как служебный автомобиль или медицинскую страховку, как часть вашего пакета вознаграждения.

Они известны как «натуральные выплаты».

Возможно, вам придется заплатить налог на стоимость этих льгот.

• Некоторые льготы всегда не облагаются налогом, например, взносы работодателя в пенсионный план для вас или купоны по уходу за детьми до предела.
• Некоторые льготы всегда облагаются налогом. Например, товары, которые работодатель разрешает вам иметь бесплатно или по цене ниже себестоимости.
• От некоторых преимуществ зависит. Например, ссуды на абонементные билеты облагаются налогом, если стоимость всех ссуд работодателя, которые вы получаете, превышает 10 000 фунтов стерлингов в год.

.

Понимание вашего расчетного листа — Money Advice Service

Будь то ваша первая расчетная ведомость или вы проработали много лет, важно знать, как рассчитывается ваша зарплата. В вашей платежной ведомости содержится важная информация, в том числе номер платежной ведомости, валовая и чистая заработная плата и, как правило, ваш налоговый код. В этом руководстве мы поможем вам разобраться в вашей платежной ведомости и объясним, как убедиться, что вам платят правильную сумму.

Ваше право на расчетную ведомость

?

Есть вопрос?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

Все сотрудники и рабочие имеют право на получение индивидуальной подробной письменной расчетной ведомости — во время или до момента выплаты заработной платы.

Ваш расчетный листок не обязательно должен быть на бумаге — его можно отправить вам по электронной почте или просмотреть через веб-сайт.

Право на расчетную ведомость распространяется как на временных сотрудников, так и на сотрудников. Он не распространяется на независимых подрядчиков или людей, работающих внештатно.

Какую информацию должна содержать ваша расчетная ведомость

?

Не забывайте регулярно проверять свою расчетную ведомость и проверять, что в ней указан тот же налоговый код, что и в последней налоговой накладной.

В вашей платежной ведомости должно быть указано:

• Оплата брутто. Ваша полная оплата до того, как будут сняты какие-либо налоги или национальное страхование.
• Общая сумма получаемого на руки заработка после вычетов. Это называется вашей чистой оплатой.
• Суммы любых удержаний, которые изменяются от дня выплаты жалованья к дню выплаты жалованья, известные как переменные удержания.Например, налог и национальное страхование, а также то, на что идут отчисления.
• Общая сумма любых фиксированных удержаний. Это удержания, которые не меняются от дня выплаты жалованья к дню выплаты жалованья, например, профсоюзные взносы. Работодатель не обязан сообщать подробную информацию о том, для чего предназначены эти отчисления, если он дает отдельный отчет с этими данными не реже одного раза в год.
• Сумма и способ частичной оплаты. Например, отдельные цифры денежного платежа и остаток на банковском счете.
• С апреля 2019 года отображать в расчетных ведомостях часы, в которых оплата зависит от количества отработанного времени.

Ваш работодатель может включить в вашу расчетную ведомость дополнительную информацию, которую он не обязан предоставлять, например:

• налоговый код
• Номер государственного страхования
• ставка оплаты (годовая или почасовая)
• дополнительных выплат, таких как сверхурочные, чаевые или бонусы (они должны быть включены в вашу общую сумму заработной платы).

Информация о расчетной ведомости

1.Ваша личная информация

Будет показано ваше имя, а иногда и домашний адрес.

2. Номер вашей зарплаты

Некоторые компании используют номера заработной платы для идентификации лиц, фигурирующих в платежной ведомости.

3. Дата

Обычно указывается дата зачисления оплаты на ваш банковский счет.

4. Налоговый период

Число здесь представляет собой налоговый период для этой расчетной ведомости, например, если вам платят ежемесячно, 01 = апрель, а 12 = март.

5. Ваш налоговый код

Ваш налоговый код будет отправлен вам HM Revenue & Customs (HMRC).

Код сообщает вашему работодателю, сколько не облагаемой налогом суммы вы должны получить до вычета налога из оставшейся суммы. Если код неправильный, вы можете в конечном итоге заплатить слишком много или слишком мало налогов, поэтому вам следует сверить это с вашим последним налоговым кодом.

6. Номер вашего национального страхования (NI)

Для работы в Великобритании у вас должен быть номер NI.

У вас есть один и тот же номер NI на протяжении всей жизни — даже если вы измените свое имя.

Это ваш личный номер для всей системы социального обеспечения. Он используется для обеспечения правильного учета всех ваших взносов и помогает укрепить ваше право на получение государственных пособий, таких как пенсия.

7. Выплаты, заработная плата, бонусы, комиссионные

Это покажет, сколько вы заработали до того, как будут сделаны какие-либо вычеты.

Он также может показать, как рассчитывалась ваша зарплата, например, ваша почасовая ставка и количество отработанных часов.

Он также может отображать любые дополнительные выплаты, которые вы заработали сверх своей базовой заработной платы, такие как бонусы, комиссионные или сверхурочные.

8. Расходы

Ваш работодатель может оплатить любые причитающиеся вам расходы через платежную ведомость.

Некоторые работодатели указывают каждую оплату расходов отдельно в расчетной ведомости. Другие объединяют их, чтобы показать налогооблагаемую или необлагаемую налогом сумму.

9. Отчисления — налоги и государственное страхование

В вашей платежной ведомости должна быть указана сумма переменных вычетов, таких как налог и национальное страхование.

10. Пенсии

Если вы платите в счет пенсии по месту работы, которую ваша компания установила или к которой организовала доступ, будет указана сумма, которую вы вносите.

Если ваш работодатель тоже вносит взносы, эта сумма также может быть указана.

11. Студенческий кредит

Если вы производите выплаты по студенческой ссуде, это будет указано в вашей платежной ведомости.

Если вы являетесь сотрудником, вы обычно начинаете выплачивать студенческие ссуды с апреля, следующего за датой выпуска или ухода с курса.HMRC расскажет вашему работодателю, как рассчитать, и удержит нужную сумму.

Раз в год HMRC сообщает компании по предоставлению студенческих ссуд, что было выплачено. Это означает, что неплохо было бы сохранить свои платежные ведомости и P60 в качестве записи о выплатах в случае каких-либо проблем.

Некоторые работодатели вносят в вашу платежную ведомость промежуточные суммы налогов и удержаний. Они особенно полезны для отслеживания общих выплат по студенческой ссуде.

12. Судебные постановления и алименты

Суд может распорядиться о вычетах непосредственно из вашей заработной платы, например, в отношении неуплаченных штрафов или выплаты долгов, передаваемых вашим кредиторам.

Служба алиментов на ребенка (CMS) также может запросить вычет из заработка (DEO) для содержания ребенка.

Если эти приказы сделаны для удержаний, работодатель может, если захочет, взять дополнительный 1 фунт стерлингов в качестве административного сбора.

Этот сбор может взиматься только в том случае, если вычет или частичный вычет действительно производились.

Работодатели часто отказываются от платы, но если они вычитают ее, она должна быть указана отдельно в расчетной ведомости с описанием.

13. Выплата по болезни

То, что отображается в вашей платежной ведомости, будет зависеть от того, как долго вы болеете, и от политики вашей компании в отношении оплаты больничных листов.

Ваш работодатель обязан выплатить вам установленное законом пособие по болезни (SSP), если вы не работаете по болезни в течение четырех или более дней подряд и выполняете определенные условия.

SSP рассматривается как заработная плата, которую он заменяет, поэтому ваш работодатель будет делать вычеты по налогам, национальному страхованию, студенческим ссудам и т. Д.

По вашему контракту вы также можете иметь право на получение пособия по болезни на производстве.

Обычно это отображается как отдельная цифра — любая SSP, вероятно, будет вычтена из оплаты труда по болезни.

14. Плата за материнство, отцовство и усыновление

Если вы мать, которая не работает, потому что у вас только что родился ребенок, и вы получаете установленную законом выплату по беременности и родам (SMP), это будет указано в вашей расчетной ведомости.

Вы также можете получать пособие по беременности и родам, которое обычно указывается отдельно.

Если родители решили разделить выходной и взять общий отпуск по уходу за ребенком (ShPL), им может быть выплачена общая родительская оплата (ShPP).

Если ребенок усыновлен, установленная законом выплата за усыновление (SAP) будет выплачиваться новому родителю, который останется дома в течение периода после усыновления. Если пара совместно усыновляет ребенка, другой партнер может иметь право на получение Дополнительного установленного законом отцовского пособия (ASPP).

Опять же, вы должны соответствовать определенным условиям, чтобы иметь право на эти выплаты. Все они обрабатываются так же, как и обычные доходы для налогов и государственного страхования.

15. Льготы на рабочем месте

Если вы получаете медицинскую страховку на рабочем месте или у вас есть служебный автомобиль, они будут указаны в вашей платежной ведомости и могут повлиять на ваш налоговый кодекс.

Также может быть показано погашение ссуд по сезонным билетам, ссуд по схеме «от велосипеда до работы», а также благотворительных пожертвований (с использованием схемы «отдавай по мере заработка»).

Если вы подписались на один из них, он должен появиться в вашей платежной ведомости.

16. Прочие вычеты

Любые другие вычеты, например, подписки профсоюзов, должны быть показаны.

17. Итоги года до настоящего времени

В вашей расчетной ведомости может быть указано, сколько вам уже заплатили в этом финансовом году.Финансовый год длится с 6 по 5 апреля.

Он также может отображать итоговые суммы уплаченных вами налогов, государственного страхования, студенческих ссуд и пенсий.

18. Чистая зарплата — остаток

Для многих людей самая важная цифра в расчетной ведомости — это чистая заработная плата.

Итак, что такое чистая оплата? Это сумма, которую вы получаете после всех вычетов. Вы должны сверить это с вашей банковской выпиской, чтобы убедиться, что она соответствует сумме оплаты.

19. Важные сообщения

Некоторые работодатели используют место в расчетной ведомости для важных сообщений. Они могут предоставить вам дополнительную информацию о вашей оплате или другую информацию, которой они хотят поделиться.

Ведение расчетной ведомости

Важно хранить платежные ведомости в надежном месте — вот три основные причины, почему:

1. Безопасность. Платежные ведомости содержат много личной информации о вас и ваших доходах, в том числе ваш номер национального страхования.Храните их в безопасности, чтобы избежать их использования для подделки личных данных.

2. Ведение документации. Рекомендуется вести учет всех ваших доходов и налоговых платежей на случай, если возникнет проблема и вам нужно будет проверить старые данные.

3. Доказательства заработка. Для некоторых финансовых продуктов, таких как ссуды, вас могут попросить подтвердить свой доход, показав три последних платежных ведомости.

Изменения в Законе о зарплате с апреля 2019 г.

С апреля 2019 года, если ваша заработная плата варьируется в зависимости от того, как долго или когда вы работаете, ваш работодатель должен будет указать в своей расчетной ведомости подробную информацию о часах, которые вы отработали, а также о том, сколько вы заработали.

Если вы зарабатываете разную сумму за разные виды работ, в вашу расчетную ведомость должны быть включены отдельные цифры для обоих.

Это изменение в законодательстве предназначено для сотрудников, которые работают в разные часы и чья заработная плата изменяется соответственно. Это прояснит, получают ли вы минимальную национальную минимальную заработную плату.

Нулевые рабочие по контракту особенно выиграют от этого нового законодательства.

Проблемы с расчетными листами

Если вы ничего не понимаете в своей платежной ведомости или думаете, что это ошибка, поговорите с кем-нибудь из отдела платежных ведомостей вашей компании.

.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий *

Имя *

Email *

Сайт