Как рассчитать финансовый план: Финансовый план бизнес-плана: Расчет с примерами

Разное

Содержание

Личный финансовый план: что это такое и зачем он нужен :: Новости :: РБК Инвестиции

Личный финансовый план нужен каждому, кто хочет накопить на что-то, эффективно управлять своими финансами и стать успешным. Эксперты рассказали РБК Quote, что это за план и как его создать

Фото: William Iven / Unsplash

Допустим, вы хотите накопить на машину, квартиру или образование детям, но не знаете, с чего начать и каковы ваши возможности. Именно для этого и был придуман личный финансовый план. О том, что это, зачем он нужен и как вам поможет, мы спросили у финансовых консультантов Натальи Смирновой и Игоря Файнмана, а также директора по коммуникациям финансового маркетплейса «Сравни.ру» Александры Красновой.

Личный финансовый план — это документ, в котором расписаны ваши финансовые цели и способы их достичь. Он может быть долгосрочным или краткосрочным — на месяц, год, десять лет или всю жизнь. Фактические это аналог бизнес-плана, который составляют для развития компании, только вместо нее — ваш личный или семейный бюджет.

Финансовая подушка безопасности: как спать спокойно в кризис

За рубежом такой план есть почти в каждой семье, рассказал Игорь Файнман. По словам Натальи Смирновой, там подобный документ составляют на три поколения, чтобы было, что оставить внукам. Однако в России такое представить сложно, это связано с частыми изменениями валютного курса, налогов, пенсий и законодательства. В связи с этим каждый год нужно пересматривать свой личный финансовый план, чтобы учесть в нем все.

Первым делом определите свои финансовые цели

Эксперты посоветовали начать с определения финансовых целей. Поставить их нужно четко. Для этого необходимо определить, чего вы хотите и в какие сроки. Кроме того, нужно знать, насколько важна эта цель. От этого зависит уровень риска, который вы готовы принять для ее достижения.

Необходимо понять, как вы видите свою жизнь в ближайшем времени и в будущем, говорит Александра Краснова. Хотите ли вы купить квартиру или будете ее снимать, нужна ли вам машина, сколько денег вы хотите накопить, когда планируете выходить на пенсию и на что будете жить в старости.

После того, как вы определили цель и срок ее реализации, нужно узнать, сколько она для вас будет стоить. А дальше необходимо выяснить, откуда вы будете брать на нее деньги. Для этого необходимо рассчитать ваши расходы и доходы и записать их в таблицу.

Считаем доходы и расходы

Краснова рассказала, что считать доходы и расходы нужно, чтобы понять, на что вы тратите деньги, сколько свободных средств остается и хватает ли их на реализацию ваших целей. Исходя из этого надо будет планировать бюджет: на что можно урезать расходы и где можно заработать дополнительные деньги, чтобы хватило на реализацию задуманного.

Смирнова отметила, что можно рассмотреть вариант экономии на отпуске. Также можно сэкономить на продуктах питания, но не переходить на хлеб и воду, а выбрать другие магазины с более доступными ценами.

7 эффективных способов накопить деньги в любой ситуации

Консультант посоветовала сделать примерный прогноз темпов роста доходов, так как, скорее всего, человек не будет получать одну и ту же зарплату всю жизнь. Необходимо изучить свою профессиональную сферу и понять, достигли вы зарплатного потолка или нет. То же самое нужно сделать и с остальными источниками доходов. Например, останется ли в будущем подработка или она отпадет.

Не забывайте про свои активы и пассивы, напоминает Файнман. Например, квартиру, которая находится в собственности либо арендуется, автомобиль, земельный участок, гараж. По его словам, ненужные активы, например гараж, где хранится только зимняя резина, можно продать, а вырученные средства положить на депозит.

Смирнова также обратила внимание на то, что можно найти способ увеличить доходность активов. В качестве примера она назвала облигации  , которые можно продать и вложить средства в фонды облигаций. Там доходы с купонов будут реинвестироваться, а налоги станут ниже.

Еще одним важным элементом личного финансового плана Файнман считает финансовую подушку безопасности, которая необходима на случай кризиса.

Как и куда откладывать деньги

Если человек копит на что-то, что планирует купить в течение года, то лучше всего хранить средства в рублях, долларах и евро, чтобы защитить себя от колебаний курса валют. «Проще всего это делать с помощью вкладов в банке или мультивалютных счетов», — советует Краснова.

Если человек откладывает на долгосрочную цель, например на оплату института для ребенка, то к трем валютам можно добавить инвестиции в фондовый рынок. По словам эксперта, 20–30% средств можно вложить в индексные фонды ( ETF  ) или надежные облигации.

Как копить в кризис, если деньги на исходе

Можно каждый месяц откладывать до 10% от зарплаты на накопительный счет. «Имеет значение не сумма, а регулярность. Когда молодой человек начинает копить систематически, в старости он гарантированно будет состоятельным человеком», — сказал Файнман.

Кроме того, нужно раз или два в год инвестировать деньги, говорит консультант. Например, в облигации или акции с дивидендными выплатами. С такой периодичностью инвестировать проще, так как это не отвлекает от основной работы и можно как следует разобраться в вопросе. Или можно купить недвижимость и получать в течение года арендную плату.

Смирнова уверена, что вкладывать средства необходимо в зависимости от выбранной цели. Например, если человек копит на отпуск, то лучше хранить средства на депозите, так как другие инструменты будут более рискованными. Если цель растянута на несколько лет, то также необходимо учитывать, насколько человек готов идти на риск и насколько цель важна. Можно вкладываться в акции и облигации, а их пропорция будет зависеть от приемлемого уровня риска для человека или семьи. Если человек не готов рисковать, то в портфеле будет больше облигаций, а в обратном случае — акций.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Биржевой фонд, вкладывающий средства пайщиков в акции по какому-либо принципу (индекс, отрасль или страна) Документ, удостоверяющий имущественное право, который может покупаться и продаваться. Наиболее распространенные ценные бумаги акции, облигации и депозитарные расписки. Акция — удостоверяет долю участия в имуществе компании, включая долю в нераспределенной прибыли. Акции бывают обыкновенными и привилегированными. Обыкновенная акция наделяет владельца правом голоса на собрании акционеров компании, причем количество голосов пропорционально количеству акций. Привилегированная акция наделяет преимущественным правом на распределение прибыли, но не наделяет правом голоса на собрании акционеров. Облигация удостоверяет право на часть долга эмитента, который возник путем размещения этих облигаций. Часто акции и облигации торгуются на специальных торговых площадках — биржах (обращаются на биржах) и являются предметом инвестиций портфельных инвесторов.

✔️ Как составить личный финансовый план самостоятельно 📊

Разберемся, как правильно составить финансовый план. Он даст перспективу стабильности в жизни. Вечно рассчитывать на банки бессмысленно. Однажды кредит наличными, без которого никак не поступить в университет, не выдадут. И что, жизнь закончена? Нет. Цели станут совпадать с общим семейным доходом, стилем жизни. Пропадет стремление жить чуть богаче, покупать себе больше, чем раньше.

ЛФП – инструмент собственного финансового развития. Если правильно создать план, это позволит «заглянуть» на года вперед: сколько получится накопить, как быстрее погасить кредиты, надо ли менять работу для претворения планов в жизнь.

Освоить планомерный образ жизни будет полезно не только взрослым. Если привыкнуть к точным расчетам с детства, юношество пройдет интересно. Ведь молодой человек позволит себе намного больше, чем сверстники. Образец финансового плана берут родительский, с корректировкой к зарплате, образу жизни.

Расскажу о себе. Родился еще в Советском Союзе. Ежегодные поездки через полстраны к бабушке с дедушкой. Никаких забот о завтрашнем дне. Начались 90-е. Как раз закончил школу, поступил учиться в техникум и параллельно устроился на работу. Все было супер.

Пока одноклассники учились и сидели на шее родителей, мне уже удалось купить машину и домик. Доходы росли, начал погуливать. Была уверенность, что завтра будет еще больше денег. Но… После ряда событий в жизни пришлось поменять место жительства. И понеслась. Никаких запасов никогда не делал, поэтому при первой же проблеме побежал в банк.

Потом еще, еще и еще раз. Пока не набрался кредитов свыше способности оплачивать. Вот тогда и призадумался. Посчитал, сколько было заработано за прошлые 10 лет. Вывод: было впустую потрачено средств, которых хватило бы на 2 квартиры (по старым ценам). Если бы тогда планировал расходы, в критической ситуации жил бы на средства от сдачи жилья в аренду. Вот так за 15 лет дошел до личного финансового контроля. Это из-за того, что родители не задавали вопрос: а будут ли деньги завтра.

Бизнес план. Расчет финансовых показателей. :: Shopolog.ru

Когда вы работаете над созданием бизнес плана, вы обязательно должны определить основные финансовые показатели проекта. Все они вытекают из серьезных расчетов, основывающихся на учете всех необходимых затрат и прогнозов реализации.  Экономика наука неумолимая, поэтому все расчеты приведут вас к точному пониманию, сколько вы можете позволить себе тратить и сколько сможете зарабатывать.

Постараюсь не растягивать надолго все правила расчетов при составлении бизнес плана и определить основные, самые необходимые для расчета данные. В основе расчетов лежит такая наивная и так любимая студентами-экономистами точка безубыточности. На самом деле она разделяет все поле на ваши доходы и убытки. Условия, при которых она получается, и будут вашими минимальными требованиями к проекту.  Для начала следует учесть абсолютно все ваши затраты на открытие. Здесь должны быть учтены:

  • затраты на регистрацию юридического лица
  • покупка помещения
  • ремонт и обустройство
  • закупка оборудования и материалов
  • покупка технологий или авторства
  • траты, связанные с разрешительными документами и лицензиями

Далее определяем все наши последующие траты по двум категориям, постоянные и переменные затраты. Список постоянных расходов, никак не зависящих от количества предоставляемых услуг, включает следующие пункты:

  • затраты на аренду помещения
  • зарплата (сотрудников, не работающих по сдельной системе)
  • энергообеспечение, водоснабжение, отопление
  • связь
  • амортизация оборудования и его обслуживание
  • налоги
  • безопасность

Теперь составим перечень переменных расходов. Сюда отнесем расходы, связанные с выполнением услуги, те которые непосредственно входят в цену:

  • затраты на материалы
  • зарплата (сотрудников, работающих на сдельной системе)
  • электроэнергия (если расход зависит от количества товаров или услуг)
  • логистика (затраты на доставку)
  • связь

В основном большинство видов бизнеса в переменные расходы относит именно зарплату и материалы, но все зависит исключительно от вида производимых товаров или предоставляемых услуг.  Внимательно продумайте, какие расходы будут вас сопровождать при произведении каждой операции, и включите их в свой бизнес план. Теперь подумаем о доходах. Как вы уже догадались, определить  доход с одной операции (будь то товар или услуга) легко, нужно лишь отнять от цены переменные расходы на их предоставление. Проблема в том, что ассортимент не позволяет определить нам четкое понимание показателя доходности, так как все услуги и товары у вас разные и стоят по-разному. Один из способов решения этого вопроса лежит в усредненных цифрах. В ресторане и автомойке это будет величина среднего чека. В производства и в магазине проще, там все рассчитывается по желаемому уровню рентабельности. Лучше проводить расчеты в электронном виде и выстраивать их взаимосвязано, чтобы получить возможность получать готовые результаты при каждом изменении начальных данных. А меняться они будут, чтобы понять, как измениться срок окупаемости или доходность бизнеса при изменении цен или количества клиентов. Если вы при составлении бизнес плана вы действовали в соответствии с моими советами, то так же легко сможете составить подобный график:

Итак, график показывает денежную величину по вертикали от количества выпускаемого товара или предоставляемых услуг. Мы видим на графике линии постоянных и переменных расходов (пунктиром). Постоянные остаются неизменными, вне зависимости от потока клиентов, а переменные наоборот, кратны ему и начинаются от нуля. Красной отражена сумма обоих видов затрат. Что позволяет отразить совокупные расходы организации при разных точках загруженности. Теперь, там, где зеленая линия, отражающая доходы пересекает красную, получаем точку безубыточности. А именно то самое количество товаров и услуг, необходимых, чтобы фирма имела доход. Переходим к следующему графику:

Убираем все лишнее и для наглядности заштрихуем зоны доходности и убыточности. Теперь все ясно, спустив вниз линию, получим то самое минимальное количество, нужно для заработка денег. Для простоты понимания повернем полученный график. Красным указана зона убытка, зеленым – зона дохода.

Из приведенного графика становиться понятно, что полученная точка безубыточности, безусловно, важна. Но она никак не является целевым показателем. Чтобы его получить, мы должны прогнозировать окупаемость бизнеса на какой-то определенный срок.  Допустим, вы собираетесь окупить свой бизнес за год, тогда вам следует разделить ваши затраты на открытие на 12 месяцев, и вы получите тот самый необходимый уровень (подразумевается, что графики даны в периоде месяца). Начертим эту линию прерывистой и получим следующее:

Получается, что для достижения ваших целей по окупаемости вы должны искать на пересечении других линий. Таким образом, красным крестом отмечен тот самый необходимый уровень ваших потребления ваших товаров и услуг, который обеспечит все ваши цели. Вы можете определить целевую точку, при которой окупаемость бизнеса будет  укладываться в определенные сроки, или же исходя из конкретных ожиданий и маркетинговых исследований, рассчитать сроки окупаемости.  Дальше дело остается за расчетами в определенной вами точке или диапазоне. Обязательно следует рассчитать и предоставить данные по любым возникающим вопроса. В первую очередь это будет чистая прибыль. В расчете для конкретной точки вы легко сможете посчитать её как разницу прибыли и суммы постоянных и переменных затрат. Полученная сумма будет отражать ваш доход и позволит также определить рентабельность и срок окупаемости. Рентабельность вычисляется как отношение конечной стоимости ваших товаров и услуг (например за месяц) к сумме затрат на их изготовление/предоставление (сумма переменных и постоянных расходов). Срок окупаемости рассчитывается как отношение необходимых для открытия затрат к чистой прибыли. Конечно, финансовые расчеты в серьезном бизнес плане подразумевают более скрупулезную работу с цифрами. Учитываются возможные источники привлечения инвестиций, все основные показатели коррелируются в зависимости от процентных ставок по кредитам и графиков погашения. Если же не прибегать ко всем тонкостям, мы рассмотрели основные показатели финансового расчета бизнес плана. Надеюсь, это поможет в вашей деятельности.

Финансовый расчет как важная часть бизнес-плана

Что такое финансовый расчет?

При составлении любого бизнес-плана главным “завершающим штрихом” всегда является расчет финансовых показателей проекта. Упрощенно говоря, финансовый расчет — это определение доходов и расходов деятельности по срокам и объемам финансирования. Хотя, конечно, сложно коротко дать исчерпывающее определение, поэтому в дальнейшем попытаемся понять, что такое финансовый расчет как часть бизнес-плана через рассмотрение его частей.

Ключевые части финансового расчета

Обычно выделяют три главных элемента, по которым производятся расчеты:

  • Инвестиционное планирование
  • Расчет расходов на операционную деятельность
  • Прогнозирование доходов

Резюмируется все расчетом основных финансовых показателей. Рассмотрим все элементы подробнее.

Финансовый расчет в бизнес-плане начинается с инвестиционного планирования. Поскольку именно с анализа объема капитальных вложений можно понять — на какие сроки рассчитывается проект, какая норма прибыли необходима и другие ключевые моменты.

На этом этапе обычно прописывают:

  • Полный перечень необходимого оборудования (возможно затраты на строительство)
  • Этапы запуска бизнес-процессов и их стоимость
  • Инвестиционный календарный план проекта
  • Отдельные сметы затрат

Трудоемкость этого этапа заключается в том, что необходимо просчитать большое количество первоначальных затрат. Здесь важно определить наиболее выгодные цены по той или иной статье затрат. То есть инвестиционный расчет сводится не только к составлению сметы затрат, но и требует также анализа цен, условий поставки, строительства и т.д.

При этом ко всем инвестиционным затратам обязательно прибавляется строка “прочие расходы” в размере 10% от всех затрат, которая позволяет застраховаться от риска нехватки финансовых ресурсов на непредвиденные затраты.

При составлении календарного плана проекта все инвестиционные затраты разносятся по месяцам или по кварталам (в зависимости от масштабов бизнеса).

Связующим звеном между расчета расходов является расчет себестоимости производства. На этом этапе проводиться анализ потребности в комплектующих,

сырье и прочего на производство единицы продукции. Указывается из чего состоит одна единица продукции, какой объем сырья и сколько комплектующих необходимо на единицу.

Расчет расходной части бизнеса практически для всех бизнесов начинается с определения постоянных и переменных затрат. К постоянным относятся затраты, не меняющиеся с изменением масштаба производства (арендные платежи, заработная плата, коммунальные услуги и др.),  а к переменным —  расходы, которые изменяются пропорционально изменению объема производства (себестоимость единицы продукции, переменная часть заработной платы и др.)

Рассматриваемая часть бизнес планирования напрямую связана с другими частями — составлением производственной программы, анализом условий поставки и т.д. То есть фактически расчет расходной части проекта является подстановкой выявленных на предыдущих этапах данных в финансовую модель. Поэтому важно, чтобы финансовые расчеты были органической частью всего бизнес-плана, составленного по единой методологии.

Налоговому планированию и выбору оптимального способа амортизации также стоит уделить внимание, поскольку от этих составляющих во многом зависит эффективность использования финансовых ресурсов. Трудности для “не специалиста” в этой части могут из-за того, что нужно разбираться во всех тонкостях налогового законодательства. В общем случае, рассчитываются основные налоги, такие как:

  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на добавленную стоимость
  • Налог на имущество
  • Отчисления в социальные фонды (ПФ РФ, ФСС, ФМС)
  • Дополнительные налоги для конкретного вида бизнеса

Прогнозирование доходов является самой трудно предсказуемой частью финансовых расчетов, поскольку невозможно с абсолютной точностью предсказать спрос, учесть всех риски. Поэтому важно использовать альтернативные методы расчета доходности проекта. На основе — анализа продаж конкурентов, экспертных оценок, опросов потребителей (выявления их потребностей), тестовых продаж (mvp — минимально жизнеспособный продукт).

Результат финансовых расчетов

Как уже отмечалось, главная задача расчета инвестиций, операционных расходов, доходов — получение конкретных финансовых показателей деятельности и целесообразности инвестирования, а также составление сводных финансовых отчетов.

Основные финансовые отчеты:

  • Отчет о движении денежных средств (рассчитываются все денежные потоки — от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности)
  • Отчет о прибылях и убытках (также показывает денежные потоки, прибыль, но в отличии от ОДДС в очищенном от НДС виде)

Основные показатели:

  • Финансовые: рентабельность продаж, оборачиваемость активов, точка безубыточности, оборачиваемость продаж, рентабельность активов, операционный рычаг;
  • Инвестиционные: срок окупаемости, чистый дисконтированный доход, ставка дисконта процента, индекс доходности инвестиций, внутренняя норма доходности.

Как видите, работа колоссальная и самостоятельно порой очень сложно разобраться со всеми составляющими финансовых расчетов при составлении бизнес-плана. Несмотря на большое количество обучающих материалов, порой сложно самостоятельно произвести финансовые расчеты, так как они должны быть составлены по единой методологии со всеми разделами бизнес плана. Но, например, на сайте plan-pro.ru Вы найдете как обучающие материалы и статьи-примеры составления бизнес-планов по различным отраслям, так и обратиться за квалифицированной помощью по составлению бизнес-плана “под ключ” — то есть по единой методологии, в которой финансовые расчеты станут логичным завершением и подтверждением состоятельности всего бизнес-плана.

Кстати, финансовое прогнозирование предприятий и организаций — важнейшая часть как при бизнес-планировании новых проектов, так и уже действующих предприятий.

Зачем проекту финансовые расчеты?

  • Помогает планировать закупки, доходы и расходы, учитывать налоги и увидеть, что остается для инвесторов и учредителей. Например, ремонт или покупку оборудования лучше планировать заранее, чтобы не уменьшить неожиданно чистую годовую прибыль для совладельцев.
  • Анализ чувствительности финансовой модели. Это значит, что можно смотреть, как скажется на выручке и стоимости компании изменение внешних переменных. Например, удобно устанавливать KPI (ключевые показатели эффективности), зная как это отразится на выручке.
  • Спрогнозировать кассовые разрывы. Кассовый разрыв связаны с временной нехваткой денежных средств, которая возникает когда расходы в краткосрочном периоде превышают денежные средства в распоряжении. Например, заработную плату сотрудникам надо заплатить 4 марта, а оплата сделки (доход) ожидается только 20 марта и временно у компании средств на выплаты нет, но их поступление произойдет в скором времени и компании необходимо на этот срок найти средства для погашения этих обязательств. Планирование потоков позволяет оперативно и заранее принять решение о финансовых вливаниях или кредитовании.

Кстати, в любом бизнес-плане кроме финансовых расчетов, важное значение имеют также и маркетинговые исследования. Именно оценка рынка помогает понять, насколько перспективно то или иное направление деятельности.

Таким образом, финансовый расчет — одна из самых важных и трудоемких частей при составлении бизнес-плана. Тем не менее, пренебрегать этим инструментом непозволительно. Если Вы только собираетесь открыть бизнес — то это главный инструмент прогнозирования его жизнеспособность. Но особенно возрастает значимость финансовых расчетов на крупных предприятиях, ведь именно от правильно составленных финансовых планов, различных смет и бюджетов, зависят не только конечные доходы учредителей, но и весь производственный процесс, расчеты с разными контрагентами (сотрудниками, поставщиками, государством).

Личный финансовый план — образец Excel и пример ЛФП

Эта статья о том, как составить личный финансовый план в excel. Зачем он нужен? ЛФП – это инструмент долгосрочного финансового планирования. Он показывает различные пути к достижению важных для вас целей — чтобы вы могли выбрать из них оптимальный.

1. Для чего нужен личный финансовый план

У каждого человека есть несколько важных финансовых целей. Чтобы их достичь, нужны накопления.

Это крупные фонды, которые создаются долго. Годами, или даже десятилетиями. Финплан — это описание того, как человек будет создавать эти важнейшие для себя накопления.

Он может выглядеть так:

Как составить личный финансовый план - пример в excelличный финансовый план — образец в excel

Этот план представляет собой инструмент для расчёта вашего капитала для каждого из будущих лет.

В плане отражается рост капитала за счёт тех средств, которые человек единовременно, либо регулярно инвестирует в свою накопительную программу:

Личный финансовый план это расчет будущего капитала с учетом средств, которые год за го инвестирует семьяЛФП это расчет будущего капитала с учетом инвестируемых средств

Также в плане учитываются и будущие крупные расходы. Это означает, что вы изымаете средства из своих накоплений для решения личных задач.

Например — для покупки недвижимости, или оплаты высшего образования детей:

Финплан учитывает крупные расходы для достижения важных финансовых целейучёт крупных расходов в финансовом плане

Размер вашего будущего капитала зависит от величины поступлений и изъятий, и ещё ряда параметров. Изменяя эти параметры в расчётах — мы получаем различные сценарии вашего финансового будущего.

Тем самым ФП представляет собой прогноз капитала, который вы будете иметь для каждого года в будущем. Именно этот прогноз и позволяет вам планировать свою жизнь на много лет вперёд. Ибо мы знаем, когда будем обладать необходимой суммой для реализации важных жизненных целей.

Скачайте PDF-обзор «Личное финансовое планирование» —
чтобы грамотно инвестировать и создать личный капитал:

2. Как ЛФП позволяет планировать личные финансы

По мере взросления человек понимает, что перед ним в жизни стоят важные финансовые задачи. Например, они могут выглядеть так:

Достижение крупных финансовых целей - вот что включает в себя ведение ЛФПчто включает в себя ведение ЛФП

И поскольку решение этих задач требует крупных средств – человек приходит к необходимости личного финансового планирования.

Зачем оно нужно?

Чтобы успеть в срок накопить достаточно средств для решения каждой задачи. Почему здесь без плана не обойтись?

Потому что в суете каждодневной жизни у нас нет времени думать о далёких, крупных задачах. Мы можем выполнять какие-то очень простые, лёгкие действия.

И задача финансового планирования в том и состоит, чтобы разбить далёкие, масштабные задачи на простейшие, элементные шаги. Которые было бы легко совершать в обычной жизни. И которые в итоге приведут человека к достижению нужных целей.

Какую ценность несёт для вас подобный план?

2.1 Проверяет достижимость цели

Отправляясь к далёкой цели – прежде нужно понять, а можно ли вообще достичь нужной цели именно этим путём?

С одной стороны, нас есть ограниченные ресурсы: это время накоплений, и денежный поток для инвестирования. А с другой стороны — масштабные цели, которых хочется достичь.

Точный математический расчёт в рамках ФП покажет, достижимы ли цели при выделенных ресурсах.

К сожалению – на практике часто бывает, что это не так. Люди выделяют мало денег и времени для создания капитала. Но при этом достичь  желают очень крупных целей.

Вычисления позволяют быстро понять, насколько реалистичны ваши ожидания относительно будущего.

2.2 Предложит изменения, при которых цели будут достижимы

Поскольку ожидания людей относительно своего финансового будущего часто завышены – нужны коррективы, которые при выделенных ресурсах всё же позволят достичь финансовых целей.

Какие изменения возможны? Есть две стратегии – либо уменьшить цель, либо увеличить ресурсы. Либо использовать оба подхода.

Допустим, мы с клиентом обсуждаем личное пенсионное планирование. И расчёты показывают, что планируемый капитал не обеспечит человека желаемой рентой к нужному сроку.

Что можно сделать?

Можно инвестировать больше, либо увеличить срок накоплений. Возможно — стоит снизить желаемый размер пенсионной ренты.

Изменяя эти параметры, мы рассчитаем дополнительные варианты плана. Которые затем будем обсуждать с моим клиентом. Вдумчивый анализ различных вариантов финплана поможет нам выбрать оптимальное для клиента решение.

Например, решение может быть следующим. Человек увеличивает денежный поток для инвестирования на 10% ежемесячно, и завершает карьеру на 3 года позже. И тогда он сможет обеспечит себя желаемой рентой.

Вот зачем нужны подобные расчёты. Планируя своё будущее, мы должны понимать — каким оно будет в тех или иных предположениях. Именно эти сценарии и рассчитывает ЛФП.

Например, успею ли я создать фонды для высшего образования детей, если сейчас возьму ипотеку? И на сколько позже в таком случае мне придётся выйти на пенсию? А если я, накопив более половины стоимости квартиры, возьму ипотеку через два года? Тогда процентная ставка будет меньше – как это отразится на моём финансовом будущем?

План рассчитывает подобные сценарии для последующего анализа. Чтобы в итоге выбрать оптимальное для человека решение.

2.3 Даст пошаговый алгоритм действий

Семьи имеют далёкие, крупные финансовые цели – и определённые средства, которые они готовы выделять ежемесячно для достижения этих целей. Как увязать текущий денежный поток с достижением отдалённых целей?

Очевидно — нужен чёткий алгоритм действий. Это и есть финплан семьи. Выполняя простейшие действия, приведённые в нём – вы будете  неуклонно двигаться к своим целям. Занимаясь при этом своей текущей жизнью.

3. Как составить и реализовать личный финансовый план

Размер вашего будущего капитала зависит от ряда параметров, которые нужно учесть в расчётах. Ниже перечислены основные этапы составления ЛФП.

3.1 Сбор необходимых данных

Для составления ЛФП вам нужно ответить на ряд вопросов, которые перечислены ниже.

  • Каким средствами вы уже обладаете?
  • Как долго продлится ваша накопительная программа? Чем длиннее срок, тем больший капитал вы создадите;
  • Какую сумму вы готовы периодически инвестировать? Чем выше ваш денежный поток для инвестирования, тем крупнее будет ваш капитал;
  • Какова планируемая доходность вашего инвестиционного портфеля? Чем выше ставка доходности, тем быстрее растёт капитал.

Предположим, что все нужные данные у нас есть: ясны финансовые цели – и мы знаем, когда и сколько денег в будущем понадобится семье, чтобы их достичь. Мы также знаем, какой денежный поток семья готова выделить для инвестирования, и размер стартового капитала.

Наконец, с учётом срока накопления и вашего отношения к риску мы определили оптимальную структуру инвестиционного портфеля, и оценили его вероятную доходность. И тогда пора приступать.

3.2 Разработка плана

Используя эскиз ЛФП в excel, я вношу в него перечисленные выше параметры. Скачать образец финансового плана в формате pdf можно здесь.

И мы сразу видим, будут ли цели человека вовремя достигнуты в будущем. Если да — мы переходим к обсуждению конкретных финансовых инструментов, которые позволят ему реализовать свой план.

Если же нет — тогда я варьирую различные параметры плана, и предлагаю человеку несколько различных сценариев. Из которых мы вместе с человеком выбираем финальный. И затем обсуждаем конкретные инструменты для достижения его целей.

3.3 Пример расчёта

Важнейшей для многих людей финансовой задачей является создание личного пенсионного капитала. Составляя финплан — персональный финансовый советник обязательно обсуждает с человеком эту задачу.

Посмотрите моё видео по теме:

4. На какой срок составляется ЛФП

Давайте поговорим о том, на какой срок составляется персональный финансовый план. Чаще всего это достаточно долгий срок, от 5 лет и более. Я бы даже сказал, что подобные планы стоит составлять на срок более 10 лет.

Почему?

Потому что в рамках этого плана человек планирует достижение своих долгосрочных финансовых целей. Это крупные, стратегические задачи — поэтому их решение требует времени, и тщательного планирования.

Есть и еще один важный момент. Дело в том, что при создании капитала очень важное значение имеет то время, которое есть у человека для накоплений. Потому что время за счет сложного процента серьезно умножает те суммы, что человек сберегает для создания необходимых ему фондов.

Но чтобы ваш капитал начал расти экспоненциально расти за счет силы сложных процентов — нужно инвестировать на долгий срок. Поэтому иногда ЛФП также называют личным инвестиционным планом. Это название подчеркивает, что с помощью этого инструмента человек планирует свое будущее на долгосрочную перспективу.

5. Как ЛФП составляется на практике

Человеку, который никогда не составлял долгосрочных финансовых планов — сложно просто сесть за стол, и составить свой ЛФП, просто взяв готовый образец финплана в excel. Поэтому в большинстве случаев те люди, которые ощущают необходимость в долгосрочном финансовом планировании — обращаются за составлением финплана к независимому финансовому советнику.

Человек обсуждает с финансовым консультантом свои долгосрочные задачи. А также — денежный поток, который он готов выделить для реализации плана.

Кроме того, финсоветник выясняет риск-профиль клиента, чтобы заложить в расчеты ту доходность, которая даст возможность человеку инвестировать с комфортным для него уровнем риска.

Когда задачи человека, денежный поток для инвестирования и комфортный для него уровень риска определены — финансовый советник готовит инвестиционный план. На практике он составляется в нескольких сценариях — чаще всего это 3-4 расчета с разными параметрами.

Например, различные сценарии могут отличаться сроком накоплений. Или же — денежным потоком, который семья выделяет для достижения своих финансовых целей. Анализируя различные сценарии, человек выбирает оптимальный для себя путь к собственным финансовым целям.

Включите мой рассказ о том, как финансовый советник помогает человеку спланировать собственное финансовое будущее:

6. И в завершение

Фин. план даст вам реалистичную картину будущего. Он позволяет понять, как распределить денежные потоки, в какие активы вам нужно инвестировать — чтобы решить свои важнейшие задачи.

План также даёт вам два преимущества.

  • Вы уверены, что цели достижимы в заданный срок

План — это точный математический расчёт вашего будущего капитала. И если расчёты показывают достаточность капитала — значит у семьи в нужное время будут средства для решения необходимых задач.

  • План даёт чёткий алгоритм действий

План преобразует далёкие цели в ряд простейших шагов. Выполняя которые — семья будет двигаться к своим целям. Современные инвестиционные контракты позволяют автоматизировать эти шаги.

Имея выверенный план, и эффективные инструменты для реализации этого плана — семья уверенно движется к своим финансовым целям. Тем самым вы в полной мере управляете своим финансовым будущим.

Не забудьте скачать специальный PDF-обзор «Личное финансовое планирование» — чтобы инвестировать грамотно, создать личный капитал и жить в достатке.

Если вам нужна консультация по личному финансовому планированию — пожалуйста, отправьте мне заявку на бесплатную онлайн-консультацию:

Для чего нужен личный финансовый план. Как составить ЛФП - инструкция и пример в excel

С уважением,

Владимир Авденин,
финансовый консультант

Практическое текущее финансовое планирование

3. Плановый баланс

Заключительным документом финансового плана является плановый бухгалтерский баланс на конец планируемого года, который отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов предприятий.

Обычно текущее планирование баланса начинается с планирования активов.

Данные об изменении материальных активов берутся из перспективного плана, финансовых активов — из долгосрочного плана финансирования. Из программ производства, снабжения, продаж определяются размеры запасов. Другие статьи нормируемых оборотных средств планируются на основании прошлого опыта и в соответствии с финансовым планом. Основой для планирования стоимости основных средств являются инвестиционные проекты.

В пассиве баланса изменение собственного капитала рассчитывают исходя из возможности увеличения (уменьшения) капитала на момент составления плана и изменения резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством и учредительными документами. Объем необходимого заемного капитала получают как разницу между активом баланса и собственным капиталом.

Формирование баланса происходит на основании запланированных изменений статей планового баланса предыдущего года, а также плана прибылей и убытков. Необходимо произвести перегруппировку статей актива и пассива планового баланса на основании использования денежных средств (левая часть) и их происхождения (правая часть) по ниже приведенной схеме:

Использование денежных средств Источники денежных средств
I. Увеличение актива
1. Инвестиции в основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения
2. Прирост оборотных средств		 I. Уменьшение актива
1. В области основных средств
2. В области оборотных средств
II. Уменьшение пассива
1. Погашение кредитов, займов
2. Сокращение собственного капитала: распределение прибыли в фонд потребления, выплата дивидендов, процентов по облигациям, убытки		 II. Увеличение пассива
1. Получение кредитов и займов
2. Эмиссия облигаций
3. Увеличение собственного капитала: эмиссия новых акций, повышение резервов и фондов из прибыли
Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии рекомендуется создание современной системы управления финансами, основанной наразработке и контроле исполнения системы бюджетов предприятий. Система бюджетов включает следующие функциональные бюджеты: бюджет фонда оплаты труда, бюджет материальных затрат, бюджет потребления энергии, бюджет амортизации, бюджет прочих расходов, бюджет погашения кредитов, налоговый бюджет.

Эта система бюджетов полностью охватывает всю базу финансовых расчетов предприятия и является основой построения документов: плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств и планового баланса.

По мере реализации заложенных в текущем финансовом плане мероприятийрегистрируются фактические результаты деятельности предприятия. При этом план является результатом планирования, в то время как отчет о фактических величинах показывает реальное положение предприятия, что необходимо ее руководству для выработки решений.

В результате сравнения фактических показателей с плановыми осуществляетсяфинансовый контроль. При его проведении особое внимание следует уделить следующим моментам:

  • выполнению статей текущего финансового плана для выявления отклонений и причин, которые сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства на это;
  • определению темпов роста доходов и расходов за прошедший год для выявления тенденций в движении финансовых ресурсов;
  • наличию материальных и финансовых ресурсов, состоянию производственных фондов на начало очередного планового года для обоснования их исходного уровня.
Можно также предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам финансовый план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В любом случае руководство предприятия должно предпринять необходимые действия: изменить способ выполнения плана или ревизовать положения, на которых основываются документы текущего финансового планирования.

Ключевые элементы финансового плана

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания бизнес-плана. Это также одно из самых важных. С предприятиями, у которых есть полный финансовый план, более подготовленными к обращению к инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно собрать ее. Все, что вам нужно знать, — это ключевые элементы и их содержание.Читайте о шести компонентах, которые должны войти в ваш финансовый план и успешно запустить ваш бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса, а прогнозы — как о ваших будущих ожиданиях.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как было сказано ранее, финансовый план — это снимок текущего состояния вашего бизнеса.С помощью прогнозов он информирует ваши краткосрочные и долгосрочные финансовые цели и дает вам отправную точку для разработки стратегии.

Это помогает вам, как владельцу бизнеса, формировать реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым состоянием и будете более подготовлены к преодолению кризиса или невероятного роста просто потому, что знаете свои финансовые показатели от и до.

Кроме того, что тщательный финансовый план помогает вам лучше управлять своим бизнесом, он также делает вас более привлекательными для инвесторов.Это снижает риск и показывает, что у вас есть твердый план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Составляющие успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы бизнес или разрабатываете план расширения существующего бизнеса, должны включать следующее:

  1. Отчет о прибылях и убытках
  2. Отчет о движении денежных средств
  3. Бухгалтерский баланс
  4. Прогноз продаж
  5. Штатное расписание
  6. Деловые показатели и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самом начальном этапе, эта финансовая отчетность может работать на вас.

Хорошая новость в том, что они не должны быть сложными для создания или понимания. Имея всего несколько обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы сможете хорошо составить полный финансовый план.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, имеющий несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыль и убыток») — и по сути является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понес убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют разные форматы отчетов о прибылях и убытках, в зависимости от типа бизнеса, в котором вы работаете, и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. Д.).

Типовой отчет о прибылях и убытках должен включать:
  • Ваш доход (также называемый продажами)
  • Ваша «себестоимость продажи» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — помните, что некоторые типы компаний, такие как сервисные фирмы, могут не иметь COGS
    • .
  • Ваша валовая прибыль, которая представляет собой ваш доход за вычетом ваших COGS

Эти три компонента (выручка, себестоимость и валовая прибыль) составляют основу вашей бизнес-модели — i.е., как вы зарабатываете деньги.

Вы также должны указать свои операционные расходы, то есть расходы, связанные с ведением бизнеса и не связанные напрямую с продажей. Это фиксированные расходы, которые не меняются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в конкретный месяц, например аренда, коммунальные услуги и страховка.

Как найти операционную прибыль

Чтобы найти операционную прибыль в отчете о прибылях и убытках, возьмите валовую маржу за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль — Операционные расходы = Операционная прибыль

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из своих расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали до того, как приняли во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать «прибылью до уплаты процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — многие названия, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваша так называемая «чистая прибыль» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA.”Просто вычтите ваши расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционная прибыль — проценты, налоги, износ и амортизационные расходы = чистая прибыль

Для дальнейшего чтения отчетов о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свой собственный, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнесы работают на наличных деньгах — здесь нет двух способов обойтись. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принесло ваше предприятие, сколько денег оно выплатило и каков его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без полного понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет сложно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлечь средства.

Отчет о движении денежных средств помогает вам понять разницу между тем, что в вашем отчете о прибылях и убытках указывается как доход — вашей прибылью — и вашей фактической денежной позицией.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и при этом не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежный учет по сравнению с методом начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы одновременно учитываете свои продажи и расходы — например, если у вас есть большой предварительный заказ на новый продукт, вам придется подождать, чтобы учесть всю выручку от продаж по предварительному заказу, пока вы действительно не получите начал производство и поставку продукта. Сопоставление выручки с соответствующими расходами — это то, что называется «принципом сопоставления», и это основа учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это упрощает работу, но на самом деле я не рекомендую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему для учета движения денежных средств следует использовать метод начисления

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

И вот почему. Допустим, вы управляете летним лагерем. Вы можете получить оплату от кемпера в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — используя метод начисления, вы не признаете выручку, пока не окажете услугу, поэтому и доход, и расходы лагеря будут приходиться на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, что могло бы создать впечатление, что вы были прибыльными во все месяцы до лагеря, но убыточными в течение месяца этот лагерь действительно состоялся.

Учет наличности может стать немного громоздким, когда приходит время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего подойдет учет по методу начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш баланс — это снимок финансового положения вашего бизнеса. Как у вас дела в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Бухгалтерский баланс стандартизирован и состоит из трех типов счетов:
  • Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. Д.
  • Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, погашение ссуд и т. Д.
  • Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это всего лишь собственный капитал, но он может включать в себя акции инвесторов, нераспределенную прибыль, выручку от акций и т. Д.

Это называется балансом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Общая сумма ваших обязательств плюс ваш общий капитал всегда равна общей сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток увеличивается или вычитается из вашей нераспределенной прибыли (компонент вашего капитала). Таким образом, нераспределенная прибыль превращается в совокупную прибыль и убытки вашего бизнеса с момента его основания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом прямого налогообложения, «нераспределенная прибыль» к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку вся прибыль и убытки передаются владельцам, а не перенесены или сохранены, как в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, ознакомьтесь с нашим бесплатно загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что он похож: ваши прогнозы или прогнозы того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в определенный период. Прогноз продаж — невероятно важная часть вашего бизнес-плана, особенно когда в нем участвуют кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Прогноз продаж должен быть постоянной частью процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Не существует универсального прогноза продаж — у каждого бизнеса будут разные потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить прогноз продаж на сегменты, которые будут полезны для целей планирования и маркетинга.Например, если у вас есть ресторан, вы, вероятно, захотите разделить свои прогнозы для продаж обедов и ужинов; если у вас есть тренажерный зал, может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите быть действительно конкретным, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, выделив отдельную строку для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вам необходимо включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) этого сегмента. Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемым COGS — это прогнозируемая валовая прибыль.

6. Бизнес-показатели и анализ безубыточности

Деловые показатели

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все числа, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов. Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но всегда полезно знать некоторые ключевые коэффициенты.

Вероятно, вам нужны коэффициенты рентабельности, например:
  • Валовая прибыль
  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность активов
  • Возврат инвестиций
И вам, вероятно, понадобятся некоторые коэффициенты ликвидности, например:
  • Соотношение долга к собственному капиталу
  • Коэффициент текущей ликвидности
  • Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к собственному капиталу.

Анализ безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «окупить», то есть покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо определить размер прибыли от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене обеда за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, заказчик платит 50 долларов за обед. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды — 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов (50 — 10 — 15 долларов = 25 долларов).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные постоянные расходы составляют 5000 долларов, а ваша средняя маржа взноса составляет 50 процентов (как в нашем примере с рестораном), вам нужно иметь объем продаж в 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Финансовое планирование — постоянная часть вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться ошеломляющим, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если вы в конечном итоге передадите бухгалтерский учет и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны уметь читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них извлекли. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, так что вам не придется копаться в таблицах, чтобы ввести и изменить каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые все вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы получить финансирование от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительную информацию о финансовых показателях малого бизнеса можно найти на следующих ресурсах:

Тревор является финансовым директором Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерскими и финансовыми усилиями компании.

.

Как рассчитать потребность в оборотном капитале

Когда коммерческая компания имеет потребность в оборотном капитале, она покупает товары у поставщиков, хранит их в качестве запасов, а затем продает их клиентам.

В зависимости от типа бизнеса между ними могут быть промежуточные стадии, например, производитель будет покупать и хранить запасы сырья и нести производственные затраты для производства готового продукта перед продажей, тогда как розничный торговец может просто покупать у поставщика и продать заказчику.В любом случае, основные принципы одинаковы: покупать у поставщика, хранить запасы и продавать покупателю.

How to Calculate Working Capital Requirement

Объем финансирования, необходимый бизнесу для осуществления повседневной торговой деятельности, называется требованием к оборотному капиталу, или дефицитом финансирования оборотного капитала, и варьируется от отрасли к отрасли в зависимости от количества времени, необходимого бизнесу для оплаты. поставщиков, количества имеющихся запасов и времени, необходимого для получения денежных средств от клиентов.

Пример потребности в оборотном капитале

Это лучше всего проиллюстрировать на примере. Предположим, предприятие покупает товары за наличные по цене 100, не имеет запасов и немедленно продает товары по 250, в результате чего прибыль предприятия составляет 150. Предположим, что все транзакции происходят одновременно, бизнес начинается с нулевой наличностью. в банке получает 250 от покупателя, платит 100 поставщику и заканчивает 150 наличными в банке. Для этого бизнесу не требовалось дополнительное финансирование, требования к оборотному капиталу равны нулю.

Теперь подумайте, что происходит с тем же бизнесом, если он покупает за наличные у поставщика, хранит 500 в качестве запасов в течение 30 дней и продает покупателю на 60-дневных условиях кредита (что означает, что ему придется ждать 60 дней, прежде чем получить наличные от поставщика. клиент).

На этот раз предприятие должно немедленно заплатить поставщику 500 за инвентарь, который хранится в течение 30 дней. За это время бизнес, который начинал с нуля на банковском счете, должен был найти финансирование (например, овердрафт или заем) для финансирования запасов, его требование к оборотному капиталу составляет 500.

Через 30 дней он продает покупателю товары стоимостью 100 из 250, его запасы падают до 400, но теперь он должен ждать 60 дней, чтобы получить 250 от клиента, в течение этого периода его потребность в оборотном капитале составляет 400 запасов. , и сумма к получению от клиента (дебиторская задолженность) 250, всего 650.

В приведенном выше примере мы предположили, что предприятие должно платить своим поставщикам наличными. Однако, если бы поставщик предоставил кредит на 45 дней, в течение первых 45 дней предприятию не пришлось бы оплачивать товары, хранящиеся в его запасах, и его потребности в оборотном капитале снизились бы на сумму, причитающуюся поставщику (кредиторская задолженность).

Формула требования к оборотному капиталу

В целом мы можем видеть, что потребность в оборотном капитале увеличивается по мере увеличения запасов и сумм, причитающихся клиентам (дебиторская задолженность), и уменьшается по мере увеличения сумм, задолженных поставщикам (кредиторская задолженность). Это показано в следующей формуле:

Чистый оборотный капитал = Запасы + Дебиторская задолженность — Кредиторская задолженность

Это требование найти средства для финансирования запасов и дебиторской задолженности является проблемой для любого бизнеса, но может стать серьезной причиной беспокойства для быстрорастущего начинающего бизнеса.По мере того, как бизнес быстро растет, его продажи увеличиваются, что, в свою очередь, увеличивает дебиторскую задолженность клиентов и количество необходимых запасов. Такое быстрое увеличение потребности в оборотном капитале может привести к тому, что у бизнеса закончится денежная наличность, если у него нет достаточных финансовых средств для решения этой проблемы. Это вызывает особую озабоченность у стартапов, которые по своей природе обычно не имеют доступа к большим объемам финансирования или возможности получить кредит от поставщиков.

Прогнозирование потребности в оборотном капитале

В любой момент времени бизнесу необходимо иметь возможность оценить свои потребности в оборотном капитале.Поскольку показатель выручки обычно имеется или прогнозируется в первую очередь, самый простой способ сделать это — рассчитать потребность в оборотном капитале в виде процента от выручки. Работа с каждым компонентом потребности в оборотном капитале по очереди;

Дебиторская задолженность

Предположим, выручка оценивается в 182 500 за год, и компания предлагает своим клиентам 45-дневный кредит. Требуемый оборотный капитал для финансирования дебиторской задолженности составляет:

Дебиторская задолженность = Кредит в днях x Ежедневный доход
Дебиторская задолженность = 45 x 182 500/365
Дебиторская задолженность = 22 500
Дебиторская задолженность% = 22 500/182 500 = 12.3%

В среднем в любой момент времени потребность в оборотном капитале, возникающая в результате предоставления кредита клиентам, будет составлять 22 500 или 12,3% от дохода.

Очевидно, что эта цифра будет быстро увеличиваться по мере увеличения дохода, количества дней, предоставленных клиентам, или того и другого. Подумайте, что произойдет, если из-за плохой процедуры взыскания предоставленный кредитный период увеличится до 90 дней. При замене 90 дней вместо 45 в формуле, использованной выше, потребность в оборотном капитале удваивается до 45 000 или 24.7% от выручки. Если из-за неэффективных процедур взыскания требуемый оборотный капитал превысит доступные возможности, то у бизнеса просто закончатся наличные.

Опись

Аналогичный расчет может быть выполнен для определения потребности в оборотном капитале для запасов. Предположим, у компании есть запасы на 30 дней. Поскольку запасы ведутся по себестоимости, нам необходимо основывать расчет уровней запасов на себестоимости продаж. Себестоимость продаж можно найти по следующей формуле:

Если, например, процент валовой прибыли компании составляет 40%, то наш расчет запасов выглядит следующим образом.

Запасы = Запасы в днях x Суточная себестоимость продаж
Запасы = Запасы в днях x Ежедневный доход x (1 -% валовой прибыли)
Запасы = 30 x (182 500/365) x (1-40%)
Инвентарь = 9000
Инвентарный% = 9000/182 500 = 4,9%

Требуемый оборотный капитал запасов составляет 9000 или 4,9% от выручки. Опять же, любое отсутствие контроля, позволяющее увеличить уровень запасов, может вызвать серьезные проблемы с денежными потоками. Например, если уровень запасов увеличился до 120 дней (запасы за 4 месяца), потребность в оборотном капитале увеличится до 36 000 или 19.7% от выручки.

Счета к оплате

Конечно, как мы видели выше, потребность в оборотном капитале для финансирования товарно-материальных запасов и дебиторской задолженности может быть уменьшена за счет увеличения условий кредитования с поставщиками (кредиторская задолженность). Поскольку платежи поставщикам производятся по себестоимости, мы можем использовать процедуру и расчет, аналогичные тем, которые используются для инвентаризации.

Предположим, что нам предоставлен кредит на 20 дней от поставщика, и снова процент валовой прибыли составляет 40%, уменьшение потребности в оборотном капитале в результате условий кредита поставщика рассчитывается следующим образом:

Кредиторская задолженность = Кредит в днях x Суточная себестоимость продаж
Кредиторская задолженность = Кредит в днях x Ежедневная выручка x (1 - Валовая маржа%)
Кредиторская задолженность = 20 x (182 500/365) x (1-40%)
Кредиторская задолженность = 6000
Кредиторская задолженность% = 6,000 / 182,500 = 3.3%

Уменьшение оборотного капитала кредиторской задолженности составляет 6000 или 3,3% от выручки. По возможности лучше договариваться с поставщиками о более выгодных условиях, чем увеличивать условия кредитования поставщика путем отсрочки платежа, поскольку просроченные счета рано или поздно приведут к проблемам с поставками.

Требования к чистому оборотному капиталу

Мы можем объединить требования к оборотному капиталу дебиторской, инвентарной и кредиторской задолженности, чтобы получить чистую потребность в оборотном капитале.

Чистый оборотный капитал = Запасы + Дебиторская задолженность — Кредиторская задолженность

Для нашего примера это кратко представлено в таблице ниже:

Чистая потребность в оборотном капитале
дней Сумма% Выручка
Дебиторская задолженность 45 22 500 12,3%
Опись 30 9 000 4.9%
Валовая потребность в оборотном капитале 31 500 17,2%
Кредиторская задолженность 20 6 000 3,3%
Чистая потребность в оборотном капитале 25 500 13,9%

На основании этой информации потребность в чистом оборотном капитале составляет 13,9% от выручки. Хотя эта цифра со временем изменится, при условии, что бизнес будет относительно стабильным, он дает хороший индикатор того, каковы потенциальные потребности в оборотном капитале для бизнеса.Предположим, например, что бизнесу предлагается новый контракт на 40 000 выручки, теперь он может оценить, что, если контакт будет принят, ему, скорее всего, потребуются дополнительные 40 000 x 13,9% = 6 000 финансовых средств для работы с увеличившимся бизнесом.

Что произойдет при продлении сроков?

Если, например, предприятие позволит продлить кредит, предоставленный клиентам, до 90 дней, а уровень запасов увеличиться до 120 дней без увеличения кредита от поставщиков, ситуация будет выглядеть совершенно иначе.

Требования к чистому оборотному капиталу — расширенные условия
дней Сумма% Выручка
Дебиторская задолженность 90 45 000 24,7%
Опись 120 36 000 19,7%
Валовая потребность в оборотном капитале 81 000 44.4%
Кредиторская задолженность 20 6 000 3,3%
Чистая потребность в оборотном капитале 75 000 41,1%

На этот раз, если бизнес рассмотрит новый контракт на 40 000, ему потребуется существенное увеличение дополнительных финансовых средств для финансирования требований к оборотному капиталу в размере 40 000 x 41,1% = 16 440.

Оборотный капитал в шаблоне финансовых прогнозов

Шаблон финансовых прогнозов использует эти расчеты на основе выручки, себестоимости продаж и дней для расчета дебиторской, товарно-материальной и кредиторской задолженности, показанной в балансе, что, в свою очередь, приводит к изменению оборотного капитала, отображаемого в денежном потоке заявление о бизнесе.

Изменяя дни непогашенных продаж, дни товарно-материальных ценностей и дни задолженности к оплате, можно изменить требования к оборотному капиталу бизнеса и увидеть влияние этого на отчет о движении денежных средств.

Наш калькулятор потребности в оборотном капитале доступен, чтобы помочь рассчитать уровень необходимого оборотного капитала.

Об авторе

Дипломированный бухгалтер Майкл Браун — основатель и генеральный директор Plan Projection. Он работал бухгалтером и консультантом более 25 лет и построил финансовые модели для всех типов отраслей.Он был финансовым директором или контролером малых и средних компаний, а также руководил собственным малым бизнесом. Он был менеджером и аудитором в Deloitte, большой бухгалтерской фирме 4, и имеет степень бакалавра наук Университета Лафборо.

Вам также может понравиться