Источники финансирования деятельности предприятия: Финансирование предприятий, финансирование основных средств – ЗАО Авангард Лизинг.

Содержание

Финансирование предприятий, финансирование основных средств – ЗАО Авангард Лизинг.

Печать

Финансирование предприятия — это обеспечение предприятий необходимыми финансовыми ресурсами. Первоначально формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд.

Его величина показывает размер тех основных и оборотных денежных средств, которые инвестированы в процесс производства. Финансирование основных средств предприятия должно решать задачи обеспечения расширенного воспроизводства. Своевременное финансирование предприятия позволяет ему решать задачи ведения бизнеса и собственного развития. Для привлечения осуществления этого предприятие должно располагать определенными источниками средств. Кроме этого, оно должно определить оптимальный источник финансирования.

Источники финансирования предприятия делятся на внутренние и внешние.

Внутренние источники называют собственные средства предприятия: прибыль и амортизационные отчисления. А внешние источники — это различные заемные и привлеченные средства: поступления от эмиссии и размещения акций, кредиты банков, продажа долей в уставном капитале и так далее. Каждый из внутренних и внешних источников имеет свои особенности. Так, использование для развития собственных ресурсов позволяет руководству предприятия сохранять независимость в производственной деятельности, быстро принимать решения и не нести затрат на возвращение средств. Но нередко собственные средства предприятия не могут покрыть всей потребности в финансировании, и тогда привлечение внешних источников является единственной возможностью развивать компанию. На практике все перечисленные
формы финансирования расходов могут применяться одновременно.

Главное — добиться между ними оптимального для данного периода соотношения. Достижение подобного оптимума возможно лишь на основе активной финансовой стратегии, проводимой финансовыми службами предприятия. Оптимальным считается соотношение между собственными и заёмными средствами, если оно составляет 2:1. Иными словами, собственные финансовые ресурсы должны превосходить заемные в 2 раза. В этом случае финансовое положение предприятия считается устойчивым. Разделение внешних источников финансирования основных средств на заемный и привлеченный капитал также делается не случайно.

Заемный капитал — это, как правило, банковские кредиты, возвращение которых происходит за счет всех активов предприятия, при этом банки не контролируют процесс использования кредитных средств. А привлеченный капитал — это, как правило, инвестиции, возврат которых должен происходить только за счет реализации конкретной бизнес-идеи, под которую они были привлечены, и их использование проходит под контролем инвестирующей структуры.

Для того, чтобы определить оптимальные источники финансирования предприятия, необходимо провести определенный анализ деятельности предприятия. Грамотный и обдуманный выбор источников финансирования повысит отдачу от использования средств и не вызовет дополнительной необоснованной нагрузки на предприятие, связанной с необходимостью возврата средств.

Источники финансирования организаций в 2020 и 2021 году

Источники финансирования организации

Источниками финансирования (ИФ) называют различные каналы получения предприятием денежных средств, которые будут направлены на развитие бизнеса и на ведение СМП финансово-хозяйственной деятельности.

Источники финансирования деятельности организации классифицируются следующим образом:

По месту возникновения финансовые ресурсы подразделяются на внутренние и внешние.
По источникам формирования выделяют ресурсы, образуемые за счет:

собственных средств предприятия;
привлеченных средств финансового рынка;
финансов, полученных в порядке распределения.

Еще одна классификация систематизирует происхождение финансирования как внутреннее (прибыль — чистая или от реализации продукции, амортизация и проч.), привлеченное (инвестиции от иностранных компаний), заемное (кредит, лизинг и т. п.) и смешанное (комплексное).

Внутренние источники финансирования малого бизнеса

Внутренние ИФ — это персональные ресурсы компании, то есть фонды, образованные за счет собственных либо приравненных к ним средств предприятия. К таким ИФ относятся:

прибыль;
амортизационные отчисления;
уставный капитал;
кредиторская задолженность;
реализация продукции, имущества и проч.

Компании зачастую самостоятельно перераспределяют полученную ими прибыль. Чем больше величина полученной прибыли, тем большее количество средств направляется на внутренние ИФ, и, соответственно, тем меньше потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов.

Внутренние ИФ исключает дополнительные издержки организации малого бизнеса на привлечение капитальных вложений извне, что влечет к сохранению контроля собственников за финансово-хозяйственной деятельностью учреждения.

Однако величина прибыли после уплаты налогов не всегда позволяет воспользоваться ей в полной мере, поэтому в современных условиях большинство организаций, относящихся к СМП, не ограничиваются внутренними ИФ.

Внешние источники финансирования малого бизнеса

Внешние, или привлеченные, ИФ — это ресурсы, которые поступают в учреждение извне от таких субъектов, как учредители и иные физические и юридические лица, государство, кредитные, финансовые и нефинансовые организации.

К внешним ИФ относятся ресурсы, мобилизуемые на финансовых рынках и получаемые предприятием за счет распределения.

К первой группе относятся средства, поступающие в учреждение за счет продажи акций и облигаций, операций с валютными фондами, полученных кредитов и процентов по предоставленным кредитам и прочее.

К ресурсам, получаемым организацией за счет распределения, относятся государственные субсидии, возмещения по страховым взносам и поступления от различных компаний и отраслевых структур.

Также внешними ИФ могут выступать и иностранные инвестиции, однако для предприятий малого бизнеса это чревато потерей контроля над финансово-хозяйственной деятельностью и увеличением доли инвестора в структуре предприятия.

5. Источники финансирования деятельности предприятия.

По месту возникновения финансовые ресурсы предприятия классифицируются на:

внутренние финансирование;

внешнее финансирование.

Внутреннее финансирование предполагает использование тех финансовых ресурсов, источники которых образуются в процессе финансово-хозяйственной деятельности организации. Примером таких источников могут служить чистая прибыль, амортизация, кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей, доходы будущих периодов.

При внешнем финансировании используются денежные средства, поступающие в организацию из внешнего мира. Источниками внешнего финансирования могут быть учредители, граждане, государство, финансово-кредитные организации, нефинансовые организации.

Финансовые ресурсы организации в отличие от материальных и трудовых отличаются взаимозаменяемостью и подверженностью инфляции и девальвации.

Выделяют следующие источники финансирования:

Внутренние источники предприятия (чистая прибыль, амортизационные отчисления, реализация или сдача в аренду неиспользуемых активов).

Привлеченные средства (иностранные инвестиции).

Заемные средства (кредит, лизинг, векселя).

Смешанное (комплексное, комбинированное) финансирование.

Внутренние источники финансирования предприятия

В современных условиях предприятия самостоятельно распределяют прибыль, остающуюся в их распоряжении. Рациональное использование прибыли предполагает учет таких факторов, как реализация планов дальнейшего развития предприятия, а также соблюдение интересов собственников, инвесторов и работников.

К достоинствам внутреннего финансирования предприятия следует отнести отсутствие дополнительных расходов, связанных с привлечением капитала из внешних источников, и сохранение контроля за деятельностью предприятия со стороны собственника.Недостатком данного вида финансирования предприятия является не всегда возможное его применение на практике.

Второй внутренний источник финансирования — прибыль предприятия, оставшаяся после уплаты налогов. Как показывает практика, большинству предприятий не хватает собственных внутренних ресурсов для обновления основных фондов.

Привлеченные средства

Кредит — заем в денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование займом. Эта форма финансирования является наиболее распространенной.

Преимущества кредита:

кредитная форма финансирования отличается большей независимостью в применении полученных денежных средств без каких-либо специальных условий;

чаще всего кредит предлагает банк, обслуживающий конкретное предприятие, так что процесс получения кредита становится весьма оперативным.

К недостаткам кредита можно отнести следующее:

срок кредитования в редких случаях превышает 3 года, что является непосильным для предприятий, нацеленных на долгосрочную прибыль;

для получения кредита предприятию требуется предоставление залога, зачастую эквивалентного сумме самого кредита;

в некоторых случаях банки предлагают открыть расчетный счет в качестве одного из условий банковского кредитования, что не всегда выгодно предприятию;

при данной форме финансирования предприятие может использовать стандартную схему амортизации приобретенного оборудования, что обязывает выплачивать налог на имущество в течение всего срока пользования.

Лизинг представляет собой особую комплексную форму предпринимательской деятельности, позволяющую одной стороне — лизингополучателю — эффективно обновлять основные фонды, а другой — лизингодателю — расширить границы деятельности на взаимовыгодных для обеих сторон условиях.

Преимущества лизинга:

Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленно начинать платежи. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно около 15% стоимости оплачивать за счет собственных средств.

Лизинг позволяет предприятию, не имеющему значительных финансовых ресурсов, начать реализацию крупного проекта.

Для предприятия гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду — ведь обеспечением сделки служит само оборудование.

Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда. Ссуда всегда предполагает ограниченные размеры и сроки погашения. При лизинге предприятие может рассчитывать поступление своих доходов и выработать с лизингодателем соответствующую удобную для него схему финансирования. Погашение может осуществляться из средств, поступающих от реализации продукции, которая произведена на оборудовании, взятом в лизинг. Перед предприятием открываются дополнительные возможности по расширению производственных мощностей: платежи по договору лизинга распределяются на весь срок действия договора и, тем самым, высвобождаются дополнительные средства для вложения в другие виды активов.

Лизинг не увеличивает долг в балансе предприятия и не затрагивает соотношения собственных и заемных средств, т.е. не снижает возможность предприятия по получению дополнительных займов. Очень важно, что оборудование, приобретенное по договору лизинга, может не числиться на балансе лизингополучателя в течение всего срока действия договора, а значит, не увеличивает активы, что освобождает предприятие от уплаты налогов на приобретенные основные средства.

Лизинговые платежи, уплачиваемые предприятием, целиком относятся на издержки производства. Если имущество, полученное по лизингу, учитывается на балансе лизингополучателя, то предприятие может получить выгоды, связанные с возможностью ускоренной амортизации предмета лизинга. Амортизационные начисления по такому имуществу могут начисляться исходя из его стоимости и норм, утвержденных в установленном порядке, увеличенных на коэффициент не выше 3.

Лизинговым компаниям в отличие от банков не нужен залог, если данное имущество или оборудование ликвидно на вторичном рынке.

Лизинг позволяет предприятием на совершенно законных основаниях минимизировать налогообложение, а также относить все расходы по обслуживанию оборудования на лизингодателя.

Прибыль, как собственный источник финансирования предприятия

Всем известно, что источники финансирования предприятия можно разделить на собственные (внутренние) и заемные (внешние).

Конечно, внутренние источники являются более дешевыми и, порой, более эффективными. При использовании заемных средств, в любом случае придется за них платить (проценты, часть акций предприятия и др.). Следовательно, если вы хотите найти средства на развитие своего бизнеса, то в первую очередь надо использовать все доступные внутренние источники, а уже затем в случае необходимости можно привлечь недостающие средства извне.

Наличие достаточного количества собственных ресурсов у предприятия, свидетельствует о его эффективной работе и возможности самофинансирования. Внутренние источники формирования собственных средств создаются в процессе хозяйственной деятельности предприятия и играют очень важную роль для его дальнейшего развития. В таком случае предприятие имеет больше свободы, оно более конкурентоспособно и имеет больший производственный потенциал.

Теперь попробуем разобраться, какие существуют собственные источники финансирования. Среди основных можно назвать следующие: чистая прибыль, сдача в аренду или продажа неиспользуемых активов и амортизационные отчисления.

В данной статье мы подробнее рассмотрим прибыль, как источник финансирования предприятия. Рациональное использование и распределение прибыли должно основываться на планах развития предприятия, а также должно учитывать интересы собственников, работников и инвесторов. Закономерно, что, чем большая сумма прибыли идет на финансирование и развитие хозяйственной деятельности, тем потребность в дополнительных средствах меньше. Размер нераспределенной прибыли предприятия зависит в первую очередь от показателя рентабельности хозяйственных операций, а также от дивидендной политики, применяемой на предприятии.

Достоинства данного источника финансирования:

отсутствие расходов, возникающих при привлечении заемных средств;
в данном случае собственники сохраняют полный контроль над предприятием;
рост финансовой устойчивости и независимости.

Недостатки использования прибыли в качестве источника финансирования:

ограниченная и изменяющаяся величина данного ресурса;
сложность планирования и прогнозирования;
зависимость от очень большого числа внешних факторов, очень плохо поддающихся влиянию со стороны управления предприятия (например, конъюнктура рынка, динамика спроса и предложения, средний рыночный уровень цен и др.).

Однако, даже наличие подобных недостатков не может снизить привлекательность и эффективность прибыли для финансирования развития бизнеса. Все потому, что данный фактор самый простой, доступный и эффективный.

Остальные собственные источники финансирования предприятия мы рассмотрим в следующих статьях нашего журнала.

Источники финансирования деятельности организации как объект бухгалтерского учета

Введение

Финансовые ресурсы (финансовые источники) выполняют главную роль для любого предприятия. Они используются в процессе производственной, инвестиционной и финансовой деятельности, за счет источников финансирования, в свое время, создается компания. Финансовые источники постоянно находятся в движении и в денежной форме пребывают лишь в виде остатков денежных средств на расчетных счетах в банках и в кассе фирмы.

Актуальность данной работы заключается в том, что финансовые ресурсы необходимы как для образования, так и последующего функционирования фирмы, ее инновационной деятельности и т. д. Грамотная оценка и контроль источников финансирования позволяет предприятию проводить наиболее выгодную и благоприятную для его роста политику. Отражение источников финансирования в бухгалтерском учете позволяет получить наиболее полную информацию о состоянии финансовых ресурсов предприятия.

Целью работы является изучение источников финансирования деятельности организации как одного из объектов бухгалтерского учета.

Задачи: рассмотреть понятие источников финансирования деятельности организации, виды источников, отражение источников деятельности в бухгалтерском учете.

Методами исследования являются: исследование, анализ, индукция, дедукция.

1.Источники финансирования деятельности организации как объект бухгалтерского учета

финансирование бухгалтерский учет

1.1Понятие и виды источников финансирования деятельности организации

Источники финансирования (ресурсы) — это функционирующие каналы получения финансовых средств и экономические субъекты, которые могут предоставить эти финансовые средства (Прил. 1). Основа финансирования деятельности предприятия заключается в разработке схем финансирования исходя из индивидуальных особенностей и воздействия внешних факторов.

Выделяют следующие источники финансирования:

)Внутренние источники предприятия — уставный капитал (средства от продажи акций и паевые взносы участников или учредителей), выручка от реализации; амортизационные отчисления, чистая прибыль предприятия; резервы, накопленные предприятием, прочие взносы юридических и физических лиц (целевое финансирование, пожертвования, благотворительные взносы). К примеру, рациональное использование прибыли и амортизационных отчислений может позволить расширить хозяйственную деятельность.

2)Привлеченные средства (иностранные инвестиции) — При выборе в качестве источника финансирования иностранного инвестора предприятию следует учитывать тот факт, что инвестору интересны высокая прибыль, сама компания и его доля собственности в ней. Чем выше доля иностранных инвестиций, тем меньше остается контроля у собственника предприятия. Также это может быть дополнительная эмиссия ценных бумаг, посредством которой происходит увеличение акционерного капитала фирмы, а также привлечение дополнительного складочного капитала путем дополнительных взносов средств в уставный фонд;

3)Заемные средства (кредит <#»justify»>Существует другой вариант деления источников финансирования на:

.Внутренние источники — прибыль, остающаяся в распоряжении фирмы, которая распределяется решением органов управления; амортизационные отчисления, которые представляют собой денежное выражение стоимости износа основных средств и нематериальных активов и являются внутренним источником финансирования как простого, так и расширенного воспроизводства.

2.Краткосрочные финансовые средства — это средства, используемые для выплаты заработной платы, оплаты сырья и материалов, различных текущих расходов. Формы реализации источников финансирования в этом случае могут быть следующими:

·банковский овердрафт — сумма, получаемая в банке сверх остатка на текущем счете. Овердрафт подлежит оплате по требованию банка. Обычно это наиболее дешевая форма займа, величина процентов по нему не превышает 1-2% учетной ставки банка,

·переводный вексель <#»justify»>3.Среднесрочные финансовые средства (от 2 до 5 лет) используются для оплаты машин, оборудования и научно-исследовательских работ. Покупка предприятием в кредит машин, оборудования и транспортных средств происходит на фиксированных условиях под залог приобретаемых товаров с регулярным погашением кредита частями. К группе среднесрочных финансовых средств относится аренда машин и оборудования. Плата за пользование арендованными средствами ведется регулярными взносами, при этом право собственности никогда не переходит к должнику.

4.Долгосрочные финансовые средства (сроком свыше 5 лет) используются для приобретения земли, недвижимости и долгосрочных инвестиций. Это могут быть:

·долгосрочные (ипотечные) ссуды — предоставление страховыми компаниями или пенсионными фондами денежных средств под залог земельных участков, зданий сроком на 25 лет,

·облигации — долговые обязательства с установленным процентом и сроком погашения. Значительная часть облигаций имеет нарицательную стоимость,

·выпуск акций — получение денежных средств путем продажи различных видов акций в форме закрытой или открытой подписки.

1.2. Источники финансирования как объект бухгалтерского учета

Имущество организации формируется за счет привлечения средств из различных источников. В бухгалтерском учете источники финансирования представляют собой:

)Уставный капитал (фонд) — совокупность в денежном выражении вкладов учредителей (собственников) в имущество (стоимость основных средств, нематериальных активов, оборотных и денежных средств) при создании предприятия для обеспечения его деятельности в размерах, определенных учредительными документами. Учет ведется по счету 80 «Уставной капитал».

2)Добавочный капитал — образуется за счет прироста стоимости внеоборотных активов: при переоценке основных фондов в сторону увеличения; при поступлении различных активов от юридических и физических лиц (не подлежащих возврату), а также за счет эмиссионного дохода. Учет ведется по счету 82 «Добавочный капитал».

)Резервный капитал — создается за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли, предназначен для покрытия убытков, а также для облигаций общества и выкупа акций общества в случае иных средств. Величина резервного капитала и размер обязательных отчислений в него определяются уставом или учредительными документами. Учет ведется по счету 82 «Резервный капитал».

)Нераспределенная прибыль — чистая прибыль или ее часть, не распределенная в виде дивидендов между акционерами (учредителями), а направленная на накопление имущества торговой организации или пополнение ее оборотных средств в виде свободных денежных сумм, которые в любой момент могут быть использованы для нового оборота. Учет ведется по счету 99 «Прибыль и убытки».

)Целевое финансирование — это средства, поступившие от других предприятий, государственных и муниципальных органов и предназначенные для осуществления мероприятий целевого назначения. Особенностью такого вида финансирования может быть то, что капитальные вложения могут осуществляться в рамках совместной деятельности. Целевые фонды — перечень и порядок образования целевых фондов (фондов специального назначения) регулируются учредительными документами и принятой учетной политикой. К специальным фондам относятся: фонд накопления, фонд потребления, фонд социальной сферы и другие аналогичные фонды, формируемые организацией из прибыли, остающейся в распоряжении организации после налогообложения. Учет ведется по счету 86 «Целевое финансирование» и зависит от видов финансирования.

)Кредиты банка — суммы полученных краткосрочных и долгосрочных ссуд банка (непогашенные). Учет ведется по счету 66,67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

)Заемные средства — суммы выпущенных и проданных предприятием акций трудового коллектива, акций предприятия и облигаций, краткосрочные и долгосрочные займы и др. Учет ведется по счету 66,67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», а также по счету 58 «Финансовые вложения».

)Расчеты и прочая кредиторская задолженность — суммы задолженности поставщикам за товары и услуги по выданным векселям, по авансам полученным, по оплате труда, по страхованию, бюджету и др. Учет ведется по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 68 «Расчеты по налогам и сборам» и т.д.

В качестве примера можно расписать проводки по Счету 86 «Целевое финансирование», который предназначен для обобщения информации о движении средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.

Средства целевого назначения, полученные в качестве источников финансирования тех или иных мероприятий, отражаются по кредиту счета 86 «Целевое финансирование» в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Использование целевого финансирования отражается по дебету счета 86 «Целевое финансирование» в корреспонденции со счетами: 20 «Основное производство» или 26 «Общехозяйственные расходы» — при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации; 83 «Добавочный капитал» — при использовании средств целевого финансирования, полученного в виде инвестиционных средств; 98 «Доходы будущих периодов» — при направлении коммерческой организацией бюджетных средств на финансирование расходов и т. п.

Аналитический учет по счету 86 «Целевое финансирование» ведется по назначению целевых средств и в разрезе источников поступления их.

Отражается целевое финансирование не тогда, когда получаются средства, а тогда, когда выражается юридически оформленная воля органа, обязующегося эти средства выделить:

Дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами / Кредит 86 «Целевое финансирование»

И только после того, как будут получены деньги, бухгалтер составит проводку:

Дебет 51 «Расчетные счета» / Кредит 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Таким образом, по дебету счета 51 «Расчетные счета» концентрируются полученные деньги, а по кредиту счета 86 «Целевое финансирование» указывается, что эти деньги могут быть потрачены только в соответствии с заданной целью.

2. Практическая часть

.1. Тест

1) Чистая прибыль относится к следующему источнику финансирования:

а) внутренним источникам

б) заемным источникам

в) привлеченным источникам

Ответ: а)

) Поступление денежных средств от граждан является примером:

а) внутреннего финансирования

б) внешнего финансирования

в) собственного финансирования

Ответ: а)

) В качестве заемных средств могут выступать:

а) финансирование

б) иностранные инвестиции

в) кредиты

Ответ: в)

) Отсутствие дополнительных расходов, связанных с привлечением капитала из внешних источников, и сохранение контроля за деятельностью предприятия со стороны собственника — это преимущество…

а) привлеченных средств

б) внутренних источников

в) иностранных инвестиций

Ответ: б)

5) Какой вид привлеченных средств позволяет минимизировать налогообложение?

а) кредит

б) вексель

в) лизинг

Ответ: в)

) Может ли работник предприятия пожертвовать средства для формирования капитала фирмы?

а) да

б) нет

в) только если есть разрешение руководителя

Ответ: а)

) Формирование средств уставного капитала осуществляется на счете…

а) 82

б) 85

в) 80

Ответ: в)

8) Государство может финансировать с помощью:

а) займов

в) субсидий

г) кредитов

Ответ: б)

9) Средства от продажи акций и паевые взносы участников формируют:

а) добавочный капитал

б) собственные акции

в) уставной капитал

Ответ: в)

) Счет 58 «Финансовые вложения» отражаются:

а) заемные средства

б) собственные средства

в) инвестируемые средства

Ответ: а)

) Источники финансирования бывают:

а) постоянные

б) смешанные

в) переменные

Ответ: б)

12) Имущество организации формируется из:

а) одного источника

б) нескольких источников

в) всех одновременно

Ответ: б)

) Какая форма привлечения заемных средств наиболее распространена:

а) кредит

б) займ

в) лизинг

Ответ: а)

2. 2 Задача

Задача. Предприятие должно построить объект капитального строительства на средства, данные инвестором.

Решение: Операции по движению источников финансирования капитального строительства учитываются инвесторами и заказчиками на счетах учета денежных средств (51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках»), расчетов (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») и целевых источников (86 «Целевое финансирование»).

При этом введенные в эксплуатацию в установленном порядке объекты: зачисляются застройщиком на баланс в состав собственного имущества; передаются заказчиком инвесторам, предоставившим ему средства на финансирование данных объектов, или лицам, указанным в договоре.

Заказчик ведет учет денежных средств, полученных для финансирования капитального строительства до его окончания, на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Бухгалтерский учет операций по капитальному строительству ведется в следующем порядке:

Д-т сч. 51, 52, 55 К-т сч. 76 — получены источники финансирования от инвестора;

Д-т сч. 08 К-т сч. 51, 52, 60, 76 и др. — отражены затраты по строительству;

Д-т сч. 19 К-т сч. 60, 76 и др. — отражен НДС по счетам — фактурам поставщиков и подрядчиков;

Д-т сч. 76 К-т сч. 08 — списаны затраты по окончании строительства за счет источников финансирования;

Д-т сч. 76 К-т сч. 19 — списан НДС по окончании строительства за счет источников финансирования;

Д-т сч. 76 К-т сч. 90 — отражена выручка (доход) заказчика как разница между сметным размером (лимитом) средств на его содержание, фактическими расходами по содержанию и суммой экономии по смете, если это предусмотрено договором (контрактом) на капитальное строительство с инвестором;

Д-т сч. 90 К-т сч. 68 — отражен НДС от суммы выручки;

Д-т сч. 90 К-т сч. 99 — отражена прибыль от инвестиционной деятельности

или

Д-т сч. 76 К-т сч. 51 — возвращены суммы экономии инвестору.

Заключение

Финансовые результаты предприятия зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов, которые обеспечивают жизнедеятельность организации.

В условиях рыночной экономики источники финансовых ресурсов имеют огромное значение: предприятие на практике не может обойтись без привлечения заемных или собственных средств. Источники финансирования во всех видах в нормальных экономических условиях способствуют повышению эффективности производства, необходимы для осуществления расширенного производства. Многообразие каналов привлечение финансовых ресурсов создает возможность использовать их в различных ситуациях.

Поэтому контроль и организация финансовых источников является первостепенным принципом деятельности любого субъекта хозяйствования. В условиях рыночной экономики эти вопросы имеют большое значение. Каждое предприятие должно проводить своевременное формирование и грамотную организацию финансовых ресурсов.

Список использованной литературы

1)Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О бухгалтерском учете» (06 декабря 2011 г.)

2)Тесты и контрольные задания по управленческому учёту и контроллингу <#»justify»>Приложения

Приложение 1

Источники финансирования хозяйственной деятельности предприятия курсовая по финансам

Балансовая стоимость облигационного займа, как правило, не совпадает

с его рыночной стоимостью. Оценка рыночной стоимости облигаций

строится на основе ряда данных, указываемых на ней самой: официальная

дата выпуска, номинальная стоимость, срок погашения, объявленная ставка

процента, дата выплаты процентов. Предприятия, выпускающие займы,

стремятся максимально приблизить объявленную ставку процента по

облигации к рыночной ставке, действующей на момент размещения займа.

Изменения рыночной ставки процента и рыночной стоимости займа

компании-эмитента находятся в обратной зависимости. Если рыночная ставка

процента превышает объявленную величину, то размещаемые облигации

продаются со скидкой (дисконтом), а в противоположной ситуации – к их

стоимости добавляется премия. Выпускать облигации разрешено

акционерным обществам и обществам с ограниченной ответственностью. По

российскому законодательству существует ряд ограничений на выпуск

облигаций. В зависимости от объема выпуска и подготовленности

предприятия к осуществлению эмиссии возможно применение различных

методик размещения облигаций. 7

Корпоративные еврооблигации. Различают следующие виды

еврооблигаций:

еврооблигации с фиксированной ставкой:

а) обычные облигации с фиксированной ставкой (“straight bonds”),

б) облигации, конвертируемые в акции (“equity-linked”),

в) облигации с варрантом или сертификатом на подписку,

г) многовалютные облигации;

еврооблигации с плавающей ставкой:

а) облигации «мини-макс»,

б) облигации FLIP-FLOP,

7 Фондовый рынок: Учебное пособие для высших учебных заведений экономического профиля Н.И.Берзон, Е.А.Буянова, М.А.Кожевников, А.В.Чаленко Москва: Вита-Пресс, 2008

7 источников стартового финансирования для вашего бизнеса

Вот обзор семи типичных источников финансирования стартапов:

1. Личные инвестиции

Когда вы начинаете бизнес, вашим первым инвестором должен быть вы сами — либо со своими деньгами, либо с залогом ваших активов. Это доказывает инвесторам и банкирам, что у вас есть долгосрочная приверженность своему проекту и вы готовы идти на риск.

2. Деньги любви

Это деньги, предоставленные супругом, родителями, семьей или друзьями.Инвесторы и банкиры считают это «терпеливым капиталом», то есть деньгами, которые будут возвращены позже по мере увеличения прибыли вашего бизнеса.

Занимая любовные деньги, помните, что:

Семья и друзья редко имеют большой капитал
Они могут захотеть иметь долю в вашем бизнесе
К деловым отношениям с семьей или друзьями никогда нельзя относиться легкомысленно

3. Венчурный капитал

Первое, что нужно иметь в виду, это то, что венчурный капитал не обязательно для всех предпринимателей.С самого начала вы должны знать, что венчурные капиталисты ищут технологически ориентированные предприятия и компании с высоким потенциалом роста в таких секторах, как информационные технологии, коммуникации и биотехнологии.

Венчурные капиталисты приобретают долю в компании, чтобы помочь ей реализовать многообещающий, но более рискованный проект. Это предполагает передачу части собственности или долевого участия в вашем бизнесе внешней стороне. Венчурные капиталисты также ожидают хорошей отдачи от своих инвестиций, часто получаемой, когда бизнес начинает продавать акции населению.Обязательно ищите инвесторов, которые привносят в ваш бизнес соответствующий опыт и знания.

BDC имеет команду венчурного капитала, которая поддерживает ведущие компании, занимающие стратегическое положение на перспективном рынке. Как и большинство других компаний с венчурным капиталом, он участвует в создании стартапов с высоким потенциалом роста, предпочитая сосредоточиться на крупных мероприятиях, когда компании требуется большой объем финансирования, чтобы утвердиться на своем рынке.

4. Ангелы

Ангелы, как правило, состоятельные люди или вышедшие на пенсию руководители компаний, которые напрямую инвестируют в небольшие фирмы, принадлежащие другим лицам. Они часто являются лидерами в своей области, которые не только делятся своим опытом и сетью контактов, но также своими техническими и / или управленческими знаниями. Ангелы, как правило, финансируют ранние стадии бизнеса с инвестициями в размере от 25 000 до 100 000 долларов. Институциональные венчурные капиталисты предпочитают более крупные инвестиции, порядка 1000000 долларов.

В обмен на риск своих денег они оставляют за собой право контролировать методы управления компании. Говоря конкретно, это часто подразумевает место в совете директоров и гарантии прозрачности.

Ангелы склонны оставаться в тени. Чтобы с ними познакомиться, нужно обратиться в специализированные ассоциации или поискать на сайтах ангелов. Национальная организация ангельского капитала (NACO) — это зонтичная организация, которая помогает создавать потенциал канадских бизнес-ангелов. Вы можете проверить каталог их участников, чтобы узнать, к кому обратиться в вашем регионе.

5. Бизнес-инкубаторы

Бизнес-инкубаторы (или «ускорители») обычно ориентированы на высокотехнологичный сектор, оказывая поддержку новым предприятиям, находящимся на различных стадиях развития. Тем не менее, существуют также местные инкубаторы экономического развития, которые сосредоточены на таких областях, как создание рабочих мест, оживление, хостинг и совместное использование услуг.

Обычно инкубаторы приглашают будущие предприятия и другие молодые компании поделиться своими помещениями, а также своими административными, логистическими и техническими ресурсами. Например, инкубатор может совместно использовать свои лаборатории, чтобы новый бизнес мог разрабатывать и тестировать свои продукты с меньшими затратами перед началом производства.

Обычно инкубационная фаза может длиться до двух лет. Как только продукт готов, бизнес обычно покидает территорию инкубатора, чтобы перейти на стадию промышленного производства, и остается самостоятельно.

Компании, получающие такую поддержку, часто работают в самых передовых секторах, таких как биотехнологии, информационные технологии, мультимедиа или промышленные технологии.

MaRS — инновационный центр в Торонто — имеет выборочный список бизнес-инкубаторов в Канаде, а также ссылки на другие ресурсы на своем веб-сайте.

6. Государственные субсидии и субсидии

Государственные агентства предоставляют финансирование, такое как гранты и субсидии, которые могут быть доступны вашему бизнесу. Веб-сайт Canada Business Network предоставляет полный список различных государственных программ на федеральном и провинциальном уровнях.

Критерии

Получить грант бывает непросто. Может существовать сильная конкуренция, а критерии присуждения наград часто бывают строгими. Как правило, для большинства грантов требуется, чтобы вы соответствовали выделяемым вам средствам, и эта сумма сильно варьируется в зависимости от грантодателя.Например, грант на исследование может потребовать от вас найти только 40% от общей стоимости.

Как правило, вам необходимо предоставить:

Подробное описание проекта
Объяснение преимуществ вашего проекта
Детальный план работ с полной стоимостью
Подробная информация о соответствующем опыте и предыстории ключевых менеджеров
Заполненные анкеты при необходимости

Большинство рецензентов оценит ваше предложение по следующим критериям:

Значение
Подход
Инновации
Оценка экспертизы
Потребность в гранте

Некоторые из проблемных областей, по которым кандидаты не получают гранты, включают:

Исследование / работа не актуальна
Географическое положение неприемлемо
Кандидаты не сообщают об актуальности своих идей
Предложение не содержит веского обоснования
Нецеленаправленный план исследования
Есть нереальный объем работы
Средства не совпадают

7.

Банковские кредиты
Банковские кредиты являются наиболее часто используемым источником финансирования для малого и среднего бизнеса. Учтите тот факт, что все банки предлагают разные преимущества, будь то индивидуальное обслуживание или индивидуальное погашение. Хорошей идеей будет поискать банк, который соответствует вашим конкретным потребностям.
В общем, вы должны знать, что банкиры ищут компании с хорошей репутацией и отличной репутацией. Одной хорошей идеи недостаточно; он должен быть подкреплен надежным бизнес-планом.Стартовые ссуды также обычно требуют личной гарантии от предпринимателей.
BDC предлагает стартовое финансирование предпринимателям на начальном этапе или в первые 12 месяцев продаж. Вы также можете отложить выплату основного долга на срок до 12 месяцев.
12 лучших источников финансирования бизнеса
Где и как вы финансируете деятельность, может быть разница между доминированием и неудачей. В этой среде все деньги могут звучать как хорошие деньги. Это не так.
Часто имеет смысл использовать несколько разных источников капитала. Одна сделка, которую я заключил, включала семь источников финансирования. Звучит как неприятность, но в конечном итоге это привело к значительному снижению стоимости капитала компании и спасению ее от банкротства.
Для американских предпринимателей доступно множество источников финансирования (см. Handbook of Business Finance на сайте www.uentrepreneurs.com). Вот 12 лучших, от наименее привлекательных до наиболее привлекательных. Два вопиющих упущения: венчурный капитал — венчурные капиталисты финансируют всего 3500 из 22 миллионов небольших компаний в США.S., и они склонны охотиться только за компаниями с потенциалом стремительного роста — и собственными сбережениями основателя. Если вы еще не знаете, что финансисты хотят видеть в игре часть вашей собственной шкуры, возможно, вы уже преувеличены.
12. Angel собственный капитал . Если вы, , должны продать долю владения, чтобы ваша компания заработала, начните с поиска уважаемого руководителя отрасли, который готов вложить разумную сумму и укрепить доверие к вашему предприятию среди других инвесторов. Советы и нетворкинг — без всех жестких требований венчурного капитала — тоже пригодятся.
Подробно: 9 альтернативных способов привлечь наличные сейчас
Контрольный список: 20 самых важных вопросов в бизнесе
11. Смарт-аренда . Аренда основных средств позволяет сэкономить денежные средства для оборотного капитала (для покрытия запасов), который обычно труднее финансировать, особенно для непроверенного бизнеса. Предупреждение: не вкладывайте так много денег, чтобы в конечном итоге вы потратили ту же сумму денег, которую вы бы купили актив с первоначальным взносом.Стоимость аренды может быть немного выше, чем банковское финансирование (см. Источник № 10), но стоимость первоначального взноса, который вам не нужно было вносить, вероятно, будет менее болезненным, чем разводнение, которое вы испытываете в результате передачи капитала.
10. Банковские кредиты . Банки похожи на супермаркет долгового финансирования. Они предоставляют краткосрочное, среднесрочное или долгосрочное финансирование и финансируют все потребности в активах, включая оборотный капитал, оборудование и недвижимость. Это, конечно, предполагает, что вы можете генерировать достаточный денежный поток, чтобы покрыть процентные платежи (которые не облагаются налогом) и вернуть основную сумму.
Банки хотят гарантировать возврат, требуя личных гарантий и даже обеспеченных процентов (таких как ипотека) на личные активы. В отличие от других финансовых отношений, банки предлагают некоторую гибкость: вы можете досрочно выплатить ссуду и расторгнуть договор. Венчурные капиталисты и другие институциональные инвесторы могут быть не такими сговорчивыми.
9. Ссуды SBA 7 (а). Из всех программ заемного финансирования, финансируемых на федеральном уровне, это самая популярная и, возможно, лучшая. Это ослабляет поток кредита, гарантируя кредитору часть любых убытков, понесенных по ссуде.Нельзя сказать, что банки неосторожны при выдаче ссуд 7 (а): они обязаны держать негарантированную часть в своих бухгалтерских книгах.
Процентная ставка может варьироваться в зависимости от размера ссуды, меньшие суммы стоят немного дороже. Присмотритесь к магазинам. Некоторые банки получают комиссию за обслуживание и неплохую прибыль, продавая гарантированную часть кредита страховым компаниям и пенсионным фондам; в таких случаях кредитор может предложить вам более выгодную ставку.
8. Местные и государственные организации экономического развития. Организации экономического развития могут взимать заманчиво низкие процентные ставки при кредитовании вместе с банком.
Допустим, вам нужно собрать 200 000 долларов на строительство. Банк может предложить 150 000 долларов США по первой ипотеке с плавающей процентной ставкой (сейчас 3,25% плюс 200 базисных пунктов), что в сумме составляет 5,25%. Местная девелоперская компания может предоставить вам еще 30 000 долларов в качестве второй ипотеки под фиксированную процентную ставку 4%, не обращаясь за долей участия или варрантами. (Без взносов корпорации развития вам пришлось бы напугать 50 000 долларов капитала — дорого. ) Если у вас нет денежных средств для покрытия процентов, организация-разработчик может предложить расширенные сроки. Некоторые ссуды являются процентными только на первый год или два, и даже процентные платежи могут быть начислены за определенный период времени.
Группы разработчиков могут не соглашаться финансировать всю операцию, но они значительно упрощают получение остатка из других частных источников. Обратитесь в местную торговую палату, чтобы найти эти программы. (Также посетите сайт www.infinancing.com для получения списка типов организаций, финансирующих развитие).
7. Заказчики. Авансовые платежи от клиентов — при условии, что условия не слишком обременительны — могут дать вам деньги, которые вам нужны, при относительно низких затратах для поддержания роста вашего бизнеса. Авансы также демонстрируют уровень приверженности этого клиента вашей деятельности. Около половины ведущих предпринимателей в моей книге « Bootstrap to Billions» ( см. Www.dileeprao.com ) финансировались своими клиентами. Эта стратегия позволила им расти быстрее и с ограниченными ресурсами, а также действовать относительно безнаказанно по отношению к своим инвесторам.
6. Продавцы : Дик Шульце построил Best Buy при финансировании со стороны крупных фирм бытовой электроники — другими словами, своих поставщиков. Таким образом, ваши финансисты не контролируют ваш рост; ты сделаешь. Только постарайтесь не поработить себя горсткой влиятельных поставщиков в процессе.
5. Друзья и члены семьи . Если вам повезет, друзья и члены семьи могут оказаться самыми снисходительными инвесторами из всех. Они не склонны заставлять вас закладывать свой дом и могут даже согласиться продать свою долю в вашей компании обратно вам за номинальную прибыль.
4. Гранты на исследования в области инноваций малого бизнеса (SBIR) . Преодоление трудоемкого процесса подачи заявок и получения грантов SBIR может стать отличным способом превратить вашу интеллектуальную собственность в деньги для почтового ящика. Чтобы узнать больше об этих грантах, прочтите статью «Как заставить дядю Сэма профинансировать ваш стартап».
3. Финансирование увеличения налогов . Субсидии TIF предназначены для развития недвижимости в целевых областях. В зависимости от штата субсидии могут составлять от 20% до 30% от стоимости проекта.Еще лучше, вы даже можете взять кредит под эту субсидированную стоимость. Если ваше собственное сообщество не предлагает программу TIF, посмотрите на сообщества, которые предлагают. Вы можете оказаться немного дальше от дома или офиса, но это того стоит.
2. Налоговая служба . Нет, IRS не ссужает деньги. Но это позволяет вычесть расходы. Если вы платите кучу налогов, оцените, можете ли вы использовать свою прибыль для расширения своего бизнеса — и уменьшить свой налоговый счет.
1. Bootstrapping : Многие миллиардные предприниматели находят способ расти без внешнего финансирования, так что финансисты не контролируют свою судьбу и не захватывают непропорционально большой кусок пирога богатства. Чтобы узнать больше о здравом стратегическом мышлении, которое вам понадобится, чтобы жить за счет собственного денежного потока, ознакомьтесь с 20 наиболее важными вопросами в бизнесе.
Дилип Рао профинансировал более 450 предприятий. Он является автором книг Bootstrap to Billions: Проверенные правила предпринимателей, построивших великие компании с нуля и Финансируйте любой бизнес с умом . Для получения дополнительной информации перейдите по адресу www.uEntrepreneurs.com .
Подробно: 9 альтернативных способов привлечь наличные сейчас
Контрольный список: 20 самых важных вопросов в бизнесе
Тринадцать источников финансирования для предпринимателей: убедитесь, что вы выбрали правильный! | EY
4. Краудфандинг
Пояснение: В настоящее время трудно представить, что когда-то краудфандинга не существовало.С помощью краудфандинга «толпа» финансирует потребность компании в финансировании. Обычно краудфандинг осуществляется через онлайн-платформу, где предприниматели предлагают инвестиционные возможности на одной стороне платформы, а на другой стороне платформы большая группа людей инвестирует небольшие суммы для удовлетворения инвестиционных потребностей предпринимателя.
Когда выбирать этот источник финансирования: Обычно существует три типа краудфандинга: ссуды, предварительные заказы / пожертвования и конвертируемые ссуды. Вы ищете ссуду , но не можете получить ее в банке из-за слишком высокого профиля риска? Тогда попробуйте краудфандинг займа .У вас есть прототип и вы хотите проверить соответствие продукта / рынка, но вы не можете профинансировать производство / поставку первой партии реальных продуктов? Тогда перейдите на предварительных заказов / пожертвований . Хорошо известными примерами платформ, предлагающих такие типы краудфандинга, являются Kickstarter и Indiegogo. В основном они подходят для продуктов, проектов или гаджетов, ориентированных на потребительский рынок, и имеют сильный элемент дизайна.
Конвертируемые ссуды имеют следующие преимущества: 1) акции не выпускаются, 2) обсуждение оценки откладывается до того момента, когда можно будет лучше определить стоимость компании, и 3) это проще, быстрее и дешевле, чем фактическая передача акций.
Поскольку люди, инвестирующие через краудфандинговые платформы, не всегда являются профессиональными инвесторами, краудфандинг лучше подходит для предложений, которые не являются слишком сложными или техническими и которые легко понимаются широкой публикой (вот почему это называется «краудфандингом»). Подумайте, например, о потребительских товарах.
Существуют также краудфандинговые платформы с определенной направленностью, так что примите это во внимание при выборе. Например, голландская краудфандинговая платформа Oneplanetcrowd специализируется именно на устойчивых проектах, оказывающих положительное влияние.
источников финансирования | Долгосрочные, краткосрочные, внутренние-внешние
Источниками финансирования бизнеса являются акционерный капитал, заемные средства, долговые обязательства, нераспределенная прибыль, срочные ссуды, ссуды на оборотный капитал, аккредитив, выпуск в евро, венчурное финансирование и т. Д. Эти источники средств используются в различных ситуациях. Они классифицируются на основе периода времени, владения и контроля, а также источника их генерации. Идеально оценить каждый источник капитала, прежде чем выбирать его.
Источники капитала — наиболее интересная область, особенно для предпринимателей, которые собираются начать новое дело.Пожалуй, это самая сложная часть всех усилий. Существуют различные источники капитала, которые мы можем классифицировать по разным параметрам.
Компания может выбирать, зная, что есть много альтернатив финансам или капиталу. Выбор правильного источника и правильного сочетания финансов — ключевая задача для каждого финансового менеджера. Процесс выбора правильного источника финансирования включает в себя глубокий анализ каждого источника финансирования. Для анализа и сравнения источников необходимо понимание всех характеристик источников финансирования.Источники финансирования классифицируются по многим характеристикам.
Исходя из временного периода, источники классифицируются как долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные. Владение и контроль делят источники финансирования на собственный и заемный капитал. Внутренние источники и внешние источники — это два источника генерации капитала. Все источники имеют разные характеристики, чтобы соответствовать разным требованиям. Давайте разберемся с ними немного глубже.
По временному периоду
Источники финансирования бизнеса классифицируются в зависимости от периода времени, на который требуются деньги.Временной период обычно делится на следующие три:
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ / ФОНДЫ СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ / ФОНДЫ КРАТКОСРОЧНЫЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ / ФОНДЫ
Уставный капитал или обыкновенные акции Привилегированные или привилегированные акции Торговый кредит
Привилегированные или привилегированные акции Облигации / облигации Факторинговые услуги
Нераспределенная прибыль или внутренние начисления Финансирование лизинга Дисконтирование векселей и т. Д.
Облигации / облигации Финансирование покупки в рассрочку Авансы полученные от клиентов
Срочные ссуды от финансовых институтов, государственных и коммерческих банков Среднесрочные ссуды от финансовых институтов, государственных и коммерческих банков Краткосрочные ссуды, такие как ссуды на оборотный капитал от коммерческих банков
Венчурное финансирование Срочные депозиты (<1 года)
Секьюритизация активов Дебиторская и кредиторская задолженность
Международное финансирование посредством выпуска евро, займов в иностранной валюте, ADR, GDR и т. Д.
Долгосрочные источники финансирования
Долгосрочное финансирование означает требования к капиталу на период от более 5 лет до 10, 15, 20 лет или, возможно, более в зависимости от других факторов. Капитальные вложения в основные фонды, такие как машины и оборудование, земля и здания и т. Д., Финансируются из долгосрочных источников финансирования. Часть оборотных средств, которая постоянно остается в бизнесе, также финансируется из долгосрочных источников средств.Источники долгосрочного финансирования могут быть в виде любого из них:
Среднесрочные источники финансирования
Среднесрочное финансирование означает финансирование на срок от 3 до 5 лет и обычно используется по двум причинам. Во-первых, когда долгосрочный капитал пока недоступен, и во-вторых, когда производятся отсроченные расходы по доходам, такие как реклама, которые должны быть списаны в течение 3-5 лет. Источники среднесрочного финансирования могут быть в виде одного из них:
.
Привилегированный капитал или привилегированные акции
Облигации / Облигации
Среднесрочные кредиты от
Финансовые институты
Правительство и
Коммерческие банки
Финансирование лизинга
Финансирование покупки в рассрочку
Краткосрочные источники финансирования
Краткосрочное финансирование означает финансирование на срок менее 1 года. Потребность в краткосрочном финансировании возникает для финансирования текущих активов бизнеса, таких как инвентаризация сырья и готовой продукции, дебиторов, минимального остатка денежных средств и банковского баланса и т. Д. Краткосрочное финансирование также называется финансированием оборотного капитала. Краткосрочные финансы доступны в форме:
По данным собственности и контроля:
Источники финансов классифицируются по владению и контролю над бизнесом. Эти два параметра являются важным фактором при выборе источника финансирования для бизнеса.Всякий раз, когда мы привлекаем капитал, возникают два типа затрат: один — это проценты, а другой — совместное владение и контроль. Некоторые предприниматели могут не захотеть ослаблять свои права собственности на бизнес, а другие могут верить в разделение риска.
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ
Собственный капитал Финансовые учреждения,
Предпочтение Коммерческие банки или
Нераспределенная прибыль Общественность в случае долговых обязательств.
Конвертируемые облигации
Венчурный фонд или частный капитал
Собственный капитал
Собственный капитал также относится к собственному капиталу. Он поступает от учредителей компании или от широкой общественности путем выпуска новых акций. Промоутеры начинают бизнес с привлечения необходимых денег для стартапа. Ниже приведены источники собственного капитала:
Собственный капитал
Предпочтение
Нераспределенная прибыль
Конвертируемые облигации
Венчурный фонд или частный капитал
Кроме того, когда бизнес растет и внутренних начислений, таких как прибыль компании, недостаточно для удовлетворения требований к финансированию, учредители могут выбрать собственный или неимущественный капитал.Это решение остается за промоутерами. Тем не менее, чтобы обсудить, некоторые преимущества собственного капитала таковы:
Это долгосрочный капитал, что означает, что он постоянно находится в бизнесе.
Нет бремени по выплате процентов или взносов, как заемный капитал. Таким образом, снижается и риск банкротства. По этой причине предприятия, находящиеся на начальной стадии, предпочитают справедливость.
Заемный капитал
Заемный или заемный капитал — это финансирование из внешних источников.Эти источники заемного финансирования включают следующее:
Финансовые учреждения,
коммерческих банков или
Общественность в случае долговых обязательств
В этом типе капитала заемщик взимает плату за активы предприятия, что означает, что компания будет платить заемщику путем продажи активов в случае ликвидации. Еще одна особенность заемного фонда — регулярная выплата фиксированных процентов и возврат капитала. Некоторые преимущества заимствования заключаются в следующем:
Отсутствие размывания владения и контроля над бизнесом.
Стоимость заемных средств невысока, так как это вычитаемый расход для целей налогообложения, что в конечном итоге приводит к экономии на налогах для компании.
Это дает бизнесу преимущество за счет кредитного плеча.
ПО ИСТОЧНИКУ ПРОИЗВОДСТВА:
Исходя из источника генерации, следующие внутренние и внешние источники финансирования:
ВНУТРЕННИЕ ИСТОЧНИКИ ВНЕШНИЕ ИСТОЧНИКИ
Нераспределенная прибыль Собственный капитал
Уменьшение или контроль оборотного капитала Задолженность или задолженность в банках
Продажа активов и т. Д. Все остальные, кроме упомянутых во внутренних источниках
Внутренние источники
Внутренний источник капитала — это тот, который генерируется внутри компании. Это следующие:
Нераспределенная прибыль
Уменьшение или контроль оборотного капитала
Продажа активов и т. Д.
Внутренний источник средств имеет те же характеристики собственного капитала. Лучшая часть внутреннего источника капитала заключается в том, что бизнес растет сам по себе и не зависит от внешних сторон.В этой форме финансирования отсутствуют недостатки как собственного капитала, так и долга. Не возникает ни разводнения прав собственности, ни фиксированных обязательств / риска банкротства.
Внешние источники
Внешний источник финансирования — это капитал, полученный извне. Помимо внутренних источников средств, все источники являются внешними.
Выбор правильного источника средств — важное бизнес-решение, принимаемое финансовыми менеджерами высшего уровня. Использование неправильного источника увеличивает стоимость средств, что, в свою очередь, окажет прямое влияние на осуществимость рассматриваемого проекта.Неправильное соответствие типа капитала требованиям бизнеса может препятствовать нормальному функционированию бизнеса. Например, если основные фонды, которые приносят выгоду через 2 года, финансируются за счет краткосрочных финансов, через год возникнет несоответствие денежных потоков, и менеджеру снова придется искать финансы и снова платить комиссию за привлечение капитала.
Источники финансирования, доступные для бизнеса | Малый бизнес
Финансирование — движущая сила любого прибыльного предприятия.Бизнесу нужен капитал для финансирования своих начинаний, которые приносят доход. Однако не у всех предприятий есть мгновенный доступ к деньгам. Обилие вариантов финансирования облегчает владельцам бизнеса выбор типа финансирования, который наилучшим образом соответствует потребностям их компаний.
Банковская ссуда
Банки и кредитные союзы предлагают ссуды крупным и малым предприятиям. Когда компании берут ссуду в банке, у них есть доступ к определенной сумме денег, но они обязаны соблюдать условия погашения и процентные ставки банка.Проценты — это плата за заимствование денег банка, которая накапливается в зависимости от того, какая часть ссуды используется и сколько времени требуется бизнесу, чтобы вернуть средства.
Чтобы подать заявку на получение банковского кредита, владельцы бизнеса должны предоставить финансовому учреждению предложение о том, почему необходимо финансирование, а также доказательства того, что бизнес будет успешным. Однако бизнес-ссуды не гарантированы каждому заявителю. В статье Карин Прайс Мюллер, опубликованной в марте 2010 года в журнале Entrepreneur, объясняется, что получение традиционных банковских кредитов может быть трудным — даже почти невозможным — из-за ужесточения политики андеррайтинга.Таким образом, в статье рекомендуется, чтобы владельцы бизнеса творчески подходили к альтернативным вариантам финансирования.
Кредитная линия собственного капитала
Если владелец бизнеса также владеет домом, он может подать заявление на получение кредитной линии собственного капитала. Кредитные линии собственного капитала — это ссуды, которые финансовые учреждения предоставляют домовладельцам в зависимости от того, сколько капитала они имеют в своем доме, стоимости их дома и их текущей ипотеки. Как только заявители одобрены для получения кредитных линий собственного капитала, они получают немедленный доступ к средствам.Остерегайтесь колебаний процентных ставок, поскольку в опубликованной в августе 2009 года публикации Совета Федеральной резервной системы отмечается, что процентные ставки по кредитным линиям собственного капитала обычно являются переменными. Переменная процентная ставка регулируется на основе индекса экономической стоимости. Таким образом, получение этого типа ссуды требует, чтобы владельцы бизнеса внимательно следили за своей процентной ставкой.
Найдите инвестора
Группы инвесторов или частные инвесторы ищут компании, которым требуется финансовая помощь. Двумя основными типами инвесторов являются венчурные капиталисты и бизнес-ангелы.Венчурные капиталисты вкладывают деньги в больших масштабах, средний диапазон инвестиций составляет от 500 000 до 10 миллионов долларов, согласно статье журнала Entrepreneur «100 лучших фирм венчурного капитала». Инвесторы-ангелы предоставляют меньшие суммы, которые все еще остаются значительными. Инвесторы предоставляют бизнесу капитал в обмен на частичное владение компанией. Вместо того, чтобы взимать проценты с суммы денег, предоставленных бизнесу, инвесторы хотят получать долю прибыли.
Ваши собственные деньги
Если у владельцев бизнеса есть сберегательные или пенсионные счета, они могут использовать другой источник финансирования, известный как «самонастройка», когда владелец бизнеса использует личные ресурсы для финансирования своих деловых усилий.По данным Управления малого бизнеса, личные ресурсы являются основным источником финансирования для большинства начинающих предпринимателей. Это также включает использование личных кредитных карт. Однако кредитные карты имеют высокие процентные ставки, поэтому лучше использовать кредитные карты для краткосрочных инвестиций, которые быстро окупятся.
Ссылки
Ресурсы
Биография писателя
Кира Шихан была автором различных публикаций с 2008 года. Ее работы были представлены в «Листе пустыни» и «Журнале Kentucky Doc Magazine», освещая вопросы здоровья и благополучия, экологический консерватизм и Поделки своими руками.Шихан имеет степень MBA со специализацией в области финансов.
Этапы финансирования стартапов
Этапы финансирования стартапов
Начинающий бизнес представляет собой более рискованное вложение, чем зрелый бизнес. У зрелого бизнеса есть активы в качестве обеспечения и известный денежный поток, который позволяет инвесторам и кредиторам оценивать бизнес-риски. По своей природе профиль риска начинающего бизнеса оценить гораздо сложнее.
Важность сосредоточения внимания на финансировании на ранних этапах и этапах расширения, а также на различных этапах в рамках каждого этапа заключается в понимании уникальных характеристик бизнеса и финансирования на каждом из этих этапов.
Раннее финансирование
Этап финансирования посевного материала
Этап посевного финансирования, также известный как этап предварительной коммерциализации, представляет собой этап подтверждения концепции, на котором бизнес-идея проверяется на ее жизнеспособность. На этом этапе фундаментальные исследования могут быть завершены, но коммерческие возможности еще не доказаны. Как правило, формальная коммерческая организация не создается, потому что еще не принято решение о том, следует ли продолжать создание бизнеса.
На начальном этапе предпринимателю обычно требуются относительно небольшие суммы финансирования для проведения технико-экономического обоснования бизнеса, разработки прототипов, оценки рыночного потенциала, защиты интеллектуальной собственности и исследования других аспектов бизнес-идеи.
В конце фазы посевного финансирования предприниматели принимают решение о том, двигаться ли дальше с обязательством по созданию бизнеса (часто называемое решением «идти / нет»).
Этап финансирования перед запуском
Этап перед запуском происходит после того, как было принято решение продолжить создание бизнеса.На этом этапе создается фундамент для бизнеса. В настоящее время критически важной является разработка подробного бизнес-плана, объясняющего, как будет создаваться и функционировать бизнес. Эта фаза обычно требует значительно большего финансирования, чем начальная стадия. В зависимости от обстоятельств бизнес-ангелы могут быть заинтересованы в предоставлении финансирования на этом этапе.
Часто первым шагом на этом этапе является создание юридического лица для бизнеса. Юридическое лицо будет определять границы того, как будет работать бизнес.Затем учредители бизнеса могут искать и приобретать землю и помещения для ведения бизнеса. Наряду с этим идет приобретение оборудования и других активов, необходимых для ведения бизнеса. На этом этапе бизнес часто нанимает руководство и исследует все правила, которые должны быть соблюдены, и лицензии, которые необходимо получить. Основателям бизнеса вместе с недавно нанятой командой менеджеров необходимо будет завершить развитие дистрибьюторских и маркетинговых отношений по всей цепочке поставок бизнеса.
Этап финансирования запуска
На этапе запуска, также известном как этап запуска, запускается производство и осуществляются продажи. Он характеризуется наймом сотрудников и продвижением продуктов на рынке. Финансирование начального этапа включает в себя промежуточное финансирование с момента финансирования предпускового этапа до начала операций, достаточный оборотный капитал для бесперебойной работы бизнеса, финансирование любых убытков на этапе запуска и резервные средства на случай возникновения непредвиденных обстоятельств. о неожиданном прерывании процесса запуска.Финансирование предпусковой и пусковой стадии может происходить одновременно.
Этап финансирования первого этапа
Финансирование первого этапа, также известное как этап наращивания мощности, является заключительным этапом финансирования на раннем этапе. Для него характерно наращивание объемов производства и продаж. Наращивание бизнеса за счет увеличения продаж является показателем успеха, поскольку бизнес-модель компании проходит проверку.
Объем бизнеса может приближаться к безубыточности, а прибыльность в пределах видимости.Если компания достигает прибыльности на начальном этапе или демонстрирует явные признаки того, что может достичь прибыльности на этапе наращивания мощности, венчурные капиталисты могут быть заинтересованы в финансировании этого этапа.
Со стратегической точки зрения, способность ускорить наращивание темпов роста может катапультировать компанию в стадию роста, на которой она устанавливает прибыльность и может финансировать свою деятельность за счет внутренних ресурсов.
Финансирование этапа расширения
Этап финансирования второго этапа
Это финансирование следует за финансированием первого этапа и обеспечивает оборотный капитал для первоначального расширения бизнеса, который производит и отгружает продукцию и имеет растущую дебиторскую задолженность и запасы.Хотя компания добилась прогресса, есть случаи, когда она еще не приносит прибыли.
Третий этап или этап мезонинного финансирования
Это предусмотрено для крупного расширения компании, которая имеет увеличивающийся объем продаж и приносит прибыль. Эти средства используются для дальнейшего расширения завода, маркетинга, оборотного капитала или разработки улучшенного продукта.
Мостовое финансирование
Промежуточное финансирование включает заполнение промежутка времени между тем, когда произведены расходы, и получен доход.Например, государственные субсидии часто включают промежуточное финансирование, потому что субсидия не будет платить напрямую за покупку актива (например, оборудования), но будет возмещать компании после совершения покупки. Таким образом, промежуточное финансирование заполняет временной промежуток с момента, когда были произведены расходы (закуплено оборудование), и компания получила компенсацию в виде гранта на покупку оборудования.
Мостовое финансирование может происходить на любом из этапов финансирования, описанных выше. Обычно его предоставляют коммерческие банки.
Дон Хофстранд, специалист по расширению добавленной стоимости в сельском хозяйстве на пенсии, [email protected]
15 источников финансирования бизнеса для компаний и индивидуальных предпринимателей
Когда вы хотите начать или расширить свой бизнес, всегда есть одно серьезное препятствие: деньги. Итак, вопрос в том, как собрать средства, необходимые для финансирования вашего предприятия? Общий ответ можно получить после обширного исследования, но с учетом популярных вариантов финансирования, перечисленных и подробно объясненных ниже, мы надеемся сделать ваш путь к поиску и обеспечению финансирования немного проще.
1. Бизнес-кредиты
Бизнес-кредиты обычно позволяют вам занять оговоренную сумму денег и выплатить ее в течение определенного периода с процентами. Существует два основных типа ссуд:
Обеспеченные бизнес-ссуды: Заемщик ссуды предоставляет какое-либо обеспечение, такое как дом, автомобиль или акции, под стоимость ссуды. Если погашение не удается, актив может быть конфискован у кредитора.
Необеспеченные бизнес-ссуды: Заемщик ссуды не предоставляет никакого обеспечения, ссуда выдается в зависимости от текущей ситуации заемщика.
Бизнес-кредиты обычно рассматриваются как среднесрочный и долгосрочный источник финансирования. Как правило, ссуды выгодны, поскольку существует множество вариантов, как коммерческих, так и поддерживаемых государством (например, схема ссуд для стартапов). Вы не продаете акции в своем бизнесе, как с венчурным капиталом, и вы можете присмотреться к доступным тарифам и планам платежей. Для компаний в Великобритании также есть некоторые налоговые льготы при выплате кредита.
Если вы все же берете ссуду для бизнеса, убедитесь, что условия и сроки выплаты реалистичны для вашей ситуации и дают вам возможность, если дела пойдут не по плану.Ссуды остаются самым популярным вариантом для начинающих предприятий и одним из самых популярных вариантов финансирования для компаний, стремящихся к расширению.
Если вы подаете заявку на ссуду, главное, чтобы ваши финансы и счета были в актуальном состоянии, и у вас был четкий план по выплате ссуды. Конечно, в зависимости от кредитора может быть много других предпосылок, таких как ежемесячный доход, кредитный рейтинг, годы торговли и т. Д.
2. Финансирование счетов-фактур
Финансирование счетов-фактур позволяет компаниям занимать деньги под сумму счетов-фактур, причитающихся от клиентов.Существует две основных формы финансирования счетов-фактур: факторинг счетов-фактур и дисконтирование. Обычно вы можете получить до 85% от стоимости сразу, а оставшуюся сумму (за вычетом финансовых затрат), когда клиент оплачивает счет.
Финансирование по счетам может быть отличным вариантом, если у вас много корпоративных клиентов или клиентов малого и среднего бизнеса, которые имеют длительные сроки оплаты или склонны платить как можно позже. Это отличный вариант финансирования, чтобы заполнить дыры в денежном потоке. Ваш счет обычно покупается в качестве долга в большинстве случаев; это обычная практика, когда если счет не оплачен, вы будете защищены от любых долгов.
Хотя это отличный вариант для финансирования, финансирование по счетам доступно только компаниям с хорошей репутацией в получении доходов и получении платежей от клиентов. Он разработан для решения проблем, связанных с согласованными с клиентами сроками оплаты в 30, 60, 90 или более дней, которые могут вызвать дефицит финансовых средств.
Если вы хотите получить финансирование по счетам, вам потребуется обновленная финансовая отчетность и счета, а ваши клиенты, как правило, должны быть достаточно крупными, чтобы кто-либо мог оплатить счет.
3. Деловые овердрафты
Банковский овердрафт — идеальный источник краткосрочного финансирования. Согласованный овердрафт позволяет предприятиям использовать свой текущий счет для платежей, превышающих их доступный баланс. Другими словами, компания должна деньги банку, когда баланс становится меньше нуля.
Вы можете одолжить что угодно до согласованного лимита, известного как «кредит». Компании могут договариваться с банком о разных суммах в зависимости от своих потребностей и кредитной истории.Некоторые банки взимают комиссию за овердрафт в дополнение к процентам, взимаемым за овердрафтный кредит. Для более крупного овердрафта банки могут потребовать от компаний предоставить обеспечение в виде материальных основных средств или личной гарантии, предоставленной директором компании.
Овердрафтное финансирование полезно, когда бизнес не может обеспечить своевременный денежный поток. Овердрафты особенно полезны для покрытия краткосрочной нехватки денежных средств от сезонной деятельности. Банки, как правило, проверяют овердрафты ежегодно.
Учитывая высокие процентные ставки, овердрафты не должны быть постоянным источником финансирования. Банки могут в любой момент отозвать овердрафт и потребовать полного погашения причитающихся средств. Для более надежного решения рассмотрите возможность получения кредита в банке.
4. Кредитные карты визитки
Другой аналогичный источник краткосрочного финансирования бизнеса — это бизнес-кредитная карта, которая является наиболее часто используемым источником финансирования для малого бизнеса. Компании могут использовать кредитную карту для оплаты любых связанных с бизнесом расходов и не будут нести никаких процентов при условии, что непогашенный остаток будет выплачен до конца периода без кредита, обычно через 30-56 дней.
Если вы не выплатите остаток в течение периода без кредита, вам начисляются проценты по непогашенному кредиту. Каждая карта предлагает свой кредитный лимит, который ограничивает сумму, которую вы можете занять, обычно до 10 000 фунтов стерлингов.
Бизнес-кредитная карта невероятно полезна для новых стартапов, поскольку она значительно увеличивает покупательную способность компании. В краткосрочной перспективе кредит полностью бесплатный. Однако бывает сложно отслеживать расходы по кредитной карте, что может повредить вашему кредиту.Если вам не удастся выплатить причитающуюся сумму, вы можете начать накапливать значительную задолженность с высокими процентными ставками.
Ответственное использование кредитной карты также является отличным способом создания положительного кредитного отчета для вашей компании, что полезно для обеспечения финансирования ссуды в будущем. Хотя это фантастический источник мгновенного финансирования, их следует зарезервировать для временного краткосрочного использования.
5. Стартовые кредиты
Предприниматели могут воспользоваться ссудой для стартапа для финансирования своего нового предприятия.Эта форма финансирования представляет собой личный заем, поддерживаемый государством, доступный для лиц, желающих начать или развивать бизнес в Великобритании. Успешные кандидаты не только получают финансирование, но и получают 12-месячное бизнес-наставничество совершенно бесплатно.
Ссуды для стартапов могут предлагать до 25 000 фунтов стерлингов заемных средств для физических лиц, начинающих свой бизнес. Кредит имеет конкурентоспособную фиксированную процентную ставку в год и предлагает срок погашения от 1 до 5 лет.
Этот источник финансирования является одним из наиболее привлекательных для стартапов, предлагая значительный объем финансирования в сочетании с ценным опытом.Вы можете подать заявку на правительственном веб-сайте при условии, что вам 18 лет, вы проживаете в Великобритании и ваша компания занимается торговлей менее 24 месяцев.
6. Аванс наличными от продавца
Любая компания, использующая терминал для карточек для приема платежей от клиентов, может получить денежные авансы от кредиторов через своего поставщика терминалов. Поставщик терминала может точно видеть, сколько денег поступает в ваш бизнес, а кредиторы предоставляют средства в обмен на процент от ежедневного дохода компании по кредитной карте.Эта видимость действует как обеспечение ссуды; вы договоритесь о сумме кредита и плане погашения, исходя из вашей среднемесячной прибыли и вашего денежного потока.
Выплаты обычно производятся в процентах от дохода, что означает, что они остаются пропорциональными доходу вашего бизнеса. Такая схема хорошо работает для предприятий без стабильного дохода, например для сезонных предприятий. Поскольку карточный терминал обеспечивает кредитование, нет необходимости в каких-либо активах для поддержки финансирования, что идеально подходит для многих малых и средних предприятий.
Как правило, вы можете получить финансовые средства, эквивалентные ежемесячному доходу. Если вы зарабатываете 2000 фунтов стерлингов в месяц, рассчитывайте получить 2000 фунтов стерлингов в виде денежных средств от продавца. Структура погашения, как правило, имеет более короткий срок погашения, чем другие источники финансирования, обычно менее 24 месяцев, и использует регулярные небольшие платежи, обычно выплачиваемые каждый рабочий день.
7. Коммерческая ипотека
Если вы хотите развивать свой бизнес, возможно, вам стоит инвестировать в недвижимость. Коммерческая ипотека позволяет получить ипотечный кредит в размере 70-75% на срок до 25 лет.Что касается инвестиций, сумма, которую вы можете взять в долг, зависит от дохода от аренды, получаемого от собственности, до 65% от покупной цены.
Кредиторы считают коммерческую ипотеку более рискованной, чем обычная ипотека. Таким образом, процентная ставка значительно выше и не является фиксированной на длительный период. Тем не менее, коммерческая ипотека предлагает более высокие процентные ставки, чем бизнес-ссуды. Проценты по ипотеке не облагаются налогом, и вы можете сдавать недвижимость в аренду, чтобы получить дополнительный доход, соответствующий повышенным процентным ставкам.
Имейте в виду, что ипотека — это форма обеспеченной ссуды, то есть имущество служит залогом для кредитора. Если вы не выполняете платежи по умолчанию, вы потеряете право собственности. Некоторым кредиторам требуется дополнительное обеспечение в виде других основных средств. Стоит обратиться к ипотечному брокеру, который поможет вам найти лучшее предложение, поскольку он посоветует вам, к каким поставщикам обратиться, и поможет найти самое высокое соотношение кредита к стоимости (LTV).
8. Финансирование активов
Финансирование активов — это форма финансирования для предприятий, которым требуется капитал для приобретения дорогостоящего оборудования или машин, или для компаний, которым необходимо высвободить денежные средства из уже имеющихся у них активов.
Финансирование новых активов осуществляется в форме покупки в рассрочку, финансовой аренды и операционной аренды. В качестве альтернативы вы можете использовать финансирование активов для обеспечения кредитования существующего актива, если вы не можете поспевать за выплатами по ссуде, что называется кредитованием под залог активов.
Финансирование активов отличается от более традиционных ссуд, основанных на активах или обеспеченных займами, тем, что актив, приобретенный финансистом, обычно является обеспечением, используемым против ссуды, то есть бизнесу не нужно предоставлять другую форму обеспечения.Вы можете найти основные типы финансирования активов, рассмотренные ниже.
Рассрочка
Рассрочка (HP) — это форма финансирования активов, при которой фирмы могут приобретать активы через поставщика финансовых активов, который соглашается приобрести актив, необходимый бизнесу, напрямую. Затем компания распределяет затраты по времени частями, выплачиваемыми компании по финансированию активов. Право собственности переходит к бизнесу в конце периода лизинга после оплаты всех взносов.
Рассрочка — отличный вариант, если у вас нет текущего капитала для совершения покупки.Это ссуда с фиксированной ставкой и низкими процентными ставками, идеально подходящая для активов, которые вам нужны в долгосрочной перспективе. Вы можете внести крупный первоначальный взнос, а затем — меньшие суммы, что делает его одним из наиболее гибких вариантов финансирования активов. Срок оплаты обычно составляет 1-5 лет, поэтому, если вам нужен актив только в краткосрочной перспективе, вам следует рассмотреть менее рискованный вариант, например, лизинг.
В конце периода аренды вам необходимо будет уплатить окончательный сбор, который представляет собой процент от стоимости актива. С точки зрения бухгалтерского учета, актив рассматривается так, как если бы вы владели им в течение периода аренды, то есть он будет отображаться как актив в вашем балансе.Сумма рассрочки платежа отображается в балансе как обязательство, которое уменьшается по мере того, как фирма производит каждый платеж HP. Поэтому вам необходимо подумать о том, будет ли актив обесцениваться с течением времени, поскольку, хотя ваш актив будет иметь меньшую ценность каждый год из-за амортизации, ваши обязательства останутся прежними.
Существенным недостатком финансирования активов является то, что вы официально не владеете активом до конца периода аренды, а это означает, что вы не можете вносить какие-либо изменения в покупку до истечения этого времени.Если вам нужна автономия в отношении актива, рассмотрите другие формы финансирования.
9. Финансовая аренда
При финансовой аренде поставщик финансирования активов соглашается приобрести актив напрямую и сдать его в аренду бизнесу на определенный период. Он работает аналогично покупке в рассрочку, главное отличие состоит в том, что компания никогда не будет владеть активом: всегда предполагается, что финансовая компания продаст актив в конце периода аренды. В некоторых случаях финансовая компания может предложить бизнесу долю в продажной стоимости объекта при его продаже.
Аренда полезна для более крупных активов, таких как земля или собственность, которые вы будете использовать в течение более длительных периодов. Поскольку вы технически не владеете активом, он не отображается в вашем балансе, что может дать некоторые налоговые льготы. Вы можете компенсировать свои арендные расходы в качестве расходов на свою прибыль, что позволяет вам требовать НДС. Однако со временем вам придется платить за полную стоимость, что делает ее пригодной для аренды только на протяжении большей части срока службы актива.
Операционная аренда
Операционная аренда является предпочтительным вариантом аренды оборудования, так как лизинговая компания берет на себя обслуживание.Договор аренды также включает установленный срок, который полезен, когда бизнесу может не понадобиться актив на протяжении всего срока его полезного использования. Вы платите только за стоимость актива в течение срока действия договора аренды, что обычно дешевле, чем оплата полной стоимости объекта, как при финансовой аренде.
Как и в случае финансовой аренды, актив не будет отображаться в вашем балансе, то есть вы можете компенсировать арендную плату своей прибылью. В конце срока компания может либо продлить аренду, либо вернуть актив.В течение периода аренды компания имеет полный доступ к активу, а это означает, что вы несете ответственность за страхование и расходы на техническое обслуживание.
Кредитование под активами
Кредитование на основе активов позволяет предприятиям высвобождать денежные средства из существующих активов. Компания продает актив поставщику финансовых услуг за согласованную сумму, а затем выплачивает эту единовременную сумму в форме аренды, производя регулярные платежи в течение согласованного периода. Компания возмещает стоимость покупки и проценты. Эта форма финансирования активов полезна, если компания не может справиться с затратами на обслуживание или выплатой ссуды по ценному активу.
10. Краудфандинг
Краудфандинг действительно вырос как источник инвестиций для бизнеса в целом и для конкретных продуктов. Для этого нужно взять небольшую сумму инвестиций от большого количества людей, чтобы получить гораздо большую сумму. Краудфандинг можно разделить на два типа:
На основе капитала: вы отдаете капитал в обмен на инвестиционные фонды.
На основе вознаграждений: вы раздаете льготы, вознаграждения или благодарности людям, поддерживающим определенный продукт или бизнес.
На основе займа: Вы можете получить заем путем краудфандинга, следовательно, источник финансирования
Высокотехнологичные и продуктовые компании обычно используют краудфандинг. Важно учитывать, что успех краудфандинговой кампании обычно зависит от вашей способности продвигать свое предложение. Это может быть отличным источником финансирования, особенно если вы запускаете продукт, так как вы эффективно проводите предпродажную подготовку для финансирования разработки и запуска. Существует также хороший выбор платформ для краудфандинга, включая kickstarter, Seedrs, Crowdcube и IndieGoGo.
Если вы хотите собрать деньги для открытия или развития своего бизнеса, краудфандинг на основе акционерного капитала стал популярным способом сделать это. Но будьте осторожны; если нет номинальной структуры, вам, возможно, придется отчитаться перед тысячами мелких акционеров, если вы собираете средства таким образом.
11. Гранты
Гранты для малого бизнеса обычно присуждаются правительством, государственным органом или внешней благотворительной организацией. Гранты обычно имеют форму финансирования, доступного организациям или частным лицам, которые соответствуют определенным критериям и проходят процесс подачи заявки и проверки.
Например, Innovate UK — это государственный орган, предоставляющий гранты на инновации в определенных областях экономики Великобритании. Эти гранты направлены на поддержку конкретных предприятий и секторов экономики, занимающихся определенным типом исследований и разработок.
Размер гранта
может варьироваться от 500 фунтов стерлингов до более 1 миллиона фунтов стерлингов, при этом большая часть грантов в Великобритании составляет от 3000 до 100000 фунтов стерлингов. Гранты — отличный источник финансирования для бизнеса, поскольку их не нужно возвращать. Тем не менее, на них сложно подать заявку, они очень конкурентоспособны и часто доступны только для очень определенных компаний или тех, кто занимается определенными областями исследований.
Главное соображение относительно того, подаете ли вы заявку на грант или нет, должно заключаться в времени, которое потребуется вам для заполнения заявки, по сравнению с вероятностью получения финансирования, с дальнейшим рассмотрением того, что вы могли бы делать, вместо подачи заявки для привлечения финансирования.
12. Венчурный капитал
Венчурный капитал — хороший вариант для быстрорастущих компаний, которым требуется серьезное финансирование в обмен на акционерный капитал. Как правило, деньги венчурного капитала в Великобритании начинаются от 500 тысяч фунтов стерлингов и доходят до 50 миллионов фунтов стерлингов за одно вложение.
VC — популярный способ привлечения средств для компаний, находящихся на стадии роста; вам понадобится масштабируемый бизнес, имеющий очевидную популярность на сегодняшний день. Кроме того, будьте готовы к серьезному аудиту, если венчурный инвестор хочет инвестировать в вас: обновляйте свои бухгалтерские книги и планы.
Наконец, имейте в виду, что вы выбираете серьезного акционера, имеющего опыт профессионального инвестирования. Венчурные капиталисты приносят много денег, но также несут давление и структуру сверх того, что у вас есть сейчас, поэтому убедитесь, что вы готовы к этому.
13. Ангельские инвестиции
Если вы хотите собрать небольшую сумму для начала, то, вероятно, лучший способ получить ее — привлечение инвестиций от ангелов. Инвестиции обычно варьируются от 10 000 до 500 000 фунтов стерлингов (в рамках SEIS или EIS). Поднять от ангела часто гораздо проще, чем от венчурного капитала или институциональных фондов.
С ангелом-инвестором вы, вероятно, также получите наставника и опытного партнера в качестве инвестора, который поддержит вас в начале вашего бизнеса.Постарайтесь убедиться, что ваш партнер также понимает вашу местность; опыт может быть дороже денег. Медиа-компания, например, должна привлечь инвестора, имеющего значительный опыт работы в СМИ.
Хотя комплексная проверка намного меньше, чем с инвестициями венчурного капитала, вам необходимо убедиться, что ваши документы и финансы актуальны и готовы к проверке. Часто единственный способ найти ангела-инвестора — через вашу сеть, поэтому приходите на мероприятия и начинайте микшировать.
.
Добавить комментарий Отменить ответ
Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *
Комментарий *
Имя *
Email *
Сайт