Юрист разъяснил, нужно ли наследникам ИП платить налоги

МОСКВА, 30 мая — ПРАЙМ. В России наследование индивидуальных предприятий по закону невозможно, в отличие от юридических лиц, пишет «Российская газета».

Россиян предупредили о росте цен на сахар

Поэтому после смерти владельца ИП прекращается любая предпринимательская деятельность его предприятия, рассказал в беседе с изданием адвокат Антон Зимарин.

При этом, отметил специалист, в действующем законодательстве крайне слабо урегулированы финансовые вопросы в случае смерти индивидуального предпринимателя.

«По общему правилу по долгам умершего лица (в данном случае — индивидуального предпринимателя) отвечают наследники. Однако в отношении уплаты налогов имеется ряд нюансов. В ч.3 ст.44 Налогового кодекса РФ указано, что в случае смерти налогоплательщика, являющегося физическим лицом, на наследников возлагается обязанность по уплате таких налогов, возникших при жизни наследодателя, как транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. При этом отвечать по налоговым обязательствам наследники будут только в размере имущества, полученного в качестве наследства», — отметил эксперт.

Юрист пояснил, что относительно других налогов и взносов, то со смертью физического лица обязанность по их уплате аннулируется.

То есть, объясняет он, органы Федеральной налоговой службы (ФНС) не могут истребовать с наследников НДФЛ с доходов ИП, в том числе — подоходный налог с зарплат сотрудникам и налоги согласно системе налогообложения, на базе которой действовал предприниматель.

Помимо этого, с имущества умершего не могут быть востребованы страховые взносы за себя либо сотрудников. В частности, взносы на пенсионное или медицинское страхование.

В случае, если обязанность по уплате этих налогов и взносов была передана по доверенности (например, бухгалтеру ИП), то данный документ также считается расторгнутым. Наследники могут обратиться к лицу, указанному в доверенности, с заявлением о взыскании неправомерно использованного имущества.

ИП придётся платить налог с денег на личном счёте и за переводы на карту: ФНС РФ

Предприниматель на упрощённой системе налогообложения (УСН) обязан уплачивать налог с доходов, которые он получает в оплату оказанных услуг или реализованных товаров. При этом в налоговой практике понятие счёта распространяется на любые банковские счета – вне зависимости от того, на какой счёт поступают средства: расчётный счёт ИП или личный.

Как рассказали в Налоговой, понятие счёта, используемое в практике налоговых правоотношений, распространяется на расчётные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счёта.

«налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при определении налоговой базы по налогу учитывает доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности от реализации услуг, поступившие как на текущий, так и на расчётный счёт физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя», — сообщает ФНС России.

Одновременно сообщается, что порядок налогообложения доходов, полученных физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, зависит не от того, на какой счёт поступят денежные средства за оказанные (реализованные) услуги, а от того, какую систему налогообложения применяет указанное лицо. В случае если физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, применяет общую систему налогообложения, то, соответственно, доходы, полученные им за оказанные услуги, будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц.

«Оплату принимаем только на карту»

В Налоговом кодексе (ст.249 п.2) говорится, что «выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчётами за реализованные товары (работы, услуги)». Таким образом, законодатель чётко даёт понять, что поступления на личную карту или счёт ИП должны быть маркированы как выручка от реализации. По всей видимости, если понимать буквально, в назначении платежа должно быть указано, что деньги переводятся за определённые товары (работы, услуги).

  Ещё: Отмена ИП в России: будут ли отменять статус «Индивидуальный предприниматель» и когда.

какие налоги платят ИП в 2021

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

Все по порядку:

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

• оказывают услуги,
• выполняют работы,
• продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

• на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
• на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

• НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
• взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле.

Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Подробнее

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

• основная — ОСНО;
• упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
• патент — ПСН;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
• для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

ОСНО

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

• НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
• НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
• налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

УСН

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

• УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

• до 25 апреля,
• до 25 июля,
• до 25 октября,
• до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

ПСН

Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

ЕСХН

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

НПД

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Каталог

Автор: Илья Новиков

Эксперт

Фонд поддержки предпринимательства

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Мы подготовили для Вас ответы специалистов на 12 наиболее частых вопросов о налоговых каникулах.

— Как понять, могу ли я взять налоговые каникулы? Что для этого нужно сделать?

Имеете ли Вы право на «каникулы» или нет, зависит от нескольких факторов:
1. Вы должны быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Если Вы когда-либо раньше были в статусе ИП, впервые зарегистрированным Вы не считаетесь.

2. От режима налогообложения: под «каникулы» попадают только УСН и патент.

3. От вида деятельности: право на «каникулы» имеют те, кто осуществляет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Это указано в областных законах от 12. 10.2009 года № 78-оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» (в ред. областного закона от 20.07.2015 года № 73-оз) и от 07.11.2012 года № 80-оз «О патентной системе налогообложения на территории Ленинградской области». Обратите внимание, что перечни видов деятельности при УСН и при патенте разные!

4. Доход от вида деятельности, попадающего под налоговые каникулы, должен составлять не менее 70 % от общих доходов предприятия.

Если Вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. Вы имеете право не платить налоги в течение двух налоговых периодов. Налог 0% нужно будет указать в декларации при отчете за год.

— Я являюсь учредителем и генеральным директором малого предприятия, могу ли я одновременно оформить ИП? И могу ли использовать налоговые каникулы?

Возможность регистрации в качестве ИП руководителя или учредителя ничем не ограничивается, поэтому Вы можете открыть ИП. Если деятельность, которой Вы планируете заняться, попадает под каникулы, то Вы можете ими воспользоваться.

— Если я регистрируюсь как ИП впервые и подхожу по всем условиям, как и кому я должен сообщить об этом?

Во время выбора системы налогообложения выбирайте УСН или патент и обязательно уточните в налоговой инспекции, нужно ли дополнительно уведомить налоговые органы о Вашем праве на налоговые каникулы. Хотя налоговая и должна знать, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам, в некоторых инспекциях при выборе системы налогообложения требуют отдельное заявление на «налоговые каникулы».

— Я индивидуальный предприниматель и под «каникулы» попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, тогда как использовать «каникулы»?

Стоимость патента — это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход), умноженный на 6%. На налоговых каникулах ставка равна 0, значит, налог тоже равен 0. Следовательно, платить ничего не надо.

— Должен ли я, находясь на «налоговых каникулах», платить в Пенсионный фонд и другие фонды? И какой процент? Я зарегистрирован как ИП, в штате — 2 наемных работника.

Да, уплата страховых взносов в Пенсионный Фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования, а также НДФЛ за работников производится в установленном порядке. Кроме того, ИП уплачивает за себя страховые взносы в фиксированном размере, который рассчитывается в соответствии со ст. 430 Налогового Кодекса РФ.

— У меня как у ИП два вида деятельности, по обоим применяется УСН, и один из них соответствует условиям налоговых каникул, а другой — нет, могу я применять «каникулы»?

Вам надо посмотреть, сколько процентов составляют доходы по льготному виду деятельности в общем объеме Ваших доходов. Если не менее 70 %, то Вы полностью попадаете под «каникулы».

— Как считать 70% — нужно вычесть из доходов расходы и соотнести с доходами? Эта разница получается гораздо ниже 70%.

Необходимо считать только по доходам, даже если применяете УСН — доходы минус расходы.

— Зарегистрировала ИП три месяца назад, но налоговыми каникулами пока не пользовалась. Основной вид деятельности подпадает под «каникулы», применяю УСН. С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет) действия «каникул»? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?

Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период у Вас будет 2017 год, второй налоговый период — 2018 год. Налог Вам платить не надо, так как ставка по УСН на «каникулах» равна 0.

— Зарегистрировался как ИП два месяца назад, но к работе еще не приступил, с какого времени для начнутся налоговые каникулы?

У Вас уже идут налоговые каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя. Начали Вы деятельность или нет — не имеет значения.

— Оформила ИП в мае 2016 года, о налоговых каникулах ничего не знала, и никто не подсказал. Работаю по «упрощенке». Как мне теперь оформить налоговые каникулы хотя бы в 2017 году? Нужно ли какое-то заявление или просто подать нулевую декларацию в налоговую?

Вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что Ваша налоговая ставка равна 0.

— Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. Но в первом квартале у меня основной доход стал приносить другой вид деятельности, который к льготным не относится. В этом случае что мне нужно менять?

Если по льготному виду деятельности Вы не добираете до объема в 70% от общей суммы дохода, то право на каникулы Вы потеряете.

— Декларацию подаем 1 раз в год, а как быть с авансовыми платежами? Нужно направить в налоговую инспекцию что-то?

Нет, по итогам года направляете декларацию с налоговой ставкой 0%.

Оплата налогов ИП с расчетным счетом в банке и без него

Коротко о главном:

В статье разберем способы оплаты налогов ИП с расчетного счета. Узнаем, можно ли индивидуальному предпринимателю оплатить налоги без открытия расчетного счета в банке, а также рассмотрим, как заплатить ЕНВД и налоги за себя как физическое лицо.

Как оплачивать налоги с расчетного счета ИП

ИП, имеющий расчетный счет, может заплатить с него налоги двумя способами:

• Перевести деньги через интернет-банк или мобильное приложение банка. Нужно зайти в одну из программ под своим логином и паролем, выбрать вкладку «Платежи» или «Оплатить услуги» (это зависит от того, программой какого банка вы пользуетесь), перейти в раздел «Налоги, штрафы», выбрать вкладку «Налоги ФНС». Далее необходимо внимательно заполнить все поля предложенной формы. На заключительном этапе проверяем введенные данные, отправляем в банк, в качестве подтверждения наших действий вводим СМС-код.
• Сформировать платежку в специальной программе типа 1С. Можно воспользоваться шаблоном, но в программе удобней, так как она на каждом этапе заполнения делает подсказки. Главное, корректно заполнить поля формы, чтобы был погашен определенный налог. Платежку распечатываем в 3-х экземплярах, подписываем ее, ставим печать на 1-ом экземпляре. Если ИП работает без печати, то на ее месте пишем «б/п». Особое внимание обращаем на подпись, она должна быть идентична той, которую оставляли в образцах подписей в банке. Платежку относим в банк. Операционист, проверив правильность заполнения платежки, на одном из экземпляров ставит отметку о принятии.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Как платить налоги ИП без расчетного счета

Если у ИП нет расчетного счета, то произвести уплату налогов можно без него:

• Оплатить налоги без открытия расчетного счета можно через онлайн-банк или мобильное приложение вашего банка, в котором у вас есть дебетовая карта (следуя вышеприведенной инструкции).
• Отправить платеж через личный кабинет на сайте налоговой.
• Погасить задолженность через портал Госуслуг.

При втором и третьем способе — заходим на официальный сайт налоговой, нажимаем вкладку «Физические лица». Выбираем, как мы хотим авторизоваться — при помощи портала Госуслуг или личного кабинета. Вводим логин и пароль. В верхнем поле появляется сумма задолженности по налогам. Выбираем, как мы будем платить и с помощью чего. Проверяем все данные и отправляем платеж.

• Отправить налоговый перевод через отделение банка. Самый трудоемкий процесс. Нужно вручную написать платежное извещение и главное — не ошибиться с кодами. В поле «Плательщик» пишем свою фамилию, имя, отчество, к примеру, «Ильин Сергей Константинович», аббревиатуру «ИП» не пишем, так как банки могут принимать наличные платежи только от физ. лиц.
• Оплатить налоги при помощи электронных кошельков, например, Webmoney, QIWI, Яндекс.Деньги. Заходим в один из них, выбираем вкладку «Налоги». Затем пользуемся поиском по УИН, вводим 20 цифр (подходит, когда есть налоговое извещение), или по ИНН. Дальше корректно заполняем все поля предлагаемой формы.

Как ИП заплатить ЕНВД без расчетного счета

Всеми рассмотренными выше способами ИП может погасить задолженность по ЕНВД. К ним можно добавить еще один — посетить ближайшую налоговую инспекцию и взять извещение на платеж. С ним пойти в банк и отправить платеж либо через терминал, либо через операционное окно. Плюс этого перевода в том, что не нужно вручную заполнять бланк платежа.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.

Может ли ИП заплатить налоги за себя, как физ. лицо, с расчетного счета

ИП, которому нужно оплатить налоги за себя, как за физическое лицо (транспортный, земельный, имущественный налог), может оплатить их с расчетного счета, из остатка собственных средств. Законом это не запрещено.

Сделать это можно в интернет-банке или мобильном приложении, сформировав платежку, а в назначении платежа указав, за кого производится платеж (пишем ФИО). Далее отражаем наименование налога и период, за который мы вносим задолженность.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков с бесплатным РКО и расчетным счетом для ИП и ООО.

полный порядок уплаты и систем налогообложения

Решившись начать индивидуальную предпринимательскую деятельность, нужно быть в курсе всех будущих растрат. Это не только сертификация дела и другие сопроводительные документы. Также нужно чётко знать, какие именно придётся платить налоги и в каких объёмах. Учитывая, что в 2017-м году были приняты новые поправки ко всем режимам налогообложения — такие знания необходимы.

Курс, взятый правительством Российской Федерации в отношении малого бизнеса, ведёт в сторону облегчения налоговой ставки для всех начинающих ИП. Но для того, чтобы воспользоваться предоставленными возможностями, нужно чётко представлять их границы.

---

Оглавление: 
1. Режимы налогообложения
2. Какие налоги платит ИП

---

Режимы налогообложения

Рекомендуем прочитать:
Как открыть ИП: пошаговая инструкция

Существующие в России режимы налогообложения могут сильно облегчить жизнь начинающему предпринимателю. Он волен выбрать тот, что больше всего ему подойдёт. Или даже совмещать несколько специальных режимов.

Режимы налогообложения:

• Общая система налогообложения или сокращённо ОСНО.
• Упрощённая система налогообложения.
• Единый налог на вменённый доход.
• Единый сельскохозяйственный налог.
• Патентная система.

ОСНО вступает в силу, если ИП не подавал никаких заявок и прошений, а значит уплачивает полный список налогов. В том числе НДС, по главе 21 Налогового кодекса, имущественные налоги и налоги на прибыль, по главе 25. И, что важно, предприниматель обязан подавать бухгалтерский отчёт, но не по бухгалтерскому образцу, а по налоговому. Общая система традиционно считается самым сложным режимом налогообложения.

Важный факт

ОСНО автоматически наступает для тех ИП, деятельность которых не соответствует условиям, выдвигаемым Единым налогом на вменённый доход или если предприниматель за 5 рабочих дней с момента регистрации не подал заявку о переходе на упрощённый режим.

Упрощенная система создана для облегчения труда начинающим предпринимателям. Воспользовавшись этим режимом, ИП платит единый налог. Ему больше не надо заполнять отчёты по таким категориям, как имущественный налог или налог на добавочную стоимость.

Важный факт

У такой системы есть существенные минусы. Она сильно ограничивает сферы деятельности. Адвокатские конторы или фирмы по добыче полезных ископаемых не могут воспользоваться этим режимом.

Единый налог на вменённый доход — режим, устанавливающийся не на само ИП, а на его деятельность. Под него подпадают такие сферы бизнеса, как бытовые и ремонтные услуги, ветеринарная практика и т. д. Он используется наряду с ОСНО. Есть товары, которые не подпадают под ЕНВД, они указаны в 1 статье Налогового Кодекса РФ, подпункты с 6 и по 10.

ЕСХН, или Единый сельскохозяйственный налог, не обязателен для всех ИП, занятых в этой сфере бизнеса. Его, как и остальные режимы, можно включать по желанию. Ставка сельскохозяйственного налога равна 6% и обязана вноситься в бюджет два раза в год.

Важный факт

У ЕСХН есть ограничение. Для того, чтобы отправить заявку на этот единый налог, нужно убедиться, что, по крайней мере, 70% дохода предприятия идут из сельскохозяйственного сектора. Если этот процент будет меньше, то заявку просто не примут на рассмотрение.

Патентная система возможна только для крайне ограниченного списка дел. Они установлены законодательно, в главе 26.5 Налогового Кодекса РФ. Кроме этого, существуют и другие ограничения, накладываемые режимом. У предприятия, которое хочет подключить патентную систему, должно быть менее 15 рабочих, а максимальная прибыль устанавливается властями. И для того, чтобы действовать по такому режиму в разных регионах, нужно покупать разные патенты. Но с его покупкой ИП полностью освобождается от необходимости уплаты налогов и ведения отчётов по ним. Не на постоянной основе, но на определённый срок.

Важный факт

Последние изменения этой системы увеличивают максимальный срок налоговых «каникул» с одного года до двух. Это касается, как только что зарегистрированных предприятий, так и тех, что решили перейти на эту систему впервые.

Какие налоги платит ИП

Если составлять полный список налогов, которые нужно уплатить ИП по ОСНО, то получится следующее.

• НДФЛ, равняющийся 13% от всего дохода бизнеса;
• НДС, достигающий 18%, если деятельность предприятия не попадает под отдельные случаи, указанные в главе 21 Налогового Кодекса РФ;

Это налоги, которые нужно уплатить в любом случае. Также могут включаться налоги на имущество или транспортный, земельный. В том случае, естественно, когда земля, транспортное средство или недвижимость напрямую нужны для ведения бизнеса предприятием.

При упрощённой системе нужно уплачивать:

• 6% от всей суммы доходов;
• и налог с разницы между доходом и расходом. Он достигает 15%.

Упрощённая система избавляет предпринимателя от необходимости уплачивать как НДФЛ, так и НДС. Но если во владении предприятия есть недвижимость, то налог на имущество платить необходимо.

ИП, использующие ЕНВД, должны выплачивать 15% от вменённого дохода. Этот вменённый доход равен не фактической сумме, а, так сказать, потенциальной. Он рассчитывается по простой формуле:

Физические показатели Х Доходность базовая Х К1 Х К2 

О том, как узнавать эти показатели, написано в главе 26.3 Налогового Кодекса РФ.

В случае патентной системы ИП уплачивает только сумму патента. Законодательством она равняется 6% от суммы всего потенциального годового дохода предприятия. Эта сумма устанавливается законодательно, в зависимости от региона.

ИП работающие по патентной системе, как и те, что платят ЕНВД, не уплачивают как НДС, так и НДФЛ, или налог на имущество. Кроме отдельных случаев, указанных в соответствующих главах Налогового Кодекса.

Важный факт

Оба этих режима учитывают только потенциальный доход. И налог с него придётся уплатить даже в том случае, когда предприятие не приносит фактической прибыли.

Кроме вышеупомянутых статей расхода, есть ещё и дополнительные. Это так называемые налоги на заработную плату и взносы на страховку. В случае, если ИП работает самостоятельно, не привлекая наёмных рабочих, то он избавляется от налога по ЗП. Но всё равно должен оплатить страховые взносы, сумма которых установлена законодательно.

Загрузка…

Час расплаты. Apple, Google и Facebook годами уходили от налогов. Как 130 стран мира заставят их заплатить миллиарды?: Госэкономика: Экономика: Lenta.ru

Самые влиятельные и богатые страны мира решили всерьез взяться за проблему, которая годами лишала их миллиардов долларов — налогообложение цифровых компаний, продукция которых с трудом поддается учету, а потому налог на прибыль от ее продажи крупнейшие корпорации платят там, где ниже ставка. Долгое время Google, Facebook, Apple, Amazon и им подобным удавалось не только серьезно экономить, но и ссорить между собой ведущие экономики мира, неспособные поделить лакомый кусок пирога. Но теперь они объединились ради общей цели — заставить платить несговорчивых коммерсантов. Последние неожиданно говорят, что только рады сотрудничать с властями. Тем временем, заработать на новой инициативе уже готовится Россия. Большая расплата — в материале «Ленты.ру».

Страны «Большой семерки» (США, Канада, Великобритания, Германия, Франция, Италия и Япония) на саммите в британском Корнуолле решили в скором будущем ввести новый налог, объектом которого станет прибыль IT-компаний. По предварительным договоренностям, его минимальный размер не будет зависеть от конкретной страны и составит 15 процентов, а в дальнейшем может быть увеличен.

Решение уже одобрили более 130 стран (чуть больше двух третей от всех признанных ООН государств мира), но считать вопрос решенным пока рано. Чтобы в полной мере реализовать замысел, предстоит пройти еще множество инстанций — первым делом прийти к согласию на июльском саммите министров финансов стран G20. Однако многие экономисты и чиновники радуются уже тому, что дело удалось сдвинуть с мертвой точки. Британский министр финансов Риши Сунак назвал инициативу исторической и заявил, что теперь его страна будет получать справедливую плату от «крупнейших транснациональных технологических гигантов».

Международное налогообложение давно остается чувствительной темой для глобальной экономики. Крупнейшие компании со всего мира регистрируются в странах с низкими ставками (необязательно в классических офшорах) и не спешат возвращать часть заработанного на родину. Многие прибегают к сложным схемам с использованием сразу нескольких юрисдикций. Например, «двойная ирландская с голландским сэндвичем» предполагала (пока не была ликвидирована в прошлом году) подключение двух компаний из Ирландии и одной из Нидерландов: последняя выступала «прокладкой», через которую прибыль материнской структуре перечислялись в виде роялти за использование интеллектуальной собственности.

Американские корпорации, не желая делиться с государством, десятилетиями держат полученную за рубежом прибыль на счетах местных филиалов — по некоторым оценкам, около 2,7 триллиона долларов на 2017 год. Законы США позволяют свободно инвестировать ее или направлять на развитие подразделения, не выплачивая налог до тех пор, пока она не вернется домой.

Чтобы переломить ситуацию, прежний президент Дональд Трамп в 2017 году провел масштабную реформу, частью которой было введение специального налога на репатриацию (возврат в американские банки) иностранных доходов. Вместо стандартных 35 процентов налога на прибыль такие операции теперь облагаются единоразовым платежом в размере 15,5 или даже 8 процентов (в зависимости от типа активов, в которые были вложены возвращаемые средства). Более того, вся новая зарубежная прибыль теперь облагается налогами только на уровне штатов. Но даже такая мера не сильно подействовала: вместо ожидавшихся 4-5 триллионов долларов компании вернули всего несколько десятков миллиардов, преимущественно потратив их на обратный выкуп акций — альтернативный дивидендам способ поделиться прибылью с инвесторами.

IT-компании всегда занимали особое, более выгодное положение. Обычная фирма, продающая свою или чужую продукцию, в любом случае вынуждена платить налоги по месту совершения операций — в стране, где зарегистрирован филиал или дочерняя структура. Головной офис может переехать в юрисдикцию с льготным режимом, но он будет распространяться только на те средства, что удастся собрать с подразделений по всему миру — через дивиденды, проценты или сложные схемы. Однако эти деньги в любом случае будут обложены налогом где-то еще. Так проявляется принцип, который многие экономисты и топ-менеджеры считают несправедливым: заработанное компанией фактически подпадает под налог дважды — в виде прибыли и дивидендов (процентов по займам).

Но продукция IT-компаний слишком специфична. В наше время она все реже бывает представлена на физических носителях и все чаще продается онлайн — через лицензии, патенты и просто отдельные файлы. Ничто не мешает Google продать песню или альбом исполнителя, с которым заключен договор об использовании авторских прав, из любой точки мира. Покупатель сможет просто закачать их на свое устройство с сервера или получить неограниченный доступ к исходнику. Где он будет находиться в этот момент, не имеет значения, ведь продавцом выступает не филиал компании в его стране, а головной офис (либо региональный, рассчитанный сразу на много государств). По всем формальным признакам, прибыль образуется по месту регистрации такого филиала, а значит, и платить налоги с нее полагается там же.

Логично размещать офисы в странах с низкими налогами, особенно если они являются уважаемыми членами Евросоюза и не ассоциируются с полулегальными офшорами. Именно так поступали американские технологические гиганты, такие как Google и Apple, Facebook и Amazon, — вместе они получили аббревиатуру GAFA, которая многими правительствами ассоциируется с мошенничеством и неисполнением обязательств. Они заключали специальные секретные соглашения с властями Ирландии. Так, Apple еще в 2007-м договорилась с Дублином о том, что эффективная (реальная) ставка налога на прибыль для нее будет составлять всего 1,9 процента — в то время как в США компании обязаны были платить 35 процентов. Сделка была оформлена в сложную схему, в рамках которой корпорация создала несколько дочерних структур в Ирландии и на Бермудских островах.

Все они назывались «головными офисами», но в действительности не вели почти никакой деятельности, кроме совещаний в интернете, не имели помещений и персонала, что не мешало им передавать друг другу права на интеллектуальную собственность и выплачивать компенсации по внутрикорпоративным соглашениям (которые засчитывались в составе расходов, уменьшающих итоговую прибыль). По-настоящему работало только основное представительство в Ирландии, охват которого распространялся на всю Европу, Ближний Восток, Африку и Индию. Продажи iPhone и других устройств, в том числе в России, велись через лицензированных посредников, не имеющих юридического отношения к Apple.

Тем не менее этого хватало, чтобы соблюсти ирландские законы, позволяющие не считать компанию резидентом (а значит, и освобождать ее от уплаты налогов), если она управляется из другой страны. К примеру, в 2011 году одна из ирландских структур Apple — Apple Sales International (ASI) — получила прибыль в 16 миллиардов евро, но почти все их перевела на один из «головных офисов». В Ирландии остались только 50 миллионов, с которых и был уплачен налог — по более высокой, нежели обычная, ставке в 20 процентов. Другие местные «дочки» тоже «подсвечивали» лишь малую часть доходов, облагая их по полной. В итоге та самая эффективная ставка составляла меньше двух процентов, при том что обычные условия в Ирландии и без того являются самыми щадящими в Европе — 12,5 процента.

12.5

процента

составляет корпоративный налог на прибыль в Ирландии — один из самых низких в странах ЕС

К подобным уловкам прибегали Facebook (перечислял ирландскому филиалу почти все заработанное) и Google. Последняя, правда, утверждала, что платит «подавляющую часть причитающегося налога» дома, то есть в США, наравне со всеми. Средняя по миру эффективная ставка, по словам руководства, в середине 2010-х составляла 26 процентов. Но журналистам удалось выяснить, что на протяжении нескольких лет корпорация выводила большую часть прибыли не только в Ирландию, но и в другие страны Европы, с властями которых удавалось договориться, а также в офшоры. Так, в 2017-м Google заплатила в Нидерландах 3,4 миллиона евро налога — при многомиллиардной прибыли.

Многочисленные расследования проводили не только СМИ, но и Еврокомиссия. В частности, ей удалось выяснить, что в отдельно взятом 2014 году эффективная ставка налога на прибыль от европейских операций Apple составила и вовсе ничтожные 0,0005 процента. Под давлением властей ЕС Ирландии пришлось отказаться от особых отношений со всемирно известными компаниями и даже закрыть лазейку для использования знаменитой схемы «двойная ирландская с голландским сэндвичем». В 2016 году с Apple дополнительно взыскали 13 миллиардов евро, которые она, по оценке Брюсселя, недоплатила в европейский бюджет в течение нескольких лет. Но четыре года спустя суд пересмотрел решение и отменил штраф, согласившись с тем, что в Европе не велось никаких разработок, а значит, и полноценной деятельности.

Такое положение вещей не устроило ЕС, которому совсем не хотелось упускать весомый источник дохода в виде налогов с цифровой экономики. По оценкам Всемирного банка, она занимает 15,5 процента мирового ВВП и последние 15 лет растет в 2,5 раза быстрее него. Не стала серьезной помехой и пандемия коронавируса — ведь завязанные на онлайн продукты по-прежнему имеют доступ к потребителям и не страдают от ограничений.

Первая инициатива, претендовавшая на то, чтобы стать всеобщей, датируется еще 2013 годом. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в которую входят 38 наиболее развитых государств, запустила План BEPS (план по борьбе с размыванием налоговой базы и выводом прибыли из-под налогообложения). Он был нацелен на противодействие отмыванию денег и уходу от уплаты налога как такового, но авторы уже тогда признавали, что в цифровую эпоху основные усилия придется сосредоточить именно на уловках технологических корпораций.

План BEPS был принят к исполнению многими странами, включая не входящую в ОЭСР Россию, но по-прежнему не имеет глобального обязательного статуса. Участники плана должны выполнять лишь 4 из 15 его пунктов. В 2018 году власти Евросоюза предложили ввести временный трехпроцентный налог на доходы от рекламы в интернете, заработки соцсетей и онлайн-магазинов, а также выручку от продажи данных пользователей. Однако против выступили США, которые тоже претендуют на налоги своих ведущих компаний, независимо от того, где те зарабатывают. Позиция Вашингтона строится на том, что именно Америка дала миру корпорации, создающие продукты, без которых подчас сложно представить современную жизнь: сенсорные смартфоны, облачные сервисы, маркетплейсы, агрегаторы и сервисы доставки.

Недовольство не ограничилось словами: два года назад США пригрозили ввести ответные налоги на доходы европейских компаний на своей территории. Правда, непонятно было, на кого они будут направлены в условиях мирового доминирования американских игроков. Но Белый дом быстро нашел решение в духе торговой войны: еще в 2019-м, воспользовавшись тем, что одним из первых в Европе цифровой налог ввел Париж, выбрал несколько французских товаров (в основном предметы роскоши) и объявил, что в случае чего готов быстро ввести 25-процентную пошлину на их ввоз в Соединенные Штаты.

Уже в июне 2021 года торговый представитель США Кэтрин Тай рассказала о введении тарифов против сразу шести стран: Великобритании, Австрии, Италии, Испании, Индии и Турции. Именно их Вашингтон считает лидерами в деле дискриминации американских технологических корпораций через цифровой налог. Провинившимся дадут отсрочку на полгода, в течение которых те должны будут договориться с США на двусторонней основе или же добиться принятия общих для всех правил, которые устроили бы Америку. В противном случае «традиционные» товары из шести стран на общую сумму в два миллиарда долларов будут облагаться 25-процентными пошлинами, что фактически подорвет их конкурентоспособность на рынке США.

В итоге инициатива на уровне ЕС застопорилась, но ее начали перехватывать отдельные страны, в том числе не входящие в объединение: Турция, Канада, Индия, Кения. К началу 2021 года собственные цифровые налоги имели или анонсировали почти 50 стран и юрисдикций. Параметры большинства из них схожи и следуют одному из двух принципов: облагается либо общая прибыль в стране, либо отдельные операции. При этом, как правило, под налог попадают не любые компании, а только самые крупные — те, кто удовлетворяет условиям двойного фильтра: по глобальной выручке (обычно не меньше 750 миллионов евро в год) и заработку в конкретной стране (от 5,5 до 25 миллионов евро).

Однако различий в национальных трактовках куда больше, нежели сходств, что только создает путаницу. К примеру, в Индии местный порог составляет всего 20 миллионов рупий (260 тысяч долларов) в год, а в Кении его и вовсе нет. Разнятся и ставки: от 1,5 процента в Польше до 7,5 в Турции. Во Франции, Италии и Испании сборы установлены на уровне трех процентов, в Великобритании — двух. Что считать базой для налога, каждый тоже определяет сам. Австрия относит к ней только доходы от интернет-рекламы, Польша — выручку видеохостингов и онлайн-кинотеатров.

Под действие индийского налога, внедренного в апреле прошлого года, попадает заработок учебных учреждений, оказывающих онлайн-услуги, что особенно актуально в условиях пандемии коронавируса. Такой подход беспокоит политиков и экономистов, говорящих о том, что образование в одной из самых густонаселенных стран мира может стать еще менее доступным.

В США действуют сразу две похожие меры. Введенный во время реформы Трампа 2017 года налог против размывания базы (BEAT) работает следующим образом: выручка компании умножается на 10 процентов — если получившаяся сумма превышает базу по обычному налогу на прибыль (21 процент от доходов за вычетом расходов), выплачивается она. Под BEAT попадают лишь компании с годовой выручкой не менее 500 миллионов долларов, и он выступает скорее превентивной мерой для предотвращения злоупотреблений.

В отличие от него, налог на цифровой доход в юрисдикциях с низкими ставками (GILTI) применяется к уже заработанным деньгам и высчитывается по сложной схеме. Его ставка не фиксирована и плавает от 10,5 до 13,125 процента. Он взимается с материнской компании, зарегистрированной в США и владеющей не менее чем 10 процентами предприятия, работающего в низконалоговой стране. Схема похожа на налогообложение российских КИК (контролируемых иностранных компаний). Таким образом, на федеральном уровне со времен трамповской реформы налоги на зарубежные доходы отсутствуют, зато по-прежнему действуют на уровне отдельных штатов.

Принадлежность дохода к определенному государству вычисляется просто — по IP-адресу покупателя продукта или услуги. Но и тут у юристов возникают вопросы, ведь возможны спорные ситуации. Непонятно, кому засчитывать сделку, если человек купил музыку на отдыхе за границей, а вернувшись домой, удалил ее со смартфона — либо продолжил слушать в родной стране. К тому же существуют технологии, позволяющие легко скрывать настоящее местоположение устройства, например, VPN-сервисы. Отсюда же вытекает угроза двойного налогообложения — давней проблемы мировой экономики, которую большинство стран решили через заключение специальных двусторонних соглашений.

Еще одна неприятность кроется в желании многих компаний переложить новое бремя на потребителей, фактически сделав налог косвенным — наподобие НДС. Власти Франции на словах пытаются бороться с таким явлением, но на практике это почти невозможно. В то же время классический НДС никто не отменял — в большинстве стран он распространяется на онлайн-услуги и товары, в том числе иностранных фирм (в России такая практика известна как «налог на Google»). Наконец, многих пугает неопределенность вокруг цифровых налогов и их постоянная изменчивость. Юристы советуют постоянно отслеживать и проверять законодательство различных стран, чтобы не пропустить изменения и не нарваться на претензии со стороны местных властей.

«Налог на Google» был введен в России в 2017 году. Соответствующие поправки к Налоговому кодексу обязали иностранные технологические компании отчислять в бюджет 18 процентов (впоследствии ставка была повышена до 20 процентов) от стоимости продаваемых российским пользователям цифровых товаров и оказываемых им услуг. Корпорации должны самостоятельно зарегистрироваться в специальном реестре Федеральной налоговой службы. Ответственность за неуплату налога несет официальное российское представительство — при его наличии. В качестве изначальной цели «налога на Google» указывалась необходимость защитить российские цифровые компании от недобросовестного соперничества со стороны зарубежных конкурентов.

Из-за неоднородности и изменчивости правил международные организации и объединения не оставляют попыток разработать общую политику. Ее необходимость признают и многие страны, которые уже успели самостоятельно ввести цифровой налог. Они пообещали отменить его, как только появится внятная, единая для всех альтернатива. Но до недавнего времени усилия не приводили к конкретным результатам. ОЭСР долгое время обещала представить устраивающий всех международный стандарт в конце 2020 года, но так и не сделала этого.

И вот в начале июня участникам «Большой семерки» все-таки удалось договориться о едином налоге с 15-процентной ставкой. Формально он не нацелен на IT-сектор и должен затронуть все транснациональные корпорации с рентабельностью бизнеса (показатель, равный частному от деления чистой прибыли на выручку) не менее 10 процентов. Но в первую очередь попадать под него будут именно технологические гиганты, что признают даже авторы. По словам британского министра финансов Риши Сунака, как минимум 20 процентов сверхприбыли (все, что выше уровня рентабельности в 10 процентов) необходимо будет отчислять в бюджет страны, где была реально получена прибыль. Его французский коллега Бруно ле Мэр уверен, что 15 процентов станут лишь «отправной точкой» перед последующими повышениями. Глава немецкого Минфина Олаф Шольц, известный своей бережливостью, назвал договоренность «плохой новостью для налоговых гаваней по всему миру».

Специалисты уже ждут, что страны с сильнейшими экономиками мира смогут пополнить бюджеты и облегчить долговое бремя, накопившееся за время пандемии. В таком же ключе высказалась главный экономист Международного валютного фонда (МВФ) Гита Гопинат. Поддерживают договоренность и в США. Министр финансов Джанет Йеллен назвала ее «беспрецедентным обязательством, которое дает огромный импульс к достижению надежного глобального минимального налога». Опытная чиновница, ранее возглавлявшая Федеральную резервную систему (ФРС), считает, что такой шаг положит конец затянувшейся гонке между странами и «обеспечит справедливость для трудящихся и для среднего класса в США и во всем мире». Вероятно, на такую позицию повлияли заверения остальных участников G7 о том, что под налог будут попадать не только американские, но и вообще любые компании.

На первый взгляд неожиданной выглядит поддержка от самих корпораций, которым теперь придется делиться гораздо большей частью прибыли (15 процентов вместо нынешних 1,5-7,5 в зависимости от страны). «Мы всячески поддерживаем работу по обновлению международной налоговой системы. Надеемся, что будет обеспечено сбалансированное и долговечное соглашение», — заявил представитель Google Хосе Кастанеда. Его компании, а заодно другим участникам GAFA — Amazon, Facebook и Apple — не меньше, чем правительствам, нужна определенность и стабильность, пусть даже ценой дополнительных расходов. «Мы хотим, чтобы процесс международной налоговой реформы увенчался успехом, и понимаем, что это может означать, что Facebook будет платить больше налогов, причем в разных местах», — подтвердил топ-менеджер главной в мире социальной сети Ник Клегг.

Прежние недостатки пока никуда не делись. Все еще вероятны споры при определении «принадлежности» цифровых доходов. Цифровые гиганты, на словах поддерживающие введение налога, наверняка постараются придумать новые, еще более изощренные схемы с участием государств и юрисдикций, не подключившихся к сборам. Надежды авторов связаны со встречей министров финансов G20 («Большой двадцатки», в которую входит Россия), она должна пройти 9-10 июля в итальянской Венеции. Ожидается, что именно цифровой налог станет ее основной темой. В преддверии мероприятия ОЭСР заявила, что идею поддерживают 130 государств.

Через два дня после объявления от G7 стало известно, что российское правительство готовится ввести собственный налог на прибыль цифровых компаний. Его ставка будет равняться трем процентам, а плательщиками станут зарубежные фирмы. Ожидается, что собранные средства пойдут на льготы для их российских конкурентов, для которых с нынешнего года действует особый режим: 3 процента налога на прибыль (вместо стандартных 20 процентов) и страховые взносы в размере 7,6 процентов от зарплатного фонда (против обычных 30 процентов). Первые несколько месяцев бюджет нес потери от таких поблажек, но теперь власти собираются их компенсировать.

Инфраструктура для отечественного налога уже готовится. Нынешним летом был принят закон «о приземлении» иностранных интернет-сервисов. Согласно ему, компании с локальной аудиторией больше 500 тысяч человек в день обязаны будут создавать в стране полноценные официальные представительства и заводить личный кабинет на сайте Роскомнадзора. Формальная причина — желание властей контролировать политику и контент порталов, имея возможность быстро блокировать запрещенную в России информацию. На деле же подобный порядок можно использовать и в налоговых целях.

Еще через неделю президент Владимир Путин поручил премьер-министру Михаилу Мишустину подумать, как можно применить новый 15-процентный налог в России — «чтобы иметь в виду и учитывать наши национальные интересы». Между тем внедрение собственного цифрового налога снижает шансы на то, что Москва присоединится к глобальной инициативе от «Большой семерки» — ведь в таком случае придется принять общие правила. Некоторые чиновники и вовсе считают, что в сложившихся обстоятельствах России под силу стать налоговой гаванью для IT-отрасли и зарабатывать на тех, кто не хочет делиться с другими: 3 процента для них явно привлекательнее 15.

Цифровые компании играют все большую роль в глобальной экономике. Страны по всему миру долго не могли определиться, как лучше взимать с них налоги. В отсутствие общего для всех подхода каждый принялся решать вопрос по-своему, только запутывая ситуацию. Летом 2021 года решение, кажется, найдено, но говорить о том, что проблема в прошлом, пока рано. Чем предложение G7 обернется для крупнейших корпораций, пострадавших от коронавируса национальных бюджетов, традиционных офшоров и для России, может проясниться уже в ближайшее время.

Вот как и когда платить ориентировочные налоги

Совет IRS по налоговой реформе 2018-140, 10 сентября 2018 г.

Определенные налогоплательщики должны производить расчетные налоговые платежи в течение года. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов своих налогов в течение года путем удержания, расчетных налоговых платежей или их комбинации. Если они этого не сделают, им может быть присужден расчетный налоговый штраф.

Для 2018 налогового года оставшиеся расчетные даты уплаты налогов — сентябрь.17 января 2018 г. и 15 января 2019 г.

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налога на прибыль, которая не подлежит удержанию. Этот доход включает доходы от самозанятости, проценты, дивиденды, арендную плату и алименты. Налогоплательщики, которые не хотят удерживать налоги из прочего налогооблагаемого дохода, также должны произвести расчетные налоговые платежи. Этот другой доход включает компенсацию по безработице и налогооблагаемую часть пособий по социальному обеспечению.

IRS призывает всех, кто работает в качестве наемного работника, а также зарабатывает или имеет доход из других источников, выполнить проверку зарплаты сейчас.Это поможет избежать неожиданного налогового счета в конце года и, возможно, штрафа, когда налогоплательщик подаст налоговую декларацию за 2018 год в следующем году. Они могут пройти проверку с помощью калькулятора удержания на IRS.gov.

Вот что нужно знать налогоплательщикам, производящим ориентировочные платежи:

• Налогоплательщики могут платить налоги круглый год в любое время. При оплате в электронном виде они должны выбрать налоговый год и тип или форму налога.
• Заявители, оплачивающие чеком, должны обратиться в «Казначейство США» и указать налоговый год и тип налогов, которые они платят.
• У налогоплательщиков в объявленных президентом районах стихийных бедствий может быть больше времени для внесения этих платежей без штрафных санкций.
• Для простых и безопасных способов осуществления расчетных налоговых платежей используйте IRS Direct Pay или электронную федеральную систему налоговых платежей. IRS.gov/payments содержит информацию обо всех вариантах оплаты.
• Налогоплательщики могут найти дополнительную информацию об удержании налога и расчетном налоге на странице Pay As You Go IRS.gov.
Публикация №
• 505 «Удержание налогов и расчетный налог» — еще один ресурс для налогоплательщиков.В публикации 505 есть рабочие листы и примеры, которые могут помочь налогоплательщикам определить, должны ли они платить расчетный налог.

Дополнительная информация:

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Как и когда платить IRS, если вы задолжали налоги

Осознание того, что у вас есть задолженность по налогам после завершения подготовки налоговой декларации, никогда не приветствуется. Но у вас есть несколько вариантов оплаты того, что вы должны, даже если это больше, чем наличные деньги, которые у вас есть в настоящее время. Вы можете использовать кредитную карту или даже попросить IRS разрешить вам выплатить остаток со временем.

Файл расширения

Не принимайте заполненную налоговую декларацию и свой долг за чистую монету, по крайней мере, если вы подготовили декларацию самостоятельно. Вы можете получить автоматическое расширение для подачи налоговой декларации, отправив форму 4868 в IRS. Это дает вам возможность до 15 октября тщательно просмотреть и перепроверить свой возврат.

Ищите вычеты, которые вы могли пропустить, или какие-либо просчеты, которые могли сделать. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом или воспользуйтесь надежным налоговым программным обеспечением, если вы этого еще не сделали.Вы можете иметь право на налоговую скидку или вычет, которые вы упустили из виду, потому что не знали, что они существуют.

Цель состоит в том, чтобы уменьшить вашу предварительную налоговую задолженность, если это вообще возможно, но здесь есть одна оговорка. Вы должны уплатить весь остаток налога на момент подачи формы 4868 с просьбой о продлении, исходя из того, что, по вашему мнению, вы должны, согласно вашим первоначальным расчетам.

Вам будут начислены проценты и штрафы на любой неоплаченный остаток после даты подачи заявки 15 апреля, если вы не выплатите причитающийся остаток к этому времени.Однако IRS отменило это правило в 2021 году в связи с пандемией коронавируса. Вы должны заплатить налоги за 2020 год до 17 мая 2021 года.

Если вы переплатите по налоговому счету, не волнуйтесь. IRS отправит вам возмещение. По крайней мере, переводите столько, сколько сможете, если у вас недостаточно денег для выплаты всей причитающейся суммы.

Уложиться в срок для продления

IRS должно получить форму 4868 не позднее крайнего срока подачи налоговой декларации, который обычно приходится на 15 апреля, если этот день не приходится на выходные или праздничные дни.В этом случае это будет следующий рабочий день.

IRS взимает штраф за просрочку подачи, штраф за просрочку платежа и проценты на любой невыплаченный остаток, который вы должны, если вы не подадите декларацию или продление срока, а также если вы также не заплатите вовремя. Но вы избежите штрафа за позднюю подачу налоговой декларации, который составляет целых 5% налогов, которые вы должны платить за каждый месяц, когда ваша декларация просрочена. Октябрь.

Крайний срок подачи заявок также был продлен до 17 мая 2021 года в связи с COVID-19.

Этот штраф увеличивается до 435 долларов или 100% от суммы налогов, которую вы должны заплатить, в зависимости от того, какая сумма меньше, если вы опоздали на 60 дней или более. Этот штраф применяется ко всем возвратам, подлежащим возврату с 1 января 2020 г.

Варианты оплаты

Вы можете заплатить онлайн, вы можете отправить в IRS бумажный чек или можете попросить агентство немного разобраться и разработать условия оплаты, если вы действительно испытываете финансовые затруднения.

Электронная система уплаты федеральных налогов

Электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS) — это веб-сервис, управляемый США.S. Департамент казначейства по обработке федеральных налоговых платежей. Вы должны создать учетную запись профиля, указав информацию о своем банковском счете, но затем вы сможете производить платежи по различным налоговым обязательствам, включая дополнительные платежи, расчетные налоги или даже налоговые остатки за предыдущие годы.

Вы можете запланировать платеж заранее, и он будет автоматически снят с вашего банковского счета в назначенную вами дату.

IRS Direct Pay

IRS также предлагает Direct Pay, аналогичный веб-сервис.Сайт не сохраняет ваш банковский счет или личную информацию, поэтому вам придется повторно вводить все эти данные каждый раз, когда вы хотите произвести платеж.

Вы можете вернуться и изменить или отменить платеж за два рабочих дня до даты выплаты, если вы запланировали платеж на дату в будущем.

Почтовая служба США

Вы также можете отправить свои деньги в IRS старомодным способом — просто отправьте чек по почте. У IRS есть разные адреса для платежей, в зависимости от характера платежа и места вашего проживания.Вы можете найти полный список адресов на веб-сайте IRS, который поможет вам определить, какой из них вам следует использовать.

Настройка плана платежей

IRS предлагает планы платежей, если вы не можете заплатить все или даже что-либо сразу. Важно то, что вы не просто игнорируете свое тяжелое положение, надеясь, что оно уйдет, потому что этого не произойдет.

Вы можете заключить с IRS соглашение о ежемесячной рассрочке платежа, что позволит вам со временем выплатить то, что вы должны. Вы даже можете решить, сколько вы хотите платить в месяц, по крайней мере, в некоторой степени.Весь баланс должен быть выплачен в течение 72 месяцев, поэтому ваш минимальный платеж будет равен сумме вашей задолженности, разделенной на 72. Оставьте место для пени и штрафов при проведении расчетов.

Вам не запрещается платить больше суммы, которую вы взяли на себя в течение любого месяца, поэтому вы можете погасить долг раньше и минимизировать процентные расходы.

IRS по-прежнему будет взимать штраф за просрочку платежа, а также проценты, а также единовременную комиссию за обработку для настройки плана — 149 долларов США по состоянию на 2021 год.Но если вы подадите заявку на рассрочку онлайн и согласитесь, чтобы ежемесячная сумма снималась с вашего банковского счета прямым дебетом, единовременная плата за обработку снижается до 31 доллара. Если ваша задолженность превышает 25 000 долларов США, требуется прямой дебет.

Вы не обязаны соответствовать условиям договора о рассрочке платежа, подавая инкассо для подтверждения ваших активов и кредитоспособности, по крайней мере, если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов. Вы можете подать заявку онлайн, используя приложение соглашения об онлайн-оплате на веб-сайте IRS.

Другие опции

В зависимости от того, сколько вы должны, и вашего кредита, вы можете рассмотреть варианты частного кредита, если вы не можете заплатить к установленному налоговому сроку. Вы, вероятно, заплатите больше в виде процентов, но это позволит вам выплатить налоговую задолженность и избежать плана платежей с IRS. Воспользуйтесь кредитным калькулятором, чтобы определить, подходит ли вам этот вариант.

Закон о налогоплательщиках разрешил IRS принимать платежи по кредитным или дебетовым картам, начиная с 2020 года.

Обратитесь за советом к лицензированному налоговому специалисту, чтобы оценить другие способы урегулирования вашей налоговой задолженности, если вы не можете позволить себе погашать налоговую задолженность ежемесячно или если ваша задолженность превышает 50 000 долларов. IRS также рассматривает предложения как компромисс. Агентство может согласиться принять сумму меньшую, чем ваша задолженность, или отложить выплаты до тех пор, пока вы не встанете на ноги в финансовом отношении.

Примерные налоги

: как они работают и когда их платить

Когда вам платят обычную зарплату, ваш работодатель следит за тем, чтобы дядя Сэм получал свою долю с каждой полученной вами зарплаты, удерживая налоги и отправляя их в IRS.Но если вы работаете не по найму или получаете доход, не связанный с заработной платой, вам, скорее всего, придется откладывать немного денег и платить ориентировочные налоги четыре раза в год.

Какие налоги предполагаются?

Доход, который не облагается федеральным налогом у источника в течение года, по-прежнему подлежит налогообложению, что требует от вас уплаты ориентировочных налогов, чтобы гарантировать, что вы будете платить по мере использования. Наемные работники могут обойти это, увеличив удерживаемую сумму на своей постоянной работе.

Примеры доходов, которые обычно не облагаются налогом, включают:

• Проценты.
• Дивиденды.
• Прирост капитала.
• Самостоятельная занятость.
• Гигабайтный экономичный заработок.
• Призов.
• Арендная плата.
• Алименты.
• Компенсация по безработице.
• Пособия по социальному обеспечению в некоторых случаях.

IRS требует, чтобы американцы платили налоги по мере зарабатывания денег. Обычно штрафы и пени применяются за недоплату и просрочку платежа.

Из-за пандемии 2020 года сроки подачи налоговых деклараций были смягчены и продлены.Аналогичным образом были отменены проценты и штрафы, начисление которых началось только с середины июля.

«Имейте в виду, что из-за COVID-19 1040 отчетов за 2019 год были перенесены с 15 апреля на 15 июля», — говорит Джуди О’Коннор из бухгалтерской фирмы O’Connor & Rodriguez, Пенсильвания, в Майами-Шорс. Флорида. «А затем из-за COVID первые два квартальных платежа по расчетным налогам были перенесены с 15 апреля и 15 июня на 15 июля».

Но «на данный момент» никаких изменений в 2021 налоговом году из-за пандемии не планируется, добавляет она.Но это могло измениться. «С COVID-19 еще так много витков в воздухе, и снова могут быть изменения».

Кто должен платить ориентировочные налоги?

Если вы ожидаете, что после расчета удерживаемых и возвращаемых кредитов за год вы ожидаете, что задолженность по дополнительным налогам составит более 1000 долларов, IRS скажет, что вы должны заплатить ориентировочные налоги. Обратите внимание, что для фермеров и рыбаков действуют особые правила.

IRS, однако, предлагает правила безопасной гавани, чтобы помочь вам избежать штрафов за недоплату.Например, вам ясно, оплачивают ли ваши удержания 90 процентов налоговой задолженности, которую вы должны за 2021 год. Но если вы не знаете, сколько вы заработаете в следующем году, вы можете заплатить 100 процентов налога за 2020 год. счет, чтобы защитить себя от причитающихся штрафов и процентов.

Когда должны быть уплачены ориентировочные налоги?

Ближайшие предполагаемые сроки подачи налоговой декларации:

Предполагаемый налог к ​​оплате:	За полученный доход:
янв.15, 2021	1 сентября — 31 декабря 2020 г.
15 апреля 2021 г.	1 января — 31 марта 2021 г.
15 июня 2021 г.	1 апреля — 31 мая 2021 г.
15 сентября 2021 г.	1 июня — 31 августа 2021 г.
18 января 2022 г.	1 сентября — 31 декабря 2021 г.

Обычно расчетный крайний срок уплаты налогов приходится на 15-е число месяца. Если эта дата приходится на выходные или государственные праздники, крайний срок подачи 1040-ES переносится на следующий рабочий день.Это произойдет в 2022 году, когда 15 января выпадет на субботу, а затем наступит День Мартина Лютера Кинга младшего в понедельник, 17 января. Таким образом, крайний срок налогообложения дохода, полученного в четвертом квартале 2021 года, — вторник, 18 января 2022 года.

Как определить, сколько вы должны заплатить

Форма 1040-ES помогает вам рассчитать предполагаемые налоги и предоставляет ваучеры для отправки вместе с предполагаемыми суммами налогов, если вы решите оплатить чеком или денежным переводом. Программное обеспечение для подготовки налогов или ваш бухгалтер могут сделать расчеты за вас.Чтобы определить размер вашей задолженности, проверьте заявленный доход и вычеты из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, чтобы узнать, будет ли она сопоставима в текущем году.

Не забудьте проверить, применили ли вы возврат налога за предыдущий год к налогам за этот год.

Лица с высоким доходом, определяемые как те, кто зарабатывает 150 000 долларов или более, если не замужем или состоят в браке вместе (75 000 долларов, если состоят в браке отдельно), должны уплатить 110 процентов налоговых обязательств за прошлый год для соблюдения правил безопасной гавани.

Пример: Если ваш налоговый счет в прошлом году составлял 30 000 долларов, в этом году вы должны были бы заплатить 33 000 долларов (на 10 процентов больше) в качестве расчетных налогов и удерживаемых налогов, чтобы избежать уплаты штрафов за недоплату.

Как платить ориентировочные налоги

В идеале IRS хотело бы получать ваши расчетные налоги четырьмя равными платежами в течение года, но некоторые предприятия являются сезонными. Например, ландшафтный бизнес зарабатывает большую часть денег в теплые месяцы года. Целесообразно платить налог по мере получения дохода.В этом случае вы должны использовать метод рассрочки годового дохода, который позволяет вам платить, когда у вас достаточно денег. Инструкции можно найти в публикации IRS 505, «Удержание налогов и расчетный налог» и в форме 2210.

После того, как вы определите сумму к оплате, IRS примет ваши деньги любым количеством способов. Инструкции по способам оплаты можно найти на IRS.gov/payments. К ним относятся:

• Прямая оплата с вашего текущего или сберегательного счета.
• Мобильное приложение IRS2Go.
• Оплата дебетовой или кредитной картой.
• Использование электронной системы уплаты федеральных налогов.
• Перевод в тот же день через ваш банк.
• Денежные средства в участвующем розничном заведении.

Если вы платите онлайн, что можно делать в любое время года, обязательно выберите налоговый год и тип или форму налога, связанные с вашим платежом. Если вы платите чеком или денежным переводом, отправьте платеж вместе с ваучером формы 1040-ES по адресу, указанному для вашего штата или территории в этой форме.Сделайте чек в Казначействе США и в разделе примечаний в левом нижнем углу укажите налоговый год и «предполагаемые налоги».

Ежеквартальные расчетные налоговые платежи по федеральным налогам на 2021 год

Как правило, Налоговая служба (IRS) требует, чтобы вы производили ежеквартальные расчетные налоговые платежи за 2021 календарный год, если выполняются оба следующих условия:

• вы ожидаете, что задолженность по федеральному налогу за 2021 год составит не менее 1000 долларов США после вычета федеральных налоговых удержаний и возмещаемых кредитов, и
• вы ожидаете, что федеральные удерживаемые и возвращаемые кредиты будут меньше меньшего из следующих значений:
  • 90% налога должны быть указаны в вашей федеральной налоговой декларации за 2021 год, или
  • 100% налога, указанного в вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год (применяется только в том случае, если ваша налоговая декларация за 2020 год охватывает 12 месяцев — в противном случае см. Только правило 90% выше).

Для расчета ваших ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежей вы должны оценить скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты на 2021 календарный год. Форма 1040-ES включает расчетную налоговую ведомость, которая поможет вам рассчитать вашу федеральную расчетную сумму. налоговые платежи.

Часто задаваемые вопросы

1. Каковы даты подачи налоговых платежей за квартал?

Срок выплаты	Срок погашения
1 января — 31 марта 2021 г.	15 апреля 2021
1 апреля — 31 мая 2021 г.	15 июня 2021 г.
1 июня — 31 августа 2021 г.	15 сентября 2021 г.
1 сентября — 31 декабря 2021 г.	18 января 2022 г. *

* Вам не нужно производить платеж, подлежащий уплате 18 января 2022 года, если вы подадите налоговую декларацию за 2021 год до 31 января 2022 года и оплатите весь остаток, причитающийся вместе с вашей декларацией.

2. Как мне производить ежеквартальные ориентировочные федеральные платежи?

IRS предлагает различные методы для проведения квартальных расчетных налоговых платежей на 2021 год:

3. Что делать, если я своевременно не уплачу достаточную сумму федерального подоходного налога за 2021 календарный год?

Как правило, если вы не платите достаточно налога своевременно, удерживая или производя расчетные налоговые платежи, от вас могут потребовать уплаты штрафа.

Подробное описание штрафа за недоплату, включая исключения из этого штрафа, можно найти в публикации 505 IRS «Удержание налогов и расчетный налог».

4. Как мне получить дополнительную информацию о предполагаемых федеральных налоговых платежах за квартал?

Пожалуйста, обратитесь к Инструкциям по форме 1040-ES и Публикации 505 IRS «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации о федеральных расчетных квартальных налоговых платежах или проконсультируйтесь с вашим личным налоговым консультантом.

Оплата налогов через прямую оплату, кредитную карту или план платежей

Важно: Если вы подготовили свои налоги и готовы платить причитающиеся налоги IRS, вы можете сделать это онлайн, поэтому нет необходимости отправлять чек с формой платежного ваучера.

Налоги и смерть до сих пор считаются двумя самыми уверенными вещами в этой жизни. Знаете ли вы, что штрафы IRS за несвоевременную уплату налогов обычно меньше, чем штрафы за неподачу налоговой декларации? Своевременная подача декларации или, по крайней мере, продления не должна быть оправданием, даже если вы не можете платить налоги в это время. Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде из налогового приложения eFile, вы можете использовать методы прямого банковского перевода, чека или денежного перевода, как указано ниже.Или вы можете использовать любой другой метод, описанный здесь.

Оплата налогов IRS онлайн

Вам может быть интересно:

• Что делать, если нет средств для своевременной уплаты налогов?
• Как платить налоги через eFile.com или другими способами?
• Как оценить потенциальные штрафы IRS за просрочку уплаты налогов.

На этой странице приведены ответы на вышеперечисленные и другие вопросы. Найдите информацию, связанную с вашей налоговой декларацией или государственной декларацией, а также различные налоговые калькуляторы и инструменты, которые могут дать вам ответы на налоговые вопросы в течение нескольких минут.

Примечание: Если вы подали декларацию за 2020 год и указали платежную информацию с указанной датой, возможно, произошла задержка в обработке вашего платежа. Налоговое управление находится в большой задержке по возврату налогов и , принимающим налоговые платежи в этом году. Таким образом, вы можете не увидеть, что ваш платеж будет снят с вашего банковского счета прямо в этот день.

Если возврат или продление были поданы в электронном виде до крайнего срока с 15 апреля по 17 мая 2021 г. и дата платежа была назначена раньше этого срока, вы не должны подвергаться штрафам за просрочку платежа.Следите за учетной записью, которую вы указали при подаче декларации; Если средства не принимаются, дважды проверьте счет, указанный в вашем возврате, и подумайте о том, чтобы связаться с IRS.

Расчет налоговых платежей

Конечно, самый точный способ узнать причитающиеся или подлежащие уплате налоги — это налоговая декларация. Однако существует множество других сценариев, которые требуют планирования и / или оценки налогов до подачи декларации или уплаты налогов.

Если вы еще не подали заявку и хотели бы оценить потенциальные налоговые платежи, воспользуйтесь одним из этих инструментов, чтобы выяснить это.

Как указано выше, штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа — узнайте сами, используя PENALTYucator. В настоящее время у нас есть только инструмент для оценки штрафов IRS, но не государственных штрафов.

Нужна дополнительная налоговая помощь по способам расчета налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

Варианты немедленного уплаты налога IRS

Когда дело доходит до оплаты IRS и / или государственных налогов, существует три основных сценария:

1. Готов заплатить сейчас. У налогоплательщика есть необходимые средства или он может платить налоги напрямую через банковский счет или дебетовую / кредитную карту. Подробная информация о предполагаемых налоговых выплатах за 2020 налоговый год.

2. Не готов платить сейчас, но со временем: У налогоплательщика сейчас нет средств для своевременной уплаты налогов, но он хочет платить с течением времени через планы уплаты налогов.

3. Не платил, не может или не хочет платить налоги сейчас или позже: Налогоплательщик, который не платил в прошлом или не может в настоящее время платить из-за отсутствия средств или не хочет платить налоги. сейчас ни со временем.Подробная информация о удержании заработной платы или налоге на имущество.

Важно: Дважды, три или четыре проверьте свою банковскую информацию, указанную при отправке декларации в IRS. Ваша банковская информация не может быть изменена после того, как IRS примет ваш возврат. Это означает, что вы не можете подать налоговую поправку или повторно подать декларацию, чтобы обновить или изменить свой банковский счет в IRS. IRS будет использовать вашу последнюю поданную и принятую декларацию для выдачи будущих налоговых льгот, таких как возвратные льготы или стимулирующие чеки (платежи за экономическое воздействие).Если введен неточный банковский счет, IRS отправит вам будущие стимулирующие платежи по адресу, указанному в вашем возвращении.

Самый лучший вариант уплаты причитающихся налогов — как можно скорее уплатить. Способы уплаты налогов перечислены ниже, с указанием типа платежа, подробным описанием и рекомендациями, основанными на определенных налоговых ситуациях.

Рекомендуется большинству налогоплательщиков, у которых есть средства на своем банковском счете и которые хотят обрабатывать единовременные платежи по налогу на прибыль онлайн или не нуждаются или не хотят настраивать повторяющиеся платежи.

Создайте или войдите в свою учетную запись IRS и отслеживайте свои налоговые платежи и другие обновления, такие как сумма вашей задолженности, обновления за текущий календарный день, история платежей, любые запланированные или ожидающие платежи, сведения о вашем плане платежей, если он у вас есть, и информация из вашей последней налоговой декларации.

Рекомендуется: Эта учетная запись покажет ваш платежный статус и историю, а также вы можете получить доступ к налоговым отчетам о доходах и налоговых декларациях. Например, если вам нужен скорректированный валовой доход и т. Д.

EFTPS или Электронная система федеральных налоговых платежей® позволяет вам зарегистрироваться, чтобы вы могли платить любые налоги, причитающиеся IRS, посредством запланированных платежей бесплатно. Планируйте платежи онлайн или по телефону за 365 дней.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы управлять своими запланированными или повторяющимися платежами через платформу, предоставленную Казначейством США, через зарегистрированный аккаунт. Платежи на сумму более 10 миллионов долларов США разрешены без комиссии за обработку.

Выберите один из трех платежных систем и используйте один из следующих вариантов электронных платежей: Visa, Master Card, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE, Accel, Visa Checkout, MasterPass, Amex Express Checkout, PayPal.Комиссия по дебетовой карте составляет от 2,55 до 3,95 долларов в зависимости от суммы налога, подлежащей уплате. Комиссия за удобство использования кредитной карты составляет от 1,87% до 1,99%. Существуют ограничения на количество платежей, которые можно произвести с помощью дебетовой или кредитной карты. Для сумм налоговых платежей более 100 000 долларов применяются определенные ограничения, и все они перечислены на странице платежной системы. Сборы выше, если вы используете этот метод, интегрированный через коммерческую онлайн-платформу подготовки налоговой отчетности или через профессионального составителя налоговой декларации.

Кредитная карта Оплата рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы платить налоги вовремя, но не имеют средств в банке и не хотят сталкиваться с штрафами за просрочку платежа.Использование дебетовой карты рекомендуется только в том случае, если вы можете занять деньги дешевле, чем оплата комиссии по кредитной карте. Если у вас есть средства в банке, мы не рекомендуем использовать дебетовую карту из-за связанных с ней комиссий, а лучше использовать вышеуказанный вариант прямого платежа, поскольку он бесплатный.

Дополнительные варианты оплаты кредитной или дебетовой картой

Убедитесь, что вы проверяете комиссии, предоставляемые каждым поставщиком по ссылкам. Они также предоставляют возможность оплаты по телефону. См. Ниже в разделе «Оплата по телефону».

Рекомендуется налогоплательщикам, которые не могут совершить прямой платеж или зарегистрированный платеж через EFTPS или должны перевести очень большие суммы налоговых платежей, поскольку для проводных переводов нет ограничений. Фиксированная плата за обработку будет отличаться.

Налоговые платежи наличными могут быть приняты участвующими розничными продавцами, указанными по ссылке слева. Налоговые платежи ограничены до 1000 долларов в день, и существуют ограничения на частоту платежей. Комиссия за перевод наличных составляет 3,99 доллара США.

Рекомендуется налогоплательщикам, у которых может не быть банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или у которых небольшая сумма подлежащего уплате подоходного налога.Из соображений удобства и комиссионных, а также если вы можете использовать метод прямого депозита, указанный выше, мы рекомендуем использовать оплату наличными.

Выпишите чек или денежный перевод на адрес: Казначейство США. Необходимо указать следующую информацию: имя и адрес, номер социального страхования (номер социального страхования отображается первым, если это совместная декларация), номера соответствующих налоговых форм, налоговый год и / или номер уведомления IRS. Не отправляйте наличные по почте. Убедитесь, что вы выбрали правильный почтовый адрес IRS по ссылке.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога. Обычно почтовая марка считается датой платежа. Если вы приобретаете номер для отслеживания почты, комиссия может быть аналогична оплате наличными или банковским переводом. Для удобства мы рекомендуем прямой перевод чеком или денежным переводом по почте.

Оплата по телефону

IRS не принимает платежи по телефону по номеру 1-800-829-1040.Вот список поставщиков, которые принимают платежи по кредитной или дебетовой карте по телефону. Эти поставщики также указаны выше в разделе оплаты кредитной картой.
EFTPS — Федеральная электронная платежная система : Телефон: 1-800-555-4477 или с помощью оборудования TTY / TDD можно позвонить по телефону 1-800-733-4829. Нажмите, чтобы узнать о сборах.
Официальные платежи : Телефон: 1-888-872-9829. На этом сайте также разрешены выплаты государственных налогов. Используйте их калькулятор комиссионных для оценки комиссионных в зависимости от типа платежа.
Link2Gov Corporation : Телефон: 1-888-729-1040.Комиссии с 24 ноября 2020 года: кредитная карта 1,87% (минимум 2,59 доллара США), дебетовая карта 2,58 доллара США.
WorldPay US, Inc. : Телефон: 1-844-PAY-TAX8. Комиссии по состоянию на 24 ноября 2020 г .: комиссия по кредитной карте: 1,96%, комиссия по дебетовой карте: 2,55 доллара США.

Позвоните или посетите указанные выше сайты, чтобы узнать о текущих тарифах. Рекомендуется для налогоплательщиков, у которых нет доступа в Интернет или которые предпочитают платить по телефону.

Общие рекомендации по оплате

При использовании любого из вышеперечисленных способов оплаты «оплатите сейчас», чтобы платеж поступил вовремя и избежал штрафов IRS за просрочку платежа и процентных сборов, мы настоятельно рекомендуем выделить достаточно времени, чтобы платеж прибыл вовремя в IRS.С помощью большинства электронных способов оплаты вы можете лучше всего отслеживать статус, процесс и поток платежа.

Узнайте, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи с дохода в 2020 году, а также когда и как их производить.

Начните подавать налоговую декларацию IRS за 2020 год прямо сейчас
У вас уже есть учетная запись eFile.com? Войти

Варианты уплаты налогов на eFile.com

Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию на eFile.com, в налоговом приложении вам доступны следующие варианты оплаты.Вам не нужно использовать ни одну из этих доступных опций. Описанные выше варианты оплаты доступны любому налогоплательщику, независимо от онлайн-платформы.

Электронный вывод средств (прямой дебет с банковского счета)

Позволяет вам в электронном виде снимать ваш налоговый платеж с вашего банковского счета только в том случае, если вы одновременно подаете налоговую декларацию в электронной форме. В процессе электронной подачи вы перейдете к экрану для ввода информации о вашем банковском счете, которая будет отправлена ​​в U.S. Treasury, как только вы подадите свой доход в электронном виде Вы также можете перейти на отдельный экран для подачи государственной налоговой декларации, но мы сообщим вам, если ваш штат не предлагает прямой дебет, прежде чем вы подадите свою государственную декларацию.

Отправьте чек или денежный перевод в IRS после того, как вы подадите электронную или налоговую декларацию. Приложите форму платежного ваучера 1040-V (прилагаемую к вашей налоговой декларации) к отправляемому по почте чеку или денежному переводу. Затем отправьте платеж и ваучер на адрес IRS, соответствующий вашему государственному месту жительства (здесь вы найдете почтовые адреса IRS, основанные на государственном проживании).Если у вас есть задолженность по государственному налогу, в вашей налоговой декларации есть платежный ваучер, содержащий инструкции о том, как подать платеж по государственному налогу.

Могу ли я отменить уплату налога?

Если вы задолжали налог и запланировали налоговый платеж при подаче декларации, IRS не разрешит изменение этого запланированного платежа. После того, как ваш возврат принят , счет, дату и сумму изменить нельзя. Единственный способ внести какие-либо изменения в это — отменить запланированный платеж и перенести его на новую или фиксированную информацию.Для отмены у IRS есть номер телефона, но налогоплательщики должны подождать не менее 7 дней с момента принятия, прежде чем звонить. Запрос должен быть сделан как минимум за два рабочих дня до запланированной даты платежа. Свяжитесь с IRS по номеру службы электронных платежей, чтобы узнать об отмене платежа.

Если возникнут проблемы с платежом — неверная банковская информация, недостаточно средств — платеж может быть возвращен в финансовое учреждение, и IRS отправит вам письмо 4870 с информацией о дальнейших действиях.В этом случае могут применяться штрафы за просрочку платежа.

См. Дополнительную информацию, а также контактный номер службы платежей IRS в электронном файле:

Снятие электронных средств IRS

Если была произведена переплата, IRS исправит это после снятия средств и возврата средств.

Оптимизируйте удержание налогов, чтобы задолженность по налогам была наименьшей в конце каждого налогового года. Зарегистрируйтесь в плане налоговых платежей или своевременно оплатите налоговые обязательства, чтобы уменьшить или отменить любые штрафы и проценты.Начните налоговую подготовку своей налоговой декларации за 2020 год, собрав документы, формы и заявления. День налогов — 15 апреля 2021 года.

Узнайте, как войти в свою учетную запись IRS, используя предоставленный IP-PIN.

Дополнительные вопросы по уплате налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоги — отправка платежей в казначейство

Отправка платежей в казначейство

Обзор

Налогоплательщики обязаны выполнять определенные обязательства в соответствии с законодательством штата Мичиган. Вы несете ответственность за своевременную подачу налоговой декларации. Оплата причитающегося налога должна быть произведена не позднее 15 апреля. Если оплата просрочена, штраф и проценты будут добавлены к вашему долгу и будут продолжать накапливаться до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Используйте Расчет штрафа и пени для расчета суммы платежа.

Платежи могут быть произведены до получения Уведомления о намерении / окончательного счета по подлежащим уплате налогам с помощью системы электронных платежей штата Мичиган.

Вы также можете отправить любые просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, PO Box 30774, Lansing MI 48929. Чек или денежный перевод должен быть выписан на «штат Мичиган». Обязательно напечатайте свой полный номер социального страхования и налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Если вы не платите налоги, вы можете получить ПРЕДЛАГАЕМЫЙ НАЛОГОВЫЙ СБОР, УВЕДОМЛЕНИЕ О НАМЕРЕНИИ ОЦЕНКИ и / или СЧЕТ НАЛОГОВЫХ СЧЕТОВ (Окончательная оценка). Это ваша возможность урегулировать задолженность, предоставив подтверждающую документацию для оспаривания уведомления или полностью оплатив причитающуюся сумму.

После того, как вы получили Уведомление о намерении оценить и / или окончательный счет по налогам, вы можете иметь право на рассрочку / план платежей (форма 990) с Бюро по сбору платежей.Чтобы произвести электронный платеж для учетной записи, которой был присвоен оценочный номер, вы должны использовать систему электронных услуг по сбору платежей.

Никакие платежи по номеру службы поддержки клиентов Министерства финансов штата Мичиган не принимаются.

Список тем

Платеж за причитающуюся налоговую декларацию (MI-1040)

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если возврат подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением. Прямой дебет — это налоговый платеж, который снимается с банковского счета налогоплательщика в электронном виде с помощью налогового программного обеспечения, используемого для электронной подачи декларации о доходах физических лиц.Подача электронной декларации с предоставленной информацией о прямом дебете выступает в качестве разрешения налогоплательщика на снятие средств со своего банковского счета. Запрос на прямую оплату является добровольным и относится только к подаваемому электронному возврату.

Платежи могут производиться с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу.

• Если вы получили оценку от Бюро коллекторских услуг Министерства финансов штата Мичиган, воспользуйтесь платежной системой электронной услуги по сбору платежей.
• Оплата налоговых деклараций за 2020 год может производиться с использованием этой системы. Платежи за предыдущий год в настоящее время не принимаются в электронном виде.
• Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат штрафу и пени. Однако вы можете отправлять просроченные или частичные платежи в электронном виде.
• Оценить штраф и пени для налоговой декларации.

Оплата также может быть произведена чеком или денежным переводом с вашим возвратом.Сделайте чеки, подлежащие оплате в «Штат Мичиган», напечатайте свои полные номера социального страхования и соответствующий налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Платежи прямым дебетом

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если возврат подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением.

• Метод оплаты прямым дебетом — только , доступный при электронной подаче следующих деклараций:

  • Оригинальная декларация о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган MI-1040

  • Оригинал налоговой декларации города Детройт

  • Налоговая декларация города Детройта с внесенными поправками

• Казначейство разрешит будущую (складскую) дату платежа до 90 календарных дней вперед.Однако нельзя выбрать дату после срока возврата.

• Если вы подаете электронную декларацию после установленного срока, платеж должен содержать дату прямого дебетования, равную дате передачи электронной декларации.

• После того, как прямой дебет был запрошен / инициирован, его нельзя изменить или отменить.

• Пожалуйста, подождите от трех до четырех рабочих дней с даты прямого дебетования, прежде чем платеж будет снят со счета.

• Если на ваш счет был произведен двойной платеж, вы должны подождать 30 дней после размещения 2 ^и платежа , прежде чем обращаться в Казначейство с просьбой о возмещении. Вы можете запросить возврат одним из трех способов:

  • Использовать eService:
    1. Выберите опцию «Запросы»
    2. Затем выберите «Узнать о других темах»
    3. Вам будет предложено ввести следующую информацию из соображений безопасности:
    • Статус подачи
    • Скорректированный валовой доход / общие ресурсы домохозяйства (THR)
    • Налоговый год
    • Фамилия основного подателя заявки
    • Номер социального страхования основного лица

Примечание. Если вы не можете пройти аутентификацию, используя информацию о текущем налоговом году, выберите предыдущий налоговый год для аутентификации.Когда вы отправляете свой вопрос, объясните, что вы выбрали предыдущий налоговый год для аутентификации. Включите скорректированный валовой доход / THR, сумму возмещения и налоговый год, за который вы запрашиваете.

• Отправьте запрос по адресу: Министерство финансов штата Мичиган

Отдел связи с клиентами
А / я 30058
Lansing MI 48909

Выплаты за продление срока

Примечание. Увеличение времени на подачу документов не является увеличением времени для оплаты.

• Запросы на продление, полученные без оплаты, будут отклонены
• Электронные платежи могут быть сделаны для продления индивидуального подоходного налога на 2019 налоговый год.
• Платежи также можно производить чеком или денежным переводом.

Отправьте платеж по почте с заявлением
о продлении срока подачи налоговых деклараций штата Мичиган, форма 4 по адресу:

Министерство финансов штата Мичиган
А / я 30774
Лансинг, штат Мичиган, 48909

Расчетные налоговые платежи (MI-1040ES)

Министерство финансов штата Мичиган в настоящее время принимает электронные платежи по расчетным налогам с использованием системы электронных платежей по подоходному налогу с физических лиц штата Мичиган.

Установочные платежи

План платежей

— Если у вас нет оценочного номера из намерения оценить или окончательного счета для уплаты налогов, вы не будете иметь права на рассрочку / план платежей с Бюро коллекторских услуг. Эти платежи могут производиться с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу. Вы также можете отправить любые просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, Лансинг, MI 48929. Не забудьте указать свой полный номер социального страхования и налоговый год на чеке или денежном переводе.Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат штрафу и пени.

Дайте дополнительное время для получения окончательного счета по уплате налогов, в котором будет указан ваш оценочный номер. После того, как вы получите свой оценочный номер, ваши платежи должны быть отправлены по почте в Бюро по сбору платежей по адресу, указанному в платежном купоне, который находится внизу Окончательного счета по налогам. Если вы не можете произвести платеж в полном объеме, Министерство финансов штата Мичиган может рассмотреть вопрос о рассрочке платежа / плане платежей, если ваша ситуация соответствует определенным критериям.

Для получения дополнительной информации о том, как получить право на рассрочку / план платежей, перейдите на … Что мне делать, если я не могу полностью оплатить свой долг?

Чтобы обеспечить своевременную и точную публикацию вашего платежа, используйте платежную систему электронных услуг по сбору платежей, если вы получили оценку или оценочный номер от Бюро по сбору платежей Министерства финансов штата Мичиган.

Пени и пени

• Вы получите штраф по своей декларации / платежу по индивидуальному подоходному налогу, если он не будет уплачен в течение указанного в Законе о доходах от 1941 года срока.
• Штраф взимается в размере 5% в течение первых двух месяцев, а затем 5% за каждый последующий месяц, но не более 25%.
• Проценты рассчитываются путем умножения текущей процентной ставки на сумму налога, который вы должны.
• Вы можете запросить отказ от штрафа в письменной форме. Вы должны объяснить причину (ы) несвоевременной уплаты налога. Вы должны предоставить подтверждающую документацию и соответствовать критериям разумной причины, изложенным в Административном бюллетене доходов 1995-4, прежде чем будет рассмотрен вопрос об отказе от штрафа.
• MI-2210 Недоплата по расчетному подоходному налогу, штат Мичиган

Дополнительная информация об оплате

• Подождите 30-45 дней, чтобы ваш платеж был зачислен на ваш счет.
• Если у нас нет записи о платеже и ваш чек был оплачен вашим банком, отправьте по адресу, указанному в полученном вами счете, по почте:
  • копия полученного счета
  • объяснительное письмо
  • Копия лицевой и оборотной сторон аннулированного чека / денежного перевода или подтверждение электронного платежа
• Если ваш чек будет возвращен банком как неоплаченный, вы можете получить счет на дополнительный штраф.

Что делать, если у вас есть задолженность по налогам в IRS

Вот что может произойти, если вы задолжали налоги и не можете их вовремя уплатить: вам могут грозить штрафы и проценты IRS. Даже если вы не можете заплатить до дня уплаты налогов, вам все равно следует подать налоговую декларацию или хотя бы подать заявление о продлении срока на шесть месяцев. Затем рассмотрите варианты того, как вы можете заплатить IRS то, что вы должны.

В этой статье мы описываем последствия несвоевременной подачи или уплаты налогов, а также то, что вы можете сделать, если у вас есть задолженность перед IRS.

Что произойдет, если вы должны налоговой службе США и не подадите заявку или не заплатите

Вы можете задаться вопросом, нужно ли подавать декларацию, если вы не можете оплатить налоговый счет. Однако это самое главное. Вы должны подать свой возврат или продление, чтобы избежать штрафных санкций. Этот штраф составляет 5% от неуплаченного остатка в месяц или часть месяца, но не более 25% от неуплаченного налога.

Примечание. Штраф в размере 5% в месяц увеличивается до 15% в месяц, если отказ подать заявление вызван мошенничеством.Для деклараций, поданных более чем через 60 дней после установленного срока или продленного срока, минимальный штраф равен наименьшему из 210 долларов США или 100% неуплаченного налога (для деклараций, которые необходимо подать в 2019 году).

Вне зависимости от того, задолжали ли вы по налогам или текущие налоги, со временем вы можете столкнуться со значительными штрафами и начислением процентов, если не заплатите. Неуплата штрафа начинается с 0,5% от суммы вашего ежемесячного платежа (не более 25% от суммы задолженности по налогам). Процентная ставка за недоплату налогов в настоящее время составляет 6% в мае 2019 года, но может меняться ежеквартально.

Что делать, если у вас есть задолженность по IRS

Понимание ваших возможностей поможет вам определить, что делать, если вы должны IRS. Так вы сможете составить план. Вот некоторые из наиболее распространенных вариантов для людей, которые должны и не могут платить.

1. Заключите договор о рассрочке платежа с IRS.

Налогоплательщики могут создавать планы платежей IRS, называемые соглашениями о рассрочке. Тип соглашения, которое вы можете получить, зависит от вашей ситуации, в том числе от суммы вашей задолженности и того, как скоро вы сможете выплатить остаток.Вам не следует заключать договор о рассрочке платежа, если вы можете выплатить остаток в течение 120 дней (см. № 2 ниже).

Сборы или расходы: Для соглашений об онлайн-платежах сбор за подачу заявки составляет 149 долларов или 31 доллар, если платежи производятся электронным способом. Плата составляет 43 доллара для налогоплательщиков с низкими доходами. Чтобы подать заявку на подачу заявления с низким доходом, заполните форму 13844.

Требуется действие: Заполните соглашение об онлайн-оплате или форму 9465. Вам не нужно представлять финансовый отчет для соглашений о выплате в рассрочку на сумму 50 000 долларов или меньше.Вы также можете попросить эксперта оценить вашу ситуацию и найти лучшее решение.

Преимущества или недостатки: Если вы заключите договор о рассрочке платежа, штраф на ваш невыплаченный остаток будет снижен до 0,25% в месяц, пока вы не выплатите полную сумму по графику. Проценты начисляются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (процентная ставка может меняться каждый квартал). Как правило, IRS может аннулировать соглашения, если вы не платите вовремя.

Формы: Форма 433-A или форма 433-F требуется, если баланс превышает 50 000 долларов.Вы можете произвести оплату посредством удержаний из заработной платы (Форма 2159, Соглашение о вычетах из заработной платы).

Связанный: Отображается ли в кредитном отчете план платежей или задолженность IRS? Узнайте у наших экспертов.

2. Запросите краткосрочное продление для выплаты полного баланса.

IRS предоставит налогоплательщикам до 120 дней для уплаты всей суммы налога.

Сборы или расходы: Плата за продление не взимается. На неоплаченный остаток взимается штраф в размере 0,5% в месяц.

Требуется действие: Заполните соглашение об онлайн-оплате, позвоните в IRS по телефону (800) 829-1040 или попросите специалиста сделать это за вас.

Достоинства или недостатки: Этот вариант удобен для налогоплательщиков, которым требуется короткое время для полной оплаты налогового счета. IRS будет взимать проценты по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал). При краткосрочном продлении вы избегаете сбора за подачу заявки на рассрочку платежа (см. №1), но не штрафов и процентов за просрочку платежа.

3. Подать заявление о продлении срока действия трудностей для уплаты налогов.

IRS предлагает варианты для людей, находящихся в трудной ситуации, в том числе в настоящее время не подлежащий коллекционированию статус и компромиссное предложение. Для продления срока в связи с трудностями вы имеете право только в том случае, если докажете, что уплата налога, который вы должны, вызовет финансовые трудности, в соответствии с финансовыми стандартами IRS.

Взносы или расходы: Нет никаких затрат на подачу заявления о продлении срока службы в условиях трудностей. Штрафов нет, но проценты рассчитываются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал).

Требуется действие: Подайте форму IRS 1127, Заявление о продлении срока уплаты налога в связи с чрезмерными трудностями. Вы должны включить отчет о своих активах и обязательствах.

4. Получите личный заем.

Вы можете попросить кого-нибудь из личных знакомых — например, друга или члена семьи — одолжить вам деньги. Сборы и стоимость будут широко варьироваться в зависимости от источника. Это может быть недорогой вариант, но вам следует руководствоваться здравым смыслом.

5.Возьмите в долг у вашего 401 (k).

Если ваш план 401 (k) допускает этот тип ссуды, вы обычно ограничены 50% с максимальной суммой в 50 000 долларов, и вы должны вернуть деньги в течение пяти лет.

Комиссия или стоимость: Возможна минимальная комиссия. План также должен взимать проценты.

Требуется действие: За подробностями обратитесь к администратору плана.

Преимущества или недостатки: Если это разрешено, ссуда из вашего плана 401 (k) может быть готовым и недорогим источником денежных средств для выплаты текущих или невыплаченных налогов, которые вы должны.Однако получение кредита может негативно повлиять на ваши будущие пенсионные сбережения, если вы не вернете его. Ссуда ​​рассматривается как налогооблагаемое распределение, если вы не производите своевременные платежи, увольняетесь из компании, не выплачивая ссуду, или если ваш план прекращается. Кроме того, если вам еще не исполнилось 59,5 лет, налогооблагаемое распределение подлежит 10% штрафу за досрочное распределение.

6. Используйте дебетовую / кредитную карту.

Для этой опции доступны различные поставщики услуг.

Комиссия или стоимость: Варьируется; обычно около 2 долларов.От 49 до 3,95 долларов США (дебетовая карта) или от 1,87% до 2,35% налогового баланса (кредитная карта).

Требуется действие: Обратитесь в IRS за списком поставщиков услуг.

Преимущества или недостатки: Этот вид платежа удобен и дает налогоплательщикам больший контроль и гибкость при проведении платежей. Они также могут зарабатывать баллы, мили или другие вознаграждения по кредитным картам. Однако более высокий баланс кредитной карты может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг, а оплата кредитной картой может не подходить для людей с неуправляемой задолженностью по кредитной карте.

Должны перед IRS и не знаете, что делать? Мы можем помочь

Наши специалисты по налогам помогут вам понять, что делать, если вы задолжали налоги, но не можете платить.