Ежемесячная капитализация процентов это: Капитализация процентов. Что такое капитализация процентов по вкладу, расчет ежемесячной капитализации доходов

Калькулятор капитализации ссуды:

Некоторые ссуды для колледжа позволяют заемщикам отложить выплату процентов по ссуде, пока студент учится в школе.Если заемщик откладывает выплату процентов по ссуде, проценты капитализируются, что означает, что они добавляются к основной сумме ссуды. Когда это происходит, дополнительные расходы на выплату процентов увеличивают размер основной суммы кредита и, следовательно, общую сумму выплаченных процентов.

Цель этого калькулятора — помочь студентам и их семьям понять финансовые последствия капитализации процентов по студенческой ссуде.

Приведены примеры значений.Измените суммы ниже, чтобы увидеть влияние на ссуду и потенциальную экономию.

Примечание: Если оставить поле ежемесячного платежа пустым, калькулятор автоматически вычислит и использует стандартную сумму ежемесячного платежа по кредиту на основе значений, введенных выше. При желании вы можете ввести в это поле более высокий ежемесячный платеж.

Капитализация процентов:

Рассчитать Сброс

Использование этого калькулятора регулируется разделом «Официальное уведомление» Политики конфиденциальности.

Что такое капитализированный процент по студенческой ссуде и как от нее избавиться

Капитализация процентов происходит, когда к основной сумме студенческой ссуды добавляются невыплаченные проценты. Предположим, что проценты по федеральной студенческой ссуде не выплачиваются по мере их накопления, например, в периоды, когда лицо несет ответственность за уплату этих процентов. В этом случае кредитор может решить капитализировать невыплаченные проценты.

Это увеличивает общую сумму, причитающуюся по ссуде в течение срока ссуды.Проценты часто начисляются на более высокий остаток в размере основной суммы , и это увеличивает общую стоимость ссуды. Это происходит потому, что процентная ставка теперь установлена ​​на более высокую сумму основного долга.

Сумма процентов, которые могут накапливаться по ссуде между ежемесячными платежами, определяется с использованием формулы ежедневных процентов. Это требует умножения непогашенной основной суммы долга на текущие процентные ставки, а затем умножения результата на количество дней, прошедших с момента последнего платежа.

Коэффициенты процентной ставки используются для расчета суммы процентов, которые могут начисляться по ссуде. Он определяется путем деления процентной ставки по студенческому кредиту на количество дней в году.

Капитализация означает, что невыплаченные проценты добавляются к основному остатку ссуды. Следовательно, можно взять в долг меньше, чем будет выплачено, и заемщик будет платить гораздо больше. Это означает, что человек должен откладывать деньги, чтобы платить необходимую сумму через различные промежутки времени.

Обычно, когда заемщик производит платежи по студенческому кредиту, он покрывает проценты, которые накапливаются между этими выплатами каждый месяц. Следовательно, неоплаченных процентов нет.

Однако время от времени возможно накопление невыплаченных процентов. Например, периоды отсрочки означают, что заемщику не нужно производить выплаты каждый месяц. Если это несубсидированный заем, в течение этого периода начисляются проценты, и заемщик несет ответственность за их выплату.

Планы погашения, ориентированные на доход, также могут привести к начислению невыплаченных процентов.Это происходит, если сумма начисленных процентов превышает требуемую ежемесячную выплату кредита.

Если проценты по студенческой ссуде не выплачиваются, они будут начисляться в периоды, когда проценты выплачиваются. Кредиторы имеют право извлечь выгоду из невыплаченных процентов. В свою очередь, это увеличивает непогашенную основную сумму, которая должна быть возвращена по ссуде. Поскольку сейчас баланс выше, с этой суммы начисляются проценты. Это увеличивает общую стоимость остатка кредита.По возможности лучше избегать начисления процентов по несубсидируемым займам, чтобы положить конец дополнительным платежам.

Пока человек учится в школе, он не обязан платить по кредиту. Деньги продолжают накапливаться, но сумма составляет только основную сумму, а проценты отсутствуют.

Однако, когда этот льготный период закончится, невыплаченные проценты могут быть капитализированы. Бывают и другие ситуации, когда это выгодно.К ним относятся периоды отсрочки или воздержания. Это означает, что он добавляется к текущей основной сумме долга, образуя причитающуюся новую цену, и на ее основе рассчитываются новые проценты.

Как правило, федеральные студенческие ссуды в рамках программы прямых ссуд капитализируют только один раз, то есть в конце периода отсрочки или отсрочки. Однако федеральные студенческие ссуды по программе FFEL и любые частные студенческие ссуды могут капитализировать проценты при погашении, ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

Когда человек все еще находится в льготном периоде по своим студенческим ссудам, ему не нужно беспокоиться о капитализации. Эти события происходят только при определенных обстоятельствах. В их число входят:

• По студенческим ссудам заканчивается льготный период, и теперь требуется их погашение.

• Срок отсрочки заканчивается, и возобновляется ежемесячный платеж по студенческой ссуде.

• Учебная ссуда истекла, и выплата возобновлена.

• Текущий план погашения, такой как погашение на основе дохода, оставлен, или право на получение студенческой ссуды не было повторно подтверждено.

• При консолидации студенческих ссуд запускается капитализация.

Капитализированные проценты могут нанести ущерб заемщику, так как они могут получить студенческую ссуду. Следовательно, это может помочь выплатить проценты до их капитализации.Как правило, можно сэкономить много денег, выплачивая полную сумму процентов каждый месяц, даже если платежи не подлежат. Проценты могут капитализироваться в разное время, поэтому лучше составить план, чтобы выплачивать их быстрее.

Как правило, процентная ставка меняется каждый год, или может меняться. Чтобы не платить больше, можно получить деньги по федеральным займам. Проценты могут начисляться с момента окончания периода отсрочки и в других ситуациях. Проценты капитализируются на основе различных факторов.

Ни для кого не секрет сколько времени нужно на получение студенческой ссуды , но сколько времени нужно на погашение? Человек может сэкономить много денег, выплачивая федеральные ссуды в школе. Если платежи не требуются из-за отсрочки или чего-то еще, возможно, лучше будет производить платежи каждый месяц, чтобы поддерживать низкую капитализацию. Если человек решает не делать этого, начисленные проценты капитализируются в конце периода отсрочки.

Можно предпринять определенные шаги, чтобы избежать выплаты сумм капитализации.

Можно производить платежи, пока человек учится в школе. Начисление процентов начинается с момента поступления в школу, если только у него нет субсидируемых кредитов. Выплачивайте проценты во время учебы в школе, чтобы снизить процентную ставку и упростить задачу.

Если человек возвращается в школу или испытывает финансовые затруднения, можно временно приостановить выплату ежемесячного платежа.Обычно это происходит только с федеральной студенческой ссудой, но у частных студенческих ссуд также может быть такая возможность. Даже если у человека есть этот период ожидания выплат, проценты растут с той же скоростью. Если он не оплачен, он капитализируется по истечении периода отсрочки. Здесь может помочь осуществление выплат только по процентам, чтобы предотвратить рост долга в течение срока действия кредита и в конце периода отсрочки платежа.

Старайтесь не менять часто программу погашения, потому что это может добавить капитализированные проценты к студенческим ссудам.Доступны различные планы, такие как план погашения, зависящий от дохода, поэтапное погашение, план с оплатой по мере поступления и 10-летний план. По окончании льготного периода после окончания школы могут начисляться капитализированные проценты. Процентная ставка по студенческим ссудам основана на ставках за год после окончания льготного периода.

Студенческие ссуды обычно корректируют ежемесячный платеж в зависимости от дохода человека. Следовательно, человек имеет право на такой план только в том случае, если скорректированный платеж меньше того, что человек мог бы заплатить по стандартной 10-летней программе, предлагающей фиксированные платежи.

По этой причине право на участие необходимо повторно подтверждать ежегодно. Если заемщик забудет этот шаг, он может быть исключен из программы, а это означает, что цена, которую платит человек, увеличивается, а проценты могут быть капитализированы. Чтобы не пропустить эту дату, можно использовать онлайн-календарь.

Не всегда можно найти дополнительные деньги, которые можно потратить на студенческие ссуды. Однако, когда это возможно, делайте это. Это помогает намного быстрее выплачивать как основную сумму, так и проценты.По мере уменьшения основной суммы кредита размер кредита становится меньше, поэтому по нему накапливаются меньше процентов. В целом это помогает ускорить процесс погашения.

Человек не будет наказан дополнительными выплатами, независимо от того, когда они произошли. Поэтому лучше всего позвонить в кредитную службу. Таким образом, доплата применяется правильно.

Возможно рефинансирование студенческой ссуды для реструктуризации долга. Обычно лучше выбирать варианты с более низкими процентными ставками по кредиту.В некотором смысле, один или несколько займов выдаются частному кредитору, и они выдают вам один заем вместо него.

Однако есть факторы, которые играют роль. Например, доход и кредит заемщика и его партнера могут в конечном итоге обойтись им дороже. Кто знает, сколько времени потребуется, чтобы получить просроченные платежи по студенческому кредиту из вашего кредитного отчета . Однако, если можно снизить ставки, со временем человек будет платить меньше процентов и сможет сохранить те же условия кредита, что и первоначальный кредит.Это может помочь с проблемами окупаемости и быстрее удалить это из записи.

Иногда капитализация происходит при рефинансировании, но даже в этом случае проценты меньше, чем если бы заемщик оставался с более высокими ставками. При этом при рефинансировании заемщик также теряет доступ к определенным гарантиям со стороны федерального правительства. Если человек полагается на конкретные ситуации или варианты прощения ссуды, это может быть не лучшим вариантом.

Капитализация процентов — это реальная возможность, но она не должна нарушать поток погашения.Фактически, в большинстве случаев этого можно избежать с помощью нескольких указателей. Те, кому все же приходится иметь дело с этим, могут захотеть поработать над тем, чтобы это не повторилось. Понимание того, как работают студенческие ссуды и что означает капитализация, — это первый шаг. Работа с специалистами по финансовому планированию в Питтсбурге также может быть полезна для вашей стратегии студенческих ссуд.

Что такое капитализированный процент по студенческой ссуде?

Капитализация процентов — это когда невыплаченные проценты добавляются к основному остатку кредита.Это часто происходит, если вы еще учитесь в школе или имеете право на отсрочку или отсрочку выплаты студенческой ссуды. В этих случаях вам не нужно производить платежи, но проценты могут начисляться на остаток по кредиту. Как только вы начнете производить платежи, эти проценты увеличатся как ваша задолженность, так и сумма процентов.

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты — это невыплаченные проценты, которые добавляются к остатку по ссуде.

Когда вы вносите ежемесячные платежи по студенческой ссуде, часть вашего платежа идет на проценты, начисленные с момента вашего последнего платежа, а оставшаяся часть идет на погашение основного остатка по ссуде.

Но в периоды отсрочки и отсрочки проценты могут по-прежнему накапливаться на ваших счетах — если вы не субсидируете федеральные займы, и в этом случае правительство выплачивает накопленные проценты, пока вы учитесь в школе и во время других видов отсрочки.

Вместо того, чтобы взимать с вас невыплаченные проценты после того, как вы начнете производить платежи, кредиторы обычно добавляют их к вашему основному балансу. Это не только увеличивает размер вашей задолженности, но и увеличивает размер процентов, которые вы платите, потому что теперь ваша процентная ставка применяется к более высокому балансу.

Как работает капитализация процентов по студенческим ссудам?

Допустим, у вас есть задолженность по студенческому кредиту на сумму 35 000 долларов с процентной ставкой 5,5 процента и ежемесячным платежом в 379 долларов. Если бы вы запросили отсрочку платежа на 12 месяцев, в течение этого времени вам были бы начислены проценты в размере 1 925 долларов США.

По окончании отсрочки ваша организация, обслуживающая студенческий ссуду, добавит эту сумму к вашему общему балансу, увеличив его до 36 925 долларов. С новым балансом ваш ежемесячный платеж увеличится до 400 долларов, чтобы вы все еще могли погасить долг в соответствии с вашим первоначальным графиком погашения.

Разница между ежемесячным платежом в 379 долларов и ежемесячным платежом в 400 долларов в течение 10 лет составляет 2 520 долларов, то есть во сколько вам обойдутся капитализированные проценты в течение срока действия кредита.

Проценты обычно начисляются ежедневно, поэтому чем дольше длится отсрочка, тем больше процентов будет начисляться с течением времени.

Как избежать капитализации процентов по студенческим займам

Есть два способа избежать капитализации процентов по студенческим займам. Первый — подать заявку на получение субсидированных федеральных студенческих ссуд.Эти ссуды предназначены для студентов бакалавриата, нуждающихся в финансовых средствах, и, если вы соответствуете требованиям, вам будут выплачиваться проценты, начисляемые во время учебы в школе или в период отсрочки, хотя к снисходительности по-разному.

Второй вариант — выплачивать только проценты во время учебы в колледже или в отсрочку. Это может оказаться невозможным, если причиной вашей отсрочки являются финансовые трудности или если вы не получаете доход во время учебы, но в долгосрочной перспективе это может сэкономить вам тысячи долларов.

Как снизить расходы на проценты по студенческому кредиту

Проценты по студенческому кредиту могут затруднить выполнение ваших ежемесячных платежей, особенно если они капитализируются после накопления в течение нескольких месяцев или даже лет. Если вы хотите уменьшить влияние процентов на план погашения студенческой ссуды, вы можете предпринять следующие шаги:

• Избегайте капитализированных процентов: Выплата только процентных платежей во время учебы в школе или в периоды отсрочки или снисходительность может сэкономить вам сотни или тысячи долларов по кредиту, так как это предотвращает добавление этих процентов к вашему общему балансу.
• Платите больше минимума: Ежемесячные дополнительные платежи не только сокращают время в графике погашения, но также могут сэкономить деньги на выплате процентов. Для этого вы можете либо добавить больше денег к своему ежемесячному платежу, либо платить каждые две или три недели вместо ежемесячного.
• Рефинансируйте свои студенческие ссуды: В зависимости от вашего финансового положения и существующих условий вашей студенческой ссуды вы можете получить более низкую процентную ставку по своим ссудам через частного кредитора.Многие кредиторы по рефинансированию студенческих ссуд предлагают низкие процентные ставки людям с высокими кредитными рейтингами и зарплатами. В зависимости от того, насколько вы снизите ставку, это может сэкономить вам тысячи долларов.

Чистая прибыль

Капитализированные проценты часто возникают по студенческим ссудам из-за программ отсрочки платежа и отсрочки платежа. Если вы не субсидируете студенческие ссуды, неплохо было бы подумать о внесении хотя бы небольшой суммы в счет студенческих ссуд, даже если вам это не нужно, просто чтобы уменьшить влияние капитализированных процентов на ваш долг.

Кроме того, когда вы начнете вносить ежемесячные платежи по задолженности по студенческому кредиту, подумайте о других способах избежать выплаты слишком больших процентов и, возможно, даже раньше освободиться от долгов.

Подробнее:

Капитализированные проценты: что это такое и как их избежать

. Проценты — один из наиболее часто неправильно понимаемых аспектов выплаты студенческих ссуд, и концепция капитализированных процентов может быть особенно запутанной. Однако вы потенциально можете сэкономить тысячи долларов, зная, что такое капитализированные проценты и как их избежать.

Что такое капитализированный процент?

Капитализированные проценты — это процесс, при котором невыплаченные или непогашенные проценты по вашей студенческой ссуде добавляются к вашему общему остатку по ссуде, и в результате вы выплачиваете проценты на эту новую сумму. Например, пока вы учитесь в школе, ваш кредитор может не требовать, чтобы вы начали платить по своим займам. Например, у вас может быть льготный период, который продлится до окончания учебы. Тем не менее, интерес, скорее всего, начисляется, пока вы учитесь в школе. Если вы не выплачиваете эти проценты по ходу дела, вы можете получить большую сумму начисленных процентов к моменту окончания льготного периода.В это время ваши проценты могут быть капитализированы и добавлены к общему остатку по ссуде. Отсюда вы платите проценты не только на первоначальную сумму, которую вы заимствовали, но и на капитализированную сумму.

Что вызывает интерес к капитализации?

Проценты можно капитализировать только при определенных условиях. Во-первых, у вас должен быть непогашенный процентный баланс на вашем счете. Некоторые типы ссуд, такие как субсидированные федеральные ссуды, не начисляют проценты до тех пор, пока вы не закончите обучение или после окончания льготного периода, поскольку по субсидированным ссудам не начисляются проценты.

Однако многие ссуды не субсидируются, и проценты по ним начинают начисляться сразу после выплаты. Это включает как частные, так и федеральные займы. Вам нужно будет проверить условия вашего соглашения о заимствовании, чтобы определить, как и когда могут быть увеличены проценты. Однако обычно вы можете ожидать, что невыплаченные проценты по студенческому кредиту будут капитализированы, если вы не сделаете платежи, когда:

• Ваш льготный период по ссуде закончился. Это означает, что вам необходимо начать выплаты по остатку кредита.
• ваш период отсрочки или воздержания закончился. Если вы отсрочили выплату ссуд из-за отсрочки платежей, проценты могли начисляться даже тогда, когда вы не производили платежи.
• Вы больше не имеете права на план погашения, основанный на доходе. Если вы производили выплаты по плану погашения, основанному на доходе, вы должны ежегодно доказывать свое право на участие. Если вы не подадите надлежащие документы или по какой-либо другой причине лишитесь права на план погашения, вы перейдете к полному погашению.

Реалистичный пример

Чтобы лучше понять капитализированные проценты, может быть полезно рассмотреть пример.

Рассмотрим сценарий, в котором вы взяли несубсидируемую ссуду в размере 10 000 долларов США для оплаты обучения в колледже. Пока вы учились в школе, вы не выплачивали никаких процентов, поэтому к моменту вашего выпуска по кредиту проценты по кредиту составили 3000 долларов. Когда льготный период по ссуде закончился, а у вас все еще оставались непогашенные проценты в размере 3000 долларов, ваш кредитор капитализировал проценты, добавив их к вашему общему балансу.Теперь у вас есть остаток по кредиту в размере 13 000 долларов, и вы продолжаете начислять проценты по нему.

Теперь вам нужно не только выплатить начальные 10 000 долларов, которые вы взяли в долг, но вы также должны выплатить 3 000 долларов в виде процентов плюс любые дополнительные проценты, начисленные на этот остаток. Это может легко добавить к тысячам дополнительных долларов, которые вы выплачиваете в течение всего срока действия кредита, и все потому, что ваши проценты капитализировались.

Как избежать капитализированных процентов

Как видите, капитализация процентов по студенческому кредиту не идеальна, поскольку это может стоить вам больших денег вдобавок к тому, за что вы уже несете ответственность.Хорошая новость заключается в том, что существует множество способов вообще избежать капитализированных процентов.

Воспользуйтесь льготными кредитами

Один из лучших способов полностью избежать капитализации процентов — это взять субсидированные ссуды на оплату обучения. Конечно, легче сказать, чем сделать, если учесть, что существуют лимиты по субсидированным кредитам. Например, в настоящее время существует лимит в размере 23 000 долларов по федеральным субсидируемым кредитам для студентов и 65 500 долларов по субсидированным ссудам для аспирантов, которых может быть недостаточно для покрытия всех ваших потребностей в заимствованиях.Субсидированные ссуды также доступны только тем, у кого есть исключительные финансовые нужды, поэтому не все подойдут.

Тем не менее, если вы планируете брать ссуды на учебу, не забудьте исчерпать все варианты субсидируемых федеральных займов, чтобы избежать начисления процентов во время учебы в школе. Просто имейте в виду, что вам будут начисляться проценты по окончании льготного периода, поэтому вы все равно можете столкнуться с капитализацией, если вы не сможете произвести платежи.

Выплата процентов в школе

Если вам нужно взять какие-либо несубсидированные ссуды во время учебы в школе, ключом к предотвращению капитализации процентов является простая ежемесячная выплата процентов по студенческой ссуде.Это не означает, что вы должны ежемесячно вносить полные платежи по остатку студенческой ссуды; просто платите достаточно каждый месяц, чтобы не уплачивать проценты. Некоторые студенты также могут предпочесть подождать, пока они получат возмещение налогов, чтобы они могли использовать деньги для выплаты своих начисленных процентов за год в полном объеме.

В любом случае, выплата процентов во время учебы в школе поможет вам избежать использования заглавных букв. Кроме того, это может сэкономить вам сотни или тысячи долларов в течение срока действия кредита.

Выплата процентов во время снисхождения

Если вы уже погашаете и у вас возникли проблемы с выплатой студенческого кредита, возможно, вы подали заявление о отсрочке выплаты, чтобы отложить выплаты до тех пор, пока вы не станете более финансово стабильным. Это может быть способом уменьшить часть вашего финансового бремени в трудное время, например, в период безработицы.

Имейте в виду, однако, что проценты продолжают начисляться в течение большинства периодов воздержания.Это означает, что даже если вы ничего не должны по своим студенческим ссудам, ваши проценты по-прежнему растут. В большинстве случаев невыплаченные проценты будут капитализированы по окончании периода воздержания, поэтому в ваших интересах максимально контролировать выплаты процентов во время воздержания.

Что делать, если вы не можете платить?

Если вы не можете позволить себе платить по студенческому кредиту, у вас есть варианты, чтобы избежать дефолта. Всегда начинайте с обращения к вашему кредитору, чтобы узнать о корректировке вашего плана погашения.Большинство кредиторов предлагают широкий спектр вариантов плана погашения в соответствии с вашими потребностями. Как правило, вы будете автоматически включены в стандартный план погашения, но могут быть доступны и другие варианты. Федеральное правительство предлагает эти другие планы, такие как выплаты по доходам, но частные кредиторы не могут.

Как упоминалось выше, отсрочка или отсрочка также могут быть вариантом отсрочки выплаты студенческой ссуды. Независимо от того, какой путь вы выберете, чтобы избежать дефолта, важно всегда читать мелкий шрифт.Кроме того, убедитесь, что вы понимаете, как это может повлиять на ваши проценты или когда они могут быть капитализированы.

Эффективное погашение задолженности по студенческой ссуде

После небольшого исследования и планирования вы сможете погасить задолженность по студенческой ссуде как можно быстрее и эффективнее. Если вы собираетесь подать заявку на получение студенческой ссуды, есть несколько практических советов, которые стоит запомнить.

Взгляд на консолидацию или рефинансирование

Если у вас есть несколько займов с разными процентными ставками, возможно, стоит подумать о консолидации или рефинансировании.Рефинансирование студенческой ссуды может позволить вам обеспечить более низкую процентную ставку по текущим ссудам, а также объединить несколько ссуд в один баланс. Это может сэкономить вам много денег в течение периода погашения кредита.

Получите помощь от своего работодателя

Некоторые работодатели предложат компенсацию за обучение или даже могут внести свой вклад в выплаты по студенческому кредиту. Если вы недавно выпускник и ищете свою первую работу в этой области, подумайте о поиске работодателей, которые предлагают взносы на оплату студенческих ссуд.

Плати немного больше, когда можешь

По возможности потратите немного денег на погашение студенческой ссуды. Это не означает, что вы должны ежемесячно выделять дополнительно 100 долларов на студенческие ссуды. Однако, если вы обнаружите, что у вас есть лишние деньги, их вклад в студенческие ссуды может иметь большое значение. Даже внесение эквивалента одного дополнительного платежа по кредиту каждый год может сэкономить вам много денег.

Итог

Процентные ставки по студенческому кредиту могут немного сбить с толку.Одна из самых важных вещей, которую вы должны помнить, — это не позволять капитализации ваших процентов. Оставаясь на вершине своих процентных выплат, вы можете сэкономить деньги позже. Кроме того, принятие мудрых решений о погашении ссуд может помочь вам избежать большого финансового стресса.

Капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и внесением изменений

Национальное управление кредитных союзов (NCUA).

Окончательное правило.

Правление NCUA (Правление) вносит поправки в свои правила, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями. Окончательное правило также устанавливает требования к документации, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основной сумме ипотечного кредита не препятствует способности заемщика погасить ссуду.Правление также воспользовалось возможностью, предоставленной нормотворческой деятельностью, чтобы внести несколько технических изменений в правила, чтобы улучшить их ясность и обновить некоторые ссылки. Окончательное правило следует за публикацией предложенного правила от 4 декабря 2020 г. и учитывает комментарии общественности к предлагаемому правилу. После тщательного рассмотрения Правление решило принять предложенное правило без изменений.

Действует с 30 июля 2021 г.

Политика : Элисон Л.Кларк, главный бухгалтер, и Тимоти С. Сегерсон, заместитель директора, Управление экспертизы и страхования, по телефону (703) 518-6360; Юридический: Ариэль Перейра и Джира Бозе, старшие юристы, офис главного юрисконсульта, тел. (703) 518-6540.

I. Предыстория: Правление от 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

II. Юридический орган

III. Обсуждение комментариев общественности, полученных 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

IV.Это последнее правило Начать печатную страницу 34612

V. Нормативные процедуры

I. Предыстория: Правление от 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

На своем заседании 19 ноября 2020 года Правление предложило внести поправки в правила NCUA, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и изменениями. Предложенное правило было впоследствии опубликовано в Федеральном реестре 4 декабря 2020 года. ^[] Запрет кодифицирован в Приложении B к Части 741 (далее именуемое «Приложение B») правил NCUA.

Как поясняется в преамбуле к предложенному правилу от 4 декабря 2020 г., Национальное управление банковского надзора установило запрет на выдачу дополнительных авансов для финансирования невыплаченных процентов в окончательном правиле от 3 мая 2012 г. ^[] Окончательное правило от мая 2012 года установило требования к выплате кредита и мониторингу, применимые ко всем кредитным союзам с федеральным страхованием (FICU).Среди других поправок, окончательное правило требовало, чтобы у FICU были письменные правила, касающиеся урегулирования ссуд и практики отказа от начисления. Согласно этому окончательному правилу, такая политика должна была запретить FICU выдавать заемщику дополнительные авансы для финансирования невыплаченных процентов (капитализации процентов) и сборов и комиссий кредитных союзов. Однако окончательное правило разрешало FICU вносить такие авансы для покрытия сборов третьих сторон, таких как принудительное страхование и налоги на имущество.

Правлению было предложено пересмотреть эти запреты из-за проблем и экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19.Для заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, разумно оформленное и надлежащим образом управляемое изменение ссуды в соответствии с безопасными и надежными методами кредитования, как правило, отвечает долгосрочным интересам как заемщика, так и FICU. Такие модификации могут позволить заемщику оставаться в своем доме или коммерческому заемщику для поддержания операций и могут помочь FICU минимизировать затраты в связи с дефолтом и потерей права выкупа. Таким образом, запрет в окончательном правиле мая 2012 года о капитализации процентов может быть чрезмерно обременительным и, в некоторых случаях, возможно, препятствовать добросовестным усилиям FICU по урегулированию ссуд с заемщиками, сталкивающимися с финансовыми трудностями.

Другие соображения, такие как паритет с подходом к капитализации процентов банками, также учтены в решении Совета. Банки не подпадают под такой же запрет на капитализацию процентов (банковские агентства не приняли абсолютного стандарта, эквивалентного правилу, которое Совет директоров кодифицировал в 2012 году). Банковские агентства решают проблему капитализации процентов с помощью инструкций, писем и инструкций по отчету о звонках, ни одно из которых не запрещает капитализацию процентов при изменении ссуд.Кроме того, спонсируемые государством предприятия (GSE) — Фэнни Мэй и Фредди Мак — имеют давнюю политику, поддерживающую способность обслуживающих компаний капитализировать проценты и сборы в рамках разумной программы модификации.

Соответственно, 4 декабря 2020 года Правление выпустило предложенное правило, согласно которому капитализация процентов является допустимым вариантом на неопределенный срок. Предлагаемое правило применяется к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие ссуды и ссуды для бизнеса. Предлагая изменение, Правление подчеркнуло, что Приложение B в настоящее время требует принятия ряда мер по обеспечению безопасности и надежности, а также мер, ориентированных на защиту потребителей, которые также будут применяться к капитализации процентов.Совет также предложил добавить несколько требований к защите потребителей, безопасности и надежности в Приложение B для FICU, когда они модифицируют ссуды с компонентом капитализации процентов.

Предлагаемое правило также вносит несколько технических изменений в Приложение B, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки. Заинтересованным читателям следует обратиться к преамбуле предлагаемого правила от 4 декабря 2020 года для получения дополнительной информации и информации о предлагаемых нормативных изменениях.

II.Юридический орган

Совет издает это окончательное правило в соответствии со своими полномочиями в соответствии с Законом о Федеральном кредитном союзе (FCU). ^[] Согласно Закону о FCU, NCUA является органом по регистрации и надзору за федеральными кредитными союзами (FCU) и федеральным надзорным органом за FICU. ^[] Закон о FCU предоставляет NCUA широкие полномочия по изданию нормативных актов, регулирующих как FCU, так и FICU. Раздел 120 Закона о ГРУ представляет собой общее предоставление регулирующих полномочий и уполномочивает Совет директоров предписывать правила и положения для применения Закона о ГРУ. ^[] Раздел 209 Закона о FCU — это полное наделение NCUA регулирующими полномочиями по изданию правил и положений, необходимых или подходящих для выполнения его роли в качестве страховщика акций для всех FICU. ^[] Соответственно, Закон о кредитных союзах предоставляет Совету директоров широкие нормотворческие полномочия для обеспечения того, чтобы отрасль кредитных союзов и Национальный фонд страхования долей кредитных союзов оставались в целости и сохранности.

III. Обсуждение комментариев общественности, полученных 4 декабря 2020 г., Предлагаемое правило

А.Комментарии, как правило,

Предлагаемое правило предусматривало 60-дневный период общественного обсуждения, который завершился 2 февраля 2021 г. NCUA получило 26 комментариев в ответ на предложенное правило. Они поступали от FICU, частных лиц, лиг кредитных союзов и торговых ассоциаций. В целом, комментаторы поддержали отмену запрета на капитализацию процентов как полезный инструмент для оказания помощи финансово неблагополучным заемщикам. Основными причинами, приведенными комментаторами в поддержку предложенного правила, были паритет с банками, которым не запрещено капитализировать проценты; паритетность для членов FICU, ссуды которых находятся в портфеле FICU-источника и которые, в отличие от членов, ссуды которых продаются на вторичном рынке, в настоящее время не могут воспользоваться капитализацией процентов; и гибкость для проблемных заемщиков, для которых капитализация процентов может быть единственным реальным решением, позволяющим избежать потери права выкупа.

Отмечая заинтересованность Правления в получении комментариев общественности по всем аспектам вопроса капитализации процентов, в преамбуле к предлагаемому правилу также содержалось шесть вопросов, требующих комментариев по конкретным вопросам, связанным с предлагаемым правилом. В этом разделе преамбулы резюмируются вопросы, поднятые общественными комментаторами, и даются ответы Правления на эти вопросы. Этот обзор комментариев состоит из двух разделов. Первый касается комментариев, полученных в ответ на вопросы, поставленные в преамбуле.Во втором разделе резюмируются другие вопросы, поднятые комментаторами. Как отмечалось ранее и более подробно обсуждается в ответах ниже, после тщательного анализа комментариев Правление решило принять предлагаемые нормативные поправки без изменений. Тем не менее, Совет ниже разъясняет свою позицию надзора в отношении FICU, которые, возможно, уже начали предлагать капитализацию процентов до окончательной доработки этого правила.

B. Комментарии к особым положениям

Ответы на вопросы NCUA с 1 по 4. NCUA попросило FICU изложить свой начальный опыт или уровень использования с капитализацией процентов до того, как агентство запретило эту практику в 2012 году. Из тех, кто ответил на вопрос, один FICU заявил, что он не разрешает использование этой модификации ипотеки орудие труда. Другие заявили, что это было полезно, в том числе тот, кто сказал, что он часто использовался, особенно во время последнего финансового кризиса. Один FICU заявил, что его программа имела 85-процентный успех с 2010 по 2012 год и включала примерно 170 тренировок, что составляло около 22 миллионов долларов ипотечных кредитов, которые были спасены от потери права выкупа.

NCUA также спросил, насколько вероятно, что FICU будут использовать капитализацию процентов, если запрет будет снят. Все FICU, ответившие на этот вопрос, заявили, что они будут использовать этот инструмент в разной степени в зависимости от его пригодности для индивидуальных заемщиков.

NCUA спросило, какие риски могут возникнуть для FICU или заемщика в модификации ипотеки, которая включает капитализацию процентов. Из тех, кто ответил на вопрос, один комментатор заявил, что риски будут включать в себя непонимание со стороны члена того, что означает капитализация процентов для их ссуды, и что может возникнуть риск для FICU, если проценты капитализируются по ссудам, которые уже имеют высокий ссуду. Соотношение стоимости и стоимости.Этот комментатор, однако, отметил, что такие риски можно эффективно снизить, если FICU будет четко информировать своих членов и проверять способность своих членов погасить модифицированный заем. Некоторые заявили, что ограждения по защите прав потребителей в предлагаемом правиле помогут снизить любые риски для защиты прав потребителей. Другие отметили, что риск отказа от капитализации процентов необходимо сопоставить с любым потенциальным риском при разрешении такой практики. Некоторые комментаторы отметили, что они оценивают ситуацию каждого члена индивидуально и не ожидают каких-либо рисков для FICU или члена.

NCUA спросил, как ограничения, наложенные GSE на использование капитализации процентов, повлияют на использование кредитным союзом этого инструмента изменения ипотеки. Те, кто ответил на этот вопрос, заявили, что воздействие будет минимальным. Один FICU заявил, что они уже подписываются на рекомендации Fannie Mae и знают об ограничениях. Один из комментаторов заявил, что ссуды с капитализацией процентов не будут ссудами, которые он будет продавать на вторичном рынке. Другой представитель заявил, что все его недавние продажи GSE были новыми и что ссуды с просьбой о отсрочке платежа в период между датой выдачи и датой продажи, как ожидается, будут происходить настолько редко, что это не вызовет беспокойства.

Ответ NCUA. NCUA ценит содержательные комментарии, представленные в ответ на первые четыре вопроса, поставленные в преамбуле к предложенному правилу от 4 декабря 2020 года. Комментарии указывают на то, что капитализация процентов использовалась до изменения политики 2012 года, и что она, вероятно, будет снова использована после выпуска этого окончательного правила. Соответственно, Правление по-прежнему считает, что капитализация процентов при разумном использовании может быть полезным инструментом модификации ссуды в наилучших интересах членов и FICU.В ответ на обеспокоенные комментаторы, изменение может повысить риски для потребителей, Правление повторяет, что меры защиты прав потребителей, которые в настоящее время применяются к политике выплаты займов FICU, также применяются к выплатам займов, включающим капитализацию процентов. Кроме того, как предусмотрено в предлагаемом правиле, Правление добавляет несколько требований по защите прав потребителей, которые будут применяться к выплатам по кредитам, включающим капитализацию процентов.

Комментарий: Защитные ограждения защиты прав потребителей. Вопрос 5 NCUA просил комментаторов предоставить свои отзывы о защитных ограждениях защиты прав потребителей и требованиях к документации в предлагаемом правиле. Предлагаемое правило гласит, что капитализация процентов не является подходящим решением во всех случаях, и, как в настоящее время указано в Приложении B, FICU должен учитывать и уравновешивать интересы FICU и заемщика. Правление предложило добавить несколько требований к защите прав потребителей, безопасности и надежности в Приложение для FICU, которые капитализируют проценты в связи с выплатами по кредитам.Как минимум, если политика изменения кредита FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, в соответствии с предлагаемым правилом, политика должна потребовать документацию, отражающую способность заемщика выплатить, источник (и) погашения заемщика и, когда это уместно, соблюдение требований. с политикой оценки FICU на момент утверждения изменения.

Из числа комментаторов, ссылающихся на требования к документации, 17 заявили, что они их поддерживают. Некоторые из этих комментаторов, однако, просили разъяснений или предлагали изменения в определенных аспектах требований.Например, один из комментаторов предложил дополнительные меры защиты потребителей, чтобы запретить изменение условий займа, таких как процентные ставки или штрафные санкции, установленные в существующем договоре займа. Другой комментатор попросил пояснить, будут ли предлагаемые меры защиты потребителей применяться ко всем типам ссуд, включая коммерческие и коммерческие, или только к потребительским ссудам. Другой прокомментировал, что NCUA должен стремиться к балансу, чтобы административное бремя не перевешивало выгоды члена, и отметил, что временное снижение дохода может помешать члену предоставить документальное доказательство, которого обычно ожидают экзаменаторы.Наконец, один из этих комментаторов добавил, что проверяющие NCUA должны воздерживаться от добавления требований к документации помимо тех, которые указаны в предлагаемом правиле, и, при отсутствии вопросов безопасности и надежности, также должны полагаться на суждение FICU и его понимание способности заемщика выплатить заем.

Четыре комментатора заявили, что существующих мер защиты потребителей достаточно для защиты и информирования членов, включая двух, чьи конкретные комментарии изложены ниже. Один из комментаторов заявил, что требование документально подтвердить способность заемщика погасить будет проблематичным в отношении кредитов, связанных с COVID, из-за огромного количества членов, запрашивающих помощь в связи с COVID.Например, если FICU капитализирует проценты, он будет увеличивать текущую сумму кредита, чтобы избежать задержек и ненужной бумажной работы. Кроме того, если сумма новой ссуды не превышает 110 процентов от первоначальной суммы ссуды, то FICU не нужно проверять доход или запрашивать новую оценку. В таких ситуациях достаточно подтверждения от заемщика о том, что его / ее доход не уменьшился с момента первоначального утверждения ссуды. Следовательно, NCUA следует отказаться от требований к документации о «способности к погашению» в этих случаях.

Второй комментатор заявил, что требуемые изменения в политике модификации FICU настолько обременительны, что они будут удерживать многие FICU от предложения капитализации процентов, поскольку требования фактически требуют от FICU выполнения полного андеррайтинга модифицированной ссуды несколько раз. Комментатор заявил, что существующее правило NCUA уже требует, чтобы кредитные союзы принимали решения о выплате кредита на основе возобновленной готовности и способности заемщика погасить ссуду, и если разрешение на выплату ссуды предоставлено, то кредитный союз должен задокументировать определение того, что заемщик желает и в состоянии погасить ссуду.Таким образом, это существующее требование выполняет требования к выплате и документации, признавая при этом необходимость гибкости.

Комментатор заявил, что существующее правило также позволяет FICU реагировать на крупномасштабные краткосрочные финансовые проблемы, возникающие, например, в результате стихийных бедствий, таких как ураганы, временная нехватка рабочих мест или текущая пандемия, которая может вызвать доступ к документации затруднен, хотя FICU обоснованно определяет, что среднесрочные и долгосрочные перспективы дохода заемщика остаются неизменными.

Наконец, комментатор заявил, что способ составления предлагаемого правила подразумевает, что эти дополнительные требования к документации будут применяться ко всем типам модификаций , если кредитный союз просто разрешает капитализацию процентов. ^[]

Ответ NCUA. Правление выражает признательность подавляющему большинству комментаторов за поддержку предлагаемых ограждений для защиты прав потребителей. Окончательное правило принимает эти меры защиты потребителей без изменений.

Приложение B применяется к потребительским и коммерческим кредитам. Правило требует, чтобы политика изменения ссуды предусматривала «[c] соблюдение всех применимых законов и постановлений о защите прав потребителей». Термин «применимый» указывает на то, что FICU должны соблюдать законы и правила, применимые к конкретной транзакции. Хотя некоторые из них, например Закон о равных возможностях кредитования, могут применяться к коммерческой ссуде, большинство — нет.

Как уже отмечалось, в одном из комментариев предлагались дополнительные ограничения для потребителей, запрещающие изменение процентных ставок или сборов.Совет разработал предлагаемое правило, чтобы предоставить FICU большую гибкость при реструктуризации существующей ссуды. Однако предлагаемое правило требует, чтобы при этом FICU рассматривал вопрос о том, хорошо ли продумана модификация ссуды и обеспечивает ли она благоприятный исход для заемщиков. Хотя справедливое рассмотрение обстоятельств заемщика, как правило, не поддерживает повышение процентных ставок или комиссий, Правление считает, что формулировка предлагаемого правила обеспечивает желаемую защиту, и отказывается изменять его в настоящее время.

В ответ на комментаторов, которые выразили обеспокоенность тем, что соблюдение новых требований может быть обременительным, Правление отмечает, что ограничения защиты потребителей, добавленные этим правилом, применяются исключительно к изменениям ссуды, которые включают капитализацию процентов. Следовательно, от FICU не потребуется соблюдать дополнительные требования к документации для других типов модификаций ссуд. Кроме того, некоторые ограждения отражают современные передовые практики и требования, которые не должны налагать какого-либо дополнительного значительного бремени на кредитные союзы.Например, кредитные союзы уже обязаны соблюдать все применимые законы и постановления о защите прав потребителей. Ограждения подтверждают необходимость соблюдения, чтобы подчеркнуть важность этих юридических мер защиты потребителей. Точно так же предполагается, что FICU проводят необходимую должную осмотрительность, чтобы гарантировать способность заемщика погасить задолженность. Например, Приложение B в настоящее время требует, чтобы политика FICU по изменению ссуды «также обеспечивала принятие кредитными союзами решений по выплате ссуды на основе возобновленной готовности и способности заемщика выплатить ссуду.” ^[] Совет также отмечает, что правило не предписывает конкретный метод для определения этого, тем самым предоставляя кредитным союзам большую степень гибкости в выполнении требований. Правило требует только, чтобы FICU вели документацию, отражающую, как было принято решение.

Комментарий: Запрет на повышение сборов и комиссий кредитных союзов. Семнадцать комментаторов ответили на вопрос 6 относительно того, следует ли NCUA отменить текущий запрет на капитализацию сборов и комиссий кредитных союзов.

Комментаторы в поддержку сохранения запрета заявили, что они не считают необходимым взимать такие сборы или считают целесообразным взимать внутренние сборы с участников, испытывающих трудности. Они отметили, что продолжение запрета на эту практику является важной защитой прав потребителей. Один из комментаторов заявил, что в случае, если NCUA все же решит разрешить капитализацию сборов и комиссий кредитных союзов, следует ввести соответствующие ограничения, без которых вероятность хищнического поведения и риска для члена-заемщика может быть повышена.

Два комментатора в поддержку отмены запрета заявили, что FICU должны иметь возможность взимать разумные сборы за изменение, если эти сборы раскрываются. Один из них заявил, что у FICU есть стимул не перегружать участника чрезмерными гонорарами, связанными с тренировками, чтобы помочь члену погасить ссуду. Другой комментатор заявил, что если NCUA решит не разрешать капитализацию всех сборов FICU, ему следует рассмотреть возможность капитализации сборов до определенного уровня.Другой представитель заявил, что в целях защиты потребителей любые сборы, взимаемые за изменение, связанное с капитализацией процентов, не должны облагаться комиссией и что сборы должны ограничиваться фактическими понесенными затратами.

Один из комментаторов FCU заявил, что его модификации ипотеки обрабатываются сторонним поставщиком услуг, который взимает плату за каждую модификацию. Если комиссия не может быть капитализирована и заемщик не может позволить себе оплатить ее в качестве прямого платежа, единственная альтернатива FCU — отказать в модификации или покрыть расходы.Этот комментатор был единственным, кто предоставил некоторые данные о фактической стоимости платы за модификацию. До 2012 года, когда была разрешена капитализация процентов, затраты на изменение 170 ипотечных ссуд для этого ГРУ составляли приблизительно 42 500 долларов США. Если включить в нее затраты ГРУ на управление программой и эксплуатацию его кредитной системы, затраты увеличатся более чем вдвое. FCU также отметил, что сборы являются возмещением затрат, а не возможностью получения дохода.

Ответ NCUA. Рассмотрев комментарии, Правление не убеждено в том, что FICU следует разрешить капитализировать сборы и комиссии кредитных союзов в настоящее время. Большинство комментаторов, выступающих за изменение, не включили никаких обсуждений того, как заемщики будут защищены от чрезмерных комиссий, или не предоставили какие-либо данные о фактических расходах для FICU по предоставлению выплат по кредитам с капитализацией процентов. Окончательное правило по-прежнему разрешает FICU вносить авансы, покрывающие сборы третьих сторон, такие как принудительное страхование или налоги на имущество.Однако Правление по-прежнему считает, что текущие ограничения на возмещение комиссионных обеспечили определенный уровень защиты заемщиков, терпящих бедствие. Правление соглашается с комментарием о том, что было бы противоречить целям системы кредитных союзов капитализировать внутренние сборы и комиссии во время экономического стресса. Соответственно, сборы и комиссии кредитного союза должны оплачиваться непосредственно заемщиком во время внесения изменений и не добавляться к остатку по ссуде.

С.Другие вопросы, поднятые комментаторами

Комментарий: приоритет федеральных законов о защите прав потребителей. Два комментатора подняли вопросы государственного превентивного обслуживания. Оба комментатора попросили NCUA уточнить, что требование предложенного правила о том, что все FICU соблюдают применимые законы штата о защите потребителей, не отменяет его постановление, упреждающее закон штата по вопросам, касающимся «условий погашения» (12 CFR 701.21 (b) (1). ) (ii) (B)). Оба комментатора отметили, что некоторые штаты запрещают начисление процентов по процентам, которые, если не будут упреждены, снизят эффективность предлагаемого правила NCUA.

Ответ NCUA: Вначале NCUA отмечает, что правила части 701, включая § 701.21, обычно применяются только к FCU. Федерально застрахованные кредитные союзы штата (FISCU) должны соблюдать все требования, установленные их штатом в отношении условий погашения. ^[] Что касается FCU, это окончательное правило никоим образом не изменяет положение, касающееся взаимоотношений между законодательством штата и правилами NCUA по займам, предоставленным членам, и кредитным линиям (12 CFR 701.21). Совет директоров не склонен полностью исключать какие-либо или все законы штата, которые могут относиться к капитализации процентов. FCU, возможно, потребуется оценить применение соответствующих законов штата в каждом конкретном случае, и они могут связаться с NCUA для получения его мнения в случае, если закон конкретного штата поднимает вопрос о преимущественном праве.

Комментарий: обратная применимость. Два комментатора попросили NCUA применить правило задним числом. Один из них заявил, что NCUA должно сделать 1 января 2020 года датой вступления в силу, чтобы полностью отразить экономические потрясения, вызванные пандемией.Другой комментатор заявил, что в интересах справедливости, если кредитный союз уже капитализировал проценты по ссудам без получения заключения экспертизы или Документа о разрешении (DOR), ^[] тогда экзаменаторы не должны предпринимать корректирующих действий для этих практик после того, как правило будет окончательно утверждено.

Ответ NCUA. Правление не изменило правило в ответ на эти комментарии. Правление отмечает, что с юридической точки зрения агентства, как правило, не могут принимать правила с обратной силой без явного разрешения Конгресса. ^[] Соответственно, это окончательное правило будет применяться перспективно после выпуска. Однако Правление осознает необычный характер пандемии COVID-19 и связанные с этим нагрузки, которые были оказаны на FICU и их членов. В своих межведомственных инструкциях для проверяющих от июня 2020 года NCUA и другие банковские агентства отметили, что изменения ссуды являются «позитивными действиями, которые могут смягчить неблагоприятные последствия для заемщиков из-за пандемии». ^[] В межведомственном руководстве указывается, что «[e] xaminers не будут критиковать организации за работу с заемщиками в рамках стратегии снижения риска, направленной на улучшение существующих займов, даже если реструктурированные займы имеют или развивают недостатки, которые в конечном итоге приводят к неблагоприятной классификации кредитов.” ^[] NCUA примет во внимание рекомендации межведомственного эксперта при оценке любых действий по изменению кредита, предпринятых кредитными союзами, включая капитализацию процентов, до даты вступления в силу этого окончательного правила.

Комментарий: Реструктуризация проблемной задолженности. Один из комментаторов заявил, что NCUA должно подчеркнуть, либо в регулировании, либо в надзорных рекомендациях, важность обновления FICU своей политики реструктуризации проблемной задолженности (TDR), поскольку политика TDR, которая гармонизирует капитализацию процентов и другие инструменты учета, имеет важное значение, если NCUA Предлагаемое правило заключается в достижении его полного предполагаемого эффекта.

Ответ NCUA. Правление ценит этот комментарий и соглашается с тем, что FICU должны обновлять свои политики TDR по мере необходимости для обеспечения согласованности с применимыми требованиями. TDR — это концепция, содержащаяся в общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP), ^[] какие FICU обычно обязаны соблюдать в соответствии с разделом 202 Закона FCU. ^[] NCUA и другие банковские агентства недавно выпустили руководство в отношении TDR 7 апреля 2020 года.Межведомственное заявление от 7 апреля 2020 г. предназначено для оказания помощи финансовым учреждениям, работающим с заемщиками, пострадавшими от COVID-19. ^[] NCUA не пересматривает какие-либо требования TDR посредством этого нормотворчества.

IV. Это окончательное правило

A. Капитализация процентов

Правление вносит поправки в Приложение B, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями.Как уже отмечалось, изменение распространяется на выплаты по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие и бизнес-ссуды. NCUA также отмечает, что — в соответствии с областью применения Приложения B — нормативные поправки, внесенные этим окончательным правилом, применяются только к изменениям ссуды, включающим капитализацию процентов. Последнее правило не касается капитализации процентов, которая может иметь место в других контекстах. Правление отмечает, что банки часто включают капитализацию процентов в качестве одного из нескольких компонентов реструктуризации ссуды для взаимной выгоды кредитора и заемщика.Правление ожидает, что FICU последуют его примеру и предоставят заемщикам возможность капитализировать проценты наряду с другими вариантами модификации ссуды, такими как снижение платежей по ссуде или процентной ставки, продление срока погашения, частичное прощение основной суммы долга или процентов и другие модификации. .

Последнее правило добавляет определение капитализированных процентов в Глоссарий Приложения B. Для целей этого нормирования капитализация процентов представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.

Последнее правило по-прежнему предусматривает, что FICU ни при каких обстоятельствах не может разрешать дополнительные авансы для финансирования сборов и комиссий кредитных союзов. FICU будет разрешено продолжать вносить авансы для покрытия комиссионных сборов третьих сторон для защиты обеспечения по кредиту, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Правление считает, что сохранение запрета на капитализацию сборов кредитных союзов является важным аспектом защиты прав потребителей для заемщиков-членов.

Правление подчеркивает, что оно поддерживает несколько требований, которые применяются ко всем политикам урегулирования ссуды в Приложении B. Например, Приложение устанавливает ожидание того, что урегулирование ссуды будет учитывать и уравновешивать интересы FICU и заемщика, включая финансовую защиту потребителей. меры. Обеспечение наилучшего интереса заемщика запрещает хищнические методы кредитования, такие как включение условий кредита, которые приводят к отрицательной амортизации. Кроме того, политика FICU должна устанавливать лимиты на начальное печатное количество изменений, разрешенных для индивидуальной ссуды.Кроме того, политика должна гарантировать, что FICU принимает решения о выплате кредита на основе возобновленного желания и способности заемщика погасить ссуду.

Если FICU реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, эксперты будут иметь более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика погасить ссуду. В текущем Приложении также изложены некоторые ожидания надзорных органов в отношении нескольких реструктуризаций, в которых говорится, что эксперты будут запрашивать подтверждающую документацию в отношении возможности взыскания, если FICU участвует в нескольких реструктуризациях ссуды.Текущее Приложение также требует, чтобы FICU вело достаточную документацию, чтобы продемонстрировать, что персонал FICU сообщил заемщику новые условия, что заемщик согласился полностью выплатить заем в соответствии с новыми условиями и, что наиболее важно, заемщик имеет возможность погасить кредит на новых условиях.

Эти требования и ожидания, которые в настоящее время применяются к политике выплаты займов FICU, будут применяться в равной степени, если FICU примет практику капитализации процентов в связи с выплатами займов.Кроме того, в свете того, что капитализация процентов может иметь пагубное влияние на заемщиков в случае ненадлежащего исполнения, а также скрыть истинное финансовое положение ссуды и финансовую отчетность кредитного союза, Правление добавляет в Приложение требования, применимые к FICU, которые занимаются этой практикой.

Модификации ссуд, которые приводят к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность погасить задолженность в соответствии с модификацией.Как минимум, если политика изменения ссуды FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать выполнения каждого из следующих требований:

1. Соблюдение всех применимых законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики, содержащиеся в Законе о финансовой защите потребителей от 2010 года.(Комиссия отмечает, что от FICU также ожидается соблюдение применимых законов штата о защите прав потребителей, которые в некоторых случаях могут быть более строгими, чем федеральный закон, запрещающий, например, взимание процентов с процентов, в зависимости от каждого конкретного случая: дело Федеральные решения о преимущественном праве, которые могут быть уместными.)

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источники погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения изменения.

3. Предоставление заемщикам точной, ясной и заметной документации, соответствующей федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5.Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время сводят к минимуму убытки кредитного союза. В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

я. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

я. Скрытие ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний;

ii. Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv. Обход внутреннего контроля.

B. Технические обновления приложения B

Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы предложить несколько технических изменений в Приложении B, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки. Ни один из комментаторов не возражал против этих изменений, и Правление принимает их в соответствии с предложением.

Например, окончательное правило обновляет ссылки на NCUA или другие указания в Приложении, такие как руководство или стандарты, выпущенные другими федеральными банковскими агентствами или Советом по стандартам финансового учета (FASB).Эти изменения предназначены для предоставления текущей информации и не являются существенными изменениями политики.

В мае 2014 года FASB выпустил обновленный стандарт бухгалтерского учета для признания выручки (ASU 2014-09), который заменил метод возмещения затрат на признание дохода в ASC 605-10-25-4 на руководство по переходу, приведенное в ASC 606 — Выручка по договорам с Клиенты. В Приложении (2012 г.) сделана ссылка на метод возмещения затрат при признании дохода с указанием ссылки в Глоссарии. Поскольку это было заменено ASC 606, Правление исключило эту ссылку в Приложении и подчеркивает, что начисление процентного дохода прекращается по финансовому активу, когда не ожидается полная выплата основной суммы и процентов наличными.

Кроме того, в соответствии с терминологией, принятой Правлением в 2016 г. при внесении поправок в часть 723, ^[] последнее правило обновляет ссылки на коммерческие ссуды участников, чтобы они также относились к коммерческим ссудам. Эти изменения не предназначены для создания новых требований или стандартов.

Последнее правило также приводит терминологию в Приложении в соответствие с его назначением. В Приложении изложены требования к политикам FICU, касающимся выплат по кредитам, TDR и статуса невыполнения обязательств.В некоторых случаях в текущем Приложении используется слово «следует», когда речь идет о необходимых элементах политики FICU, или в Приложении упоминается как «руководство» или интерпретирующее постановление и заявление о политике. Чтобы сделать цель и действие Приложения более ясными, в окончательном правиле используются обязательные формулировки, где это уместно, и исключаются ссылки на Приложение как на «руководство».

Наконец, Правление разъяснило несколько положений Приложения, чтобы сделать его более совместимым с принципами простого языка.

Ни одно из этих изменений не было существенным и было изложено для комментаторов в отредактированной копии Приложения, которое агентство предоставило в досье нормотворчества.

V. Нормативные процедуры

A. Закон о гибкости регулирования

Закон о гибкости регулирования требует от NCUA подготовить анализ для описания любого значительного экономического воздействия, которое регулирование может оказать на значительное количество малых предприятий. ^[] Для целей этого анализа NCUA считает малыми кредитными союзами те, у которых активы менее 100 миллионов долларов США. ^[] Последнее правило позволяет FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками. Ожидается, что окончательное правило «Начать печатную страницу» 34617 не увеличит бремя расходов для FICU. Соответственно, NCUA удостоверяет, что окончательное правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество небольших кредитных союзов.

B. Закон о сокращении бумажного документооборота

Закон о сокращении бумажного документооборота 1995 г. (PRA) (44 U.S.C. 3501 et seq.) требует, чтобы Управление управления и бюджета (OMB) одобряло все сборы информации федеральным агентством от общественности, прежде чем они могут быть реализованы. От респондентов не требуется отвечать на какой-либо сбор информации, если он не отображает действительный контрольный номер OMB. В соответствии с PRA требования к сбору информации, включенные в это окончательное правило, были представлены в OMB для утверждения под контрольным номером 3133-0092.

C. Указ 13132