лизинг или кредит? Чем отличаются и как оформить. |

Кому-то нужен новый транспорт, чтобы развозить больше заказов, у кого-то сломался дорогостоящий бульдозер во время срочных работ, а кто-то просто опасается роста цен на автомобили. Торопиться с покупкой техники для бизнеса заставляют разные причины. Если финансовые сложности не позволяют приобрести её за свой счёт, можно воспользоваться кредитом или лизингом. Мы сравнили два этих способа. Делимся, какой из них выгоднее, быстрее и экономичнее. 

Как работает лизинг

Такую сделку может заключить только юридическое лицо или ИП. Для этого необходимо обратиться в лизинговую компанию. Она покупает технику, которая вам нужна, и передает её во временное пользование. Так вы становитесь лизингополучателем. 

Найти, где купить технику, можно самостоятельно или выбрать продавца среди партнёров лизинговой компании. Второй вариант имеет преимущества – например, вы можете получить скидку или рассчитывать на сниженный размер аванса.

За предоставленную технику или транспорт необходимо вносить лизинговые платежи в течение срока действия договора. А когда он истечёт, можно выкупить предмет лизинга по минимальной цене.

На первый взгляд эта сделка напоминает кредит, когда за вашу покупку платит банк, а потом вы частями возвращаете ему долг. Но на самом деле между лизингом и кредитом много различий. 

Чем лизинг отличается от кредита 

На что можно потратить деньги?

В лизинг предоставляется любое имущество, которое не теряет своих свойств в процессе использования. Например, легковые и грузовые автомобили, строительная или сельскохозяйственная техника, офисное оборудование, нежилое помещение и даже животные для фермерских хозяйств.

Если же для бизнеса нужны строительные материалы или сырьё, необходимо получать

кредит.  Оформить на эти цели лизинг нельзя.

Кому принадлежит имущество?

Предметом лизинга пользуетесь и владеете вы, но он остаётся в собственности лизинговой компании. Стать вашим он может, если выкупить его по остаточной цене после того, как истечёт срок договора.

Имущество, приобретенное в кредит, сразу переходит в вашу собственность, даже если оно в залоге.

А нужен ли вообще залог?

Для оформления лизинга залог не требуется. Предмет лизинга и будет гарантией, что вы исполните свои обязательства. Другое обеспечение не нужно. Однако если вы перестанете платить, лизинговая компания вправе расторгнуть договор и без судебного разбирательства забрать технику или оборудование, которое предоставила. 

При получении кредита залог – это частое условие, так как банкам необходимо имущество, за счёт которого они смогут покрыть убытки, если заёмщик нарушит договор. 

Кто тратится на обслуживание?

При лизинге стороны сделки договариваются, кто берёт на себя обслуживание техники. Если же такого условия нет в соглашении, расходы несёт лизинговая компания.

При покупке в кредит все издержки ложатся на вас как на собственника.

Сколько нужно платить?

При кредите вы возвращаете банку сумму основного долга и начисленные на неё проценты.

Цена лизинга

определяется сложнее. В неё включаются:

• стоимость техники; 
• оплата услуг лизинговой компании и её расходов (например, на страхование имущества).

Из этого складывается общая сумма, которую вы погашаете по частям. Сначала оплачивается аванс. Он может быть от 0% до 49% от цены предмета лизинга. В течение срока договора вы вносите лизинговые платежи, а по его окончании – выкупную стоимость, но только если хотите оставить себе технику или оборудование.

Какие ещё преимущества есть у лизинга

Ниже стоимость транспорта или техники

Лизинговые компании предлагают более выгодную цену благодаря скидкам от партнёров – автосалонов, производителей и продавцов техники. Это возможно, потому что лизингодатель регулярно делает крупные заказы. Размер дисконта может достигать 15-20% от стоимости покупки. Поэтому лизинг привлекает ещё и владельцев бизнеса или первых лиц компании, когда они хотят приобрести дорогой автомобиль для личного пользования.

Меньше налогов

Лизинг помогает снизить 3 вида налогов.

Налог на прибыль

Лизинговые платежи включаются в расходы компании, когда вы определяете базу по налогу на прибыль. Она уменьшается, и в результате снижается сумма этого налога.

НДС

Вы можете вычитать из налога на добавленную стоимость сумму НДС с лизинговых платежей. Но для этого необходимо два условия:

• предмет лизинга используется в деятельности, которая облагается этим налогом;
• лизинговая компания выставляет счета-фактуры.

Транспортный налог

Пока предмет лизинга принадлежит лизинговой компании, вам не придётся беспокоиться об этом налоге. Его будет платить собственник. 

Даже если вы выкупите транспортное средство, налоговые расходы не будут обременять бюджет бизнеса. Из-за ускоренной амортизации ценность техники и транспорта при лизинге снижается быстрее, чем при покупке. Например, спецтехника амортизируется в 4 раза быстрее. В результате либо налог будет маленьким, либо его вообще не придётся платить. Правда, правило ускоренной амортизации не распространяется на легковые автомобили.

Проще получить

Лизинговые компании несут меньше рисков, чем банки. Поэтому они не так подробно изучают клиентов, быстрее оценивают их и принимают решение. Например, на нашей платформе есть предложения с одобрением за 8 часов.

Кроме того, понадобится меньше документов. Некоторые лизинговые компании рассматривают заявки без финансовой отчетности.

Также при лизинге не приходится тратить время на оформление обеспечительных сделок и оценку имущества, передаваемого в залог.

Удобнее платить

Сельскохозяйственные предприятия получают больше дохода осенью, когда продают урожай. Снегоуборочная техника приносит выручку зимой. Лизинговые компании готовы учесть сезонные особенности вашего бизнеса и составить специальный график оплаты. В итоге платежи будут больше, когда вы используете имущество или когда компания работает эффективнее. А в остальное время они снизятся.

Учтите эти факторы при покупке автомобиля, техники или оборудования для бизнеса. Тогда вы сможете выбрать более выгодный способ финансирования.

Чем отличается лизинг от кредита?

Чем отличается лизинг от кредита? В первую очередь тем, что предмет сделки в данном случае — имущество, в то время как предмет договора кредита — деньги.

Что такое лизинг?

Лизинг — аренда техники, оборудования или производственных помещений с правом последующего выкупа.

Чем отличается лизинг от кредита? В первую очередь тем, что предмет сделки в данном случае — имущество, в то время как предмет договора кредита — деньги.

Дополнительное отличие лизинга от кредита еще и в том, что после оформления необходимого пакета документов, техника, оборудование или производственное помещение остается собственностью компании.

Но потребитель имеет право пользоваться ими — организовать производство, работать и зарабатывать.

Лизинговые компании, предлагающие свои услуги на рынке финансового обеспечения, рассматривают с каждым клиентом индивидуальные условия аренды, часто не требуя первоначального взноса и предоставляя гибкие графики платежей. В чем разница с банками, которые могут принимать решение о выдаче кредита могут несколько дней, а свою платежеспособность заемщик должен доказывать, собирая немалый пакет документов.

Плюсы и минусы лизинга

Перечислим основные особенности: 

1. сроки финансирования больше, чем при кредитовании. В среднем — от года до 5-ти лет, при этом ставка не растет по принципу «чем дольше срок, тем выше проценты»,
2. взятая в аренду техника и/или имущество обслуживается арендодателем и находится на полном обеспечении лизинговой компании до момента окончания договора,
3. договор по предоставлению аренды, как правило, заключают быстро (в среднем, за день) — это отличается от кредита, где сроки рассмотрения заявки — несколько дней и больше,
4. согласно законодательству о сельском хозяйстве, малом бизнесе и некоторых других отраслей предпринимательства, при приобретении имущества в лизинг могут быть предоставлены скидки, льготы или субсидии — в чем разница с обычным кредитованием,
5. повышенная процентная ставка — то, чем отличается лизинг от кредита — но при расчете долгосрочной аренды этот минус может превратиться в плюс,
6. при лизинге более гибкие условия расчета платежей — есть возможность изменить график. Например, учитывая сезонность — посевная, сбор урожая — если речь идет об агропромышленном секторе,
7. в расчет платежей можно включить оплату налога на имущество, транспортного налога и страхование,
8. лизинговые платежи облагаются НДС, в отличие от выплат по кредиту — но, если предприниматель работает на «упрощенке» (УСН), уплаченные лизинговые платежи НДС увеличивают затраты по договору лизинга,
9. можно взять оборудование или технику, бывшую в употреблении — это сэкономит средства.

Что такое кредит?

Кредит — предоставление финансов или имущества под проценты физическому или юридическому лицу при участии банков или других учреждений.

Подробнее о выдаче кредита и его видах можно узнать здесь.

Разбираем лизинг на примере

Чтобы понять, чем отличается лизинг от кредита, рассмотрим конкретный пример — покупку автомобиля.

• Приобретая автомобиль в лизинг нужен первоначальный взнос — как правило, от 5%. При этом залоговое обеспечение отсутствует. В то же время при оформлении кредита, в отличие от лизинга, первоначальный взнос не требуется. Но в качестве залога оформляется имущество заемщика.
• Лизинг отличается от кредита тем, что на авто распространяется скидка от 10 до 25%. В то время как при кредите скидка на покупку транспорта может быть только при акциях или распродажах.
• Так как при лизинге автомобиль находится в собственности лизинговой компании, кредитная история арендатора не загружена.
• Налогообложение при лизинге включено в себестоимость. А в соответствии с условиями договора существует возможность значительно снизить налог на амортизацию.
• При условии несоблюдения арендатором договора, лизинговая компания может изъять предоставленное имущество самостоятельно — без судебного решения. В отличие от лизинга, в случае неисполнения договора лицом, на которое оформлен кредит, изъятие автомобиля происходит только в судебном порядке.
• Лизинг предоставляет дополнительные услуги по обслуживанию и регистрации транспортного средства на протяжении всего срока договора, чем отличается от кредита.
• Разница лизинга от кредита также в рисках — у лизинговой компании они минимальны. Автомобиль все время аренды находится в собственности компании —  как мы уже сказали, его можно изъять в одностороннем порядке без решения суда. Банки, предоставляя кредит, обладают более повышенными рисками. Поэтому и необходимо дополнительное время перед одобрением заявки. Довольно часто — немалое.

Воспользовавшись этим примером, сравнивая лизинг и кредит, можно проанализировать, какие из вышеназванных условий — и их сочетание — для вас наиболее оптимальны.

Что выбрать?

Не существует однозначного мнения по данному вопросу. Каждый вариант приобретения имущества в лизинг и кредит следует рассматривать отдельно —  в зависимости от состояния вашего бизнеса и дел на производстве.

В любом случае, приобретая имущество или технику в кредит или лизинг — для развития бизнеса или использования в личных целях — необходимо учитывать все нюансы, связанные с вашим бизнесом —  только так вы сможете подобрать наиболее оптимальный вариант, подходящий именно вам.

Найдите время для тщательного изучения правил предоставления как средств, выдаваемых в кредит, так и для лизинга. Проанализируйте доходы и прибыль, спрогнозируйте окупаемость, просчитать риски — только так можно сделать правильный выбор, способствующий росту и развитию вашего бизнеса.

Правда и мифы о деньгах в Instagram

Подписаться

Статья была полезной?

3 0

Комментировать

Чем отличается лизинг от кредита: сравнение, преимущества, плюсы

Любой бизнес требует вложений. Эта непреложная истина выражается еще четче, когда речь заходит о большом бизнесе. Чтобы получать большую прибыль, физические лица и организации вынуждены привлекать дополнительные средства со стороны. Наиболее часто используемые формы привлечения дополнительных активов — оформление кредита и лизинга.

Для некоторых граждан эти два термина кажутся смежными. Другие считают, что это идентичные понятия, или что одно исходит из другого. Ни одна из этих точек зрения не является верной. Отличие кредита от лизинга весьма существенное, поэтому данные инструменты нельзя употреблять в связке. Полная информация с разбором реальных ситуаций — только на Бробанк.ру.

Чем же отличается кредит от лизинга

В банковском сегменте доступных программ по кредитованию очень много. Одним из постоянно используемых среди клиентов финансовых организаций является лизинг. Специалисты советуют пользоваться именно лизингом, так как он выгоден клиенту в тех случаях, когда речь идет о крупных активах, которые сложно приобрести по договору купли-продажи.

Кардинальное отличие лизинга от кредита заключается в том, что в первом случае речь идет о длительной аренде с возможным правом выкупа. Во втором случае имеется в виду приобретение материальных ценностей с выплатой их стоимости частями и с начислением процентов. Кредит всегда дороже лизинга, если речь идет о крупных активах.

Лизинг, в переводе с английского – сдать в аренду

Лизинг – это один из продуктов финансовой организации, по которому кредит берется на приобретение основных фондов. К основным фондам относятся: специальная техника или оборудования, аренда помещения, автомашина.

Лизинг – это самый эффективный метод в развитии любого бизнеса. С помощью этого продукта можно расширить производство своей компании, закупить новую технику, докупить необходимое оборудование, арендовать какое-либо помещение.

Суть лизинговых организаций в том, что она покупает какое-то имущество самостоятельно, и отдает его третьему лицу на неопределенный срок. Однако, продавца, у которого организация будет приобретать имущество, выбирает само третье лицо. Данное 3-е лицо и будет являться клиентом лизинговой организации.

По договору лизинга заемщик будет выплачивать стоимость купленного финансовой организацией имущества и проценты по кредиту. Как только действие договора заканчивается приобретенное имущество становится собственностью заемщика. Залог при оформлении лизинга не нужен. Долгая рассрочка снижает сумму выплат и дает возможность пользоваться необходимыми средствами.

Это справедливо из-за высокой стоимости основных средств и зависимости от них бизнеса в целом

Преимущество лизинга, в том, что этот финансовый инструмент имеет в своем наличии долгосрочную аренду и получение займа. Лизинг выгоднее разных кредитных программ:

• Ипотека (за исключением социальной).
• Автокредитование (машин от среднего до высшего класса).
• Потребительский кредит для развития бизнеса.

Последний продукт из списка берут на приобретение оборудования и прочие мелкие нужды. В этом случае ценность лизинга является практически неоспоримой. При лизинге получатель может указать на оборудование, которое ему нужно приобрести. Также можно указывать и на конкретного продавца необходимого оборудования. При кредите подобное невозможно.

Основные положительные моменты при взятии лизинга

Индивидуальные предприниматели, юридические компании давно пользуются таким банковским продуктом, как лизинг. Он выгоден и удобен. Однако эта программа подходит и физическим лицам. Чтобы определить выгоду и понять данный финансовый продукт, нужно сначала взвесить все за и против. К плюсам лизинга можно отнести:

• Наличие выгоды.
• Лояльные требования от клиента.
• Гибкая система погашения долга.
• Хорошие условия для тех, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность.
• Дополнительные услуги.
• Минимальная процентная ставка.
• Небольшой объем денежных вложений.
• Конечный расчет, производится для всех индивидуально, по сумме всех потраченных денежных средств.

Это далеко не все преимущества финансового инструмента. Программа лизингового кредитования дает возможность понизить налог компании, так как все выплаты по нему включены в себестоимость. В связи с этим налог на прибыль снижается. В отчете предоставляется по договору кредитования полная сумма НДС. При быстрой амортизации объекта лизингового кредитования сумма налога на имеющиеся имущество становится меньше в 3 раза. Ничего этого при оформлении кредита нет.

Услуги по лизингу организации могут предоставить самостоятельно. Они предлагают заемщикам программы со скидками и с понижением в будущем ставки от 10-12%. Они работают по своему составленному плану.

Лизинг дает возможность понизить налоговые выплаты компании

Лизинг именно по этой причине выгоднее, чем кредитные продукты. Рискованность по нему меньше, чем риск по потребительским кредитам. Обеспечением по нему выступает имущество, которое было приобретено с помощью данной программы.

Человек, который обратился в финансовую организацию, приобретает в аренду движимое либо недвижимое имущество. Имуществом, владеет 3-е лицо или банк. Клиент финансовой организации ежемесячно оплачивает аренду за него. По договору заемщик может полностью выкупить арендуемый объект. Если он не имеет возможности его выкупить или перестает платить арендуемый объект возвращается владельцу.

Услуги, оказываемые при оформлении лизинга

Компании оказывающие лизинговые услуги могут предоставить, как основные, так и дополнительные услуги, плата за которые будет внесена в договор, в общую сумму проводимой сделки:

• Повлиять на быстроту в поставки машины либо иного транспортного имущества.
• Зарегистрировать в рассрочку договор о страховании автомобилем.
• Обеспечить техническим обслуживанием движимое имущество.

Услуги лизинга востребованы среди предпринимателей, которые берут кредит. Этот продукт, выгоден тем, компаниям, в которых активы оформлены только на физическое лицо. Однако, банк учитывает не только это, он смотрит на все полученные на компанию данные из налоговой службы, а также все итоги по квартальным отчетам.

Сравнение механизмов лизинга и потребительского кредитования

Уже неоднократно было заявлено, что отечественным товаропроизводителям, для того чтобы остаться на плаву, следует уделить пристальное внимание наращиванию производственных мощностей, обновлению устаревшего оборудования и оптимизации бизнес-процессов. Однако свободных финансовых средств, как правило, нет и помочь исправить ситуацию может лишь кредитование бизнеса.

Также правительство работает над тем, чтобы создать выгодные для, например, фермеров программы

По данным экспертов, в текущем году объем лизингового рынка увеличился на 30%, и этот рост наверняка продолжится и в дальнейшем. Кроме этого, правительством РФ рассматривается вопрос о программах, предусматривающих льготное финансирование лизинга, для отдельных секторов экономики, и прежде всего – для сельскохозяйственного сектора.

Как было отмечено, к основным преимуществам лизинга можно отнести уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, а сами лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость. Формула здесь достаточно проста: больше тратишь — меньше платишь налогов. Обслуживание банковского кредита не является затратами в связи с тем, что проценты выплачиваются с прибыли, в то время как лизинговый платеж относится к категории «затрат» и не облагается налогом.

При этом приобретатель после заключения договора получает оборудование или технику, по сути, в долгосрочную аренду. Если с оборудованием (имуществом), взятым в лизинг, возникают проблемы, их решением, как правило, тоже занимается лизинговая компания. При оформлении кредита все расходы, в том числе и при полной утрате имущества, несет заемщик.

Получается, что имущество при лизинге берется в долгосрочную аренду

Правило ускоренной амортизации

Кроме этого, у лизинговых компаний есть право на применение коэффициента ускоренной амортизации (имеется в виду лизинг грузовых автомобилей). И если в обычной ситуации автомобиль, как правило, амортизируется в течение 3-5 лет, компания имеет законное право амортизировать его в течение года. А уже после этого автомобиль по нулевой стоимости передается на баланс лизингополучателю, который опять же экономит на налоговых выплатах.

Клиенту, обратившемуся в лизинговую компанию, предлагается удобная схема выплат в виде равных ежемесячных платежей или иные формы расчета, что помогает точно планировать бюджет бизнеса на протяжении срока действия договора лизинга и управлять денежными потоками. При этом управление оборотным капиталом происходит максимально эффективно, а компания получает оборудование ведущих мировых и отечественных производителей, что позволяет существенно увеличивать доходы бизнеса.

Можно предположить, что обострившаяся конкуренция (с приходом дешевых импортных товаров и услуг) будет способствовать появлению на рынке новых лизинговых компаний. Причем, этот процесс «расползется» по регионам страны. Сейчас доля Москвы и Санкт-Петербурга составляет около 90 % на рынке лизинговых операций. Если будут обеспечены равные конкурентные условия среди лизинговых компаний, процентные ставки поползут вниз, и это будет лишь на пользу потребителям.

Сэкономленные средства можно вложить в развитие бизнеса

Не стоит так же забывать, что лизингополучателями могут выступать не только юридические, но и физические лица, то есть возможен лизинг для физических лиц, что существенно расширяет спектр продуктов лизинговых компаний (лизинг недвижимости, лизинг оборудования, лизинг имущества, машина в лизинг).

Третья альтернатива — факторинг

Следующий банковский продукт — факторинг — наиболее востребован в сфере торговли, как розничной, так и оптовой. Торговые предприятия, как правило, осуществляют свою деятельность на арендованных площадях, а нередко и при помощи арендованной техники или оборудования. Кредитование таких компаний связано с определенными рисками, им попросту нечего предоставить в качестве обеспечения кредита. В тоже время они являются партнерами крупных компаний и торговых сетей, чью дебиторскую задолженность можно использовать в качестве залога.

Процедура выглядит следующим образом — поставщик уступает банку дебиторскую задолженность фирмы, которой была поставлена продукция, получая при этом авансовый платеж в размере 75-90% от суммы долга. При наступлении сроков платежа, дебитор перечисляет задолженность за поставленный товар (услуги) на факторинговый счет. Получив остатки платежа, банк — за вычетом причитающихся ему процентов — перечисляет денежные средства поставщику.

Особенности факторинга

Одна из характерных особенностей факторинговых сделок — отсутствие жестких требований по поддержанию оборотов на расчетном счете клиента, достаточно только поступлений по поставкам, по которым предоставлены подписанные с дебиторами уведомления и отгрузочные документы. А если покупатель задерживает оплату, банком предусмотрен дополнительный период ожидания погашения задолженности, чаще всего до 45 дней.

Доля факторинга в ВВП Российской Федерации на сегодняшний день незначительна, но уже в следующем году эксперты прогнозируют двукратный рост этого показателя. Востребованность этого вида кредитования очевидна, ведь в будущем, торговые отношения нашего бизнеса с иностранными партнерами станут более тесными.

При проведении торговых операций зачастую возникают задержки платежей и образование дебиторской задолженности, что чревато большими финансовыми и временными потерями. А обращение в суд не всегда дает быстрый положительный результат. Именно поэтому специалисты рекомендуют обращаться в кредитное учреждение, работающее в сфере факторинга, обладающее достаточными ресурсами, а главное — опытом решения подобных проблем.

Об авторе

Анатолий Дарчиев — высшее экономическое образование по специальности «Финансы и кредит» и высшее юридическое образование по направлению «Уголовное право и криминология» в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ). Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк. Аналитик и эксперт по банковской деятельности. [email protected]

Эта статья полезная?

ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту [email protected].

Комментарии: 2

Чем отличается лизинг от кредита

Преимущество кредита и лизинга заключается в том, что у потребителя появляется возможность пользоваться услугами или товарами до момента окончательной расплаты по ним. В 2019 году все больше набирает популярность такая услуга, как аренда. В статье рассмотрим, чем отличается лизинг от кредита, поговорим о преимуществах и недостатках выбора того или иного предложения.

Лизинг или кредит: отличия

В первую очередь услуга аренды относится к покупке транспортного средства, поэтому актуально проводить сравнение с автокредитованием. Перед тем как разбирать отличия кредита от лизинга автомобиля, следует углубиться в каждое понятие отдельно.

Кредит — это целевая или нецелевая ссуда, которую заемщик может потратить по своему усмотрению. Денежные средства банк перечисляет на счет должника, а тот уже производит оплату в дилерском центре или у частного лица.

В найме же предметом разговора являются не денежные средства, а аренда. Также как при кредитовании, в совершении сделки участвуют 3 лица ― продавец, лизингодатель и лизингоприобретатель. Лизингодатель при этом выкупает имущество и передает в длительную оплачиваемую аренду лизингоприобретателю, оказывая тем самым помощь в пользовании. Бывает 3-х видов:

• финансовый — классическая форма с выкупом по окончании действия соглашения;
• возвратный ― предмет залога не переходит в собственность заемщика;
• международный — это когда одной из сторон соглашения является нерезидент РФ.

В первую очередь, разница между лизингом и кредитом заключается в том, что по сделке кредитования авто сразу переходит в собственность покупателя, оставаясь залогом у банка. А по лизинговому соглашению владельцем авто считается лизинговая компания. Человек при этом является собственником, но по окончании действия договоренностей, имеет возможность выкупить машину у предприятия.

Таким образом, если говорить простыми словами, чем лизинг отличается от кредита на автомобиль, в первом случае — это наем, а во втором ― приобретение.

По признакам лизинг ближе к ипотеке на недвижимость, нежели к автокредитованию.

Когда перед покупателем стоит возможность выбора контракта найма или займа, следует тщательно изучить преимущества и недостатки обоих предложений. Только в этом случае читатель сможет принять взвешенное решение.

Сроки предоставления

Под временем действия понимается весь срок, с момента подписания и до момента действия (либо окончание аренды, либо выкупа техники). При этом срок найма несколько меньше, он начинается с момента поставки, установки (если речь идет об оборудовании) и начала пользования.

Контракт может заключаться на любой срок. Устраивающий лизингодателя и лицо, которыми подписываются бумаги.

Срок действия ссуды ограничен требованиями банка, заемщик не может существенно на него повлиять. Минимальный срок — 3,6 мес., а максимальный не более 5-7 лет. Кроме того, при получении авто в кредит, банк устанавливает условие, что транспортное средство не должно быть старше 3-5 лет. При найме ограничения по возрасту нет, но оно, как правило, новое.

Преимущества перед автокредитом

Главное, почему люди ищут, чем отличается лизинг от кредита при покупке автомобиля ― это поиск того, что выгоднее. Поэтому рассмотрим положительные стороны лизингового соглашения.

Основные моменты:

• у клиента существует возможность производить оплату в иностранной валюте или заключать бумаги с зарубежной фирмой;
• не требуется залоговое имущество;
• возможна замена техники или иного предмета на иную модель;
• невысокие начальные затраты или их отсутствие. При кредитовании заемщик должен сразу внести сумму в 10-20% от полной стоимости.

С точки зрения заключаемого соглашения, лизинг от автокредита отличается выгодой и отсутствием переплат по страховке. По кредитной сделке у собственника есть два пути:

• пойти на требования банка и приобрести для автомобиля страховку КАСКО;
• отказаться от страховки, но тем самым повысить размер процентной ставки.

В лизинговой сделке оформление страховки зависит от желания заемщика и остается на его усмотрение. А также на лизинговой организации остаются такие затраты, как транспортный налог, техническое обслуживание и оформление документов в ГИБДД.

Недостатки лизинга перед автокредитом

Если бы у предложения по найму были исключительно преимущества, никто бы не пользовался автокредитованием. У услуги есть существенные недостатки, которые для некоторых перевешивают достоинства.

1. По договору найма право собственности переходит к человеку только по окончании выплат или же не переходит вовсе. Это зависит от условий изначального соглашения. При кредитовании человек сразу становится собственником, а авто просто становится залогом.
2. Обходится дороже, нежели автокредит.
3. Отсутствует свобода выбора. Если при кредитовании будущий собственник самостоятельно ищет нужную машину, при аренде он должен выбирать из того, что есть в наличии в лизинговой фирме.
4. По договору найма лизингодателю проще изъять транспортное средство. В случае если заемщик просрочит даже 1 платеж, фирма может без труда отобрать машину, тогда как банк на это необходимо обращаться в суд.
5. Ежемесячные платежи облагаются налогом НДС для юридических лиц, а для лиц, освобожденных от налогов, стоимость вырастает.

Что выгоднее для физических и юридических лиц

Поскольку существует большая разница между коммерческими фирмами и частными лицами, далее, разберем разницу между лизингом и кредитом для каждой стороны отдельно.

Коммерческие предприятия

Главное отличие лизинга от кредита для юридических лиц, которое представляет наибольший интерес, заключается в возможности применения метода ускоренной амортизации. Материальная выгода выступает в моментах:

• снижение налога;
• уменьшение налога на прибыль;
• право выкупа по минимальной стоимости по окончании действия соглашения.

Важно! Применение метода ускоренной амортизации помогает оперативно списать имущество с базы налогообложения, тем самым уменьшая налог. А также выплаты уменьшают налогооблагаемую базу для расчета на прибыль на протяжении действия всего соглашения.

Кроме того, для коммерческой организации нет разницы в том, будет ли техника находиться в собственности у предприятия. А также преимущество заключается в том, что техническим обслуживанием и ремонтом занимается лизинговое общество. При этом лизингоприобретатель не несет никаких финансовых затрат.

Согласно законодательству, лизинговые соглашения подразумевают уплату подоходного налога с покупки техники. То есть фирма имеет право получить с государства налоговый вычет в размере 13% по окончании года.

Недостаток для компаний заключается в том, что неминуемо придется повышать себестоимость производимой продукции. Это связано с тем, что стоимость ежемесячного найма необходимо включить в цену продукции.

Выкуп остается на усмотрение фирмы. Если оно требуется единожды и на короткий срок, выгоднее просто взять его в аренду. Если же срок превышает 3-5 лет, тогда транспорт выгоднее выкупить, а затем продать при желании.

Частные лица

Частных покупателей интересует, чем лизинг отличается от кредита для физических лиц. Если речь идет о выкупном найме, финансовая нагрузка практически идентична кредитной. При этом право собственности покупатель получит только по окончании всех выплат и окончательного выкупа машины.

Если рассматривается выкупная форма, то ежемесячный платеж ниже, чем по автокредиту. Но и авто никогда не перейдет во владение частного лица. Даже несмотря на экономию при покупке страховки и при отсутствии затрат на техническое обслуживание, недостаток найма очевиден.

В статье подробно разобрано, что такое лизинг и чем он отличается от кредита. Выбор того или иного предложения зависит от заемщика и его потребностей, возможностей. Расчет стоимости предложения и его выгоды стоит производить индивидуально. Также существенным является момент права собственности. Для физического лица — это существенный недостаток аренды.

Чем отличается лизинг от кредита

Лизинг и кредит дают возможность пользоваться имуществом до оплаты его полной стоимости. Постепенный возврат денег за необходимый товар – общая характеристика и плюс обоих финансовых продуктов. Избежать подводных камней и выбрать подходящую услугу поможет изучение вопроса, чем отличается лизинг от кредита.

Отличие 1. Что получает клиент

По кредитному договору клиент получает денежные средства на покупку имущества – автомобиля, земельного участка, оборудования, квартиры. После положительного решения о предоставлении займа он сам выбирает товар. Клиент покупает, банк производит за него оплату. Заемщик постепенно погашает долг финансовой организации.

Лизинговый договор предполагает получение имущества. Покупку осуществляет лизинговая компания, а не клиент. Лизингополучатель за определенную плату временно пользуется и владеет товаром. При выборе дополнительного источника финансирования стоит учитывать основной общий минус кредита и лизинга – необходимость переплаты.

Отличие 2. Вопросы собственности и страхования

Простой пример – приобретение транспортного средства. При покупке автомобиля в кредит клиент банка становится его собственником. Транспортное средство выступает залогом. По договору лизинга собственником остается лизингодатель.

Право собственности после окончания экономико-правовых отношений может переходить к лизингополучателю. В этом случае выкупная цена предмета договора включается в общую сумму.

С вопросом собственности связано другое отличие лизинга от автокредита: кто занимается страхованием транспортного средства. Заключая договор с банком, клиент обязуется застраховать машину по рискам:

• хищение
• ущерб

Некоторые организации выдают денежные средства без КАСКО. Однако эта льгота предполагает значительное увеличение процентной ставки, размера первоначального взноса (с 15 % до 40 %). Правовые отношения лизинга избавляют клиента от необходимости заниматься вопросами страховки. Их лизингодатель как собственник решает самостоятельно.

Отличие 3. Финансовые льготы бизнесу

Законодательство России предусматривает финансовые льготы для субъектов отношений лизинга. Поэтому юридические лица, индивидуальные предприниматели при поисках дополнительных денежных средств выбирают финансовую аренду. Выгодные отличия лизинга от кредита рассмотрены в таблице.

Параметры	Кредит	Лизинг
Вид амортизации	Стандартный способ начисления	Возможна ускоренная амортизация, уменьшение налога на прибыль
Срок амортизации	5–7 лет, после погашения займа необходимы выплаты налога на имущество	Соответствует сроку договора лизинга
Налог на имущество	Отсутствие экономии	Экономия из-за ускоренной амортизации
Учет на балансе	Только клиента	Клиента или лизингодателя по соглашению
Что относят на затраты компании	Проценты по кредиту	Все платежи по договору

Лизинговые платежи могут осуществляться продукцией, которая производится предметом лизинга (конкретным оборудованием) и имеет натуральную форму. Договор часто предусматривает проведение дополнительных работ и оказание услуг. В рамках одного правоотношения одно лицо может являться продавцом и лизингополучателем.

Финансовая аренда может быть международной и внутренней. Значимым минусом лизинга юрлица, ИП считают высокие таможенные пошлины, предусмотренные при ввозе оборудования. Другие недостатки финансового продукта:

• небольшое количество лизинговых компаний
• ограниченный ассортимент продукции (обычно заключают договор на оборудование, автотранспорт)
• земельные участки, природные объекты не могут быть предметом договора.

Отличие 4. Что выгоднее юрлицам и физлицам

Простыми словами лизинг – это возможность владеть, пользоваться необходимым имуществом на выгодных для собственного бизнеса финансовых условиях. Услуга включает в себя элементы:

• аренды
• кредита
• инвестиций

С 2011 г. продукт стал доступен также физическим лицам. Сейчас предмет финансовой аренды может использоваться не только для предпринимательских целей. Однако из-за возможности уменьшить налогооблагаемую базу лизинг выгоднее использовать юрлицам, индивидуальным предпринимателям.

Для физлица кредит – это лучший вариант. Клиент заранее знакомится с размером платежей, рассчитывает свои возможности, исходя из доходов. Привлекает созаемщиков, поручителей. Осознает собственную ответственность за пользование имуществом, старается заработать больше.

Таблица кратко представляет отличия лизинга от кредита:

Параметры	Лизинг	Кредит
Предмет договора	Имущество	Денежные средства
Кто собственник	Лизинговая компания	Клиент
Финансовые льготы	Предусмотрены	Отсутствуют
Кому подходит продукт	Юрлицам, ИП	Физлицам

Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter

Разница между финансовой (капитальной) арендой и операционной арендой (со сравнительной таблицей)

Аренда — это финансовое соглашение, по которому арендодатель (владелец актива) покупает актив и позволяет арендатору (пользователю актива) использовать актив на ограниченный период с периодическими платежами, например, при аренде. Условия аренды прописаны в договоре аренды. Финансовая или капитальная аренда и операционная аренда — это два типа аренды. Финансовая аренда — это аренда, по которой риски и выгоды переходят к арендатору с передачей актива.В отличие от Операционная аренда , в которой риски и выгоды не передаются арендатору при передаче актива.

Таким образом, аренда является альтернативой выкупу актива за счет собственных или заемных средств. Одно из основных различий между финансовой и операционной арендой заключается в том, что первая не может быть расторгнута в течение периода первичной аренды, тогда как вторая может быть расторгнута арендатором.

Содержание: финансовая (капитальная) аренда по сравнению с операционной арендой

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	Финансовая аренда	Операционная аренда
Значение	Коммерческая договоренность, в которой арендодатель позволяет арендатору использовать актив в течение максимальной части его экономической жизни за счет арендной платы, называется финансовой арендой.	Коммерческое соглашение, в котором арендодатель разрешает арендатору использовать актив на срок, меньший, чем экономический срок службы актива, за счет выплаты арендной платы, называется операционной арендой.
Nature	Договор займа	Договор аренды
Срок аренды	Срок финансовой аренды более длительный по сравнению с операционной арендой.	Срок операционной аренды короткий.
Риск морального износа	Остается у арендатора	Передает у арендодателя
Возможность передачи риска и выгод	От арендодателя к арендатору при передаче актива.	Не переходит от арендодателя к арендатору с передачей актива.
Отмена аренды	Только при наступлении определенного указанного события.	Можно сделать
Налоговые льготы	Амортизация и финансовые расходы разрешены к вычету арендатору.	Арендная плата допускается как вычет для арендатора.
Расходы на ремонт и техническое обслуживание	Оплачивает арендатор.	Несет арендодатель.
Вариант покупки по выгодной цене	Аренда включает опцион, по которому арендатор может приобрести оборудование по цене ниже справедливой рыночной стоимости.	Нет такой опции по этому поводу

Определение финансовой (капитальной) аренды

Соглашение, в котором арендодатель разрешает арендатору использовать конкретный актив на фиксированный срок, который охватывает большую часть экономической жизни актива, без передачи права собственности, но с передачей риска и выгод, известно как Финансы. Аренда.Он также известен как капитальная аренда.

При финансовой аренде право собственности на актив переходит к арендатору по истечении срока аренды. У арендатора есть возможность купить актив по номинальной стоимости, то есть по цене, которая меньше справедливой рыночной стоимости актива. Аренда возвращает полную выплату, то есть основную сумму (стоимость) плюс проценты на актив, в рамках единого договора аренды. Приведенная стоимость минимальных арендных платежей (MLP) на момент начала действия договора аренды больше или равна общей справедливой рыночной стоимости сданного в аренду актива.

Финансовая аренда не подлежит расторжению по своему характеру, то есть она может быть расторгнута только в том случае, если: арендодатель допускает или наступает какое-либо условное событие или арендатор заключает договор аренды с арендодателем в отношении того же актива. Однако, если арендатор расторгает договор аренды, любые убытки, понесенные арендодателем, будут нести арендатор.

Определение операционной аренды

Соглашение, по которому арендатору разрешается использовать актив с разрешения арендодателя, на ограниченный срок, который меньше экономического срока службы актива, без передачи правового титула, риска и вознаграждения, известно как операционная аренда.Операционная аренда больше похожа на договор аренды, и именно поэтому арендные платежи за использование актива относятся к расходам на аренду в Счете прибылей и убытков в бухгалтерских книгах Арендатора.

По окончании операционной аренды актив не передается арендатору, и он не имеет права купить актив по цене ниже справедливой рыночной стоимости актива. Арендованный актив передается арендодателю по истечении срока аренды. Нет никакой гарантии, что арендодатель получит полную выплату в отношении стоимости и возврата актива, поскольку один и тот же актив снова и снова сдается в аренду арендодателем для многих клиентов.Операционная аренда имеет расторгаемый характер, поэтому она может быть расторгнута любой из сторон.

Основные различия между финансовой (капитальной) и операционной арендой

Ниже перечислены основные различия между финансовой (капитальной) арендой и операционной арендой:

1. Договор аренды, по которому риски и выгоды передаются вместе с передачей актива, известен как финансовая аренда. Договор аренды, по которому риски и выгоды не передаются при передаче актива, известен как операционная аренда.
2. Финансовая аренда — это своего рода кредитный договор, в котором арендодатель играет роль финансиста. В отличие от операционной аренды, которая аналогична договору аренды.
3. Финансовая аренда предоставляется на длительный срок, так как она покрывает максимальную часть срока службы актива. В отличие от операционной аренды, которая действует на более короткий срок.
4. Операционная аренда более гибкая по сравнению с финансовой.
5. При финансовой аренде право собственности на актив передается арендатору в конце срока аренды путем уплаты номинальной суммы, равной справедливой рыночной стоимости актива.И наоборот, в операционной аренде такой возможности нет.
6. При финансовой аренде риск морального износа несет арендатор, тогда как при операционной аренде риск морального износа несет арендодатель.
7. Любые затраты на ремонт и техническое обслуживание будут нести арендатор в рамках финансовой аренды, но затраты на ремонт и техническое обслуживание будут нести арендодатель в рамках операционной аренды.

Заключение

В настоящее время многие коммерческие предприятия заключают договор аренды, поскольку компания не должна напрямую нести расходы по финансированию актива.Таким образом, финансовая аренда и операционная аренда становятся популярными. Одним из лучших преимуществ этого договора аренды является то, что амортизационные отчисления и проценты по своей природе не облагаются налогом, и поэтому они допускаются как вычет. Аналогичным образом, арендная плата также подлежит вычету из налогооблагаемой базы в случае операционной аренды и, следовательно, допускается как вычет.

.

Разница между арендой и финансированием (со сравнительной таблицей)

В настоящее время физическому или юридическому лицу очень сложно купить дорогой актив за один раз. В таком случае аренда и финансирование — это два лучших способа действий, которые позволяют человеку использовать актив, когда у него нет достаточной суммы, чтобы заплатить цену. Договор аренды — это договор, по которому предприятие может использовать актив и контролировать его, фактически не покупая его. Это вид арендуемого актива.

С другой стороны, finance — это еще одна альтернатива покупке актива, при которой финансовая компания оплачивает стоимость актива от имени фирмы, а затем фирма выплачивает сумму финансовой компании ежемесячными платежами. Большинство людей совершенно не понимают эти два термина. Итак, внимательно прочтите данную статью, чтобы узнать о важных различиях между арендой и финансами.

Содержание: аренда против финансирования

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	Аренда	Финансы
Значение	Аренда — это финансовое соглашение, в котором одно лицо покупает актив и позволяет другому использовать его.	Финансы — это договоренность, которая позволяет вам купить актив, не выплачивая всю сумму единовременно.
Позволяет	Использовать актив	Владеть активом
Вознаграждение	Арендная плата	Первоначальный взнос плюс равный ежемесячный платеж
Рассрочка	Состоит из затрат на использование актива	Состоит из основной суммы плюс проценты
Ежемесячный платеж	Низкий	Сравнительно высокий
Вариант владения	В конце срока аренды у вас есть два варианта: купить или вернуть арендодателю.	После полной оплаты всех взносов вы становитесь владельцем актива.

Определение аренды

Под термином аренда мы подразумеваем договорное соглашение, в соответствии с которым одна сторона, которая может быть владельцем / арендодателем / лизинговой компанией, покупает актив и предоставляет арендатору право использовать актив в течение указанного периода в обмен на периодические арендные платежи по аренде. Арендная плата за аренду выплачивается в качестве вознаграждения за использование актива через короткие промежутки времени.Расходы составляют доход арендодателя.

Стандарт бухгалтерского учета 19, выпущенный ICAI, касается аренды. Это может быть операционная или финансовая аренда, аренда с участием одного инвестора или с использованием заемных средств, открытая или закрытая, внутренняя или международная. Срок аренды может быть долгосрочным или краткосрочным, в зависимости от договоренности сторон и характера контракта. Документ, в котором указаны условия аренды, известен как договор аренды.

Финансовое определение

Финансирование — это договоренность, при которой финансовое учреждение финансирует деньги для покупки актива.Это своего рода кредитное соглашение, по которому вы становитесь в долгу перед финансовым учреждением, которое профинансировало вам актив, поэтому вы должны возвращать деньги ежемесячными платежами. Общая стоимость финансируемого актива сравнительно выше, чем денежная стоимость актива, потому что она включает сумму процентов вместе с основной суммой.

Когда вы финансируете актив, прежде всего, вам необходимо внести первоначальный взнос, который составляет определенный процент от общей стоимости актива, а оставшаяся сумма равномерно распределяется в течение указанного периода в форме равных ежемесячных платежей (EMIs). ).В этом варианте вам не нужно платить сразу всю сумму; скорее, вы откладываете выплаты актива на более поздний срок. Когда вы выплатите все ежемесячные платежи, вы стали полноправным владельцем актива.

В настоящее время финансирование активов доступно при нулевом первоначальном взносе и нулевой процентной ставке, когда вы фактически платите денежную стоимость актива в рассрочку.

Ключевое различие между арендой и финансами

Разницу между арендой и финансированием можно четко определить по следующим основаниям:

1. Вид финансового соглашения, в котором арендодатель покупает актив и разрешает арендатору использовать его за денежное вознаграждение, называется арендой.Финансы — это своего рода кредитная договоренность, по которой вам разрешается покупать и активировать, а финансовое учреждение выплачивает деньги от вашего имени. Таким образом, договоренность создает задолженность покупателя перед финансовым учреждением.
2. Договор аренды позволяет использовать актив. Финансы позволяют вам владеть активом.
3. Возмещение, уплаченное за аренду, известно как арендная плата. И наоборот, в сфере финансов при покупке актива вам необходимо внести наличные деньги, то есть первоначальный взнос и оставшуюся сумму равными ежемесячными платежами.
4. Сумма взноса состоит из затрат на использование актива. С другой стороны, сумма взноса состоит из основной суммы и процентов.
5. Когда актив сдан в аренду, и тот же актив финансируется, сумма ежемесячного взноса арендованного актива будет низкой по сравнению с финансируемым активом.
6. В конце срока аренды у вас есть два варианта аренды: либо купить актив, либо вернуть его арендодателю. В случае с финансами, как только все обязательства погашены, вы становитесь владельцем актива.

Заключение

Если вы хотите приобрести актив, но у вас недостаточно денег для его оплаты, вы можете взять его в аренду и получить финансирование. Принципиальная разница между этими двумя понятиями заключается в том, что лизинговое финансирование сравнительно дешевле, чем финансирование. Итак, если вам нужно сделать выбор среди этих двух, вы можете выбрать вариант, соответствующий вашему бюджету и покупательной способности.

.

Разница между ссудами и авансами (со сравнительной таблицей)

Деньги являются важным элементом любого бизнеса, поскольку они удовлетворяют краткосрочные и долгосрочные потребности в средствах. Владелец не может принести все деньги сам, поэтому он / она прибегает к займам и авансам. Ссуды относятся к долгу, предоставленному финансовым учреждением на определенный период, а Авансы — это средства, предоставленные банками бизнесу для выполнения требований к оборотному капиталу, которые подлежат выплате в течение одного года.

Сумма кредита подлежит погашению вместе с процентами либо единовременно, либо подходящими частями. Это может быть срочная ссуда (выплата через 3 года) или ссуда до востребования (выплата в течение 3 лет). В том же году авансы также требуют погашения вместе с процентами в течение одного года. Эти два термина всегда произносятся на мгновение, но есть ряд различий между займами и авансами, которые мы обсудили в статье ниже.

Содержание: ссуды против авансов

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	Ссуды	Авансы
Значение	Средства, заимствованные предприятием у другого предприятия и подлежащие погашению после определенного периода с процентной ставкой, известны как ссуды.	Средства, предоставляемые банком предприятию для определенной цели, подлежащие погашению по истечении короткого срока, известны как авансы.
Что это?	Долг	Кредитная линия
Долгосрочный	Долгосрочный	Краткосрочный
Юридические формальности	Больше	Меньше
Обеспечение	Может быть обеспечено или не обеспечено	Первичное обеспечение, дополнительное обеспечение и гарантии.

Определение ссуд

Сумма, предоставленная кредитором заемщику для определенной цели, такой как строительство здания, требования к капиталу, покупка оборудования и так далее, на определенный период времени, называется ссудой. Как правило, ссуды предоставляются банками и финансовыми учреждениями. Это обязательство, которое необходимо вернуть после истечения установленного срока.

По ссуде начисляется процентная ставка по авансированному долгу.Перед предоставлением ссуды кредитное учреждение проверяет кредитный отчет клиента, чтобы узнать о его надежности, финансовом положении и платежеспособности. Кредит классифицируется в следующих категориях:

• На основании Безопасности:
  • Займ с обеспечением: Займ, обеспеченный ценными бумагами, называется Займом под залог.
  • Необеспеченная ссуда: Ссуда, по которой в качестве обеспечения отсутствуют активы, является Необеспеченной ссудой.
• На основе возврата:
  • Ссуда ​​до востребования: Ссуда, которая погашается по требованию кредитора, называется ссудой до востребования.
  • Срочная ссуда: Ссуда, которая полностью выплачивается в указанную дату в будущем, называется Срочной ссудой.
  • Ссуда ​​с погашением в рассрочку: Ссуды, которые должны погашаться равномерно распределенными ежемесячными платежами, являются ссудой в рассрочку.
• По назначению:
  • Жилищный кредит
  • Автокредит
  • Кредит на образование
  • Коммерческий заем
  • Промышленный заем

Определение авансов

Авансы — это источник финансирования, который банки предоставляют компаниям для удовлетворения краткосрочных финансовых потребностей.Это кредитная линия, которая должна быть погашена в течение одного года в соответствии с условиями и нормами, установленными Резервным банком Индии для кредитования, а также схемами соответствующего банка. Они выдаются под залог ценных бумаг:

• Первичная ценная бумага : Ипотека должников, долговые обязательства и т. Д.
• Залоговое обеспечение : Ипотека земли и зданий, машин и т. Д.
• Гарантии : Гарантии, предоставляемые партнерами, директорами или промоутерами и т. Д.

Формы банковских авансов:

• Краткосрочные займы : Аванс, при котором вся сумма предоставляется заемщику единовременно.
• Овердрафт : Услуга, предоставляемая банком, в которой клиент может получить овердрафт со своего счета до указанного лимита.
• Кредит наличными : Кредит, предоставляемый банком, по которому клиент может ссудить деньги до определенного лимита под залог активов.
• Купленные векселя : Авансовый платеж, предоставленный банком под залог векселей.

Ключевые различия между займами и авансами

Ниже представлены основные различия между кредитами и авансами:

1. Деньги, предоставленные одним лицом другому предприятию для определенных целей, называются ссудой. Деньги, предоставляемые банком организациям для выполнения их краткосрочных требований, известны как авансы.
2. Ссуда ​​представляет собой вид долга, а ссуды — это кредитная линия, предоставленная клиентам банками.
3. Ссуды предоставляются на длительный срок, что прямо противоположно в случае с авансами.
4. В случае ссуды по сравнению с ссудой существует множество юридических формальностей.
5. Ссуды могут быть обеспечены или необеспечены, тогда как ссуды могут быть обеспечены активами или поручительством.

Заключение

Теперь, из приведенного выше обсуждения, становится ясно, что ссуды и ссуды — это два разных условия. Ссуды являются источником долгосрочного финансирования, а ссуды предоставляются банками для удовлетворения краткосрочных финансовых потребностей i.е. они подлежат погашению в течение одного года. Проценты начисляются с обоих, а также выплачиваются либо единовременно, либо в рассрочку, либо по требованию.

.

Разница между покупкой и лизингом (со сравнительной таблицей)

Транспортные средства являются долгосрочным активом предприятия, который используется в повседневной деятельности. Чтобы воспользоваться такими транспортными средствами, как автомобиль, фургон или пикап, вам доступны два варианта. Один — владеть автомобилем, купив его, или использовать на определенный срок, сдав автомобиль в лизинг. Покупка — это просто покупка автомобиля путем уплаты цены либо единовременно, либо в рассрочку.

С другой стороны, leasing немного отличается, что позволяет вам использовать актив в течение фиксированного срока, периодически выплачивая арендную плату.Итак, прежде чем принять какое-либо решение, вы должны рассмотреть определенные параметры, касающиеся ваших требований, использования, срока и так далее. А для этого вам необходимо выяснить разницу между покупкой и лизингом.

Содержание: покупка против лизинга

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	Покупка	Лизинг
Значение	Термин «покупка» означает покупку актива путем уплаты за него цены.	Лизинг — это договор, при котором владелец актива разрешает другому лицу использовать актив для регулярных платежей.
Вовлеченные стороны	Продавец и покупатель.	Арендодатель и арендатор.
Стоимость	Стоимость владения активом.	Стоимость использования актива.
Передача	Покупатель имеет право передать или продать актив.	Арендатор не имеет права передавать или продавать актив любой другой стороне.
Вознаграждение	Может быть выплачено единовременно или равными ежемесячными платежами в течение определенного периода.	Возможна оплата через аренду.
Срок	Срок годности актива.	Уточненный срок
Право собственности	После вычета всех взносов актив принадлежит только покупателю.	В конце срока у арендатора есть два варианта: либо купить актив, либо вернуть его.
Ремонт и обслуживание	Ответственность покупателя	Зависит от типа аренды
Бухгалтерский баланс	Отображается в составе актива, как внеоборотный актив.	Зависит от типа аренды.
Остаточная стоимость	Позволяет покупателю пользоваться остаточной стоимостью актива.	Арендатор лишен остаточной стоимости актива.

Определение покупки

Покупка — это договоренность, при которой продавец передает право собственности на транспортное средство покупателю в обмен на соответствующее денежное вознаграждение.Риск и вознаграждение, связанные с правом собственности, также передаются с переходом права собственности.

Покупатель приобретает владение и право использовать актив либо путем уплаты всей суммы за один раз, т. Е. Единовременно, либо путем выплаты наличных денежных средств, чтобы принять поставку актива, и пообещав выплатить оставшуюся часть суммы в регулярные ежемесячные платежи. Авансовая стоимость состоит из цены наличными или первоначального взноса, налогов, регистрационного сбора и других сборов.

Поскольку покупатель владеет активом, нет никаких ограничений на использование, передачу или продажу актива.Кроме того, расходы на ремонт и обслуживание ложатся на него.

Определение лизинга

Лизинг определяется как соглашение, по которому арендодатель предоставляет арендатору право использовать актив в обмен на адекватное вознаграждение, то есть периодические платежи в виде арендной платы на согласованный срок. В этом соглашении одна сторона (арендодатель или лизинговая компания) покупает актив и предоставляет его в пользование другой стороне (арендатору) на определенный срок.

Проще говоря, лизинг включает в себя сдачу в аренду долгосрочного актива владельцем другой стороне за регулярное вознаграждение, подлежащее выплате в течение периода аренды.Возмещение относится к арендной плате, уплачиваемой арендатором через регулярные промежутки времени за использование актива, которая составляет доход арендодателю. AS — 19 имеет дело с договорами аренды и предписывает соответствующую учетную политику для обеих сторон. Есть два типа аренды:

• Финансовая аренда : Также известная как капитальная аренда, это нерасторжимое соглашение, срок действия которого эквивалентен экономическому сроку службы актива. В соответствии с этим типом аренды все риски и выгоды, связанные с правом собственности, переходят к арендатору, однако право собственности может передаваться или не передаваться.По истечении указанного срока право собственности на актив может быть передано арендатору за небольшую сумму, то есть по цене, которая меньше справедливой рыночной стоимости актива.
• Операционная аренда : Вид аренды, срок которой короче экономического срока службы актива, и арендатор имеет право прекратить аренду, направив короткое уведомление. В соответствии с этим договором аренды риски и выгоды, связанные с владением активом, не передаются, и по истечении указанного срока актив возвращается своему владельцу.

Ключевые различия между покупкой и лизингом

С точки зрения разницы между покупкой и лизингом существенны следующие моменты:

1. Термин покупка используется для обозначения процесса, в котором продавец передает право собственности на актив покупателю за адекватное денежное вознаграждение. Лизинг — это договор, при котором одна сторона покупает актив и передает право использовать актив другой стороне для периодических платежей.
2. В покупке участвуют покупатель и продавец. И наоборот, сторонами, участвующими в лизинге, являются арендодатель, то есть владелец актива, и арендатор, то есть пользователь арендованного актива.
3. При покупке стоимость актива — это стоимость владения активом, а стоимость аренды — это стоимость использования арендованного актива.
4. При покупке покупатель имеет право продать или обменять актив в любое время. Напротив, договор аренды не дает такой свободы арендатору, поскольку право собственности на актив принадлежит арендодателю.
5. Вознаграждение за покупку актива должно выплачиваться единовременно или равным ежемесячным платежом на определенный срок. В отличие от этого, арендатор должен платить арендную плату каждый месяц, чтобы использовать актив.
6. Покупка не ограничивается определенным сроком, как в случае лизинга. Таким образом, покупка позволяет человеку использовать актив на протяжении всей его экономической жизни.
7. После того, как покупатель погасит все платежи по активу, он / она становится владельцем актива. И наоборот, в конце срока аренды у арендатора есть два варианта: либо владеть активом, указав номинальную сумму, либо вернуть его арендодателю.Хотя в операционной аренде такой возможности нет.
8. Ответственность за ремонт и техническое обслуживание актива возлагается на покупателя при заключении сделки о покупке. Напротив, в зависимости от условий договора и типа аренды определяется ответственность за ремонт и обслуживание.
9. Арендованный актив — это внебалансовая статья. Следовательно, он не отображается в балансе. В отличие от покупки, при которой купленный актив отображается на стороне активов баланса под внеоборотным активом.
10. Покупатель актива пользуется ликвидационной стоимостью актива, потому что он / она владеет активом. Напротив, арендатор лишается ликвидационной стоимости, поскольку актив является собственностью арендодателя.

Заключение

Можно сказать, что лизинг — это альтернатива покупке долгосрочного актива за счет собственных или заемных средств. Можно выбрать любую из двух альтернатив, но перед этим расставьте приоритеты в своих требованиях, т. Е. Если вам нужен актив на длительный период, имеет смысл купить актив, потому что эквивалентные годовые затраты (EAC) на владение и эксплуатационные расходы будут меньше чем сдавать его в аренду.

Таким образом, проверьте EAC актива после уплаты налогов: если он меньше арендной платы, тогда следует выбрать покупку, а если она больше арендной платы, лизинг будет иметь смысл.

.