Бенефициар — кто это и в чем его особенности

Финансовые отношения между людьми могут складываться благодаря использованию различных инструментов. Бенефициар – один из них. Термин относится к финансовой сфере. Используется вместе с такими словами, как владелец или собственник.

1. Бенефициарный владелец — кто это простыми словами

Бенефициарный владелец — он же бенефициарный собственник. Оба эти словосочетания означают бенефициарную деятельность.

Под любым из определений понимается физическое лицо, владеющее имуществом. Бенефициар передает свое имущество другому лицу или группе лиц на управление для извлечения личной выгоды.

По сути, бенефициар – это лицо, которое является реальным владельцем имущества и получает с него доход в процессе управления его активами другим лицом.

Бенефициар – это лицо, которому предназначается платеж, лицо, в чьих интересах совершается сделка. На французском языке пишется как «beneficiary», что означает «доверительное управление». Термин образован от слова «benefice» и переводится как «польза», «прибыль», «профит».

Имущество обычно принимает наемный директор. Он может распоряжаться им на доверительной основе:

• прямо
• косвенно

Может передаваться и право на принятие финансово-юридических решений, то есть – нематериальный актив.

Термин «бенефициар» неразрывно связан с финансовой сферой, а также:

• банковским правом
• налоговым правом
• корпоративным правом

---

---

Смысл реализации сделки заключается в доверительном управлении принимающим активы или ценности директором:

Главное условие – бенефициар должен иметь юридические основания на распоряжение имуществом согласно документам, то есть быть законным его владельцем.

Гарантом такой законности обычно является договор.

Бенефициаром может стать:

• владелец компании, предприятия;
• владелец ломбарда, банка, страховой компании, брокер, риэлтор, управляющий инвестиционного фонда;
• обладатель денежных средств в безналичной форме, держатель банковского счета;
• обладатель наличных денег, переданных лицу или лицам на управление с целью извлечения прибыли;
• получатель прибыли в результате передачи жилья для последующей его аренды третьими лицами, а также движимого имущества;
• получатель начисленных выплат по страховому полису;
• получатель активов по наследству;
• владелец ценных бумаг, таких, как вексель, облигации, акции на момент зачисления доходности по ним;
• владелец юридических прав в сфере принятия ключевых решений, которые он передает для управления другому лицу или лицам с целью извлечения прибыли.

Таким образом, можно сказать, что бенефициар – это выгодоприобретатель, конечный получатель каких-либо материальных или иных благ в результате управления ими другими лицами.

2. Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

По сути – и один, и другой получают заранее оговоренную выгоду от управления своим имуществом другими людьми.

Но бенефициаром, в отличии от выгодоприобретателя, можно стать только на условии владения минимум от доли имеющихся активов. Это основное условие для признания физического лица бенефициаром в России – то есть при наличии у него доли владения активом в размере не менее 25%. В странах Евросоюза (ЕС) доля контрольного пакета может быть снижена.

3. Как оформить договор с бенефициаром

С юридической точки зрения, бенефициар может не фигурировать в документах. Это связано в правом на конфиденциальность.

Заключаться договора могут между:

• физическими лицами;
• юридическим лицом и физическим;
• компанией, предприятием и физическим лицом.

Обычно договор представляет собой контракт. Бенефициаров в нем может быть указано несколько.

Главная тонкость таких финансовых отношений заключается в том, что схема позволяет оставаться владельцу активов инкогнито. Таким образом, она удобна в качестве процесса, позволяющего избегать всестороннего и точного контроля со стороны государственных органов. На практике не всегда в таких взаимоотношениях имеется юридическая основа. В этом случае говорят об оффшорных сделках, и это, по сути, похоже на оффшор.

То есть, деятельность может осуществляться и на номинальной основе, на условиях устной договоренности.

В то же время стоит отметить, что редко реализация бенефициарных отношений происходит именно в завуалированной форме. Деятельность бенефициара регулируется в каждой стране собственным законодательством, а при отклонении от его норм предусмотрена уголовная ответственность.

---

---

4. Бенефициары в России

В правовом поле бенефициарные владельцы впервые стали упоминаться в России в 2013 году. Ранее такая деятельность описывалась с помощью терминов:

• контролирующее лицо
• аффилированное
• заинтересованное лицо

Сейчас термин «бенефициар» встречается в Гражданском Кодексе Российской Федерации.

Ранее, до 2013 года, люди также имели право передавать имущество, но полномочия принимающих активы лиц противоречили друг другу. Поэтому, в России, как и во всем мире, появилась необходимость во введении нового юридического термина, наделенного общей юридической силой – бенефициар.

В России этот термин используется:

• Центральным Банком (ЦБ)
• Средствами массовой информации (СМИ)
• В терминологии Конституционного Суда

Также употребляется словосочетание – «бенефициарная собственность».

В российском законодательстве бенефициар определен как физическое лицо:

• прямо
• косвенно владеющее долей в управлении имуществом

В правовом смысле описание таких финансовых взаимоотношений формировалось на основании общего, уже существующего российского законодательства.

Так как доля активов не может составлять менее 25% – имеет право влиять на любые решения лица, управляющего ими.

Регулируется такая деятельность на территории России Федеральным Законом № 115.

Деятельность банков дополнительно регулируется положением ЦБ РФ от 20.09.2017 № 600-П.

Однако, наемный управляющий не несет ответственность относительно доверенных ему ценностей. Согласно законодательству, контролирующие органы проверять реализацию таких отношений имеют право только в отношении владельца м

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец)?

22.10.2019 1 045 0 Время на чтение: 11 мин.

В этой статье я расскажу вам о том, кто такой бенефициар или бенефициарный владелец компании. Ознакомившись с публикацией, вы узнаете, кто такой бенефициар простыми словами, почему важно знать бенефициара, выбирая компанию для инвестирования, где находятся сведения о бенефициарах, как определить бенефициара, если о нем нет сведений, и много другой полезной и важной информации по данному вопросу. Итак, обо всем по порядку.

Кто такой бенефициар простыми словами?

Понятие бенефициар относится к финансовой среде и может употребляться в разных значениях. Например, бенефициаром называют получателя платежа при осуществлении денежных переводов, или лицо, получающее выплаты по договорам страхования. Также бенефециар — это лицо, получающее прибыль от средств или имущества, переданных в доверительное управление или лицо, в пользу которого открывается банковский аккредитив.

Но нас здесь будет интересовать бенефициар или бенефициарный владелец компании, которого следует узнать и проанализировать инвестору, перед тем как принимать решение об инвестировании в акции или облигации этой компании.

Бенефициар — это физическое лицо, получающее конечную прибыль от деятельности определенного предприятия, группы предприятий, бизнеса.

В переводе с английского бенефициар — это выгодоприобретатель.

Простыми словами, бенефициар — это реальный владелец компании. И здесь очень важно понимать: не номинальный, обозначенный в юридических документах, а реальный!

Бенефициарный владелец:

• фактически владеет бизнесом и контролирует бизнес компании;
• принимает ключевые решения;
• получает прибыль от деятельности компании.

Законодательство таково, что позволяет во многих случаях не раскрывать реальных бенефициаров компаний. Часто бенефициарные владельцы никак не фигурируют в учредительных документах предприятий, их личности тщательно скрываются. Такая возможность открывает пути для разного рода финансовых манипуляций.

Рассмотрим пример. Допустим, есть некое ООО «Крутая компания», зарегистрированное в России. Его собственник — фирма «Радуга», зарегистрированная в оффшорной зоне. Собственник фирмы «Радуга» — фирма «Кристалл», зарегистрированная в другой оффшорной зоне. Владелец фирмы «Кристалл» — Иванов Иван Иванович, гражданин России. Вот он и является бенефициаром ООО «Крутая компания».

Понятие «бенефициар» в России и за рубежом

В России термины «бенефициар», «бенефициарный владелец» были введены в юридический обиход только в 2013 году. До этого применялись другие понятия: «аффилированное лицо», «контролирующее лицо» и т.д.

Необходимость законодательного закрепления этих терминов в России возникла, благодаря необходимости приведения законодательства к стандартам FATF (Международной организации, занимающейся борьбой с отмыванием преступных доходов и противодействием терроризму).

За рубежом понятие «бенефициар» начало применяться еще с 1966 года. Его суть в разных странах схожа, но может иметь некоторые несущественные различия.

Например, в США нет четкого определения бенефициара, и таковыми считают всех, кто имеет возможность оказывать прямое или косвенное влияние на деятельность компании. Законодательством запрещено скрывать сведения о бенефициарах, владеющих долей в компании более 5%.

В Европе бенефициаром считается лицо, обладающее полным контролем над ТОП-менеджерами компаний. Это прописано в директивах Европарламента и распространяется на все страны Евросоюза.

В Китае до сих пор нет понятия «бенефициар», вместо него используется термин «фактический распорядитель». Таковыми считают лиц, не являющихся акционерами предприятия, но при этом оказывающими влияние на его деятельность.

Сведения о бенефициарах

Сведения о бенефициарах используются государственными органами для предотвращения нелегальной деятельности, уклонения от уплаты налогов, финансирования преступных схем и т.д. Но, скажем прямо, часто это носит избирательный и формальный характер. Тем более, особенности законодательства во многих случаях позволяют скрывать сведения о бенефициарах.

В России эти вопросы регулируются, преимущественно, знаменитым законом №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…». Идентификация бенефициарных владельцев в обязательном порядке осуществляется предприятиями финансово-кредитного сектора, и носит название финансовый мониторинг. Причем есть немало исключений. Например, не обязаны раскрывать сведения о бенефициарах государственные и муниципальные компании, внебюджетные фонды, международные организации, в ряде случаев — профессиональные участники рынка ценных бумаг и инвестиционные компании по управлению активами.

Ид

кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Со стремительным развитием рынка и экономики, появлением новых ниш расширяется перечень терминов, используемых в экономической деятельности, включая появление абсолютно новых. Чтобы не запутаться в нововведениях, стоит регулярно пополнять базу знаний и расширять свой экономический словарь, как специалистам, так и простому населению, ведь каждый в той или иной степени соприкасается с финансовой стороной жизни.

Значение наименования «бенефициар» имеет некоторые различия, в зависимости от отрасли, в которой это понятие используется: в юридической практике, банковской деятельности или общем финансовом употреблении.

Но общее значение понятия определяется, как лицо, получающее прибыль от совершения третьими лицами действий и операций с имуществом, принадлежащим бенефициару. Это может быть управление денежными средствами, движимым и недвижимым имуществом, а также банковские операции.

Бенефициар — определение и законодательное обоснование

Для конкретизации понятия бенефициарных владельцев следует изучить государственную законодательную базу. Основным документом, регламентирующим данное понятие, является законодательный акт №115-ФЗ, направленный на противодействие отмыванию капиталов. Именно в его положениях, а точнее в ст.№3 приводится полная расшифровка терминологии бенефициарных владельцев.

Бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Этот же законодательный акт устанавливает обязанность по выявлению бенефициарных владельцев, возложенную на банковские и финансовые организации, которые проводят денежные операции. Также там приведены нюансы относительно методов и условий выявления.

Принятие последней правки к этому нормативному документу, указанной в акте №215-ФЗ, регулирует детали обнародования сведений организациями. Текст поправки обязует их указывать в информационных базах сведения о бенефициарных владельцах.

Также необходимо регулярно обновлять эти данные по мере их изменений или ежегодно.

По запросу эти сведения должны быть предоставлены:

• налоговым службам;
• федеральным властям;
• уполномоченным структурам.

Организация, которая не предоставила эти сведения, подвергается штрафным санкциям.

Изменения и детализация законодательства относительно этой сферы необходимы в связи формированием прозрачной экономической деятельности юридических лиц, снижению вероятности финансовых махинаций и участия в схемах по отмыванию денег, финансирования терроризма и мошенничества.

Кроме вышеуказанных законодательных актов, в перечень нормативов, регулирующих бенефициарные взаимоотношения, входит дополнение — Положение №499-П, которое регламентирует детали выявления бенефициаров и выгодоприобретателей, в том числе каким образом кредитные учреждения могут их выявить.

В перечень нюансов входят:

• список критериев, по которым будут выявлены бенефициарные владельцы;
• документация, которую необходимо предоставить клиентам этих учреждений для проверки бенефициаров;
• отличительные нюансы составления клиентского досье;
• иные детали.

Кроме того, Центробанк России постоянно публикует разъяснения для финансовых структур относительно особенностей функционирования законодательных норм, а также действий в нестандартных ситуациях. Эти разъяснения приводятся в письмах, а также обсуждаются в конференциях, заседаниях, на встречах и других мероприятиях.

Кто такие бенефициары

Согласно федеральным законодательным нормативам №115-ФЗ и №215-ФЗ, определение бенефициарного владельца звучит так: физлицо, прямой или косвенный владелец юрлица, либо физлицо, способное непосредственно контролировать его деятельность. Под термином владения юрлицом подразумевают материальное участие в капиталовложениях, доля которого составляет от 25% и выше.

Важно

Согласно федеральному законодательству, а конкретно акту №134-ФЗ, банковские и финансовые структуры обязаны проводить установление бенефициарных владельцев — юрлиц и физлиц, владеющих имуществом, приносящим доход в результате его использования. Таким образом, кредитные структуры несут на себе нагрузку по выявлению бенефициаров своих клиентов.

Определение бенефициарного владельца и связанные с ним нюансы выявления зависят от того, кто является получателем дохода — физлицо или юрлицо.

Бенефициарные владельцы юридических лиц – кто это?

Среди получателей выгоды от деятельности организации, которые составляют цепочку лиц, как физических, так и юридических, бенефициарный владелец представляет собой окончание этой цепочки. Такое лицо называется конечным бенефициаром. Это понятие можно сформулировать так: конечным бенефициаром юрлица является физлицо, получающее итоговый доход от деятельности этого юрлица либо управления его имуществом.

Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем

В отличие от термина «конечный бенефициар», который определен четко, два других понятия вызывают массу путаницы. К ним относятся определения выгодоприобретателя и бенефициарного владельца. Они оба являются получателями прибыли от операций с имуществом, за счет чего их иногда ошибочно считают идентичными субъектами.

Российская законодательная база определяет эти понятия разными формулировками, отраженными в нормативном акте №115-ФЗ. Согласно его положениям, бенефициарным владельцем называется лицо, являющееся владельцем организации, либо имеющее возможность полностью контролировать его деятельность. Под владением подразумевается, что лицу принадлежит доля в капитале от 25% и выше.

Выгодоприобретателем называют лицо, получающее прибыль от деятельности организации, но не являющееся ее владельцем и не осуществляющее контроль над ее деятельностью.

Из этого следует, что термин «бенефициарный владелец» трактуется более узко и конкретизировано, чем общее понятие выгодоприобретателя. Согласно вышеуказанному определению, обязательным условием является доля собственности в компании от 25% и более, чтобы являться бенефициарным владельцем. Кроме этого, необходимо иметь возможность управления и контроля деятельности данной организации. Отличительно чертой выгодоприобретателя является отсутствие собственности в капитале юрлица и доступа к контролю и управлению.

Важно

Резюмируя вышесказанное, органы контроля при выявлении противозаконной деятельности в первую очередь интересуют личности бенефициарных владельцев компаний. Этот интерес обусловлен тем, что именно бенефициарному владельцу принадлежит решающее мнение в деятельности компании и способах ее осуществления.

Особенности и нюансы определения бенефициаров для юридических и физических лиц

Методика определения бенефициаров для физлиц и юрлиц имеет отличительные особенности для обеих категорий.

Бенефициар юрлица

Бенефициарами организации могут являться один владелец или несколько совладельцев, имеющих право влиять на ее деятельность прямо или косвенно.

Важно

Проблема установления бенефициаров состоит в том, что информация об этих лицах может не отражаться в официальной документации фирмы, либо степень их участия существенно занижается относительно фактического уровня. Личности этих физлиц выявляются банковскими структурами и остаются в известности только них и ряда коммерческих агентов.

Ряд организаций стремится к сохранению конфиденциальности сведений о бенефициарах, например в таких ситуациях:

• компания использует оффшорные счета;
• имеет место налоговая оптимизация, в том числе сокрытие финансовой базы от налогообложения;
• через компанию легализуют доход от противозаконных операций.

Мнение бенефициара юрлица является решающим аргументом в таких вопросах управления и принятия основных решений, как распределение инвестиций и дохода, капиталовложения, целевое участие в программах и проектах. Одним из путей реализации голоса является участие в акционерном собрании.

Для обеспечения максимального участия бенефициара в управляющей деятельности организации и сокрытии информации о его личности используют разнообразные формы регистрации собственнических прав и правоустанавливающих документов.

Например, бенефициар может получить доступ к банковским счетам фирмы путем выдачи доверенности от подставного владельца. То есть, существует лицо, оформленное как директор или владелец организации. Это лицо оформляет доверенность на фактического владельца, который не фигурирует в официальной документации компании.

Бенефициар физлица

Установить информацию о бенефициарах физлиц гораздо сложнее по ряду причин, в числе которых сокрытие данных клиентами. Сокрытие может быть намеренным или не намеренным.

Установление бенефициаров юрлиц при этом намного проще, за счет наличия среди инструментов кредитных структур информационных ресурсов, на которых размещены эти данные. К таким ресурсам относятся Коммерсантъ Картотека и СПАРК.

На заметку! Обязательное выявление бенефициаров физлиц предусматривается стандартными требованиями мировой экономики и не является исключительно российским нововведением.

Кто может быть бенефициаром физлица:

• законный представитель этого лица;
• опекун или попечитель.

Данные варианты являются законодательно дозволенными. Если рассматривать незаконные операции, то в качестве номинального бенефициара может выступать любое лицо, включая безработных с низким уровнем достатка, за вознаграждение согласившихся взять на себя эту роль. При этом фактическим бенефициаром будет являться другой человек. вычислить его в этом случае банковским структурам практически невозможно.

Данные о бенефициарах — кто может запрашивать

Первоочередной интерес сведения о бенефициарных владельцах представляют для уполномоченных структур, которые осуществляют контроль и проверку экономической деятельности физлиц и организаций. Доступ к этой информации очень важен, так как сведения используются в ряде необходимых превентивных процессов. В их число входят:

• предотвращение отмывания денежных средств;
• противодействие финансированию терроризма;
• выявление налогового мошенничества;
• препятствие противозаконным выводам денег в зарубежные страны и проч.

Кроме контролирующих структур данные сведения необходимы кредитным организациям при вынесении решения о кредитовании или отказе в кредитных средствах.

Важно

В обязанности банковских и кредитных структур, в которых у компаний открыты счета, входит выявление данных о бенефициарах этих компаний. Заполняя анкету клиента, клиенты обязаны указывать, в чью пользу они осуществляют деятельность — в собственную или третьих лиц. Далее эта информация будет передана кредитной структурой в органы российского финансового мониторинга.

В перечень обязательных сведений, выявляемых кредитными и банковскими организациями, входят:

• ФИО клиента;
• гражданство;
• число, месяц и год рождения;
• регистрационный и фактический адрес;
• реквизиты паспорта или заменяющего его документа (вида на жительство, миграционной карты).

Образец заполненной анкеты можно найти и ознакомиться с ним в тексте акта №115-ФЗ.

Права и степень ответственности бенефициаров

В перечень прав бенефициаров входят:

• право распоряжения принадлежащей им частью средств и прибыли;
• контроль выполнения обязанностей руководителями предприятия;
• участие в совещаниях и влияние на решения в пропорциональном соотношении с долей собственности в данной организации;
• получение прибыли от осуществления деятельности данной компании.

В права бенефициара также входит обеспечение экономической безопасности своего имущества с помощью передачи его в трастовое управление. При этом, если какие-либо нормы и условия данного управления будут нарушены, ответственность будет возложена на бенефициара.

Проблемы при определении бенефициара

Не каждая компания имеет конечного бенефициара. Во многих компаниях некоммерческого типа таких владельцев не существует, так как итоговой целью их работы не является приобретение дохода.

При этом даже в коммерческих структурах выявить истинных бенефициаров и собрать информацию о них не всегда возможно. Поэтому, даже несмотря на наличие проверенных инструментов у банковских и кредитных организаций, личность истинного конечного собственника может оставаться неизвестной.

Такая ситуация возможна из-за существующих в практике схем, скрывающих личность бенефициарного владельца, которые применяются, главным образом, в трастовых системах.

Важно

Хотя информация о бенефициарах необходима и важна, законодательный механизм сбора таких сведений еще не полностью проработан и имеет множество недочетов.

Таким образом, казалось бы идентичные термины, как бенефициарный владелец и выгодоприобретатель, на самом деле законодательно отличаются. Сбор информации и установление бенефициаров является обязанностью банковских и кредитных структур, а ее выполнение и качество находится на контроле российского финансового мониторинга.

нужно ли их знать? Закон №165-З

Внесены изменения в Закон Республики Беларусь от 30.06.2014 №165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».

Изменения в Закон №165-З, внесенные Законом от 13.05.2020 №14-З, вступят в силу с 20 ноября 2020 года.

В законодательство по противодействию легализации преступных доходов внесен целый ряд изменений.

Рассмотрим лишь одно – но достаточно важное для бизнеса – изменение.

Как известно, неотъемлемой частью противодействия легализации преступных доходов является проведение идентификации участников финансовых операций (как правило – в форме анкетирования; например, банки просят клиентов заполнять соответствующие вопросники).

При проведении идентификации юридических лиц лица, осуществляющие финансовые операции (например, банки, аудиторы, а с ноября 2020 года – ещё и налоговые консультанты), обязаны установить и зафиксировать данные о бенефициарных владельцах своих клиентов – юридических лиц.

Кто такие бенефицирные владельцы?

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое:

• либо является собственником имущества клиента
• либо владеет (напрямую или через другие организации) более чем 10% акций / долей в УФ / паев юридического лица
• либо прямо или косвенно (через третьих лиц) в конечном итоге имеет право или возможность давать обязательные для юридического лица указания, влиять на принимаемые им решения или иным образом контролировать его действия.

Бенефициарных владельцев ещё называют конечными собственниками организаций.

У различных крупных компаний и холдингов установить (скорее – выяснить) конечного бенефициарного владельца бывает далеко не просто.

Обязанность юридических лиц знать своих бенефициарных владельцев

Что нужно делать юридическому лицу

Банки и другие лица, осуществляющие финансовые операции, проводят идентификацию, уточняют у клиента-организации бенефициарных владельцев…

А директор говорит: не знаю.

И что делать?

После вступления в силу изменений в Закон №165-З (с 20.11.2020) юридические лица обязаны:

• определять своих бенефициарных владельцев
• располагать актуальной и достоверной информацией о своих бенефициарных владельцах
• документально фиксировать, хранить полученную информацию
• представлять информацию о своих бенефициарах уполномоченным государственным органам и органу финансового и в ДФМ по их запросам
• представлять информацию о своих бенефициарах лицам, осуществляющим финансовые операции

Т.е. теперь нельзя будет сказать «не знаю».

Нужно будет предоставить достоверную информацию о фактических владельцах компании.

Какие сведения о бенефициарных владельцах нужно иметь

Сведения, которыми юридическому лицу необходимо располагать в отношении своих бенефициарных владельцев, установлены частью 4-ой статьи 8 Закона №165-З.

А именно, в отношении своих бенефициаров необходимо установить и поддерживать в актуальном состоянии:

• фамилию, собственное имя, отчество (при наличии)
• гражданство
• дату и место рождения
• место жительства и (или) место пребывания
• реквизиты документа, удостоверяющего личность, и (или) иного документа, на основании которого проводится идентификация.

В отношении кого не нужно устанавливать бенефициаров

Не устанавливаются данные о бенефициарных владельцах организаций, если:

• юридическое лицо раскрывает данные о своих бенефициарах в соответствии с законодательством
• организация является государственным органам (в т.ч республиканским органом государственного управления, местным исполнительным и распорядительным органом)
• имущество организации находится в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц
• организация является хозяйственным обществом (например, ООО), в уставном фонде которого более 90% акций / долей находится в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц
• организация является дипломатическим представительством (посольством, постоянным представительством при международных организациях, миссиях)
• организация является консульским учреждением
• это международная организация, иностранное государство или административно-территориальная единица иностранного государства

То есть указанным организациям не нужно самостоятельно устанавливать данные о своих бенефициарных владельцах.

А лицам, осуществляющим финансовые операции, не нужно получать и фиксировать от указанных клиентов-организаций сведения об их бенефициарах (в отношении тех, кто раскрывает сведения о бенефициарах самостоятельно – все же нужно).

Что если сведений о бенефициарных владельцах все же нет

Необходимо понимать следующее.

Лица, осуществляющие финансовые операции, отказывают клиенту в осуществлении финансовой операции в случае непредставления им сведений и документов, необходимых для проведения идентификации в соответствии со статьей 8 Закона №165-З (часть 2-ая ст.6 Закона №165-З).

Не «могут отказать». Не «вправе отказать». А «отказывают».

Если организация не будет знать своих бенефециаров – ей должны отказать в совершении финансовых операций.

Например, банк может не открыть банковский счет (открытие банковского счета – это тоже финансовая операция).

Между тем, статья 8 Закона №165-З предусматривает, что если в результате принятия мер по идентификации клиента-организации бенефициарный владелец достоверно не установлен (а такие случаи редко, но все же встречаются), лицо, осуществляющее финансовые операции устанавливает и фиксирует идентификационные данные в отношении:

• либо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа клиента-организации (т.е. о директоре, управляющем и т.п.)
• либо лица, возглавляющего ее коллегиальный исполнительный орган (Председатель Правления, Генеральный директор и т.п.)

С уважением, Бухгалтерский центр «Арденна»

Что такое бенефициарный собственник?

Обозначение бенефициарного собственника связано с физическим или юридическим лицом, которому предоставлено право на использование и право собственности на собственность, даже если юридическое право собственности принадлежит другому физическому или юридическому лицу. Бенефициарный собственник может пользоваться всеми преимуществами владения собственностью, в то время как фактический правообладатель может сосредоточиться на других вопросах, пока имуществом управляют и о нем заботятся. Вот несколько примеров того, как используется концепция бенефициарного собственника.

Бизнесмен с портфелем

Хотя бенефициарный собственник имеет полную возможность принимать решения в рамках полномочий, делегированных правообладателем, пока договоренность остается в силе, существуют определенные ограничения.Что касается собственности, договор такого типа может быть идеальным для человека, владеющего имуществом, которым он или она редко пользуется. Бенефициарный владелец уполномочен оплачивать налоги на недвижимость, проживать в собственности, содержать все жилища, найденные на этой территории, а также сдавать в аренду или сдавать в аренду части собственности от имени правообладателя. Как правило, бенефициарный владелец представляет владельцу титула какой-то запланированный бухгалтерский учет или отчет о состоянии; это гарантирует отсутствие недопонимания в отношении границ прав и обязанностей бенефициарного владельца.

Принцип бенефициарного собственника также применим и к ценным бумагам. Возможно, наиболее распространенное приложение будет связано с брокерской фирмой. В этом сценарии владелец ценной бумаги или ценных бумаг передаст управление и контроль фирме, предоставив им карт-бланш в управлении ценными бумагами.Для всех практических намерений и целей брокерская фирма имеет преимущества владения ценными бумагами до тех пор, пока владелец записи желает поддерживать отношения. Это создает ситуацию, когда фирма может вести дела с ценными бумагами таким образом, чтобы это отвечало интересам владельца записи и фирмы, без необходимости консультироваться с фактическим владельцем по каждой мелочи.

Бенефициарные владельцы также могут участвовать в управлении интеллектуальной собственностью, такой как рукописи книг и другие произведения.Например, автор может решить передать определенный список прав работодателю или другому правообладателю, сохраняя при этом определенную степень интереса к использованию произведений. В этом нет ничего необычного, когда писатель работает в печатном или онлайн-издании, где его произведения становятся защищенными авторским правом материалом для работодателя. Как правило, автор может сохранять права на перепечатку и обычно получает подписку, таким образом сохраняя некоторый контроль над собственностью, но при этом позволяя правообладателю использовать материал в приложениях, связанных с бизнес-операциями правообладателя.

.

Бенефициарный собственник Финансовое определение бенефициарного собственника

1. В соответствии с Разделом 2 MC 15 «Бенефициарный владелец» означает любое физическое лицо (а), которое в конечном итоге владеет (-ами), контролирует (-я) или осуществляет (-я) эффективный контроль над корпорацией. Его единственным владельцем является Кипр зарегистрированная компания Havenport Investments Limited, бенефициарным владельцем которой является гражданин России Дмитрий Мазепин. В своем твите она заявила, что создатель предполагаемого видео Насир Батт был известным убийцей и главой банды, а Марьям Сафдар, лицо, которое проиграло пленку, участвовало в презентации. поддельное письмо в суде с использованием шрифта calibri и бенефициарный владелец собственности Benami.Роу Прайс являлась бенефициарным владельцем 25,5 млн акций EQT Corp. Компании, особенно акционерные общества, должны были предоставить подробные данные о бенефициарном собственнике в компании, а также указать характер интереса и то, как этот бенефициарный владелец будет поддерживаться в порядке. для регулирования своей деятельности и проверки деятельности по отмыванию денег «. В соответствии с обвинением, предъявленным за владение активами, а также за то, что они являются истинным и реальным бенефициарным владельцем активов, Al Azizia Steel Company Limited (ASCL), Hill Metal Establishment (HME) и связанные денежных переводов, помимо известных ему источников дохода, поскольку он не смог доказать обратное.Дугган, председатель совета директоров компании и бенефициарный владелец примерно 35% всех находящихся в обращении обыкновенных акций до этого предложения прав, приобрел в совокупности 3146226 акций за дополнительные инвестиции в размере около 39,5 млн долларов США. 15 декабря 2017 года та же скамейка. заявили, что оффшорная компания Sunny View Limited (SVL) была учреждена Тарином, которая имела юридический титул на собственность размером 12 акров, известную как «Гайд Хаус», но фактическим, истинным, реальным и бенефициарным владельцем указанной собственности был Тарин.Если бенефициарный владелец осуществляет контроль с помощью таких средств, как право голоса, соглашения, договоренности, среди прочего, которые также должны быть указаны. «Секретный соус» в этом рецепте — это создание юридических договоренностей, которые скрывают бенефициарного владельца корпорации, партнерства или доверия, которые осуществляет значительный контроль над компанией, однако отрицает утверждения о том, что являлась бенефициарным владельцем Nielsen и Nescoll или другой собственности Avenfield. .

Что такое бенефициарный собственник? Регистрация RBO в Центральном реестре

Шинейд Наводнение, 24 сентября 2019 г.

Это вопрос, который нам задают очень часто сейчас, когда Реестр бенефициарных владельцев (RBO) действует и принимает заявки. Проще говоря, бенефициарный владелец — это физическое / физическое / физическое лицо, которое контролирует компанию либо через процентную долю акций, которыми они владеют, либо через свои права голоса, либо через другие средства, такие как высшее должностное лицо в компании.

Бенефициарный владелец определяется как:

Любое физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо посредством прямого или косвенного владения достаточным процентом акций, прав голоса или долей участия в предприятии, в том числе посредством владения акциями на предъявителя, или посредством контроля другими способами. К ним относятся:

• владение (прямо или косвенно *) более 25% акций компании / общества,
• контролирует (прямо или косвенно *) более 25% голосующих акций компании / общества,
• управление с помощью других средств, которые поясняются в Приложении 13 4AMLD следующим образом:

«Контроль другими средствами» может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как:

• по соглашению акционеров,
• осуществление доминирующего влияния или
• право назначать высшее руководство

Если соответствующее юридическое лицо является дочерним предприятием, принадлежащим другому юридическому лицу, любое физическое лицо (а), которое владеет или контролирует пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в материнском юридическом лице, является бенефициарный владелец (и) дочерней компании.

Если соответствующая организация является дочерней компанией, принадлежащей нескольким юридическим лицам, в статье 3 (6), 4AMLD говорится, что пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в дочерней компании принадлежит нескольким юридическим лицам, которые находятся под контролем одного и того же физического лица (лиц), свидетельствует о косвенном бенефициарном владении.

* Прямое и косвенное управление

Контроль над компанией может быть прямым или косвенным. Примером прямого контроля над компанией является то, что физическое лицо владеет более 25% акций этой компании.Способ, которым физическое лицо может иметь косвенный контроль, — это в случае дочерней компании, которая принадлежит другому юридическому лицу. Физические лица, владеющие более 25% акций материнской компании, считаются бенефициарными владельцами дочерней компании.

Если нет физических лиц, владеющих более 25% акций или прав голоса:

В некоторых случаях в компаниях может не быть одного физического лица, владеющего более 25% акций или прав голоса в компании.В этом случае информацию о высших руководящих должностных лицах следует подавать в БВУ. Генеральный директор, управляющий директор или весь совет директоров могут считаться бенефициарными владельцами в таких случаях. В случае компаний, не имеющих уставного капитала, таких как компании с ограниченной ответственностью (CLG), применяется то же решение, в соответствии с которым старшие руководящие должностные лица считаются бенефициарными владельцами.

Исключения из подачи RBO

Все компании (а также промышленные и промысловые общества), зарегистрированные в Ирландии, должны предоставить свои RBO, за исключением компаний, котирующихся на регулируемом рынке (который подлежит раскрытию требований в соответствии с законодательством ЕС или эквивалентными международными стандартами, которые обеспечить адекватную прозрачность информации о собственности).

Интерпретация того, что составляет бенефициарного собственника

Ответственность за интерпретацию и определение бенефициарных владельцев лежит на компании. Бюро компании может помочь вам понять определения бенефициарного собственника, но порекомендует юридические консультации в случае сложной структуры собственности. Пожалуйста, свяжитесь с нами, если вам понадобится помощь.

Какая информация хранится о бенефициарном собственнике?

RBO требует предоставления следующей информации обо всех бенефициарных владельцах:

1. Имя
2. Дата рождения
3. Адрес проживания
4. Национальность
5. Номер PPS или сертифицированная форма BEN2
6. Прямое или косвенное управление
7. Доля принадлежащих акций (если применимо)
8. Характер интереса к компании (т.е. акции, высшее должностное лицо и т. д.)

Существует два уровня доступа к RBO. Уровень 1 — это неограниченный доступ, который предоставляется, в частности, уполномоченным сотрудникам An Garda Siochana, Группы финансовой разведки, комиссарам по доходам и Бюро криминальных активов. Доступ уровня 2 обеспечивает ограниченный доступ для общественности, при котором будут раскрыты только имя, месяц и год рождения, гражданство и страна проживания бенефициарного владельца. Общественность может получить доступ к этой информации за плату.

Исключения из доступа

Подробная информация о бенефициарных владельцах в возрасте до 18 лет не будет разглашаться, за исключением случаев, когда раскрытие этой информации отвечает общественным интересам. В настоящее время других исключений нет.

Срок

Для компаний, зарегистрированных до 22 ^{-го числа} июня 2019 года, крайний срок для предоставления информации о своих бенефициарных владельцах составляет 22 ^{-го числа} ноября 2019 года. Все компании, зарегистрированные после 22 ^{-го числа} июня 2019 года, имеют 5 месяцев на предоставление информации о своих бенефициарных владельцах в RBO.

Обновление RBO с изменениями

RBO необходимо обновлять только в случае смены бенефициарных владельцев (например, новый бенефициарный владелец в связи с передачей акций или сменой старших менеджеров) или когда изменились данные бенефициарных владельцев. В этих случаях регистрация в RBO должна быть произведена в течение 14 дней с момента внесения изменений.

Company Bureau может помочь вам с первой и последующей подачей документов в RBO. Чтобы продолжить работу с нашей службой регистрации RBO или запросить дополнительную информацию, не стесняйтесь обращаться к нашим секретарям компании по телефону +353 1 6461625 или cosec @ companybureau.т.е.

Заявление об ограничении ответственности Эта статья предназначена только для ознакомления. Это не юридическая или профессиональная консультация. Бюро компании не несет ответственности за любые действия, предпринятые или не предпринятые на основании информации, изложенной в этой статье. Прежде чем предпринимать или воздерживаться от каких-либо действий в соответствии с этой статьей, следует получить профессиональную или юридическую консультацию. Любая информация может быть изменена.

.

Финансовое определение бенефициарных собственников

На прошлой неделе несколько бенефициарных собственников увеличили свои доли, однако одной из основных целей схемы амнистии было дать бенефициарным владельцам бенами собственности последнюю возможность декларировать свои активы, поскольку правительство намеревалось строго соблюдать Закон Бенами от 2017 года. .Бостон, 5 июля 2019 г. — State Street Corporation (NYSE: STT) объявила сегодня о том, что она признана лидером среди конкурентов, получив наивысший средний балл в мире — 6.42 в категории наиболее взвешенных кредиторов по результатам опроса бенефициарных владельцев Global Investor Group / ISF Magazine 2019 г. Каждый участник в качестве номинального держателя бенефициарных собственников (уличных держателей акций), в свою очередь, определяет распределение выкупленных акций между соответствующими бенефициарными владельцами. СМИ сообщили, что Кайзер, который является близким другом Хаваджи Саада Рафик, сообщил, что Paragon Society не было одобрено Управлением развития Лахора (LDA) и братья Хаваджа (Хаваджа Саад Рафик и Хаваджа Салман Рафик) были бенефициарными владельцами схема жилья.По словам представителя NAB, Мохаммад Ханиф, бухгалтер M / S Park Lane Estates Pvt Ltd, сумел получить ссуду в размере 1,5 миллиарда рупий от Habib Bank Limited (HBL) и снял выручку наличными, подготовил платежные поручения на имя вымышленных лиц и другие из-за незаконных преимуществ раннего развития, полученных M / S Park Lane Estates Pvt Ltd, чтобы скрыть бенефициарных владельцев. Источники, знакомые с этим вопросом, сообщили, что Кайзер, который является близким другом Хаваджи Саада Рафика из PML-N, показал, что Paragon Society не была утверждено Управлением развития Лахора (LDA), и братья Хаваджа (Хаваджа Саад Рафик и Хаваджа Салман Рафик) были бенефициарными владельцами жилищной схемы.учредители и основные пакеты акций страховщиков и страховых посредников, которые теперь также будут включать сведения о владении акциями, в том числе сведения о конечных бенефициарных владельцах. ИСЛАМАБАД — Комиссия по ценным бумагам и биржам Пакистана (SECP) предложила направить в страховой сектор эту информацию для будет предоставлена ​​информация о спонсорах, учредителях и основных пакетах акций страховщиков и страховых посредников, которые теперь также будут включать сведения о владении акциями, включая сведения о конечных бенефициарных владельцах.Наблюдательный орган заявил, что ИПИ категорий II и III должны вести список бенефициарных владельцев, и он должен быть предоставлен ему. Отправив уведомление всем участникам рынка, PSX в тандеме с Комиссией по ценным бумагам и биржам Пакистана (SECP) ) Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2018 г. посоветовал брокерам по ценным бумагам предоставлять информацию обо всех политически значимых лицах и их бенефициарных владельцах, сообщает национальная газета. .