Основные финансовые показатели в системе бизнес планирования: Основные финансовые показатели в системе бизнес-планирования
БизнесФинансовые показатели бизнес-плана
Планирование на предприятии
Планирование и составление бизнес-планов являются одними из самых успешных методов управления экономикой предприятия. В области экономического планирования накоплен большой багаж знаний. Роль и значение планирования, в общем, и экономического планировании в частности можно обосновать с множества позиций. В настоящее время руководителям любого уровня нет необходимости доказывать необходимость планирования. В условиях постоянно нарастающей конкурентной борьбы, роль функций планирования далеко не уменьшается.
Становление рыночной экономики привели к рождению новых идей планирования, а также новых подходов к нему. Необходимость составления планов обуславливается неопределённостью будущего, координационными ролями планирования, оптимизацией экономических последствий.
Координирующая функция бизнес-плана состоит в обязательном наличии в нём, чётко структурированных, хорошо детализированных и взаимоувязанных целевых установок. Бизнес-план дисциплинирует не только перспективную, но и текущую деятельность на предприятии. Бизнес-план позволяет привести деятельность хозяйствующего субъекта в определённую систему, а это, в свою очередь, помогает ему работать без сбоев. Рассогласование в деятельности системы сулит предприятию финансовыми потерями, а вероятность такого рассогласования при составлении бизнес-плана многократно уменьшается.
Финансовые показатели бизнес-плана
Финансовая часть является неотъемлемой частью любого бизнес-плана. Она описывает прогнозируемые объёмы производства и сбыта продукции, закладывает издержки, платежи, расчеты. Показатели финансовой части бизнес-плана, являются объектом первоочередного и пристального изучения потенциальных инвесторов. К проработке данного раздела необходимо подходить с максимальной долей ответственности.
Замечание 1
Финансовая часть рассчитывается исходя из прогнозируемых результатов производства и сбыта продукции.
Наряду с прогнозируемым движением денежных потоков, в эту часть должно быть включено текущее финансовое состояние предприятия.
Финансовый раздел обычно представлен тремя частями:
- балансовой ведомостью, представляющей фактические финансовые показатели компании и детально описывающей собственность компании, её величину, активы. Также в задачи ведомости входит необходимость показать чистую стоимость компании и её ликвидность;
- отчётом о прибылях и убытках, показывающем финансовую осуществимость бизнес-плана. Используя ожидаемый прогноз продаж и соответствующие этому прогнозу производственные траты, становится, возможно, подготовить стандартный отчёт о прибылях и убытках;
- отчёт о движении денежных средств, представляющий собой прогноз движения финансовых средств за определённый период времени. Отчёт подразумевает выделение детальной величины ожидаемого прихода и расхода наличности. Цель отчёта – показать, каким образом должно быть получено дополнительное финансирование.
Организация планирования
Замечание 2
Результаты планирования перерождаются в виде системы планов. Цель системы – направить текущую деятельность на достижение стратегических целей и организовать соответствующую согласованную работу.
Ведущим принципом планирования является участие максимального числа сотрудников в работе над составленным планом. Также важна непрерывность хозяйственной деятельности организации. В основе процесса планирования лежат принципы координации и интеграции. Важным элементом планирования является экономичность. Суть данного принципа состоит в достижении максимального эффекта при возможно меньших затратах ресурсов.
Финансовые показатели бизнес-плана
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в табл. 1 показателей. Они определяют ликвидность, платежеспособность, финансовую независимость, устойчивость и стабильность предприятия, а главное — ожидаемый срок окупаемости проекта.
Таблица 1. Финансово-экономические результаты деятельности предприятия
| Коэффициент | 2005 | 2006 | 2007 | Средний показатель по отрасли |
| Коэффициенты ликвидности | ||||
| — коэффициент быстрой ликвидности | 1, 0 | |||
| — коэффициент абсолютной ликвидности | 0, 2 | |||
| — коэффициент покрытия баланса | 2, 0 | |||
| — коэффициенты финансовой независимости и устойчивости | ||||
| — общий (коэффициент автономии) | > 0, 6 | |||
| — в части формирования запасов | > 0, 7 | |||
| — коэффициент финансовой устойчи-вости | 1, 25 | |||
| Коэффициенты деловой активности | ||||
| Продолжительность оборачиваемости дней | Лучший по отрасли | |||
| А) запасов | ||||
| Б) дебиторской задолженности | ||||
| В) кредиторской задолженности | ||||
| Г) операционного цикла (а + б) | ||||
| Д) финансового цикла (г — в) | ||||
| Фондоотдача основных средств, грн. | ||||
| Коэффициенты прибыли | ||||
| — рентабельность продаж, % | ||||
| — рентабельность основной деятельности, % | ||||
| — рентабельность авансированного капитала, % | ||||
| Срок окупаемости проекта, лет | Нормативный срок окупаемости |
Расчет коэффициентов производится по данным прогнозного баланса активов и пассивов предприятия, по данным раздела «План производства» бизнес-плана.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка. л) рассчитывается по формуле:
Ка. л = Денежные средства / Краткосрочные пассивы
Рекомендуемое значение Ка. л = 0, 2.
Кб. л = (Денежные средства + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные пассивы
Критическое значение Кб. л = 1.
Коэффициент покрытия баланса (Кп. б) рассчитывается по формуле:
Кп. б = Оборотные активы / Краткосрочниые пассивы
Рекомендуемое значение Кп. б = 2
Общий коэффициент автономии (Коб) рассчитывается по формуле:
Коб = Капитал и резервы / Баланс
Рекомендуемое значение Koб > 0, 6.
В части формирования запасов (Кзап) рассчитывается по формуле:
Кзап = (Капитал и резервы + Долгосрочные пассивы — Внеоборотные активы) / Запасы
Рекомендуемое значение Кзап > 0, 7.
Коэффициент финансовой устойчивости (Куст) рассчитывается по формуле:
Куст = Капитал и резервы / (Долгосрочные пассивы + Краткосрочные пассивы)
Рекомендуемое значение Куст > 1, 5.
Продолжительность оборота запасов (Доб. с) в днях рассчитывается по формуле:
Доб. с = З’ * 360 / N,
где: З’ — среднегодовая стоимость оборотных средств;
N – выручка от реализации продукции.
Продолжительность оборота дебиторской задолженности (Дд. з) в днях рассчитывается по формуле:
Дд. з = ДЗ * 360 / N
где ДЗ — среднегодовой размер кредиторской задолженности.
Продолжительность оборота кредиторской задолженности (Дк. з) в днях рассчитывается по формуле:
Дк. з = КЗ * 360 / S,
где КЗ — среднегодовой размер кредиторской задолженности;
S — полная себестоимость.
Фондоотдача основных средств (Фо) рассчитывается по формуле:
Фо = N / ОФ,
где ОФ — среднегодовая стоимость основных фондов.
Рентабельность продаж (RП) рассчитывается по формуле:
RП = 100% * П / N,
где П — балансовая прибыль.
Рентабельность продукции (RПР) рассчитывается по формуле:
RПР = 100% * П / S
где S — полная себестоимость и реализация продукции.
Рентабельность авансированного капитала (Ra. к) рассчитывается по формуле:
Ra. к = 100% * П / АК,
Срок окупаемости проекта (Т) рассчитывается по формуле:
Т = (Уставной капитал + Долгосрочный кредит) / П
Если планируется осуществление проекта за счет кредита, то нормативный срок окупаемости проекта равен i-году, на который предоставляется кредит.
Стандарты BFM Group | Фортис Финанс
Стандарты бизнес-планирования BFM Group были разработаны одноименной украинской консалтинговой компанией. В отличие от других стандартов бизнес-планирования, бизнес-план BFM Group довольно жестко регламентирован и предусматривает расчет большего количества показателей. Основные особенности данной методики заключаются в обязательности расчета максимально возможного числа финансовых показателей, анализе чувствительности сразу по нескольким переменным, и помесячном прогнозировании основных статей затрат вплоть до окончания проекта.
Из-за высокой степени детализации бизнес-плана по стандартам BFM Group может стать неплохим руководством к действию для начинающих предпринимателей и разработчиков бизнес-планов, а также экономистов и финансовых аналитиков. Тем не менее, при составлении бизнес-плана возможно стоит задуматься о сокращении количества прогнозируемых переменных и рассчитываемых коэффициентов, поскольку одновременный расчет всех требуемых методикой показателей довольно трудоемок и может оказаться нерентабельным для малого и среднего бизнеса.
Структура бизнес-плана по стандартам бизнес-планирования BFM Group
- Титульный лист бизнес-плана (инвестиционного проекта)
- Меморандум о конфиденциальности
- Краткое резюме бизнес-плана
- Общие положения
- Сведения о компании
- Общая информация (дата создания, организационно-правовая форма, месторасположение, контактные данные)
- Информация о собственниках и первых лицах компании
- Основные виды деятельности
- Характеристика продуктов и услуг
- Основные текущие финансовые показатели
- SNW-анализ компании
- Сведения о предлагаемом проекте
- Сущность проекта
- Месторасположение проекта
- Социальное, экономическое, демографическое окружение
- Перечень и описание продуктов / услуг
- Основные маркетинговые преимущества
- Общая стоимость проекта (размер капитальных затрат и необходимые оборотные средства)
- Общая потребность в привлечении заёмного финансирования
- Основные показатели эффективности проекта
- Основные риски проекта
- Социальный, экологический и экономический эффект проекта
- Предложение инвестору / кредитору (приемлемая стоимость кредита, распределение долей, репатриация прибыли)
- Сведения о компании
- Маркетинговый план
- Отраслевая среда бизнеса
- PEST-анализ отрасли
- Отраслевое окружение
- SWOT-анализ отрасли
- Характеристика продуктов / услуг
- Анализ цепочки добавленной стоимости (Value Chain)
- Матрица Boston Consulting Group (жизненный цикл продуктов и ценовой масштаб производства)
- Анализ рынков сбыта
- Оценка размера рынка и возможных тенденций его развития
- Оценка доли рынка и объёма продаж
- Сегментация рынка и определение ниши продукта бизнеса
- Конкуренция и конкурентные преимущества
- Сравнительные характеристики конкурентных продуктов / услуг
- Сравнительные характеристики фирм-конкурентов
- Анализ конкурентной ситуации на рынке
- Обоснование основных составляющих маркетинговой стратегии (маркетинг-микс)
- SWOT-анализ продуктов / услуг
- Организация внешнеэкономической деятельности компании
- Организационное обеспечение внешнеэкономических связей
- Экономическое обеспечение внешнеэкономических связей
- Косвенные формы выхода на внешний рынок
- Стратегия плана маркетинга
- Общая стратегия маркетинга
- Ценообразование
- Тактика реализации продуктов / услуг
- Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий
- Реклама и продвижение товара на рынок
- План продаж
- Факторный анализ продаж
- Тенденции сезонных изменений цен
- Тенденции сезонных изменений объёмов продаж
- Акционные изменения цен
- Расходы на маркетинг (обоснование)
- Условно постоянные маркетинговые издержки
- Условно переменные маркетинговые издержки
- Отраслевая среда бизнеса
- Организационный план и менеджмент
- Организационно-правовая форма компании
- Штатное расписание
- Организационная структура
- Биографии управленческого персонала
- Основные имеющиеся партнёры и связанные компании
- Информация о советниках, консультантах, менторах, проектных и подрядных организациях, участвующих в организации проекта
- Правовые аспекты организации проекта
- Основные требования к персоналу
- Обеспечение найма, обучения, адаптации персонала
- Обоснование фонда оплаты труда (постоянная и сдельная часть, система премирования, прочее)
- Выплаты оплаты труда (помесячно до конца расчётов проекта)
- Поступления от продаж продуктов / услуг (помесячно до конца расчётов проекта)
- Условия реализации продуктов / услуг (оплата по факту, предоплата, отсрочки платежа)
- Перечень сырья и комплектующих, относящихся на конечную продукцию
- Условия оплаты за сырьё и комплектующие (оплата по факту, предоплата, отсрочки платежа)
- Формирование транспортной и складской логистики
- Логистические и временны́е издержки, относящиеся на сырьё и комплектующие
- Логистические и временные издержки, относящиеся на конечную продукцию
- Запасы сырья и периодичность закупок
- Запасы готовой продукции (в % от месячных объёмов продаж)
- Система налогообложения проекта
- Налоговые выплаты (помесячно до конца проекта)
- Постоянные / административные издержки (помесячно до конца расчётов проекта)
- Инвестиционный план
- Календарный план освоения всех этапов проекта до ввода в эксплуатацию
- Календарный график выплат по этапам проекта (платежи за оборудование, строительство, пр.)
- Диаграмма Ганта
- Способы и сроки амортизации всех создаваемых капитальных активов проекта
- Отображение амортизационных отчислений в налогообложении проекта
- Производственный план
- Краткое описание производства
- Описание производственных циклов
- Стратегия в обеспечении сырьём и комплектующими
- Производственные регламенты
- Государственное и правовое регулирование
- Возможности улучшения и доработки продукта
- Расчёт прямой себестоимости по каждому из продуктов в отдельности
- Финансовый план
- Потребность в финансировании (подбор суммы кредита (инвестиции) и графика финансирования)
- Выплаты на погашение займов (выплаты кредитного тела)
- Выплаты на обслуживание займов (проценты по кредитам)
- Другие поступления денежных средств, участвующие в проекте
- Другие выплаты из проектного бюджета
- Отчёт о прибылях и убытках (помесячно до конца расчётов проекта)
- Отчёт о движении денежных средств (помесячно до конца расчётов проекта)
- Отчёт о балансе проекта (помесячно до конца расчётов проекта)
- Точка безубыточности проекта
- Расчёт потребности в первоначальных оборотных средствах
- Операционный рычаг (отношение постоянных издержек к переменным издержкам)
- Финансовый рычаг (отношение собственного капитала к заёмному капиталу)
- Финансовые показатели (помесячно до конца расчётов проекта)
- Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
- Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
- Чистый оборотный капитал (NWC)
- Коэффициент оборачиваемости запасов (ST)
- Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP)
- Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT)
- Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT)
- Коэффициент оборачиваемости активов (TAT)
- Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
- Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), %
- Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
- Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), %
- Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), %
- Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), %
- Рентабельность оборотных активов (RCA), %
- Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
- Рентабельность инвестиций (ROI), %
- Рентабельность собственного капитала (ROE), %
- Оценка общей эффективности проекта
- Срок окупаемости (PB)
- Дисконтированный период окупаемости (DPB)
- Чистая приведённая стоимость (NPV)
- Индекс прибыльности (PI)
- Внутренняя норма доходности (IRR)
- Модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR)
- Длительность (D)
- Оценка рисков проекта
- Анализ чувствительности по:
- NPV
- DPB
- PI
- IRR
- PB
- ARR
- MIRR
- D
- Анализ безубыточности проекта
- Статистический анализ проекта (метод Монте-Карло)
- Анализ чувствительности по:
- Приложения к бизнес-плану
- Финансовые отчёты
- Аудиторские заключения
- Заключения специалистов по оценке имущества
- Рекламные брошюры фирмы
- Технические описания продукта бизнеса
- Резюме ключевых руководителей
- Важнейшие соглашения и контракты
- Информация о производственном процессе
- Фотографии и рисунки товара
- Отчёты об исследованиях рынка
- Выдержки из важнейших законодательных актов
- Информация об обеспечении проекта
Планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия — ЦПК «Лидер» — Учёба.ру
Я б в нефтяники пошел!
Пройди тест, узнай свою будущую профессию и как её получить.
Химия и биотехнологии в РТУ МИРЭА
120 лет опыта подготовки
Сервис онлайн-консультаций
Выбери профессию, о которой потом не пожалеешь
Международный колледж искусств и коммуникаций
МКИК — современный колледж
Английский язык
Совместно с экспертами Wall Street English мы решили рассказать об английском языке так, чтобы его захотелось выучить.
15 правил безопасного поведения в интернете
Простые, но важные правила безопасного поведения в Сети.
Олимпиады для школьников
Перечень, календарь, уровни, льготы.
Первый экономический
Рассказываем о том, чем живёт и как устроен РЭУ имени Г.В. Плеханова.
Билет в Голландию
Участвуй в конкурсе и выиграй поездку в Голландию на обучение в одной из летних школ Университета Радбауд.
Цифровые герои
Они создают интернет-сервисы, социальные сети, игры и приложения, которыми ежедневно пользуются миллионы людей во всём мире.
Работа будущего
Как новые технологии, научные открытия и инновации изменят ландшафт на рынке труда в ближайшие 20-30 лет
Профессии мечты
Совместно с центром онлайн-обучения Фоксфорд мы решили узнать у школьников, кем они мечтают стать и куда планируют поступать.
Экономическое образование
О том, что собой представляет современная экономика, и какие карьерные перспективы открываются перед будущими экономистами.
Гуманитарная сфера
Разговариваем с экспертами о важности гуманитарного образования и областях его применения на практике.
Молодые инженеры
Инженерные специальности становятся всё более востребованными и перспективными.
Табель о рангах
Что такое гражданская служба, кто такие госслужащие и какое образование является хорошим стартом для будущих чиновников.
Карьера в нефтехимии
Нефтехимия — это инновации, реальное производство продукции, которая есть в каждом доме.
Шкурко-Бизнес-планирование.indd
%PDF-1.3 % 1 0 obj >]/Pages 3 0 R/Type/Catalog/ViewerPreferences>>> endobj 2 0 obj >stream 2016-09-02T08:54:51+06:002016-09-02T08:55:15+06:002016-09-02T08:55:15+06:00Adobe InDesign CS5 (7.0.4)
Получите KPI финансовых показателей вашей компании в бизнес-плане
Программное обеспечение для онлайн-бизнес-планов Enloop предоставляет вам разбивку 25 финансовых коэффициентов, также известных как ключевые показатели эффективности (или KPI) для вашей компании, в зависимости от того, как вы прогнозируете свои финансовые результаты. Мы также сравниваем финансовые коэффициенты вашей компании со средним значением по вашей отрасли для 17 из этих коэффициентов.
Как ключевые показатели эффективности и финансовые показатели помогают вашему бизнес-плану
Мы предоставляем подробный анализ ваших финансовых показателей и сравниваем ваши прогнозы со средними показателями по вашей отрасли.Мы даем советы и рекомендации, как улучшить вашу. Просмотр и понимание соотношений — важная часть понимания того, как ваша компания может работать. Мы показываем их вам, чтобы вы понимали, чем ваша компания отличается от остальной отрасли. Вы можете использовать эту действительно полезную функцию, чтобы постоянно уточнять свои финансовые прогнозы, пока они не будут соответствовать средним показателям вашей отрасли. Это особенно полезно, если вы новичок, поскольку помогает делать более реалистичные прогнозы.
Ваша цель — работать над улучшением своего плана, чтобы вы смогли пройти как можно больше коэффициентов.Вы также должны попытаться понять, почему вы не соблюдаете какие-либо соотношения. В системе оценки бизнес-плана Enloop вам необходимо пройти три общих коэффициента, чтобы получить проходной балл в табеле успеваемости вашего бизнес-плана. Если вы обнаружите, что не справляетесь с соотношением, но у вас есть хорошее объяснение, включите его в текстовую часть раздела «Соотношение». Если вы ищете финансирование, это должно помочь вам объяснить плохое соотношение страховщику ссуды или инвестору, который, скорее всего, спросит. Вот три критических коэффициента, которые вам необходимо пройти в системе оценки бизнес-плана Enloop:
- Коэффициент текущей ликвидности
- % Прибыль до налогообложения / Коэффициент материальной чистой стоимости
- Отношение долга к капиталу
Понимание и улучшение ваших финансовых показателей
При нажатии на каждый коэффициент отображается подробное представление о том, как ваша компания будет работать по сравнению со средним показателем по отрасли.Мы включаем полное объяснение соотношения, включая фактическую математику того, как оно определяется, и советы о том, как его улучшить, если вы не достигли или превосходит средние показатели по отрасли.
Если ваши финансовые прогнозы не соответствуют средним по отрасли, вы можете завышать или недооценивать результаты деятельности своей компании. Знание, как работает остальная часть вашей отрасли, может быть очень полезным при моделировании ваших прогнозов. Вы должны, по крайней мере, прогнозировать результаты в рамках средних отраслевых показателей, и эта функция дает хороший способ подумать о ваших ожиданиях.
Эта функция предлагает вам возможность выявить и предотвратить проблему с денежным потоком для вашего бизнеса, предупредив вас, если вы недооцениваете или переоцениваете свои прогнозы
Если ваша компания уже давно занимается бизнесом, и вы можете обосновать свои прогнозы, это прекрасно. Но если вы новый бизнес и ваши прогнозы выше средних показателей по отрасли, у вас могут быть нереалистичные ожидания относительно того, как ваша компания может работать. Владельцы нового бизнеса часто думают, что они будут работать лучше, чем на самом деле, что приводит к нехватке денежных средств и банкротству компании.Enloop пытается помочь вам избежать этого сценария.
Думайте об этом как о полезном красном флаге, который позволяет вам скорректировать свои ожидания до того, как вы столкнетесь с настоящими проблемами с реальными деньгами. Лучше быть консервативным, когда вы прогнозируете доходы и расходы для нового бизнеса … что является сложной задачей. Сравнение ваших прогнозов с тем, как на самом деле работают другие в вашей отрасли, может быть очень отрезвляющим и полезным, заставляя вас серьезно задуматься о том, носите ли вы очки розового цвета.Это очень полезная функция, которой можно воспользоваться в Enloop.
Финансовое соотношение Оценка пройден / не пройден
Мы предоставляем оценку «прошел / не прошел» для каждого соотношения, оценивая вашу работу по квартильной шкале. Коэффициенты анализируются на основе финансовых прогнозов вашей компании на третий год. Мы делаем это, потому что обычно стабильный финансовый прогноз достигается только на третий год работы компании. Новым компаниям не удалось превзойти средние показатели по отрасли, потому что пока нет доказательств, подтверждающих ваши прогнозы, и большинство компаний, которые прекращают свою деятельность, делают это, потому что не смогли достичь своих чрезмерно оптимистичных прогнозов доходов.Существующие компании могут превосходить средние по отрасли, поскольку мы предполагаем, что у них есть существующие финансовые данные, подтверждающие их прогнозы, и хорошее представление о том, как они, вероятно, будут работать на основе исторических данных.
Список ключевых показателей производительности в программном обеспечении Enloop Business Plan
На подробном уровне подписки доступны три критических финансовых коэффициента:
- Коэффициент текущей ликвидности
- % Прибыль до налогообложения / Коэффициент материальной чистой стоимости
- Отношение долга к капиталу
Все двадцать пять финансовых коэффициентов доступны на уровне подписки Performance:
- Коэффициент текущей ликвидности
- % Прибыль до налогообложения / Коэффициент материальной чистой стоимости
- Отношение долга к капиталу
- Коэффициент быстрой ликвидности
- Отношение продаж к дебиторской задолженности
- Коэффициент суточной дебиторской задолженности
- Отношение себестоимости к запасам
- Дневная инвентаризация
- Коэффициент суточной кредиторской задолженности
- Соотношение продаж к оборотному капиталу
- Отношение прибыли до налогообложения к совокупным активам
- Отношение продаж к чистым основным средствам
- Отношение продаж к совокупным активам
- Коэффициент роста продаж
- Прибыль до уплаты процентов и налогов
- Маржа чистой прибыли
- Валовая прибыль
- % Коэффициент износа, истощения, амортизации / продаж
- Общий и административный коэффициент продаж
- Расходы на рекламу
- Соотношение EBIT / процентной ставки
- Чистая прибыль плюс коэффициент амортизации
- Отношение фиксированной стоимости к стоимости
- Отношение долга к капиталу
- Коэффициент совокупных обязательств
12 ключевых показателей финансовой эффективности, за которыми вы должны следить
Ключевые показатели эффективности (KPI) вашего бизнеса — это ваши инструменты для измерения и отслеживания прогресса в основных областях деятельности компании.Ваши ключевые показатели эффективности дают вам общее представление об общем состоянии вашего бизнеса. Получение информации, предоставляемой вашими ключевыми показателями эффективности, позволяет вам активно вносить необходимые изменения в недостаточно эффективные области, предотвращая потенциально серьезные убытки. Затем количественная оценка KPI позволяет измерить эффективность ваших усилий. Этот процесс обеспечивает долгосрочную устойчивость операционной модели вашей компании и помогает повысить инвестиционную ценность вашего бизнеса.
Первым приоритетом является определение и понимание общего влияния различных финансовых реалий, представленных вашими числами KPI, на ваш бизнес.Затем используйте информацию, которую вы получаете из этих бесценных показателей эффективности финансового управления, для выявления и внедрения изменений, которые устраняют проблемы с политиками, процессами, персоналом или продуктами, которые влияют на одно или несколько значений ваших ключевых показателей эффективности.
Основные ключевые показатели эффективности, которые вы, несомненно, уже используете, включают выручку, расходы, валовую прибыль и чистую прибыль. Вот другие ключевые индикаторы, которые следует отслеживать, анализировать и принимать меры по мере необходимости.
1. Операционный денежный потокМониторинг и анализ вашего операционного денежного потока важны для понимания вашей способности оплачивать поставки и текущие операционные расходы.Этот KPI также используется для сравнения с общим используемым вами капиталом — анализ, который показывает, приносят ли ваши операции достаточно денежных средств для поддержки капитальных вложений, которые вы делаете для развития своего бизнеса.
Анализ отношения операционного денежного потока к общему задействованному капиталу дает вам более глубокое представление о финансовом состоянии вашего бизнеса, позволяя вам не ограничиваться только прибылью при принятии решений о капитальных вложениях.
2.Оборотный капиталДенежные средства, которые доступны сразу, — это «оборотный капитал». Рассчитайте свой оборотный капитал, вычтя существующие обязательства вашего бизнеса из имеющихся активов. Денежные средства в кассе, дебиторская задолженность, краткосрочные инвестиции включены, а также кредиторская задолженность, начисленные расходы и ссуды являются частью этого уравнения KPI.
Этот особенно значимый KPI информирует вас о состоянии вашего бизнеса с точки зрения имеющихся операционных средств, показывая, в какой степени ваши доступные активы могут покрыть ваши краткосрочные финансовые обязательства.
3. Коэффициент текущей ликвидностиВ то время как KPI оборотного капитала, рассмотренный выше, вычитает обязательства из активов, KPI коэффициента текущей ликвидности делит общие активы на обязательства, чтобы дать вам представление о платежеспособности вашего бизнеса, то есть о том, насколько хорошо ваша компания находится в состоянии стабильно своевременно и своевременно выполнять свои финансовые обязательства. поддерживать уровень кредитного рейтинга, необходимый для роста и расширения вашего бизнеса.
4. Отношение долга к собственному капиталуДолг к собственному капиталу — это соотношение, рассчитываемое на основе совокупных обязательств вашего бизнеса в сравнении с собственным капиталом (чистой стоимостью) ваших акционеров.Этот KPI показывает, насколько хорошо ваш бизнес финансирует свой рост и насколько хорошо вы используете инвестиции своих акционеров. Цифра показывает, насколько прибыльным является бизнес. Он сообщает вам и вашим акционерам, сколько долгов было накоплено у бизнеса, чтобы стать прибыльным. Высокое отношение долга к собственному капиталу свидетельствует о практике оплаты роста за счет накопления долга. Этот важнейший KPI поможет вам сосредоточиться на финансовой отчетности.
5. Выручка от LOB по сравнению с ЦельЭтот KPI сравнивает ваш доход от направления бизнеса с вашим прогнозируемым доходом от него.Отслеживание и анализ расхождений между фактическими доходами и вашими прогнозами помогает вам понять, насколько хорошо тот или иной отдел работает в финансовом отношении. Это один из двух основных факторов при расчете KPI отклонения бюджета — сравнение между прогнозируемыми и фактическими итогами операционного бюджета, которое необходимо для более точного составления бюджета с учетом потребностей.
6. Расходы на LOB по сравнению с БюджетСравнение фактических расходов с суммой, заложенной в бюджет, позволяет получить этот KPI.Сравнение поможет вам понять, где и как некоторые бюджетные расходы отклонились от графика, чтобы вы могли более эффективно планировать дальнейшие действия. Расходы по сравнению с бюджетом — еще один главный фактор KPI отклонения бюджета. Знание величины отклонения между общим предполагаемым и общим фактическим отношением доходов к расходам поможет вам стать экспертом в отношении взаимосвязи между операциями и финансами вашего бизнеса.
7. Оборот кредиторской задолженностиKPI оборачиваемости кредиторской задолженности показывает скорость, с которой ваш бизнес рассчитывается с поставщиками.Это соотношение является результатом деления общих затрат на продажи за период (затраты, которые ваша компания понесла при поставке своих товаров или услуг) на среднюю кредиторскую задолженность за этот период.
Это очень информативный коэффициент при сравнении за несколько периодов. Снижение KPI оборачиваемости кредиторской задолженности может указывать на то, что время, которое ваша компания тратит на расчеты с поставщиками, увеличивается и что необходимы действия, чтобы сохранить вашу хорошую репутацию у поставщиков и позволить вашему бизнесу воспользоваться преимуществами значительного скидки от поставщиков по времени.
8. Оборот дебиторской задолженностиKPI оборачиваемости дебиторской задолженности отражает скорость, с которой ваш бизнес успешно собирает платежи от ваших клиентов. Этот KPI рассчитывается путем деления ваших общих продаж за период на среднюю дебиторскую задолженность за этот период. Этот номер может служить предупреждением о том, что необходимо внести исправления в управление дебиторской задолженностью, чтобы обеспечить сбор платежей в надлежащие сроки.
9. Оборачиваемость запасовТоварно-материальные запасы непрерывно поступают на ваши производственные и складские помещения и уходят с них. Может быть трудно представить себе объем текучести кадров, который на самом деле имеет место. KPI оборачиваемости запасов позволяет узнать, сколько из ваших средних запасов ваша компания продала за период. Этот KPI рассчитывается путем деления продаж за определенный период на ваш средний запас за тот же период. KPI дает вам представление о продажах и эффективности производства вашей компании.
10. Рентабельность капиталаКПЭ рентабельности капитала (ROE) измеряет чистую прибыль вашей компании в отличие от каждой единицы акционерного капитала (чистой стоимости). Сравнивая чистую прибыль вашей компании с ее общим богатством, ваша рентабельность собственного капитала показывает, соответствует ли ваша чистая прибыль размеру вашей компании.
Независимо от того, сколько стоит ваша компания в настоящее время (ее чистая стоимость), ваш текущий чистый доход будет определять ее вероятную стоимость в будущем.Таким образом, коэффициент рентабельности собственного капитала вашего бизнеса информирует вас о величине прибыльности вашей организации и количественно определяет ее общую операционную эффективность и эффективность финансового управления. Повышение или высокая рентабельность собственного капитала ясно показывает вашим акционерам, что их инвестиции оптимизируются для развития бизнеса.
11. Коэффициент быстрой ликвидностиKPI коэффициента быстрой ликвидности измеряет способность вашей организации использовать свои высоколиквидные активы для немедленного выполнения краткосрочных финансовых обязательств вашего бизнеса.Это показатель богатства и финансовой гибкости вашей компании. Это понимается как более консервативная оценка финансового состояния бизнеса, чем коэффициент текущей ликвидности, поскольку расчет коэффициента быстрой ликвидности исключает запасы из активов.
Этот KPI с коэффициентом краткости получил популярное название «Кислотный тест» (по названию теста с азотной кислотой, используемого для обнаружения золота). Точно так же коэффициент быстрой ликвидности — это быстрый и простой способ оценки благосостояния и здоровья вашей компании. Если вы новичок в использовании КПЭ, КПЭ коэффициента быстрой ликвидности — хороший способ быстро получить представление об общем состоянии вашего бизнеса.
12. Удовлетворенность клиентовХотя ключевые показатели эффективности, привязанные к бюджету, важны, окончательным показателем потенциала компании для долгосрочного успеха является количественная оценка удовлетворенности клиентов. Net Promoter Score (NPS) — это результат расчета различных уровней положительной реакции клиентов на очень короткие опросы об удовлетворенности клиентов. NPS — это простое и точное измерение вероятных показателей удержания клиентов (будущих продаж текущим клиентам) в рамках вашей базы доходов и потенциала для создания реферального бизнеса для увеличения этой базы.
Дополнительные ключевые показателиНекоторые другие ключевые показатели эффективности должны отслеживаться в конкретных операционных областях, таких как финансы, маркетинг, производство, закупки, обслуживание клиентов и т. Д. Например:
- Маркетинговые КПЭ — соотношение затрат на привлечение клиентов к жизненной ценности, жизненной ценности, стоимости привлечения клиентов и др., Показатель рентабельности клиентов, относительная доля рынка.
- Показатели повторяющейся выручки — области доходов и расходов, такие как плата за повторяющиеся контракты на обслуживание, абонентская плата, плата за обслуживание продукта, темп роста выручки, цикл конвертации денежных средств.
- Обзор периодической выручки — включает долю периодической выручки, темп роста периодической выручки, частоту выхода из повторяющейся выручки.
- Показатель эффективности LOB — Время рабочего цикла (производительность), коэффициент использования производственных мощностей, уровень простоя процесса, добавленная стоимость человеческого капитала, уровень вовлеченности сотрудников, индекс качества.
- Финансовый отдел — Операционные KPI должны также включать непонятные индикаторы, такие как KPI отчета о финансовых ошибках, KPI коэффициента ошибок платежей.И множество индикаторов в областях биллинга и управления транзакциями, сборов и других.
KPI могут возникать по любой из нескольких причин:
- Обычно наиболее легко идентифицируемыми являются неэффективность планирования или человеческая ошибка.
- Настройка ключевого показателя эффективности без тщательной проверки его фактической практической ценности для бизнеса может привести к проблематичным результатам. Такой KPI может отвлечь вас и всю вашу команду от сосредоточения на истинных показателях эффективности и направить ваш бизнес в неверном направлении.
- Неправильное использование KPI может произойти из-за чрезмерного акцента на самом числе KPI и недооценки реальных операционных факторов, которые генерируют числа. Этот синдром может привести к неясным бизнес-стратегиям по улучшению тех частей операций, которые лежат в основе цифр.
9 точек финансовых данных, которые определяют бизнес-стратегию
Текущее и прошлое финансовое состояние компании являются ключевыми показателями ее долгосрочного потенциала роста.Отсюда следует, что правильный современный бизнес-анализ опирается на различные наборы точек финансовых данных и соотношений. Кроме того, точечный анализ финансовых данных имеет решающее значение для стратегического планирования, которое, на его заключительной стадии, касается распределения ресурсов, ограниченных финансовыми реалиями бизнеса. Таким образом, финансовое положение, цели, результаты и ресурсы компании являются неотъемлемой частью процессов стратегического планирования, реализации и мониторинга эффективности.
Разработка бизнес-стратегииЧтобы сформулировать долгосрочную стратегию, бизнес может стремиться к одному из ряда конкурентных рыночных преимуществ.Например, вы можете обнаружить, что ваш бизнес может сделать успехи в направлении низкозатратного лидерства, дифференциации, ориентированной на низкую стоимость (нишевые рынки) или других подобных рыночных отличий. Конечно, помимо финансовых факторов, в анализ должны быть включены удовлетворенность клиентов, обучение и развитие персонала, внутренние бизнес-процессы и другие основные факторы. Но здесь мы рассмотрим финансовых точек данных, которые являются ключевыми для формулирования жизнеспособной бизнес-стратегии.
Работа с обычно используемой картой сбалансированных показателей (BSC) в качестве инструмента для мониторинга и управления выполнением вашей бизнес-стратегии помогает согласовать выбранную стратегию с ожиданиями производительности. Это также облегчает преобразование стратегических планов в конкретные цели и дальнейшие действия в операционные директивы, которые в конечном итоге могут продвинуть бизнес к финансовым целям.
Роль финансов в бизнес-стратегииФинансовые показатели — важные инструменты для измерения эффективности бизнеса.Ваш BSC поддерживает вашу уверенность в финансовой информации при установлении стратегических финансовых целей, которые скоординированы и эффективно интегрированы в системы операционного и финансового управления вашей компании. Финансовые показатели используются для сравнительного анализа и постановки целей в управлении активами, управлении рисками, оптимизации налогов и финансовых решениях, среди многих других областей принятия стратегических решений бизнес-лидером. Вот некоторые основные данные, которые необходимо включить в процессы разработки бизнес-стратегии:
1.Доступные наличные чистыеЧистые денежные средства — это показатель финансовой пригодности бизнеса. Он указывает на уровень эффективности, с которым компания использует свои финансовые ресурсы для получения дополнительных денежных средств для новых инвестиций. Это сумма денежных средств, доступная после вычета инвестиций и увеличения оборотного капитала из операционного денежного потока компании. Компании могут использовать эту метрику при планировании крупных капитальных затрат или продвижения текущих проектов.
2.Рост выручкиКоличество, время и качество ваших доходов определяют потенциальный уровень долгосрочного успеха вашего бизнеса, что является фундаментальной проблемой в стратегическом планировании. При расчете роста доходов вычитается доход за последний период из доходов текущего периода, а затем полученный результат делится на общую сумму доходов за последний период. (Единовременные доходы не включены, поскольку они искажают этот анализ). (Примечание относительно концентрации доходов: ваш процент от общих доходов, поступающих от одного клиента, не должен превышать 10 процентов от ваших общих доходов.)
3. Показатели рентабельностиЭтот коэффициент является одним из показателей операционной эффективности вашей компании. Он также указывает на области, требующие корректирующих действий. И он измеряет отношения между прибылью и продажами, совокупными активами и чистой стоимостью. Бизнес должен установить цели для своего коэффициента рентабельности, когда необходимо спланировать повышение эффективности операций и улучшение деятельности в цепочке создания стоимости.
4. ПрибыльНаличие стабильной маржи валовой прибыли позволяет вашей компании компенсировать негативное влияние на стоимость проданных товаров или на выручку без риска неспособности оплачивать повседневные расходы.Маржа вашей операционной прибыли является определяющим фактором способности вашей компании получать прибыль независимо от того, как ваш бизнес финансирует свою деятельность, будь то за счет собственного капитала или заемных средств. Маржа чистой прибыли измеряет оставшуюся прибыль, которую можно реинвестировать в вашу компанию или распределить среди акционеров в качестве дивидендов.
5. Экономическая добавленная стоимостьЭто вклад в чистую прибыль, но он зависит от корректировки риска. Это помогает своевременно принимать решения о расширении вашего бизнеса для увеличения его экономической ценности.Кроме того, он подчеркивает необходимые корректирующие действия в областях, снижающих его ценность. Он рассчитывается путем вычитания стоимости оборотного капитала вашего бизнеса из его чистой прибыли. Цели вашего бизнеса по добавлению экономической ценности используются для оценки его вклада в добавленную стоимость и для улучшения вашего процесса распределения ресурсов.
6. Индексы ростаИндексы роста — это оценка роста продаж и доли рынка вашей компании. Они указывают на финансовую приемлемость компромиссов, сделанных для роста, с точки зрения снижения рентабельности, рентабельности инвестиций и денежного потока.Как правило, рост истощает денежные средства и резервные заемные средства. Для поддержания достаточного количества денежных средств и сокращения заимствований может потребоваться агрессивное управление активами. Ваш бизнес должен установить стратегические цели для улучшения своего индекса роста, если темпы роста ниже нормальных для вашей отрасли или если ваш операционный рычаг очень высок.
7. Операционная эффективностьЭто показатель того, насколько эффективно используются ресурсы вашего бизнеса. Низкая операционная эффективность приводит к снижению прибыли и слабому росту.Сферы, включенные в эту оценку, включают оборачиваемость дебиторской задолженности, которая измеряет ваш уровень эффективности в управлении кредитными счетами клиентов с вами. Другой пример — оборачиваемость запасов, которая является мерой вашей эффективности в управлении запасами на основе уровней продаж.
8. ЛиквидностьАнализ ликвидности проверяет способность вашей компании генерировать достаточно денежных средств для оплаты всех своих денежных расходов. Рост прибыли или выручки, независимо от суммы, не может компенсировать недостаточную ликвидность.Расчет коэффициента текущей ликвидности, при котором текущие активы делятся на текущие обязательства, измеряет способность вашего бизнеса покрывать краткосрочные обязательства наличными и оборотными активами. Коэффициент меньше 1 указывает на то, что у предприятия недостаточно ликвидных ресурсов для выполнения таких обязательств. Значение выше 2 указывает на более подходящий уровень ликвидности. (Примечание: значение процентного покрытия ниже 1,5 касается кредиторов.)
9. Эффективность использования капитала и платежеспособностьИнвесторы и кредиторы заинтересованы в эффективности капитала бизнеса.Эта цифра количественно определяет прибыль, которую деятельность вашей компании приносит вашим инвесторам. Рентабельность собственного капитала (ROE) делит чистую прибыль на акционерный капитал). Соотношение вашего долга к собственному капиталу, отношение долга к собственному капиталу, показывает, насколько сильно ваша деятельность задействована, и не должно превышать отношения, приемлемого для вашего бизнеса.
Финансовый анализ для принятия стратегических решенийКлючевые точки финансовых данных используются в различных анализах.Результаты основных анализов, представленных ниже, представляют собой дополнительные точки данных, которые можно использовать в других анализах, перечисленных здесь, а также в других бизнес-анализах, не обсуждаемых здесь.
- Внешний анализ — Этот анализ включает изучение тенденций вашего бизнеса, внешних возможностей, ресурсов и соответствующих основных компетенций.
- Внутренний анализ — Этот вид оценки помогает понять уровень возможностей вашей компании для технологических обновлений, более выгодных цен на продукты, инноваций, повышения ценности услуг, действий в отношении маржинальных продуктов, сокращения затрат на производство и продажу, увеличения доли рынка / насыщение, эффективное управление ростом и деятельность по цепочке добавленной стоимости, перенаправление в быстрорастущие сегменты рынка и инициативы по продвижению вашей позиции на рынке, например, в качестве лидера отрасли с низкими издержками.
- Анализ цепочки создания стоимости — Этот анализ проясняет бизнес-процесс создания стоимости посредством как основных, так и второстепенных действий. Это важный инструмент оценки затрат и сравнительного анализа для выделения основных затрат, компетенций, сильных сторон ресурсов, а также для определения областей, требующих улучшения, для оценки решений по реинжинирингу с целью увеличения экономического воздействия.
- SWOT — Оценка сильных и слабых сторон, возможностей и угроз, этот внутренний и внешний анализ предоставляет информацию, которая помогает лицам, принимающим решения, устанавливать приоритеты и максимально использовать компетенции и другие возможности компании.Это помогает понять возможности использования внешних возможностей, исправления критических слабых мест и устранения существующих угроз.
Финансовый анализ используется для создания тщательно продуманной основы для понимания того, насколько эффективность вашего бизнеса согласуется с соответствующими отраслевыми и внутренними эталонными показателями. Это относится к каждой точке финансовых данных, а также к общему финансовому состоянию вашего бизнеса.Следующие три базы для сравнения должны быть включены в окончательный анализ:
- Прошлое вашего бизнеса — Чтобы определить, улучшается или ухудшается финансовое положение вашего бизнеса, обычно достаточно обзора его финансовых показателей за последние три года. Однако вам следует расширить обзор и на более старые данные, если таковые имеются. Кроме того, изучение прошлого и настоящего финансового состояния вашей фирмы поможет вам определить тенденции в ее деятельности.Например, если вы заметите неуклонное снижение ликвидности, это может побудить вас внести необходимые изменения.
- Ваши основные конкуренты — Эти данные могут открывать глаза. Например, после того, как вы какое-то время были удовлетворены среднегодовым ростом доходов на 11%, обнаружение, что ваши конкуренты росли со скоростью 24 и 25 процентов, обнажило веские доказательства низкой эффективности вашего бизнеса.
- Ваши договорные соглашения — Управление ключевыми точками финансовых данных и коэффициентами в пределах заранее установленных лимитов может помочь заинтересованным третьим сторонам защитить свою долю в успехе вашего бизнеса.Например, инвесторы, кредиторы и крупные клиенты обычно требуют достижения определенных контрольных показателей финансовых показателей.
Сбалансированная система показателей подчеркивает финансовые результаты бизнеса как ключевой показатель его потенциала для будущего успеха. Он связывает производительность со стратегическими целями и предоставляет лицам, принимающим решения, информацию, необходимую для принятия продуманных стратегических решений, а также для наиболее эффективного управления операциями.
Ключевые показатели финансовой эффективности для лучшего финансового и операционного анализа бизнеса
Не только важно, но и необходимо регулярно проверять финансовое состояние вашего бизнеса.Вы определяете определенные ключевые показатели эффективности (KPI) для измерения производительности и принятия корректирующих действий в бизнес-стратегии везде, где это необходимо. Это дает вам целостное представление о ваших бизнес-операциях.
Наша экспертная команда бухгалтеров составила список таких показателей для оценки финансовых показателей в различных областях вашей организации. Это поможет вам анализировать и развивать свой бизнес в геометрической прогрессии.
Маржа валовой прибыли
Этот фактор говорит вам, является ли цена вашего продукта / товаров принципиально правильной или нет.Маржа валовой прибыли — это в основном общая прибыль, которую вы получаете без покрытия всех фиксированных операционных затрат
. Следовательно, лучшая маржа означает лучшую прибыль.
Вот простая формула для расчета валовой прибыли:
Валовая прибыль = (выручка — стоимость проданных товаров) / доход
Чистая прибыль
Звучит как основная причина для вашего бизнеса. Не так ли? Это то, что вы в конечном итоге получаете после оплаты всех счетов. Проще говоря, вычтите общие расходы из общего дохода, чтобы рассчитать чистую прибыль.
Предположим, ваш общий счет составляет 2 00 000 долларов, а ваша ежемесячная арендная плата, зарплаты сотрудников и другие фиксированные расходы в совокупности составляют 1 20 000 долларов. Ваша чистая прибыль составляет 80 000 долларов.
Коэффициент долговых активов
Коэффициент долговых активов — это ваши активы, финансируемые за счет долга. Другими словами, он показывает вам, какой финансовый рычаг используется в вашем бизнесе.
Более высокий коэффициент указывает на финансовый риск, поэтому, как владелец бизнеса, вы должны разумно распределить средства акционеров и долги.Это важный KPI для определения доверия к вашему бизнесу в глазах инвесторов, а также клиентов.
Оборотный капитал
Это капитал; бизнесу необходимо вести повседневную деятельность. Оборотный капитал — это в основном ликвидность, доступная для текущих деловых операций.
Оборотный капитал = Текущие активы — Краткосрочные обязательства
Оптимальный уровень оборотного капитала помогает в достижении большей операционной эффективности. Этот показатель предлагает вам сохранить достаточную положительную разницу между текущими активами (дебиторская задолженность, денежные средства и т. Д.).) и текущих обязательств (кредиторская задолженность, резервы и т. д.) для бесперебойной работы.
Операционный денежный поток
По сути, это сумма денежных средств, которую ваш бизнес производит в результате ваших обычных деловых операций, таких как продажи, закупки и т. Д. Важно, чтобы ваши бизнес-операции генерировали достаточный денежный поток, чтобы быть более финансово независимым.
Операционный денежный поток (OCF) = Операционная прибыль (выручка — себестоимость продаж) + Амортизация — Налоги +/- Изменение оборотного капитала
Положительный денежный поток указывает на многообещающее будущее, а отрицательный денежный поток означает привлечение дополнительного капитала или долга в вашем бизнес.
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность собственного капитала (ROE) — это показатель прибыльности компании. Он представляет собой норму прибыли, которую акционеры получают от своих инвестиций. Он указывает на финансовые результаты компании по отношению к деньгам акционеров.
ROE = Чистая прибыль или прибыль / Собственный капитал
Хорошая ROE вызывает доверие среди акционеров и привлекает других инвесторов.
Отношение долга к собственному капиталу
Отношение долга к собственному капиталу — важный ключевой показатель эффективности для определения финансовой отчетности вашего бизнеса.Он рассчитывается исходя из ваших общих обязательств по отношению к собственному капиталу.
Отношение долга к собственному капиталу = Всего обязательств / Всего собственного капитала
Это дает вам лучшее представление о структуре вашего капитала. По сути, это коэффициент финансового рычага для измерения способности вашей компании выполнять краткосрочные и долгосрочные обязательства.
Коэффициент быстрой ликвидности
Как следует из названия, коэффициент быстрой ликвидности — это самый быстрый способ оценки финансового положения компании. Это текущая способность компании расплачиваться по обязательствам и долгам с помощью доступных ликвидных активов.
Он также известен как «кислотный тест». Он показывает финансовые показатели и гибкость вашей компании.
Оборачиваемость товарных запасов
Товарно-материальные запасы поступают на склады и исходят из них непрерывно. Оборачиваемость запасов представляет собой количество раз, когда ваша компания продает и заменяет запасы в определенный период времени.
Оборачиваемость запасов = Стоимость проданных запасов / Средняя стоимость запасов
Это гарантирует, что у вас не будет избыточных запасов по сравнению с вашими продажами.Он дает вам важные сведения о планировании продаж и производства для повышения эффективности операций.
Оборачиваемость кредиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности — это скорость, по которой ваша компания платит своим поставщикам. Это интересный KPI для определения и подготовки денежного потока, а также для планирования потока.
Оборачиваемость кредиторской задолженности = Всего закупок поставщиками / Средняя кредиторская задолженность
Если коэффициент снижается, это указывает на снижение частоты платежей поставщикам, что является негативным признаком для финансового положения.Задержка в оплате может лишить вас скидок поставщиков за досрочную оплату.
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает скорость, с которой ваш бизнес собирает причитающиеся платежи. Этот KPI гарантирует своевременное получение средств, что крайне важно для вашего бизнеса. Этот KPI помогает в планировании денежных потоков, определении кредитной политики и политики скидок при продажах.
Оборот дебиторской задолженности = Продажи / Средняя дебиторская задолженность
Он оценивает вашу кредитную политику, высокий оборот предполагает агрессивную политику взыскания, а низкий оборот предполагает недостаточный приток средств.
Заключение:
Оценка финансовых результатов является неотъемлемой частью любого бизнеса. Это внесет значительный вклад в ваш долгосрочный успех. Мы надеемся, что эти 11 финансовых KPI помогут вам измерить рост вашего бизнеса, а также подготовить бюджеты и бизнес-стратегию. По любым финансовым вопросам или консультациям CapActix будет рад помочь. Напишите нам по адресу [адрес электронной почты защищен] или позвоните по телефону +1 201-778-0509.
счет, финансы, малый бизнесВосемь финансовых KPI для измерения эффективности вашего бизнеса
Этот KPI показывает, насколько успешно вы получаете прибыль от вложений акционеров в ваш бизнес, поскольку акционерный капитал представляет собой совокупные активы за вычетом совокупных обязательств.Другими словами, он показывает, сколько вы зарабатываете с каждого доллара, вложенного в ваш бизнес.
Совет для профессионалов: ROE может измерять эффективность компаний в разных отраслях.
В то время как большинство финансовых KPI предоставляют внутренние контрольные показатели или контрольные показатели производительности по сравнению с конкурентами, KPI по рентабельности собственного капитала могут создавать сравнения в различных отраслях на основе того, насколько хорошо компании используют деньги инвесторов.
Как измерить KPI
Восемь приведенных выше формул помогут вам измерить производительность по бизнес-метрикам.Важнейший вопрос — какие из них выбрать для своего бизнеса.
Хороший ключевой показатель эффективности — это показатель, который поддается измерению и напрямую связан с вашими стратегическими целями. Однако не все KPI обязательно одинаковы. Потребности одного бизнеса могут отличаться от потребностей другого. Например, обычный магазин может не так сильно ориентироваться на привлечение клиентов или посещаемость веб-сайта, точно так же, как компания электронной коммерции не будет концентрироваться на продажах на квадратный фут.
При выборе ключевых показателей эффективности необходимо учитывать, на каком этапе бизнес-процесса находится ваша компания.Например, если у вас еще нет готового продукта, вам не нужно беспокоиться о ключевых показателях эффективности, таких как цена за привлечение, количество привлеченных клиентов или общая ценность. Сосредоточение внимания на соответствующих KPI поможет упростить процесс принятия решений.
Наконец, вы должны убедиться, что ваша оценка эффективности включает как опережающие, так и запаздывающие индикаторы. Отстающие индикаторы связаны с тем, что уже произошло в прошлом. Примеры запаздывающих показателей KPI включают общий объем продаж за последний месяц и доход на одного сотрудника.С другой стороны, опережающие индикаторы являются важными показателями, отслеживающими вводимые данные и позволяющими определить, насколько вероятно, что вы достигнете своих стратегических целей. Показатели конверсии — отличный пример опережающего индикатора.
6 вопросов, которые нужно задать при определении KPI для вашего бизнеса
При определении подходящих ключевых показателей эффективности для вашего бизнеса вам следует задать себе следующие вопросы:
- Какую конечную цель вы хотите достичь?
- Почему актуальна эта цель?
- Какую объективную информацию вы можете использовать для определения прогресса и успеха (или неудачи)?
- Какие переменные повлияют на результат этой цели?
- Когда вы узнаете, что достигли своей цели?
- Какие временные рамки вы хотели бы использовать для измерения своей цели?
Например, представьте, что вы заметили, что ваши доходы за год снизились.Вы хотите отслеживать ключевые показатели эффективности продаж, чтобы повысить свой годовой доход. Вы решили добавить «Рост продаж» на свою панель KPI. Ваша цель — увеличить доход на 10% в течение следующих шести месяцев, это актуальная цель, потому что это позволит вашей компании стать более прибыльной
Вы определяете, что можете измерить свой прогресс в достижении этой цели, отслеживая увеличение дохода по сравнению с увеличением потраченных долларов. Затем вы понимаете, что наем дополнительного торгового персонала и сосредоточение внимания на удовлетворении потребностей и удержании клиентов может помочь вам в достижении этих целей.Через шесть месяцев вы узнаете, достигли ли вы этой цели, хотя вы будете проверять ее каждые четыре недели, чтобы в режиме реального времени получать информацию о ваших успехах.
Использование этих критериев гарантирует, что вы создаете УМНЫЕ КПЭ. SMARTER означает:
- Специфический
- Измеримый
- Достижимый
- Соответствующий
- Временное ограничение
- Оценивать
- Переоценить
Выбор более разумных KPI гарантирует, что эти ключевые показатели будут работать на вас, увеличивая ваши шансы на достижение краткосрочных и долгосрочных целей.
Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, специфичной для вашего бизнеса. Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента. Intuit Inc. не несет ответственности за обновление или изменение любой информации, представленной здесь.Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не гарантирует, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации. Читатели должны проверить утверждения, прежде чем полагаться на них.
Мы предоставляем сторонние ссылки только для удобства и в информационных целях. Intuit не одобряет и не одобряет эти продукты и услуги, а также мнения этих корпораций, организаций или отдельных лиц.Intuit не несет ответственности за точность, законность или содержание этих сайтов.
13 Менеджеры по показателям финансовой эффективности должны контролировать
Хотя у вас может не быть опыта в области финансов, базовое понимание ключевых концепций финансового учета может помочь вам улучшить процесс принятия решений, а также повысить ваши шансы на карьерный успех. Обладая лучшим пониманием того, как ваша организация измеряет финансовые результаты, вы можете предпринять шаги, чтобы повысить ценность своей повседневной деятельности.
Финансы могут напугать непосвященных. Чтобы вам было удобнее понимать и обсуждать финансовые темы, вот список основных менеджеров по финансовым показателям, которые необходимо понимать.
Что такое финансовые КПЭ?
Финансовые KPI (ключевые показатели эффективности) — это показатели, которые организации используют для отслеживания, измерения и анализа финансового состояния компании. Эти финансовые KPI подпадают под различные категории, включая прибыльность, ликвидность, платежеспособность, эффективность и оценку.
Понимая эти показатели, вы сможете лучше понять, как работает бизнес с финансовой точки зрения. Затем вы можете использовать эти знания, чтобы скорректировать цели вашего отдела или команды и внести свой вклад в достижение важнейших стратегических целей.
Для менеджеров эти показатели и ключевые показатели эффективности должны быть доступны внутри компании и распространяться еженедельно или ежемесячно в форме обновлений по электронной почте, информационных панелей или отчетов. Если их нелегко распространить, вы все равно можете ознакомиться с показателями с помощью анализа финансовой отчетности.
Бесплатная электронная книга: Руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету
Получите доступ к своей бесплатной электронной книге сегодня.
СКАЧАТЬ СЕЙЧАСЧто такое анализ финансовой отчетности?
Анализ финансовой отчетности — это процесс проверки ключевых финансовых документов для лучшего понимания того, как работает компания. Хотя существует множество различных типов финансовых отчетов, которые можно проанализировать в рамках этого процесса, некоторые из наиболее важных, особенно для менеджеров, включают:
- Баланс : Отчет, в котором перечислены активы, обязательства и собственный капитал компании на определенный момент времени.
- Отчет о прибылях и убытках: Отчет о доходах, расходах и прибыли компании за период.
- Отчет о движении денежных средств: Отчет, отражающий влияние на поток денежных средств операций из баланса и отчета о прибылях и убытках, разделенных на операционную, инвестиционную и финансовую.
- Годовой отчет: Документ, описывающий деятельность и финансовые условия компании и обычно включающий перечисленные выше документы, а также другие аналитические данные и рассказы ключевых фигур внутри компании.
13 Контрольные показатели финансовой деятельности
Приведенные ниже показатели обычно встречаются в перечисленных выше финансовых отчетах и являются наиболее важными для понимания менеджерами и другими ключевыми заинтересованными сторонами в организации.
1. Маржа валовой прибыли
Маржа валовой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет, какой процент выручки остается после вычета стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров относится к прямым производственным затратам и не включает операционные расходы, проценты или налоги.Другими словами, маржа валовой прибыли — это показатель рентабельности, особенно для строки продукта или позиции, без учета накладных расходов.
Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость продаж) / Выручка * 100
2. Маржа чистой прибыли
Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет, какой процент выручки и прочего дохода остается после вычета всех затрат для бизнеса, включая стоимость проданных товаров, операционные расходы, проценты и налоги.Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли как мера рентабельности для бизнеса в целом, учитывающая не только стоимость проданных товаров, но и все другие связанные с этим расходы.
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка * 100
3. Оборотный капитал
Оборотный капитал — это мера доступной операционной ликвидности предприятия, которая может использоваться для финансирования повседневных операций.
Оборотный капитал = Оборотные активы — Краткосрочные обязательства
4.Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности — это коэффициент ликвидности, который помогает вам понять, может ли бизнес погасить свои краткосрочные обязательства, то есть обязательства со сроком погашения в течение одного года, за счет своих текущих активов и обязательств.
Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / текущие обязательства
5. Коэффициент быстрой ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности , также известный как коэффициент кислотного теста , является еще одним типом коэффициента ликвидности, который измеряет способность бизнеса справляться с краткосрочными обязательствами.В числителе коэффициента быстрой ликвидности используются только высоколиквидные оборотные активы, такие как денежные средства, рыночные ценные бумаги и дебиторская задолженность. Предполагается, что определенные оборотные активы, такие как запасы, не всегда легко превратить в наличные.
Коэффициент быстрой ликвидности = (оборотные активы — запасы) / текущие обязательства
6. Кредитное плечо
Финансовый рычаг , также известный как мультипликатор собственного капитала , относится к использованию заемных средств для покупки активов.Если все активы финансируются за счет собственного капитала, множитель равен единице. По мере увеличения долга множитель увеличивается с единицы, демонстрируя влияние долга на левередж и, в конечном итоге, увеличивая риск для бизнеса.
Кредитное плечо = Общая сумма активов / Общая сумма капитала
7. Отношение долга к собственному капиталу
Отношение долга к собственному капиталу — это коэффициент платежеспособности, который измеряет, насколько компания финансирует себя за счет собственного капитала по сравнению с заемным. Этот коэффициент дает представление о платежеспособности бизнеса, отражая способность акционерного капитала покрыть всю задолженность в случае экономического спада.
Отношение долга к собственному капиталу = общий долг / общий капитал
8. Оборачиваемость запасов
Оборачиваемость запасов — это коэффициент эффективности, который измеряет, сколько раз за отчетный период компания продала все свои запасы. Это дает представление о том, есть ли у компании избыточные запасы по сравнению с уровнем продаж.
Оборачиваемость запасов = Себестоимость продаж / (Начальные запасы + Конечные запасы / 2)
9.Общий оборот активов
Общий оборот активов — это коэффициент эффективности, который измеряет, насколько эффективно компания использует свои активы для получения дохода. Чем выше коэффициент текучести, тем лучше производительность компании.
Общий оборот активов = Выручка / (Начальные общие активы + Конечные общие активы / 2)
10. Рентабельность капитала
Рентабельность собственного капитала, , чаще отображаемая как ROE, представляет собой коэффициент прибыльности, измеряемый путем деления чистой прибыли на собственный капитал.Он показывает, насколько хорошо бизнес может использовать инвестиции в акционерный капитал для получения прибыли для инвесторов.
ROE = Чистая прибыль / (Начальный капитал + Конечный капитал) / 2
11. Рентабельность активов
Рентабельность активов, или ROA, — это еще один коэффициент рентабельности, аналогичный ROE, который измеряется путем деления чистой прибыли на средние активы компании. Это показатель того, насколько хорошо компания управляет своими доступными ресурсами и активами для получения более высокой прибыли.
ROA = Чистая прибыль / (Начальная сумма активов + Конечная сумма активов) / 2
12. Операционный денежный поток
Операционный денежный поток — это мера того, сколько денежных средств имеет бизнес в результате своей деятельности. Этот показатель может быть положительным, что означает наличие денежных средств для роста операций, или отрицательным, что означает, что потребуется дополнительное финансирование для поддержания текущих операций. Операционный денежный поток обычно указывается в отчете о движении денежных средств и может быть рассчитан одним из двух методов: прямым или косвенным.
13. Сезонность
Сезонность — это показатель того, как период года влияет на финансовые показатели и результаты вашей компании. Если вы работаете в отрасли, на которую влияют высокие и низкие сезоны, этот показатель поможет вам отсортировать мешающие переменные и увидеть, каковы они на самом деле.
Важно отметить, что когда речь заходит о финансовых KPI, нет абсолютно ничего хорошего или плохого. Показатели необходимо сравнивать с предыдущими годами или с показателями конкурентов в отрасли, чтобы увидеть, улучшаются или снижаются финансовые показатели вашей компании и как она работает по сравнению с другими.
Итог
Существует множество других финансовых KPI, которые вы можете отслеживать и отслеживать, чтобы понять, как обстоят дела в вашей компании и как ваши действия влияют на прогресс в достижении общих целей. Перечисленные выше финансовые KPI — отличное место для начала, если вы не знакомы с финансами. Понимание того, как эти показатели влияют на бизнес-стратегию, является важным бизнес-навыком для развития всех менеджеров.
Вы хотите развить или отточить свои финансовые навыки? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету , чтобы разработать свой инструментарий для принятия и понимания финансовых решений.
5 финансовых показателей, которые должен контролировать каждый предприниматель
Вы хотите сравнить результаты своей компании с целями, поставленными в начале года, на основе долгосрочного стратегического плана. Затем вы вносите необходимые корректировки в течение года для достижения целей.
«Вы хотите принимать решения в нужное время, — говорит он, — если вы дождетесь конца года, чтобы решить проблемы, вероятно, будет слишком поздно».
5 ключевых показателей
Хенао говорит, что ключевые финансовые показатели попадают в следующие категории:
- Рост — Ваши продажи и прибыль увеличиваются или уменьшаются по сравнению с прошлым годом? Есть ли тенденция?
- Прибыльность — Достаточно ли прибыльна ваша компания по сравнению с другими аналогичными компаниями?
- Ликвидность — Может ли компания выполнить свои краткосрочные обязательства?
- Кредитное плечо — Использует ли компания финансирование для работы и роста?
- Мероприятие — Эффективно ли вы управляете активами компании?
Кроме того, для предпринимателей очень важно прогнозировать и контролировать денежные потоки, добавляет Энао.Даже компания, приносящая прибыль, может быстро оказаться в беде, если у нее недостаточно денежных средств для работы. Таким образом, вы должны знать свои потребности в финансировании заранее, чтобы активно управлять своим бизнесом.
«Если бизнес растет, вам, скорее всего, потребуется финансирование для дебиторской задолженности, инвентаря, машин и оборудования, чтобы нанять больше людей и т. Д. Если вы будете ждать, пока вам понадобятся средства, вы подвергнете компанию опасности».
Оцените свои финансовые результаты
Хенао рекомендует предпринимателям сравнивать финансовые показатели своего бизнеса с показателями аналогичных компаний в той же отрасли.Результаты ниже среднего могут указывать на области, требующие улучшения.
Например, некачественная валовая прибыль может указывать на неправильное ценообразование из-за неточного определения затрат. Чтобы решить эту проблему, вам, вероятно, придется снизить затраты, повысить цены или сочетание того и другого.
«Предприниматели часто работают с интуицией, — говорит Энао. «Но наличие нужной информации в нужное время поможет предпринимателям принимать более обоснованные решения».
Добавить комментарий