Минфин готов запретить хождение в России виртуальной валюты

По мнению ведомства преследоваться должно не только производство и выпуск в обращение суррогатных денег, но и пользование ими

Минфин разрабатывает проект, устанавливающий заслон на пути виртуальных валют в России. Ведомство планирует ввести административную и (или) уголовную ответственность не только за выпуск «криптоденег». Ответственность должны понести и люди, использующие биткоины и им подобные «платежные» инструменты в качестве средства оплаты и обмена на рубли или другую валюту. 

Как пишет на своих страницах «Коммерсантъ», на едином портале раскрытия проектов нормативных актов regulation.gov.ru появилось сообщение о разработке финансовым ведомством законопроекта, который полностью запретит выпуск и использование в России виртуальных валют. Текст закона пока не приведен, однако из сообщения Минфина следует, что он направлен на борьбу с криптовалютами (биткоинами). 

За нарушение запрета предполагается введение «административной и (или) уголовной ответственности». Помимо этого, инициаторы предполагают блокирование интернет-сайтов, где виртуальные валюты можно выпускать и использовать. 

«Виртуальная валюта не имеет статуса законного средства платежа ни в одной юрисдикции. Неподконтрольность национальным органам власти привлекает к ней теневой сектор экономики», – приводит «Коммерсантъ» цитату из текста уведомления. 

Вопрос законности использования биткоинов в России обсуждается как минимум полгода. Первым от использования биткоинов граждан и юрлиц предостерег ЦБ в январе 2014 года, сославшись на то, что выпуск «денежных суррогатов» запрещен. 

Вместе с тем нормативное определение понятия «денежный суррогат» в законодательстве отсутствует, как и ответственность за неисполнение этого запрета, следует из сообщения Минфина. Вопрос о введении уголовной ответственности за использование биткоинов поднимался в феврале на межведомственном совещании в Генпрокуратуре. 

В июне этого года вопрос был вынесен уже на уровень правительства РФ, которое и дало поручение разработать соответствующий законопроект. 

Биткоин — криптовалюта, созданная в 2009 году. При запуске специальной программы компьютер пользователя начинает решать некую математическую задачу. По окончании вычислений на счет пользователя начисляется один биткоин. Курс биткоина крайне нестабилен. 

По данным Bloomberg, за последний год стоимость биткоина колебалась от $100 до $1,1 тыс., а за последние два месяца составляла около $600. Совокупный объем выпущенных биткоинов оценивается в $8 млрд. Сейчас использование криптовалют запрещено только в Китае и Таиланде, но есть и страны, легализовавшие биткоин, например Бразилия. 

Известно не слишком много случаев, когда ритейлеры в России принимали бы биткоины и иные криптовалюты в счет оплаты своих услуг и товаров, да и те в основном имеют зарубежную регистрацию. Среди них латвийская компания AirBaltic, онлайн-турагентство Expedia. «После публикации официальной позиции ЦБ многие ритейлеры, ранее принимавшие биткоины в счет оплаты товаров и услуг, предпочли добровольно отказаться от этого. В частности, официальное сообщение об отказе принимать биткоин в январе сделала российская сеть баров Killfish. Кроме того, в России нет ни одной биржи, где «добывались» бы биткоины. Некоторые брокеры в игровой форме предоставляют котировки по биткоинам, но любые операции с ними проходят на демосчетах для тренировки трейдеров.

ВИРТУАЛЬНЫЕ ВАЛЮТЫ | WBTCB

Что такое Биткоин?

Биткоин является open-source P2P платежной сетью в интернете, в этой сети используется цифровая валюта. Никто ее не контролирует. Её суть не позволяет никому, ни её создателям, ни другим лицам, группам или правительствам оказывать на нее влияние, подделывать её, замораживать счета, контролировать денежные потоки или стать причиной инфляции. Биткоины создаются целым множеством людей по всему миру на их компьютерах с помощью программ, которые проводят сложные математические калькуляции. Речь идет о первом примере виртуальной валюты, подобными примерами являются Лайткоин (Litecoin), Peercoin, Digecoin или Quark. На сегодняшний день в мире функционируют десятки различных виртуальных валют.

Чем отличается Биткоин от классической валюты?

В отличие от большинства валют Биткоин не зависит от доверия к его эмитентам и посредникам. Главной особенностью Биткоина, которая отличает его от привычных валют, является то, что он децентрализован. Биткоин позволяет держать счет и выполнять денежные переводы под псевдонимом. Биткоины могут быть сохранены в личном компьютере в формате файла с кошельком или храниться у третьей стороны. Существует возможность иметь кошелек Биткоин оффлайн (распечатанным на бумаге).

Кто создал Биткоин?

Сеть функционирует с 2009 года, с тех пор как она была описана и создана человеком или группой лиц под псевдонимом Сатоши Накамото. Естественно, из-за сути проекта автор так и не открыл свою настоящую личность. Журнал Newsweek в марте 2014 года выпустил статью, в которой автором Биткоина назвал 64-летнего мужчину, носящего данное имя, родом из Японии, ныне проживающего в Калифорнии, Накамото, тем не менее, это опроверг.

Кто эмитирует Биткоины?

Никто. Данная валюта не печатается физически ни одним центробанком, создающим свои правила, при этом не несет ответственности перед населением. Данные банки легко могут выпустить больше денег для оплаты госдолга, что ведет к девальвации валюты.

В отличие от привычных валют Биткоин создан в цифровом формате группой людей, к которой может присоединиться любой желающий. Валюта Биткоин подкреплена исчисляемой силой в сети распространения. Эта сеть также обрабатывает транзакции проводимые с помощью виртуальной валюты, что делает из нее платежную сеть.

Таким образом, можно создать неограниченное количество Биткоинов?

Протокол Биткоина – правила которые позволяют Биткоину функционировать – говорит, что клиент может максимально иметь 21 миллион Биткоинов. Биткоин может быть также разделен на меньшие части (самой малой единицей является 1/100,000,000 биткоина, которая называется «Сатоши» в честь своего основателя).

Как взникла стоимость Биткоина?

Биткоин является самостоятельной валютой, не зависящей от традиционных валют вроде кроны, евро и так далее. Непосредственная стоимость Биткоина – подобно, как и стоимость большинства других валют – определяется в зависимости от спроса и предложения на нее на рынке. Таким образом, она не привязана к золотому стандарту или каким либо другим ценностям, а функционирует подобно другим обычным валютам на рынке с верой в то, что  в будущем с ее помощью можно будет купить столько же, сколько и сейчас.

Больше информации доступно по ссылкам на источники:

http://cs.wikipedia.org/wiki/Bitcoin

www.btctip.cz

www.coindesk.com

Правила игры: Bitcoin или E-gold

В апреле 2013 г. профессор Джон Квиггин из Университета Квинсленда (Австралия) заметил, что поскольку виртуальная валюта Bitcoin не имеет вмененной стоимости, то она, возможно, представляет собой лучший на данный момент пример чистого финансового пузыря.

Этого недостатка, однако, не было у Е-gold — предшественника биткоинов. Е-gold была подкреплена золотом, и на пике ее популярности в 2008-2009 гг. валютой пользовалось пять миллионов клиентов. Если бы не обвинения создателей валюты в организации незаконного бизнеса, выдвинутые минюстом США, то циркулирование E-gold не было бы приостановлено. Биткоины, скорее всего, были бы менее популярны.

В ближайшее время у нас появится шанс узнать, сможет ли Bitcoin отстоять позиции, занятые после замораживания E-gold. На прошедшей неделе Даг Джексон, основатель E-gold, объявил, что он учел все недостатки своего детища, связанные с персональной идентификацией сторон, участвовавших в транзакциях, и перезапускает проект. Золото, таким образом, в каком-то смысле возвращается в статус средства обращения, а Bitcoin, у которого дела с персональной идентификацией обстоят лучше, чем у первой верcии E-gold, получает достойного конкурента.

Появление соперника Bitcoin встретил новостью о выпуске собственных реальных монет. Здесь, правда, инициатива происходит не от провайдера (валюта является пиринговой, без центрального администратора), а от одного из клиентов — офшоров, находящихся под юрисдикцией Британии на Нормандских островах. Этот офшор пытается создать на своей территории некий центр по обработке транзакций с биткоинами. Монеты Bitcoin будут конвертироваться в виртуальную валюту на территории офшора, а вся затея поддержана королевским монетным двором Великобритании. Это первый из подобных экспериментов, поддержанных столь официально.

В целом эксперименты как и с E-gold, так и с Bitcoin оказались наиболее удачными попытками виртуализировать валюту вне зависимости от того, была ли она подкреплена реальными активами или нет. Важно, однако, то, что обе популярные валюты функционировали в разные периоды и не конкурировали друг с другом. Теперь ситуация меняется.

Популярность любой виртуальной валюты определяется в первую очередь мгновенностью закрытия (settlement) сделок с ней, а также так называемыми сетевыми внешними эффектами (network externalities): чем больше людей использует ту или иную валюту, тем больше стимулов использовать именно ее появляется и у новых агентов, приходящих на рынок. Эти сетевые внешние эффекты и определят, кто из E-gold и Bitcoin получит статус «резервной» глобальной виртуальной валюты.

В этой предстоящей битве двух гигантов особенно интересно то, как, собственно, рынок будет делать выбор. Информация эта будет исключительно полезной для рынка реального: возможно, идеи о создании новой глобальной резервной валюты взамен американского доллара можно будет почерпнуть из мира виртуальных валют.

Регулирование виртуальных валют в Бельгии

Европейский центральный банк (ECB) дал определение виртуальным валютам. Правительство Бельгии в своих законодательных актах использует данную формулировку. В этом материале мы проанализируем регулирование виртуальных валют в Бельгии. 

Регистрация криптовалютной компании в Бельгии: что такое виртуальные валюты 

Согласно ECB, под виртуальной валютой подразумевают цифровое представление стоимости, которое в некоторых обстоятельствах может быть использовано в качестве альтернативы деньгам. 

В этой формулировке определяется, что, даже если они могут быть использованы в качестве оплаты, с юридической точки зрения виртуальные активы не являются ни деньгами, ни валютой. К тому же, Закон классифицирует три подкатегории виртуальных валют в зависимости от их взаимодействия с законным платежным средством (или аналогичными инструментами), а также от их способности быть использованными для приобретения материальных товаров и услуг. Обратите на это внимание, если вы хотите зарегистрировать криптокомпанию в Бельгии. Этими тремя подкатегориями являются:

• Закрытые схемы виртуальных валют: они не могут использоваться в качестве законного платежного средства (или аналогичных инструментов), не могут обмениваться на законное платежное средство, а также не могут быть использованы для покупки товаров. Примером, приведенным ECB, является золото в игре World of Warcraft (WoW), внутриигровая виртуальная валюта, которую игроки WoW могут использовать для лучшего оснащения своих персонажей, чтобы достичь более высоких уровней в виртуальном мире.
• Схемы виртуальных валют с однонаправленным потоком: это криптоактивы, которые можно купить, используя фиатную валюту, но ее нельзя конвертировать обратно в фиат-валюту. Примерами являются кредиты Facebook или авиамили в программах для часто летающих пассажиров.
• Схемы виртуальных валют с двунаправленным потоком: это цифровые валюты, которые могут быть использованы для покупки физических товаров и услуг, а также приобретаться и продаваться пользователями по обменному курсу. 

Регулирование криптоактивов и токенов в Бельгии

Несмотря на то, что Bitcoin до сих пор является самой известной криптовалютой с высокой рыночной капитализацией, altcoins, появившиеся на рынке в последние несколько лет, могут с ним конкурировать. Совсем недавно появилось несколько криптовалют и токенов второго (и даже третьего) поколения. Одним из известных примеров является Ether. Это криптоактив для работы на платформе Ethereum.  Система показывает исходный код и основывается на технологии блокчейн. Также на платформе можно подписать смарт-контракт. Ether имеет много применений, поскольку он может: 

• предоставлять разработчикам программного обеспечения стимулы для написания смарт-контрактов и компенсирует ресурсы; 
• использоваться для выполнения smart-контрактов и оплаты товаров и услуг в сети Ethereum. 

Ethereum как платформа в дальнейшем используется для разработки других криптовалют и токенов (например, Tron (TRX), Omisego (OMG), Icon (ICX)) посредством предложения первоначальных монет (ICO). Необходимо подчеркнуть важность получения криптолицензии в Бельгии для ведения соответствующей деятельности. 

Последние годы показали невероятный потенциал виртуальных валют и токенов. Однако как и каждая новая технология, цифровые активы сталкиваются с препятствиями, которые существенно влияют на их рыночную цену. 

Тенденции регулирования: открытие криптовалютой компании в Бельгии  

Правовая неопределенность препятствует разработке и принятию законодательства о виртуальных валютах. Органы власти и регуляторы рынка должны дать необходимые разъяснения или принять новые нормативные акты, которые уравновешивают права и интересы всех участников рынка. Местные регуляторы еще не приняли конкретного законодательства о виртуальных валютах. Кроме того, Управление финансовых услуг и рынков Бельгии (FSMA) не дало четких указаний относительно того, как виртуальные валюты могут вписываться в действующее законодательство.

Тем не менее, эта позиция постепенно меняется, учитывая растущее количество рассматриваемых парламентских вопросов, которые касаются виртуальных валют.

Заключение 

Мы проанализировали характеристики типов схем виртуальных валют. Неопределенность законодательной базы, применимой к виртуальным валютам и токенам, до сих пор является основным барьером для их развития и внедрения на рынок. Для получения более обширной информации обращайтесь за консультацией по регулированию виртуальных валют в Бельгии. 

перспективы использования и потенциальные риски

Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/10995/31467

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.

Title:	Виртуальная валюта и платежные системы: перспективы использования и потенциальные риски
Authors:	Мезенцева, А. В. Мезенцева, О. В.
Issue Date:	2015
Publisher:	Издательство Уральского университета
Citation:	Мезенцева А. В. Виртуальная валюта и платежные системы: перспективы использования и потенциальные риски / А. В. Мезенцева, О. В. Мезенцева // Инновации в материаловедении и металлургии : материалы IV Международной интерактивной научно-практической конференции. — Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2015. — С. 415-417.
Abstract:	Согласно отчету ФАТФ, виртуальные валюты являются сложным предметом для изучения и регулирования, включая налоговое, защиту потребителей, пруденциальную безопасность. В российских условиях неустойчивости финансовых рынков, низкой финансовой грамотности населения, структурных проблем экономики и масштабного вывода капитала, изучение феномена виртуальных валют и формирование понятийно-категорийного аппарата становятся необходимыми. According to the report of the FATF virtual currency is a complex subject for study and regulating, including tax regulating, consumer protection, prudential safety. In Russian conditions of the instability of financial markets, low financial literacy of the population, structural problems of the economy and the large-scale outflow of capital, the research of the phenomenon of virtual currencies and the formation of conceptual-categorical apparatus become necessary.
Keywords:	ВИРТУАЛЬНАЯ ВАЛЮТА ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ ФИАТНАЯ ВАЛЮТА ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС VIRTUAL CURRENCY ELECTRONIC MONEY FIAT CURRENCY PAYMENT SYSTEM INTERNET SERVICE
URI:	http://hdl.handle.net/10995/31467
Conference name:	IV Международная интерактивная научно-практическая конференция «Инновации в материаловедении и металлургии»
Conference date:	15.12.2014-18.12.2014
RSCI ID:	https://elibrary.ru/item.asp?id=24016741
ISBN:	978-5-7996-1424-9
Origin:	Инновации в материаловедении и металлургии : материалы IV Международной интерактивной научно-практической конференции. — Екатеринбург, 2015.
Appears in Collections:	Конференции, семинары

Какое будущее на самом деле ждет виртуальные валюты

В криптовалютах в последние месяцы разыгрался небывалый ажиотаж — и частные инвесторы, и крупнейшие инвестфонды, и технологические компании наращивают в них свои вложения. Все чаще проводятся и параллели с тем, что криптовалюты — это аналог золота, только лежит оно не в виде слитка в банковской ячейке, а в виде комбинации цифр в виртуальном кошельке. При этом криптовалюты за годы существования так и не нашли себя — они мягко говоря сомнительны и как валюты, и как инвестиционный инструмент.

Кому-то и биткоин может показаться золотом, но на деле общего у них совсем немного. Фото: Александр Корольков

Самочувствие криптовалют проще всего определить через курс самой популярной из них — биткоина. Первая волна интереса к нему пришлась на конец 2016-начало 2017 года и в считанные месяцы подняла цену одной «монеты» с нескольких тысяч долларов до почти 20 тысяч. Тогда казалось, что это очень много, тем более что так же быстро курс биткоина откатился назад, оставив огромную массу «инвесторов», купивших их на самом пике (часто и за заемные деньги), подсчитывать убытки и разбирать свои майнинг-фермы.

В конце 2019 года все началось заново. Оказалось, что первая волна была только разминкой — теперь мы увидели, что один биткоин может стоить и 50 тысяч долларов.

Причины текущего роста курса криптовалют те же, что поднимают сейчас цену большинства фондовых индексов. Это ультрамягкая монетарная политика двух по сути главных мировых центробанков — Федеральной резервной системы (ФРС) США и Европейского центробанка (ЕЦБ). Для помощи экономике из-за пандемии (на самом деле с перерывами еще с кризиса 2007 года) они держат нулевые или отрицательные ставки и проводят количественное смягчение — увеличивают свой баланс и скупают на эти деньги облигации (корпоративный долг). Из-за этого их доходность падает, что стимулирует инвесторов вкладываться уже в акции компаний и искать другие прибыльные, а следовательно, рисковые проекты.

За пандемийный год на финансовые рынки таким образом пришло около 3 трлн долларов, власти США заявляли, что планируют еще один пакет помощи экономике на 1,9 трлн долларов (все это небывалые объемы). В этот кризис в «пакетах помощи» есть особенность — активное бюджетное стимулирование, в том числе и прямые выплаты населению. Они тоже могли пойти на волне оптимизма и «бесплатных денег» на вложения в криптовалюты, что и раздуло курс.

«Если монетарное стимулирование будет сохраняться в крупнейших экономиках еще длительное время, то бюджетная поддержка начнет сворачиваться уже в текущем году», — предупреждает старший аналитик центра экономического прогнозирования Газпромбанка Евгений Гранкин. Впрочем, появились первые ласточки будущей нормализации и монетарной политики — в США начался рост ставок по «длинным» облигациям — и это может вернуть интерес инвесторов к классическим инструментам, что вызовет отток из того же биткоина, добавляет ведущий методолог агентства «Эксперт РА» Антон Прокудин. Таким образом, серьезная волна колебаний неизбежно накроет традиционный фондовый рынок, не говоря уже о рынке криптовалют, где коррекция будет гораздо значительнее. Все это будет напоминать ситуацию со скачками курсов криптовалют четырехлетней давности и подчеркнет их природу сверхрискового спекулятивного актива. И, как в прошлый раз, за бортом окажутся вовсе не хедж-фонды, а рядовые инвесторы.

Ряд инвесторов объясняют вложения в криптовалюты тем, что они являются альтернативой золоту. «Некоторое сходство здесь присутствует: биткоин, как и золото, не приносит держателям процентный доход и имеет ограниченное предложение», — говорит Гранкин. Но в отличие от золота у биткоина и других криптовалют нет никакого применения в промышленности. Да и актив, который так склонен к колебаниям, сложно назвать «защитным», что вполне применимо к золоту.

Проблема и в том, что криптовалюты не являются валютами — их не принимают для платежей (налогов, пошлин и т.п.) все страны, указывает Прокудин. «Есть риск полного запрета криптовалют, операции с которыми не сможет контролировать государство, из-за противоречия их использования законодательству об отмывании доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», — отмечает он. Даже если криптовалюты не запретят, без признания их платежным средством со стороны государств или хотя бы корпораций они будут обречены на вымирание, поскольку у них нет внутренней ценности, категоричен Прокудин. По словам Гранкина, даже без запретов криптовалюты слабы как средства платежа — мешает сильная волатильность курса, чтобы выражать в них стоимость товаров и услуг, а также низкая скорость транзакций.

В целом ни один центральный банк мира никогда не расстанется с эксклюзивным правом печатать деньги. Скорее всего, они возьмут для себя нечто полезное из самой идеи криптовалют. Похоже, что по такому пути намерен пойти Банк России, обсуждающий внедрение цифрового рубля. Его концепция на 100% еще не определена, но уже сейчас ясно, что «государственной криптовалютой» его не назвать — эмитент у цифрового рубля в случае внедрения будет один, и эта форма существования российской валюты будет обеспечена обязательствами ЦБ. И самое интересное — вовсе не конкуренция криптовалют с обычными деньгами. «Главное — возникнет ли конкуренция между различными цифровыми валютами центральных банков? Среди их важных преимуществ должны быть низкая стоимость и высокая скорость транзакций по сравнению с межбанковскими расчетами. Внутри страны государство сможет законодательно обязать принимать к оплате только национальную цифровую валюту. Но при трансграничных расчетах может вырасти доля национальных цифровых валют торговых партнеров в расчетах и, соответственно, снижение доли традиционных «валют международных расчетов» — долларов и евро», — говорит Гранкин.

Текст: Роман Маркелов

Приобретение виртуальной валюты на сайте wargaming.net

Для приобретения виртуальной валюты («Игрового золота») и других виртуальных услуг на сайте wargaming.net абоненту МТС – зарегистрированному пользователю сервиса  необходимо:

1. Авторизоваться на сайте Премиум магазина и выбрать нужный товар.

2. Выбрать страну (в правом верхнем углу): «Беларусь».

Если абонент приобретает товар не для себя, ему необходимо отметить «галочкой» пункт «Подарить другу», указать игровое имя получателя (при наличии контактов в списке «Друзья» будет доступен выпадающий список с их игровыми именами) и ввести сообщение для получателя подарка.

3. Выбрать способ оплаты МТС Деньги, кликнув на логотип МТС.

4. В открывшемся окне ввести свой номер телефона в международном формате (+375(NN)ХХХ-ХХХХ без дефисов пробелов и скобок (появляются автоматически), где NN – зональный код, например, 29 или 33, а ХХХ-ХХ-ХХ – 7 цифр номера).

5. Нажать кнопку «Оплатить».

Обратите внимание: введённый номер будет автоматически сохранен для последующих операций с данным способом оплаты. При необходимости сохраненный номер можно будет удалить и ввести новый.

6. После этого абонент МТС, чей номер телефона был введен в специальную форму, получит SMS-сообщение с короткого номера 5000 с просьбой подтвердить сумму платежа следующего содержания:

«Для подтверждения оплаты в магазине wargaming.net на [сумма платежа] BYR, отправьте ответное SMS с текстом 1 на номер 5000. Для отказа отправьте 0.»

7. При подтверждении абонентом платежа посредством ответа «1», с лицевого счета абонента будет списана сумма, соответствующая стоимости выбранного товара, на телефон абонента с короткого номера 5000 придет SMS-сообщение следующего содержания.

«Оплата в магазине wargaming.net произведена успешно.»

8. Пользователю станет доступен заказанный им товар.

9. При отказе абонентом от акцепта платежа посредством ответа «0», Абонент получает SMS-сообщение с текстом:

«Платеж отменен».

Дополнительные условия:

• Перед проведением оплаты необходимо ознакомиться с Договором на использование электронных денег МТС Деньги;
• Комиссия за проведение платежа включена в стоимость услуги;
• Абонентский договор с МТС должен быть оформлен на физическое лицо, не должен находиться в блокировке и после подтверждения оплаты на вашем лицевом счете должно остаться не менее 1000 BYR;
• Максимальная сумма одного платежа: не более 4 500 000 BYR;
• Максимальная сумма всех платежей в день с одного номера мобильного телефона: не более 13 500 000 BYR;
• Максимальная сумма всех платежей за месяц с одного номера мобильного телефона: не более 45 000 000 BYR.

предприятий виртуальной валюты: виртуальная валюта

Виртуальная валюта

Существует несколько путей, по которым предприятия, занимающиеся виртуальной валютой, могут принять или зарегистрировать виртуальные валюты: утверждение конкретного приложения в DFS для существенного изменения бизнеса; самосертификация политики листинга монет, одобренной DFS; использование виртуальных валют, уже включенных в зеленый список. Для получения дополнительной информации см. Инфографику «Руководство по внедрению или листингу виртуальных валют» и «Процесс листинга монет».

Самостоятельная сертификация

Регулируемые организации, участвующие в коммерческой деятельности с виртуальной валютой, могут представить в DFS политику самосертификации в соответствии с руководящими указаниями DFS, выпущенными в июне 2020 года. После того, как DFS одобрит такую ​​политику, и организация попытается самостоятельно сертифицировать монету для листинга или хранения, она необходимо отправить форму самосертификации. Сертификаты следует отправлять через безопасный портал DFS. Для доступа к порталу DFS вам необходимо создать учетную запись портала.

При первом входе в систему щелкните Спросить приложения , чтобы запросить доступ к приложению виртуальной самосертификации для компании (компаний), которую вы будете регистрировать.Когда это будет одобрено, вы сможете получить доступ к этому приложению в меню Мои приложения .

Портал DFS

Зеленый список

Любая организация, получившая лицензию DFS на ведение бизнеса с виртуальной валютой в Нью-Йорке, может использовать монеты из Зеленого списка для своих утвержденных целей. Обратите внимание, что если лицензированная организация решает использовать монету из зеленого списка, она должна проинформировать DFS до начала ее использования.

Обновлено: 12 марта 2021 г.

Монеты

Организация	Монеты одобрены для хранения	одобрены для листинга
Binance долл. США (BUSD)	Х	Х
Биткойн (BTC)	Х	Х
Биткойн Кэш (BCH)	Х	Х
Эфириум Классик (ETC)	Х
Эфириум (ETH)	Х	Х
Доллар Близнецов (GUSD)	Х	Х
ГМО Йена (GYEN)	Х	Х
Лайткоин (LTC)	Х	Х
люмен (XLM)	Х
Пакс Голд (PAXG)	Х	Х
Paxos Standard (PAX)	Х	Х
Риппл (XRP)	Х
Z.com USD (ZUSD)	Х	Х

Департамент отслеживает те монеты, хранение и внесение в список которых было одобрено отдельными организациями, а также те монеты, которые отдельные организации самостоятельно сертифицировали для Департамента. Чтобы увидеть полный список этих монет, щелкните здесь.

Отказ от ответственности: DFS может в любое время и по своему усмотрению запретить или иным образом ограничить использование монеты до или после того, как организация VC начнет использовать монету; требовать, чтобы любая организация VC удалила, остановила или иным образом ограничила или ограничила деятельность в отношении любой монеты; удалить любую монету из Greenlist; воздерживаться от внесения монет в Зеленый список; или полностью прекратить процесс Greenlist.

Отчетность с дополнительной информацией и разъяснения могут улучшить соблюдение налоговых требований

Что нашло GAO

Налогоплательщики обязаны отчитываться и платить налоги с доходов от использования виртуальной валюты, но Налоговая служба (IRS) имеет ограниченные данные о соблюдении налоговых требований для виртуальных валют. Налоговые формы, включая информационные декларации, поданные третьими сторонами, такими как финансовые учреждения, обычно не требуют от заявителей указывать, связаны ли доходы или транзакции, которые они сообщают, с виртуальной валютой.

IRS также предприняло некоторые шаги для устранения рисков соответствия виртуальной валюты, включая запуск кампании по соблюдению требований виртуальной валюты в 2018 году и сотрудничество с другими агентствами по уголовным расследованиям. В июле 2019 года IRS начало рассылать более 10 000 писем налогоплательщикам с виртуальной валютой, информируя их об их потенциальных налоговых обязательствах.

В руководстве по виртуальной валюте

IRS, выпущенном в 2014 и 2019 годах, рассматриваются некоторые вопросы, поднятые налогоплательщиками и практиками.Например, в нем говорится, что виртуальная валюта рассматривается как собственность для целей налогообложения и что использование виртуальной валюты может привести к налогооблагаемому приросту капитала. Однако часть рекомендаций 2019 года не является авторитетной, поскольку она не была опубликована в Бюллетене внутренних доходов (IRB). IRS заявила, что только руководство, опубликованное в IRB, является авторитетной интерпретацией закона IRS. IRS не разъясняет налогоплательщикам, что эта часть руководства не является официальной и может быть изменена.

Примеры операций с виртуальной валютой, которые могут привести к налогооблагаемому приросту капитала

Информация, предоставляемая третьими сторонами, такими как финансовые учреждения, по виртуальной валюте ограничена, что затрудняет соблюдение требований налогоплательщиками, а IRS — устранение рисков, связанных с соблюдением налоговых требований.Многие транзакции с виртуальной валютой, вероятно, не сообщаются IRS при возврате информации, отчасти из-за неясных требований и пороговых значений отчетности, которые ограничивают количество пользователей виртуальной валюты, подлежащих отчетности сторонними организациями. Принятие мер по увеличению объема отчетности может помочь IRS предоставить налогоплательщикам полезную информацию для заполнения налоговых деклараций и дать IRS дополнительный инструмент для решения проблемы несоблюдения.

Кроме того, IRS и Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) четко и публично не объяснили, когда требования по отчетности о финансовых активах, хранящихся в зарубежных странах, применяются к виртуальным валютам, если они вообще применяются.Уточнение и предоставление общедоступной информации об этих требованиях может улучшить данные, доступные для налогового правоприменения, и снизить вероятность того, что налогоплательщики будут подавать отчеты, которые не требуются по закону.

Почему GAO провело это исследование

Виртуальные валюты, такие как биткойн, в последние годы стали популярнее. Физические лица и компании используют виртуальные валюты в качестве инвестиций и для оплаты товаров и услуг. GAO попросили проанализировать усилия IRS по обеспечению соблюдения налоговых обязательств в отношении виртуальных валют.

В этом отчете исследуется (1) то, что известно о соблюдении налоговых требований в отношении виртуальных валют; (2) что IRS предприняло для устранения рисков, связанных с соблюдением налоговых требований в отношении виртуальной валюты; (3) степень, в которой руководство IRS по виртуальной валюте отвечает потребностям налогоплательщиков; и (4) может ли дополнительная информация о доходах в виртуальной валюте помочь IRS в обеспечении соблюдения требований.

Управление

GAO изучило формы и инструкции IRS и провело интервью с должностными лицами IRS, FinCEN и других федеральных агентств, а также с заинтересованными сторонами в налоговой и виртуальной валюте.

1040 — Виртуальные валюты — Сообщение EF 2260

Как мне сообщить о возврате виртуальных валют, таких как Биткойн, Лайткойн или Эфириум?

Существует несколько возможных точек входа в зависимости от того, как была получена, продана, куплена валюта и т. Д. Согласно IRS , «Продажа или другой обмен виртуальных валют или использование виртуальных валют для оплаты товаров или услуги или хранение виртуальных валют в качестве инвестиций, как правило, влечет за собой налоговые последствия, которые могут привести к налоговым обязательствам.«Некоторые возможности ввода данных в Drake Tax включают экраны 8949 и / или D2 .

Согласно IRS FAQ по операциям с виртуальной валютой , ответ 42. «Вы должны сообщать о большинстве продаж и других операций с капиталом, а также рассчитывать прирост или убыток капитала в соответствии с формами и инструкциями IRS, в том числе по форме , Продажи и «Прочие отчуждения капитальных активов» , а затем суммируйте прирост капитала и вычитаемые капитальные убытки в форме , Приложение D, Прибыли и убытки от капитала .«

Инструкции 2020 (проект) содержат более подробную информацию об отчетности:

«Если в 2020 году вы участвовали в какой-либо транзакции с использованием виртуальной валюты, установите флажок« Да »рядом с вопросом о виртуальной валюте на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Транзакция с виртуальной валютой включает:

• Получение или перевод виртуальной валюты бесплатно (без предоставления какого-либо вознаграждения), в том числе посредством аирдропа или хард-форка;
• Обмен виртуальной валюты на товары или услуги;
• Продажа виртуальной валюты; и
• Обмен виртуальной валюты на другое имущество, в том числе на другую виртуальную валюту.

Транзакция с использованием виртуальной валюты не включает хранение виртуальной валюты в кошельке или учетной записи или перевод виртуальной валюты из одного кошелька или учетной записи, которой вы владеете или контролируете, на другой, который принадлежит вам или контролируется вами. Если вы избавились от какой-либо виртуальной валюты, которая хранилась в качестве основного актива посредством продажи, обмена или передачи, используйте форму 8949, чтобы рассчитать свой прирост или убыток капитала и сообщить об этом в Приложении D (Форма 1040).

Если вы получили какую-либо виртуальную валюту в качестве компенсации за услуги или избавились от какой-либо виртуальной валюты, которую вы держали для продажи клиентам в торговле или бизнесе, вы должны сообщить о доходе, как если бы вы сообщали о другом доходе того же типа (например, W -2 заработной платы по Форме 1040 или 1040-SR, строка 1, или инвентарь или услуги из Приложения C в Приложении 1).«

Дрейк20

В Drake20 вопрос о виртуальной валюте перемещен на страницу 1 формы 1040.

Вы можете ответить либо Да, , либо Нет , установив соответствующий флажок в нижней части федерального экрана 1 :

Сообщение EF 2260 генерирует предотвращение электронного файла до тех пор, пока не будет сделан выбор.

Дрейк19

В 2019 году IRS добавило вопрос в форму 1040, Приложение 1, касающийся виртуальных валют.В соответствии с инструкциями 1040 , «Если в 2019 году вы участвовали в какой-либо транзакции с использованием виртуальной валюты, установите флажок« Да »рядом с вопросом о виртуальной валюте в верхней части Приложения 1.» В Drake19 на этот вопрос можно ответить на экранах 1 или B3 . Обратите внимание, что вы можете ответить на вопрос на экране 1 только в том случае, если и , и вопросы об иностранных счетах и ​​виртуальной валюте должны быть «нет». В противном случае вы должны вместо этого сделать необходимые записи на экране B3 .

Экран 1 установите флажок, если ответ на на оба вопроса НЕТ:

Экран B3 необходимо использовать, если ответ на один или оба вопроса ДА. Обратите внимание на три обязательные записи, выделенные синим цветом:

Если при возврате создается расписание 1 и не дается ответа, создается сообщение EF 2260. Если Schedule 1 не создается, Note 243 генерируется в режиме просмотра, если нет ответа, однако это не помешает электронному файлу.

Пожалуйста, просмотрите следующие ресурсы IRS для получения подробной информации или свяжитесь напрямую с IRS для получения дополнительных указаний.

EBA предупреждает потребителей о виртуальных валютах

Европейское банковское управление (EBA) выпустило сегодня предупреждение о ряде рисков, связанных с покупкой, хранением или торговлей виртуальными валютами, такими как биткойны. EBA заявило, что потребители не защищены регулированием при использовании виртуальных валют в качестве средства платежа и могут быть подвержены риску потери своих денег.Он также добавил, что нет никакой гарантии, что стоимость валюты останется стабильной. Предупреждение было выпущено, пока Управление продолжало оценивать все соответствующие аспекты, связанные с виртуальными валютами, чтобы определить, могут ли и должны ли виртуальные валюты регулироваться и контролироваться.

По данным EBA, хотя виртуальные валюты продолжают появляться в заголовках новостей и пользуются все большей популярностью, потребители должны осознавать связанные с ними риски. В частности, потребители должны знать, что обменные платформы, как правило, не регулируются и не являются банками, которые хранят свою виртуальную валюту в качестве депозита.В настоящее время в ЕС не существует специальных нормативных мер защиты, которые защищали бы потребителей от финансовых потерь, если платформа, которая обменивает или хранит виртуальные валюты, выйдет из строя или прекратит свою деятельность.

EBA добавило, что «цифровые кошельки», содержащие виртуальную валюту потребителей, хранящуюся на компьютерах, ноутбуках или смартфонах, не защищены от хакеров. Сообщалось о случаях, когда потребители теряли значительные суммы виртуальной валюты, имея мало шансов на ее возврат.Кроме того, при использовании виртуальной валюты для коммерческих транзакций потребители не защищены никакими правами на возврат средств в соответствии с законодательством ЕС.

EBA также напомнил, что, поскольку транзакции в виртуальной валюте обеспечивают высокую степень анонимности, они могут быть неправомерно использованы для преступной деятельности, включая отмывание денег. Это неправомерное использование может привести к тому, что правоохранительные органы закроют платформы обмена в короткие сроки и не позволят потребителям получить доступ или получить любые средства, которые платформы могут хранить для них.

Потребители также должны помнить, что владение виртуальными валютами может иметь налоговые последствия, и должны убедиться, что они должным образом учитывают, применяются ли налоговые обязательства в их стране при использовании виртуальных валют.

EBA рекомендовала, чтобы потребители, покупающие виртуальную валюту, полностью осознавали свои особенности и не использовали «реальные» деньги, которые они не могут позволить себе потерять.

Справочная информация

О виртуальных валютах

Виртуальная валюта — это форма нерегулируемых цифровых денег, не выпускаемых и не гарантированных центральным банком, которые могут выступать в качестве средства платежа.Виртуальные валюты появились во многих формах, начиная с валют в компьютерных игровых онлайн-средах и социальных сетях и заканчивая платежными средствами, принимаемыми «офлайн» или «в реальной жизни». В настоящее время становится все более возможным использовать виртуальную валюту в качестве средства для оплаты товаров и услуг в магазинах розничной торговли, ресторанах и развлекательных заведениях. Эти транзакции часто не предполагают никаких комиссий или сборов и не связаны с банком.

Совсем недавно виртуальная валюта «Биткойн» создала основу для нового поколения децентрализованных одноранговых виртуальных валют, часто также называемых криптовалютами.

Виртуальную валюту можно купить на биржевой площадке за обычную валюту. Затем они переводятся в персональную учетную запись, известную как «цифровой кошелек». Используя этот кошелек, потребители могут отправлять виртуальные валюты онлайн любому, кто желает их принять, или конвертировать их обратно в обычную бумажную валюту (например, евро, фунт или доллар).

О EBA

Европейское банковское управление (EBA) является регулирующим органом Европейского Союза, оно предоставляет консультации учреждениям ЕС в области банковского дела, платежей и регулирования электронных денег, а также по вопросам, связанным с корпоративным управлением, аудитом и финансовой отчетностью.Его общие цели заключаются в поддержании финансовой стабильности в ЕС и обеспечении целостности, эффективности и упорядоченного функционирования банковского сектора.

EBA также способствует созданию прозрачного, простого и справедливого внутреннего рынка финансовых продуктов и услуг для потребителей ЕС. EBA стремится усилить защиту потребителей финансовых услуг во всем ЕС путем выявления и устранения ущерба, который потребители могут испытать или рискуют испытать в своих отношениях с финансовыми фирмами.

EBA была создана 1 января 2011 года как часть Европейской системы финансового надзора (ESFS) и взяла на себя все существующие обязанности и задачи Комитета европейских органов банковского надзора.

Блокчейн, виртуальные валюты и ICO

Глава первая — Технология блокчейн

100 Базовая технология и ее использование

¶110 Виртуальные валюты

¶120 Смарт-контракты

¶130 Влияние на юристов

Глава вторая — Кто что регулирует?

¶200 Комиссия по ценным бумагам и биржам

¶210 Комиссия по торговле товарными фьючерсами

¶220 Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями

¶230 Служба внутренних доходов

¶240 Регуляторы банковской деятельности

¶250 Федеральная торговая комиссия 250

60 Регуляторы

¶270 Международный регламент

Глава третья — Положения о ценных бумагах

¶300 Взгляд сверху

310 Отчет DAO: должны ли быть зарегистрированы первичные предложения монет?

¶320 SEC Enforcement

¶330 Листинг товарных трастовых акций на фондовых биржах

¶340 Биржевые фонды

¶350 Цифровые ценные бумаги: пример перепродажи.Com

¶360 Заявление SEC относительно онлайн-платформ

¶370 FINRA

¶380 Петиции для установления правил SEC

Глава четвертая — Подход CFTC

¶400 Взгляд сверху

9410 в руководстве агентства Обучение потребителей

420 Виртуальные валюты как «товар» в соответствии с CEA

¶430 Фьючерсы на виртуальную валюту и самосертификация продуктов Биткойн

¶440 Контроль за соблюдением CFTC и действия Министерства юстиции

¶450 Национальная ассоциация фьючерсов и Роль саморегулирования

Глава пятая — FinCEN: правила AML (противодействие отмыванию денег) и KYC (знай своего клиента)

¶500 Вид сверху

¶510 Обзор нормативных актов по борьбе с отмыванием денег и связанных с ними

¶520 Административные постановления

¶530 Правоприменение FinCEN

¶540 Ответ Конгресса

Глава шестая — Банковские и другие дела Государственные правила

¶600 Вид сверху

¶610 Fed Research

¶620 Специальный устав национального банка

¶630 Регулирование цифровых кошельков CFPB

Глава седьмая — Государственное лицензирование, корпоративное управление и правоприменение

¶700 Взгляд сверху

¶710 Корпоративное управление; Государственные заявки

¶720 Лицензирование

¶730 Государственное правоохранительное право

Глава восьмая — Заключение

¶800 Текущее состояние дел

¶810 Перспективы на будущее

Сравнительное руководство

виртуальных валют — технологии

Чтобы распечатать эту статью, все, что вам нужно, — это зарегистрироваться или войти в систему на Mondaq.com.

1 Правовая и правоприменительная база

1.1 В целом, какие законодательные и нормативные положения регулируют виртуальные валюты в вашей юрисдикции?

В настоящее время на Тайване нет единого набора законов или постановлений, специально регулирующих виртуальные валюты. Комиссия по финансовому надзору (FSC) обычно характеризует биткойн и другие виртуальные валюты как весьма спекулятивные виртуальные товары, которые покупаются и продаются с целью получения прибыли. Кроме того, FSC неоднократно предупреждал граждан о том, что виртуальные валюты являются очень спекулятивными и рискованными активами.

27 июня 2019 года FSC издал постановление о том, что определенные токены, соответствующие тесту Хоуи, будут представлять собой предложение токенов ценных бумаг (STO). Критерии теста Хоуи следующие:

• Есть вложение денег;
• на совместном предприятии;
• с ожиданием прибыли от инвестиций; и
• прибыль поступает в основном за счет усилий эмитента или третьей стороны.

Такие токены считаются ценными бумагами в соответствии с законодательством Тайваня и подпадают под действие всех соответствующих положений о ценных бумагах, включая Закон о фондовых биржах Тайваня.

1.2 В целом, какие законодательные и нормативные положения регулируют деятельность организаций, предоставляющих услуги, связанные с виртуальными валютами? Должны ли они быть зарегистрированы или лицензированы регулирующим органом?

Никакие особые нормативные положения не регулируют организации, которые предоставляют услуги, связанные с виртуальными валютами. Однако, если выпуск или предложение виртуальных токенов представляет собой STO в соответствии с тестом Хоуи (см. Вопрос 1.1), эмитент должен соблюдать существующие законы и правила о ценных бумагах на Тайване.

Кроме того, любая организация, предоставляющая услуги, связанные с виртуальными валютами (например, торговые платформы), должна соблюдать Закон о борьбе с отмыванием денег. Правительство еще не обнародовало детали, связанные с соблюдением требований поставщиками услуг виртуальной валюты, но ожидается, что это произойдет в ближайшем будущем.

1.3 Какие органы отвечают за соблюдение применимых законов и нормативных актов? Какие у них есть силы?

FSC — это административный орган, отвечающий за соблюдение правил финансовых услуг, которые регулируют такие предприятия, как банки, фирмы по ценным бумагам, фьючерсные фирмы и страховщики.В настоящее время неясно, подпадают ли виртуальные валюты под надзор FSC.

Однако, если выпуск или предложение виртуальных токенов представляет собой STO в соответствии с тестом Хоуи (см. Вопрос 1.1), такой выпуск или предложение подпадут под юрисдикцию FSC.

1.4 Каков общий подход регулирующих органов к виртуальным валютам?

С 2013 года FSC выпустил несколько пресс-релизов, чтобы напомнить общественности о рисках инвестирования в виртуальные валюты, включая волатильность цен виртуальных валют и риск кражи виртуальных валют хакерами или их использования в незаконной деятельности.

FSC также рассматривает виртуальные валюты как «весьма спекулятивные виртуальные товары» и напоминает общественности о рисках, связанных с виртуальными валютами, перед инвестированием. Все указывает на то, что FSC будет пристально следить за развитием виртуальных валют и поставщиками соответствующих услуг.

1.5 Были ли предприняты какие-либо заметные правоприменительные меры в отношении виртуальных валют?

Пока не было никаких заметных принудительных действий, непосредственно касающихся виртуальных валют.Однако всякий раз, когда случаи предполагаемого мошенничества или многоуровневого маркетингового мошенничества связаны с виртуальными валютами, такие дела обычно расследуются на предмет потенциальных нарушений уголовного законодательства или Закона о борьбе с отмыванием денег.

2 Определения

2.1 Как определяется понятие «виртуальная валюта» в вашей юрисдикции? Были ли какие-либо судебные решения, которые помогли определить виртуальные валюты или их взаимодействие с существующим сводом законов (например, договорное право, право собственности)?

Комиссия по финансовому надзору (FSC) и Центральный банк Тайваня по-прежнему рассматривают виртуальные валюты как «виртуальные товары», которые не обладают характеристиками бумажных денег.

То же мнение было выражено в судебных решениях.

2.2 Как определяются «первоначальные предложения монет» и «предложения токенов безопасности» в вашей юрисдикции?

Согласно определению FSC в 2017 году, «первоначальное предложение монет» — это способ сбора средств, посредством которого компании выпускают «виртуальные товары», такие как цифровые права, цифровые активы и цифровые валюты, для покупки заинтересованными инвесторами.

В 2019 году FSC дополнительно определил «токены ценных бумаг» как «виртуальные валюты, имеющие характер ценных бумаг».FSC принял тест Howey, чтобы отличить токены безопасности от виртуальных валют или токенов (см. Вопрос 1.1).

2.3 Считаются ли стейблкоины виртуальными валютами в вашей юрисдикции или они подпадают под существующую категорию (например, электронные деньги)?

Насколько нам известно, нет никаких конкретных правил или официальных правительственных заключений относительно обращения со стейблкоинами.

3 Рынок виртуальных валют

3.1 Какие виртуальные валюты стали наиболее распространенными в вашей юрисдикции? Это зависит от конкретного использования?

Виртуальные валюты обычно рассматриваются как виртуальные товары, в которые люди вкладывают средства.В настоящее время биткойн — самая распространенная и признанная виртуальная валюта на Тайване.

3.2 Какие различные продукты и услуги предлагаются?

Поставщики услуг виртуальной валюты на Тайване обычно предоставляют услуги транзакций между различными криптовалютами. Ряд поставщиков услуг также предоставляют услуги по транзакциям между виртуальными и фиатными валютами.

3.3 Как обычно устроены провайдеры услуг виртуальной валюты? Как они обычно финансируются?

На Тайване поставщики платформ виртуальных валютных услуг могут быть структурированы как оффшорные компании или оншорные компании, которые предоставляют услуги на Тайване.Как правило, они финансируются учредителями, которые создают такие предприятия, как интернет-предприятия, а также инвесторами, инвестирующими в капитал таких предприятий.

3.4 Подлежат ли платформы для торговли виртуальными валютами определенному режиму регулирования в вашей юрисдикции? Должны ли они быть зарегистрированы или лицензированы регулирующим органом? Это зависит от того, принимает ли платформа законную валюту или является ли платформа кастодиальной? Подлежат ли платформы для торговли виртуальными валютами каким-либо формам регулирования «рыночного злоупотребления»?

Платформы для торговли виртуальными валютами не подпадают под действие специальных правил Тайваня и не нуждаются в регистрации или лицензировании.Тем не менее, платформы для торговли виртуальными валютами подпадают под действие Закона о борьбе с отмыванием денег. Если такие платформы принимают законную валюту, они часто сотрудничают с банками для предоставления услуг по вводу и снятию средств.

Кроме этого, если деятельность торговых платформ связана с размещением токенов ценных бумаг (STO), они будут подпадать под действие дополнительных правил. Положения, регулирующие STO на сумму менее 30 миллионов тайваньских долларов, были выпущены 20 января 2020 года, которые включают правила соответствия для эмитентов токенов и руководящие принципы по выпуску проспектов для инвесторов и другие положения в соответствии с Законом о ценных бумагах и биржах.Платформы STO должны получить разрешение дилера по ценным бумагам, прежде чем они смогут проводить такую ​​деятельность. Согласно действующим правилам, для STO на сумму более 30 миллионов новых тайваньских долларов эмитент должен сначала подать заявку на включение в нормативный режим песочницы в соответствии с Законом о развитии финансовых технологий и инновационных экспериментах, прежде чем могут быть сделаны такие предложения (см. Вопрос 11.1).

4 Кроссовер с банкой

4.1 Как виртуальные валюты позиционируются в более широком банковском ландшафте в вашей юрисдикции?

Учитывая, что Комиссия по финансовому надзору (FSC) по-прежнему рассматривает виртуальные валюты как «виртуальные товары», а не фиатные деньги, и запрещает финансовым учреждениям предоставлять депозиты и услуги обмена виртуальных валют, между банковской системой и виртуальными валютами мало взаимодействия.Однако некоторые местные банки, тем не менее, служат поставщиками услуг по оплате фиатных денег для некоторых обменов виртуальной валюты.

4.2 Как широкое распространение виртуальных валют может повлиять на способность контролировать инфляцию в вашей юрисдикции?

Поскольку этот вопрос требует знания сложных макроэкономических факторов на Тайване, у нас нет достаточного опыта, чтобы высказать свое мнение.

4.3 Какие еще последствия может иметь массовое внедрение виртуальных валют для банковской системы в вашей юрисдикции (например, в отношении платежных услуг)?

Нет никаких признаков того, что внедрение виртуальных валют будет иметь какие-либо последствия для платежных услуг или банковской системы.

4.4 Что касается децентрализованного финансирования, применяются ли банковские правила в вашей юрисдикции к займам в виртуальных валютах или процентным депозитам в виртуальных валютах? Это зависит от того, ссужаются ли стейблкоины или депонируются?

Нет, банковские правила не применяются к виртуальным валютам на Тайване, будь то стейблкоины или другие. Кроме того, FSC прямо запретил банкам Тайваня иметь дело с виртуальными валютами.

5 Технологии

5.1 Регулируется ли сама технология блокчейн в вашей юрисдикции и какие конкретные правовые вопросы связаны с ее использованием?

Нет соответствующих нормативных актов или правительственных заключений по технологии блокчейн.

5.2 Какие еще последствия может иметь массовое внедрение виртуальных валют с технологической точки зрения?

Виртуальная валюта остается для большинства жителей Тайваня нишевым активом за пределами мейнстрима. Поэтому неясно, какое влияние они могут оказать в случае их массового внедрения.

6 Безопасность данных и кибербезопасность

6.1 Каков применимый режим защиты данных в вашей юрисдикции и какие конкретные последствия это имеет для виртуальных валют?

Все контроллеры данных подпадают под действие Закона о защите личных данных (PDPA), включая поставщиков услуг виртуальной валюты. Согласно PDPA, сборщики и обработчики данных должны соблюдать определенные требования при сборе личных данных от физических лиц.

Контроллеры данных также должны применять соответствующие меры безопасности для предотвращения кражи, изменения, повреждения, уничтожения или раскрытия личных данных в соответствии с PDPA.

6.2 Каков применимый режим кибербезопасности в вашей юрисдикции и какие конкретные последствия это имеет для виртуальных валют?

Кибербезопасность регулируется Законом об управлении кибербезопасностью (CSMA). CSMA распространяется не на все субъекты хозяйствования: его основными целями являются государственные учреждения и поставщики критически важной инфраструктуры. Конкретные субъекты, к которым он применяется, все еще обсуждаются компетентными органами; но согласно пресс-релизу, выпущенному исполнительной властью юаней, такие организации, как энергетические компании, поставщики медицинских услуг и крупные финансовые учреждения, вероятно, будут обозначены в качестве поставщиков критически важной инфраструктуры.Сущности, которые считаются поставщиками критической инфраструктуры, будут подчиняться требованиям безопасности и отчетности в соответствии с CSMA.

Чтобы защитить себя от взлома, на практике платформы для торговли виртуальными валютами часто устанавливают свои собственные протоколы внутреннего контроля для выявления факторов риска и проведения регулярных оценок рисков.

Для торговых платформ, деятельность которых связана с STO на сумму менее 30 миллионов новых тайваньских долларов, Тайбэйская биржа выпустила соответствующие правила, которым они должны соответствовать, включая соответствующие правила внутреннего контроля.

Кроме того, такие правонарушения, как взлом и атаки отказа в обслуживании, влекут за собой уголовное наказание, включая тюремное заключение и штрафы.

7 Финансовые преступления

7.1 Какие положения регулируют отмывание денег и другие формы финансовых преступлений в вашей юрисдикции и какие конкретные последствия они имеют для виртуальных валют?

Закон о борьбе с отмыванием денег (MLCA) регулирует деятельность по отмыванию денег и связанные с ней преступления на Тайване. В 2018 году платформы виртуальных валют и торговые предприятия были включены в MLCA.Платформы виртуальных валют, как правило, должны проводить комплексную проверку клиентов для проверки личности клиентов и бенефициарных владельцев, а также для сохранения всей информации, полученной в результате этого процесса. Ожидается, что соответствующие правила и положения, регулирующие реализацию MLCA платформами виртуальных валют, будут выпущены в ближайшем будущем.

8 Защита прав потребителей

8.1 Какие положения о защите прав потребителей применяются к виртуальным валютам в вашей юрисдикции?

Как упоминалось в вопросе 2.1, согласно Комиссии финансового надзора, виртуальные валюты рассматриваются как «виртуальные товары». Однако в соответствии с Законом о защите клиентов (CPA) «товары» определяются как недвижимость или личное имущество в деловых операциях, включая конечные продукты, полуфабрикаты, сырье, детали и компоненты. Следовательно, виртуальные валюты не подпадают под действие CPA. Также неясно, будут ли поставщики услуг виртуальной валюты квалифицироваться как «предприятия финансовых услуг» в соответствии с Законом о защите финансовых клиентов.В результате в случае споров, связанных с виртуальными валютами, клиенты могут прибегать к средствам правовой защиты только в соответствии с гражданским законодательством.

8.2 Какие еще последствия массовое внедрение виртуальных валют может иметь с точки зрения потребителя?

Виртуальные валюты можно рассматривать как альтернативные нишевые активы с точки зрения потребителя.

9 Конкурс

9.1 Представляют ли виртуальные валюты какие-либо особые проблемы или опасения с точки зрения конкуренции?

В настоящее время мы не видим каких-либо серьезных проблем или опасений с точки зрения конкуренции.

10 Налогообложение

10.1 Как транзакции в виртуальных валютах рассматриваются с налоговой точки зрения в вашей юрисдикции?

По данным Министерства финансов, комиссии за транзакции, взимаемые платформами для торговли виртуальными валютами, представляют собой возмещение за продажу услуг. Следовательно, если транзакция происходит на Тайване, с комиссии за транзакцию должны взиматься как бизнес-налог, так и налог на прибыль. Что касается торговли виртуальными валютами, подоходный налог должен взиматься с дохода от транзакции.

11 Тенденции и прогнозы

11.1 Как бы вы описали текущую ситуацию и преобладающие тенденции в вашей юрисдикции в отношении виртуальных валют? Ожидаются ли какие-либо новые события в ближайшие 12 месяцев, в том числе какие-либо предлагаемые законодательные реформы?

В 2018 году Комиссия по финансовому надзору представила Закон о развитии финансовых технологий и инновационных экспериментах, который устанавливает нормативный режим песочницы с целью содействия развитию финансовых технологий.Тайвань также ввел правила размещения токенов ценных бумаг, хотя требования для виртуальных торговых платформ считаются довольно жесткими. Ожидается, что в ближайшем будущем правительство обнародует правила и положения, касающиеся борьбы с отмыванием денег для поставщиков услуг виртуальной валюты.

Мы ожидаем, что правительство продолжит обсуждения с поставщиками услуг виртуальной валюты о том, как лучше всего решить проблему быстрых инноваций в этой сфере.

12 наконечников и ловушек

12.1 Каковы ваши главные советы провайдерам виртуальной валюты, стремящимся войти в вашу юрисдикцию, и какие потенциальные препятствия вы бы выделили?

Несмотря на отсутствие в настоящее время официально обнародованных правил по борьбе с отмыванием денег, рекомендуется, чтобы новые поставщики услуг виртуальной валюты:

• внедрить надежные протоколы «знай своего клиента» и противодействовать отмыванию денег для контроля рисков; и
• хранят записи об операциях в разумных пределах, чтобы иметь возможность отвечать на потенциальные запросы государственных органов и правоохранительных органов.

Поскольку Тайвань применяет тест Хауи к предложениям токенов ценных бумаг (STO) (см. Вопрос 1.1), любое предложение токенов на Тайване не должно подпадать под определение «STO» согласно тесту Хоуи. STO, отвечающий этому определению, может иметь место на Тайване, только если он:

• соответствует правилам STO на Тайване; и
• лицензируется Комиссией по финансовому надзору (FSC) или осуществляется через поставщика услуг, лицензированного FSC.

Данная статья предназначена для ознакомления с общими сведениями. руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту. о ваших конкретных обстоятельствах.

Новое руководство FinCEN подтверждает его давнюю нормативно-правовую базу для виртуальных валют и новые консультативные предупреждения FinCEN об угрозах, связанных с неправильным использованием виртуальной валюты

ВАШИНГТОН —Чтобы обеспечить нормативную уверенность для юридических и физических лиц, занимающихся расширяющимися сферами финансовой деятельности, финансовые преступления Сеть правоприменения (FinCEN) сегодня выпустила следующее руководство «Применение правил FinCEN к определенным бизнес-моделям, связанным с конвертируемыми виртуальными валютами (CVC)».Это руководство является ответом на вопросы финансовых учреждений, правоохранительных органов и регулирующих органов относительно нормативного режима различных вариантов бизнеса, имеющего отношение к CVC.

FinCEN сегодня также выпустил Информационное сообщение о незаконной деятельности, связанной с конвертируемой виртуальной валютой, чтобы помочь финансовым учреждениям выявлять и сообщать о подозрительной деятельности, связанной с преступным использованием CVC для отмывания денег, уклонения от санкций и других целей незаконного финансирования.В уведомлении выделяются основные типологии, связанные с ними «красные флажки» и указывается информация, которая была бы наиболее ценной для правоохранительных органов, если бы она содержалась в отчетах о подозрительной деятельности.

«Казначейство стремится помочь финансовым учреждениям лучше выявлять и предотвращать использование злоумышленниками конвертируемых виртуальных валют для отмывания денег, уклонения от санкций и других незаконных действий». сказал Сигал Манделькер, заместитель министра финансов по борьбе с терроризмом и финансовой разведкой.«В опубликованном сегодня всеобъемлющем консультативном заключении FinCEN подчеркиваются риски, связанные с торговыми площадками в даркнете, одноранговыми обменниками, незарегистрированными предприятиями по оказанию денежных услуг и киосками CVC, а также определяются типологии и красные флажки, которые помогут индустрии виртуальной валюты защитить свой бизнес от эксплуатации».

«FinCEN был первым финансовым регулятором, который обратился к виртуальной валюте, и первым возложил обязательства на связанные предприятия по защите от финансовых преступлений», — сказал директор FinCEN Кеннет А.Бланко. «Определение средства денежного перевода, которое мы опубликовали в 2011 году, и руководство, которое мы выпустили в 2013 году, разъясняющее, как это определение применяется к транзакциям с использованием виртуальной валюты, оказались исключительно надежными. Наш подход к регулированию был последовательным, и, несмотря на динамичные волны новых финансовых технологий, продуктов и услуг, наши первоначальные концепции продолжают оставаться верными. Проще говоря, те, кто принимает и передает стоимость любыми способами, должны соблюдать наши правила, и преступное неправомерное использование любой методологии остается нашей фундаментальной проблемой.”

Сегодняшние прогнозы не устанавливают никаких новых ожиданий регулирующих органов. Он объединяет текущие правила, инструкции и административные постановления FinCEN, которые относятся к денежным переводам с использованием виртуальной валюты, и применяет те же критерии толкования к другим распространенным бизнес-моделям, связанным с CVC. Правила FinCEN определяют определенные предприятия или физических лиц, участвующих в CVC, в качестве средств денежных переводов, на которые распространяются те же требования к регистрации и ряд обязанностей по борьбе с отмыванием денег, программам, ведению документации и отчетности, что и к другим предприятиям, оказывающим денежные услуги.