Проценты капитализированные: что это такое в 2021 году

Описание вклада

Размеры годовых процентных ставок (%) по срокам привлечения вклада:

• увеличение вклада за счет присоединения процентов к остатку вклада через каждые 80 дней от начала срока действия вклада (капитализация процентов),
• получение капитализированных процентов,
• пополнение и частичный отзыв вклада не предусмотрены,
• при досрочном закрытии вклада проценты выплачиваются следующим образом:
  • проценты, капитализированные за каждый 80-дневный период хранения вклада, пересчету не подлежат,
  • за время хранения вклада в неполном 80-дневном периоде проценты выплачиваются по ставке вклада «До востребования».

Форма договора банковского вклада

Калькулятор вклада

Вклады застрахованы

ПАО «Донкомбанк» является участником Системы обязательного страхования вкладов и включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 199.

Капитализированный процент – Финансовая энциклопедия

Что такое Капитализированный процент?

Капитализированные проценты – это стоимость заимствования для приобретения или строительства долгосрочного актива. В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплачиваемые проценты увеличивают стоимостную основу соответствующего долгосрочного актива в балансе . Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических расходов на амортизацию, отражаемых в отношении связанного долгосрочного актива в течение срока его полезного использования.

Понимание капитализированных процентов

Капитализированные проценты – это часть исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет. Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга, общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют компаниям избегать списания процентов по такому долгу и включать их в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичные примеры долгосрочных активов, по которым разрешается капитализация процентов, включают различные производственные объекты, недвижимость и суда. Капитализация процентов не разрешена для запасов, которые производятся повторно в больших количествах. Налоговое законодательство США также разрешает капитализацию процентов, что обеспечивает налоговый вычет в будущем за счет периодических расходов на амортизацию.

Ключевые моменты

• Капитализированные проценты – это стоимость заимствования для приобретения или строительства долгосрочного актива.
• В отличие от обычных процентных расходов, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках компании.
• Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет долга, компаниям разрешается расходовать активы в долгосрочной перспективе.
• Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы оплачивать его со временем.

С точки зрения учета по методу начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от этого актива в те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании существенно. В противном случае капитализация процентов не требуется, и ее следует немедленно списать на расходы. При зачислении капитализированные проценты не оказывают немедленного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого появляются в отчете о прибылях и убытках в последующих периодах через расходы на амортизацию.

Важный

В соответствии с принципом сопоставления капитализация процентов связывает стоимость долгосрочного актива с прибылью, полученной от этого же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированного процента

Рассмотрим компанию, которая строит небольшой производственный объект стоимостью 5 миллионов долларов со сроком эксплуатации 20 лет. Он заимствует сумму для финансирования этого проекта под 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы здание можно было использовать по назначению, и компании разрешено капитализировать свои годовые процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую проводку в размере 500 000 долларов США на счет основных средств и компенсационную кредитовую проводку для денежных средств. По окончании строительства балансовая стоимость производственного объекта компании составляет 5,5 млн долларов, включая 5 млн долларов затрат на строительство и 500 000 долларов капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственный объект будет использоваться, компания отнесет на себя расходы по линейной амортизации в размере 275000 долларов (5,5 млн долларов балансовой стоимости объекта, разделенные на 20 лет полезного использования), из которых 25000 долларов (500000 долларов капитализированных процентов, разделенных на 20 лет), относится на капитализированные проценты.

Вклад «Аксиома» | МЕТКОМБАНК | условия, проценты, сроки

Лицензия ЦБ РФ:
№ 2443 от 30.12.2019 г.

Тип начисления процентов: фиксированный

Срок вклада: 370 дней

Начисление процентов: ежемесячно

Капитализация: есть

Выплата процентов: в конце срока

Пополнение: есть

Сумма пополнений ограничена максимальной суммой вклада. Пополнения принимаются не позднее чем за 30 дней до окончания срока вклада.

Расходные операции: частичное снятие суммы вклада/частичное снятие процентов/снятие до минимального первоначального взноса

Возможна выплата части суммы вклада в любой рабочий день срока действия договора до неснижаемого остатка равного минимальной сумме вклада.

Досрочное расторжение: по ставке «до востребования»/с сохранением начисленных процентов

При расторжении договора в течении 181 дня с момента внесения вклада, ранее капитализированные проценты за расчетные периоды, предшествующие последнему расчетному периоду (в том числе выплаченные со счета) пересчитываются и выплачиваются по ставке вклада «До востребования».
Проценты за последний расчетный период рассчитываются и выплачиваются по ставке вклада «До востребования».
Начиная с 182 дня при досрочном расторжении договора, в том числе в последний календарный день месяца, ранее капитализированные проценты за расчетные периоды, предшествующие последнему расчетному периоду сохраняются, а проценты за последний расчетный период рассчитываются и выплачиваются по ставке вклада «До востребования». Расчетный период — календарный месяц

Пролонгация: нет

Сняты ограничения в выборе банков опекунами и попечителями

Из части 3 статьи 19 Федерального закона от 24.04.2008 № 48ФЗ «Об опеке и попечительстве» и части 2 статьи 84 Семейного кодекса Российской Федерации исключены нормы, согласно которым денежные средства подопечных опекунов, попечителей, алименты, взыскиваемые с родителей на детей, оставшихся без попечения родителей и находящихся в воспитательных учреждениях, медицинских организациях, учреждениях социальной защиты населения или аналогичных организациях, могут быть размещены только в банках, не менее половины акций (долей) которых принадлежит Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом от 04.11.2014 № 333-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения положений, устанавливающих преимущества для отдельных хозяйствующих субъектов», действующие редакции части 3 статьи 19 Закона об опеке и попечительстве и части 2 статьи 84 Семейного кодекса соответственно выглядят так:

— опекун вправе вносить денежные средства подопечного, а попечитель вправе давать согласие на внесение денежных средств подопечного на счет или счета, открытые в банке или банках, при условии что указанные денежные средства, включая капитализированные (причисленные) проценты на их сумму, застрахованы в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и суммарный размер денежных средств, находящихся на счете или счетах в одном банке, не превышает предусмотренный Федеральным законом от 23. 12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» размер возмещения по вкладам;

— при оставлении ребенком, оставшимся без попечения, воспитательных учреждений, лечебных учреждений, учреждений социальной защиты населения и иных лечебных учреждений, учреждений социальной защиты населения и иных аналогичных организаций сумма полученных на него алиментов и пятьдесят процентов дохода от их обращения зачисляются этими организациями на счет или счета, открытые на имя ребенка в банке или банках, при условии, что указанные денежные средства, включая капитализированные (причисленные) проценты на их сумму, застрахованы в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и суммарный размер денежных средств, находящихся на счете или счетах в одном банке, не превышает предусмотренный Законом о страховании вкладов размер возмещения по вкладам.

Как рассчитать доходность капитализированных процентов по вкладам?

1. Выплата процентов в конце срока по депозиту – здесь капитализация процентов отсутствует так как договор не пролонгируется.


2. Выплата процентов в конце срока по депозиту – здесь капитализация процентов происходила в момент пролонгации вклада по договору.


3. Ежеквартальное начисление и причисление к вкладу процентов – здесь происходит ежеквартальная капитализация процентов.


4. Ежемесячное начисление и причисление к вкладу процентов – здесь происходит ежемесячная капитализация процентов.

Так, во втором случае капитализация начинает давать дополнительные доходы только в расчётах по второму году, а в третьем случае капитализация начинает приносить дополнительный доход уже после первого квартала первого года.

Если учесть, что во всех вариантах расчёта капитализации процентов взят один и тот же размер вклада, один и тот же срок вложения и один и тот же процент доходности, то пояснить получение суммы 6404,31 можно так:

32 250,00 + 32 250,00 = 64500,00 — это проценты за первый и второй годы без капитализации (первый вариант)

32 250,00 + 35 716,92 = 67966,92 — это проценты за первый и второй годы с капитализацией по итогу первого года (второй вариант), прирост дохода за счёт капитализации процентов га первый год составил 3466,92

33 573,54 + 37 330,77 = 70904,31 — это проценты за два года с ежеквартальной капитализацией (третий вариант), прирост дохода за счёт ежеквартальной капитализации уже 6404,31

70904,31 — 64500,00 = 6404,31 это и будут полученные проценты, начисленные на присоединённые к вкладу проценты, т. е. капитализация процентов (доходов) по вкладу.

Определение капитализированного процента

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или строительства долгосрочного актива. В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплачиваемые проценты увеличивают стоимостную основу соответствующего долгосрочного актива в балансе. Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических расходов на амортизацию, отражаемых в отношении связанного долгосрочного актива в течение срока его полезного использования.

Общие сведения о капитализированных процентах

Капитализированные проценты — это часть исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет. Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет заемных средств, общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют компаниям избегать списания процентов по такому долгу и включать их в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичные примеры долгосрочных активов, по которым разрешается капитализация процентов, включают различные производственные объекты, недвижимость и суда.Капитализация процентов не разрешается для запасов, которые производятся повторно в больших количествах. Налоговое законодательство США также разрешает капитализацию процентов, которая обеспечивает налоговый вычет в будущие годы за счет периодических расходов на амортизацию.

Ключевые выводы

• Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или строительства долгосрочного актива.
• В отличие от обычных процентных расходов, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках компании.
• Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет долга, компаниям разрешается расходовать активы в долгосрочной перспективе.
• Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы оплачивать его с течением времени.

С точки зрения учета по методу начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от актива в те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании существенно.В противном случае капитализация процентов не требуется, и ее следует немедленно списать на расходы. При зачислении капитализированные проценты не оказывают немедленного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого появляются в отчете о прибылях и убытках в последующих периодах через амортизационные расходы.

Важно

В соответствии с принципом согласования капитализация процентов связывает стоимость долгосрочного актива с прибылью, полученной от того же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированного процента

Рассмотрим компанию, которая строит небольшое производственное предприятие стоимостью 5 миллионов долларов со сроком полезного использования 20 лет.Он заимствует сумму для финансирования этого проекта под 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы здание можно было использовать по назначению, и компании разрешено капитализировать свои годовые процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую проводку в размере 500 000 долларов на счет основных средств и компенсационную кредитовую проводку в денежные средства. По окончании строительства балансовая стоимость производственных мощностей компании составляет 5 долларов США.5 миллионов долларов США, включая 5 миллионов долларов США затрат на строительство и 500 000 долларов США капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственный объект будет использоваться, компания отнесет на себя расходы по линейной амортизации в размере 275000 долларов (5,5 млн долларов балансовой стоимости объекта, разделенные на 20 лет полезного использования), из которых 25000 долларов (500000 долларов капитализированных процентов, разделенных на 20 лет), относится на капитализированные проценты.

Что такое капитализированный процент и как он работает?

Капитализированные проценты начисляются, но невыплаченные проценты добавляются к основной сумме ссуды.Это не только увеличивает сумму долга, но и приводит к сложным процентам, когда проценты начисляются на капитализированные проценты.

Пример капитализированного процента

Предположим, у вас есть частные студенческие ссуды на сумму 30 000 долларов со средней процентной ставкой 6,05% и 10-летним сроком погашения. Предположим далее, что заемщик откладывает выплату ссуды на период обучения в школе и льготный период.

Если проценты капитализируются один раз, когда ссуда подлежит погашению, общая сумма составит 4688 долларов.75. Это основано на среднем сроке жизни ссуды в долларах 31 месяц в период обучения в школе или льготного периода, при условии, что две равные выплаты в год. Если проценты капитализируются ежемесячно, общая сумма составит 5 142,88 долларов США. Третья возможность заключается в том, что заемщик выплачивает проценты по мере их накопления в течение школьного и льготного периода.

На этой диаграмме показано влияние капитализированных процентов на общую сумму погашения. Как видно, капитализация процентов один раз при погашении увеличивает общую стоимость ссуды на 1571 доллар.96, по сравнению с выплатой процентов в течение школьных периодов и льготных периодов. Ежемесячная капитализация процентов обходится еще дороже, дополнительно 606,38 доллара, в результате чего дополнительные проценты составляют 2178,33 доллара.

Когда начисляются проценты?

Время роста процентов по студенческой ссуде зависит от типа ссуды, которая у вас есть.Во избежание капитализации важно знать, когда вы несете ответственность за выплату процентов.

Министерство образования США выплачивает проценты по субсидируемым федеральным прямым стэффордским займам в течение школьного и 6-месячного льготного периода, а также в другие периоды санкционированной отсрочки, например отсрочки из-за экономических трудностей. Заемщик остается ответственным за уплату процентов во время отсрочки платежа.

Министерство образования США не выплачивает проценты по несубсидированным федеральным прямым стэффордским займам, независимо от того, находятся ли они в школьном или льготном периоде, отсрочке или отсрочке. Заемщик несет ответственность за выплату процентов, которые начисляются в течение всех этих периодов.

По частным студенческим займам проценты начисляются и являются обязанностью заемщика в течение школьных периодов и льготных периодов, а также в течение периодов отсрочки платежа. (Частные студенческие ссуды не имеют периодов отсрочки, хотя термин «отсрочка» используется как синоним «снисходительности».)

Когда капитализируются проценты?

Начисленные, но невыплаченные проценты могут быть капитализированы по студенческой ссуде на различных этапах каждой ссуды.

При использовании прямых федеральных займов проценты капитализируются при изменении статуса займа.

• Когда наступает срок погашения ссуды в конце льготного периода
• В конце периода отсрочки по несубсидируемым займам
• В конце периода отсрочки платежа по субсидированным и несубсидированным кредитам
• Когда заемщик добровольно оставляет план погашения, ориентированный на доход
• Когда заемщик больше не имеет права на план погашения, ориентированного на доход, в связи с увеличением дохода
• Когда заемщик использует план погашения, ориентированный на доход, но не может предоставить годовые документы к крайнему сроку

Невыплаченные проценты по частной студенческой ссуде могут капитализироваться так часто, как ежемесячно, даже во время отсрочки платежа. Некоторые кредиторы капитализируют проценты с той же периодичностью, что и федеральные студенческие ссуды, другие — нет.

Как избежать капитализированных процентов

Капитализация процентов включает выплату процентов по процентам (начисление сложных процентов), и ее следует избегать, если это вообще возможно.

Платежи по большинству федеральных студенческих ссуд в первую очередь относятся к взносам, затем к сборам, затем к процентам и, наконец, к основной сумме. Капитализированных процентов можно избежать, выплачивая по крайней мере новые начисляемые проценты.

• Выплата процентов по несубсидированным федеральным займам единовременно в конце льготного периода или других периодов отсрочки, прежде чем они будут добавлены к остатку ссуды.
• Выплачивать проценты по несубсидированным федеральным займам и частным займам по мере их накопления в течение школьного и льготного периодов.
• Выплатить проценты по всем федеральным займам в конце периодов отсрочки или по мере их накопления в течение периода отсрочки.
• Выплачивать проценты по частным студенческим ссудам и частным родительским ссудам по мере их накопления в период отсрочки платежа.Это называется частичной снисходительностью.
• Выплатить по крайней мере проценты, которые начисляются и остаются невыплаченными по планам погашения с отрицательной амортизацией, таким как планы погашения, ориентированные на доход

У некоторых кредиторов есть специальные программы, которые позволяют вам получить снижение процентной ставки по их частным студенческим ссудам, если вы соглашаетесь делать небольшой фиксированный ежемесячный платеж (например, 25 долларов в месяц за ссуду) или выплачивать новые проценты, которые начисляются в течение -школьный и льготный периоды.

Вступив в фазу погашения студенческих ссуд, вы захотите почувствовать, что наносите ущерб основному остатку.Вы также хотите начать возвращать то, что вы изначально взяли в долг. К сожалению, если ссуды имеют капитализированные проценты, может пройти несколько лет, прежде чем платежи по ссуде выплатят капитализированные проценты, которые были добавлены к остатку ссуды.

Что такое капитализированный процент по студенческим займам?

Последние новости

Капитализированные проценты по студенческим ссудам увеличивают общую сумму, которую вы должны выплатить. Это невыплаченные проценты, которые обычно добавляются к остатку вашей студенческой ссуды после периодов, когда вы не платите, например, во время отсрочки или отсрочки.

Этого интереса следует избегать; в противном случае вы вернете намного больше, чем изначально взяли в долг.

Сколько стоят капитализированные проценты?

Допустим, вы занимаете 5000 долларов каждый год, когда учитесь в школе, под 5% годовых. За четыре года обучения в школе и шестимесячный льготный период начисляются проценты в размере 2937 долларов США. При погашении эта сумма процентов будет капитализирована — добавлена ​​к вашему балансу — и вы получите 22 937 долларов США.

В дальнейшем вы будете платить проценты сверх капитализированных процентов — в данном случае дополнительно 31 доллар в месяц.

Но этого можно избежать, выплачивая проценты до их капитализации. Если вы заплатите 2937 долларов в качестве процентов до того, как они будут добавлены к вашему балансу, ваша задолженность составит 20 000 долларов. Избегая капитализации, вы сэкономите 802 доллара в течение срока ссуды, что упростит выплату студенческой ссуды раньше.

Что заставляет проценты использовать студенческие ссуды?

Существует несколько ситуаций, в которых проценты капитализируются.

Для федеральных студенческих ссуд капитализация невыплаченных процентов происходит:

• После периода отсрочки для несубсидированных ссуд.

• Если вы отказываетесь от планов с пересмотренной оплатой по мере поступления (REPAYE), с оплатой по мере поступления (PAYE) или с погашением на основе дохода (IBR).

• Если вы не подтверждаете ежегодную переаттестацию своего дохода по планам REPAYE, PAYE и IBR.

• Если вы больше не имеете права производить платежи на основе вашего дохода по PAYE или IBR.

• Если вы участвуете в плане выплаты условного дохода (ICR), он капитализируется ежегодно.

• При консолидации федеральных займов.

Для частных студенческих ссуд капитализация процентов обычно происходит в приведенных ниже ситуациях, но уточните это у своего кредитора.

• После отсрочки.

• После периода воздержания.

Как избежать капитализированных процентов по студенческим займам

Вы можете избежать капитализированных процентов по студенческим займам следующими способами:

• Выплачивайте проценты ежемесячно, пока вы учитесь в школе.Выплата процентов по несубсидированным займам во время отсрочки обучения в школе поможет вам избежать затрат на капитализацию, а также позволит избежать отсрочки или отсрочки в целом. Если у вас есть частный заем, выберите план погашения, который начинается с выплаты только процентов в школе.

• Выплата процентов до их зачисления на ваш баланс. Зная, что вызывает капитализацию, вы можете предотвратить эти расходы. Например, делайте ежемесячные платежи в течение льготного периода, чтобы погасить проценты до начала выплаты.Или выплатите проценты единовременно, если вы знаете, что больше не имеете права на план, ориентированный на доход. Платеж должен произойти до изменения статуса вашего кредита. Свяжитесь со своим кредитором или обслуживающей организацией по студенческому кредиту, чтобы произвести платеж.

Предотвращение капитализации процентов может сэкономить сотни или тысячи долларов.

«Предотвращение капитализации процентов может сэкономить сотни или тысячи долларов».

Например, предположим, что вы студент-иждивенец, который с 2014 по 2018 год занимал максимальную сумму несубсидированных федеральных студенческих ссуд каждый год.Вы должны 27 000 долларов плюс 3276 долларов капитализированных процентов. Если вы выплатите начисленные проценты до их капитализации, ваш ежемесячный платеж будет более чем на 30 долларов меньше, и вы сэкономите 754 доллара в течение срока ссуды.

Воспользуйтесь калькулятором студенческой ссуды, чтобы узнать, сколько будет ваш счет по студенческой ссуде, если вы позволите проценты заглавные буквы.

Ключевые термины в этой истории

Капитализация: процесс, который добавляет невыплаченные проценты к основному остатку вашей ссуды, увеличивая сумму, на которую вы выплачиваете проценты в будущем. Капитализация обычно происходит после периодов санкционированной невыплаты, таких как отсрочка и льготный период. Вы можете избежать капитализации, выплачивая по крайней мере проценты по кредиту каждый месяц.

Льготный период: период санкционированной невыплаты, который обычно длится шесть месяцев после того, как вы закончили учебу, бросили школу или опустились ниже уровня зачисления на полставки. Все федеральные студенческие ссуды имеют право на льготный период, но частные кредиторы не могут их предлагать. Вы можете производить платежи в течение льготного периода, чтобы начать выплату кредита и избежать капитализации процентов.

Частный студенческий кредит: финансирование образования от банков, кредитных союзов и онлайн-кредиторов вместо федерального правительства. Частные ссуды лучше всего использовать для заполнения пробелов в финансировании после максимального использования федеральных ссуд.

Когда капитализировать процентные расходы — AccountingTools

Проценты капитализируются, чтобы получить более полную картину общей стоимости приобретения, связанной с активом, поскольку предприятие может понести значительные процентные расходы на этапах приобретения и запуска актив.Расходы по процентам должны включаться в стоимость приобретения актива в течение периода, когда организация выполняет действия, необходимые для приведения актива в установленное состояние и местоположение. Сумма капитализированных процентов должна быть суммой, понесенной в течение периода, когда были понесены расходы по активу.

Не всегда необходимо капитализировать процентные расходы. Наиболее оптимальная ситуация для этого — когда актив требует значительных затрат и значительного периода времени для строительства, тем самым накапливая значительную сумму процентных затрат.Однако, если существуют значительные дополнительные бухгалтерские и административные расходы, связанные с капитализацией процентных расходов, а польза от дополнительной информации минимальна, вам не нужно капитализировать ее.

Бухгалтер должен капитализировать соответствующие процентные расходы по следующим активам:

• Активы, построенные для собственного использования организацией.

• Активы, построенные для организации поставщиком с внесением депозитов или промежуточных платежей.

• Предназначенные для продажи или аренды активы, построенные как отдельные проекты (например, круизное судно).

• Инвестиции, которые инвестор учитывает по методу долевого участия, если у объекта инвестиций есть незавершенная деятельность для начала своей основной деятельности, и он использует средства для приобретения активов для этих операций. В этом случае стоимость процентов, подлежащая капитализации, основана на инвестициях в объект инвестиций, а не на базовых активах объекта инвестиций.

Вы должны , а не , капитализировать соответствующие процентные расходы для следующих активов:

• Активы, которые уже используются или готовы к использованию по назначению.

• Активы, не готовые к использованию.

• Активы, которые не используются в финансовой деятельности предприятия.

• Активы, не включенные в консолидированный баланс материнской компании.

• Инвестиции, которые инвестор учитывает по методу долевого участия, когда основная деятельность объекта инвестиций уже началась.

• Инвестиции в регулируемые объекты инвестиций, капитализирующие стоимость заемного и собственного капитала.

• Активы, приобретенные за счет подарков или грантов от доноров, если дарение или грант ограничивается приобретением этих активов.

• Запасы, которые обычно производятся на повторяющейся основе.

Вы можете капитализировать процентные расходы, связанные с землей, только если на ней проводятся мероприятия, необходимые для ее подготовки к использованию по назначению.В таком случае расходы на приобретение земли подлежат капитализации процентов.

Если предприятие строит здание на вновь приобретенном земельном участке, то процентные расходы, связанные со зданием, должны капитализироваться как часть строительного актива, а не земельного актива.

Связанные курсы

Учет основных средств
Как проводить аудит основных средств

Процент и капитализация: финансовое благополучие

Проценты и капитализация

Если вы берете студенческую ссуду, важно иметь общее представление о том, как накапливаются проценты , а также понятие капитализации процентов.

Первоначальная основная сумма — это общая сумма, которую вы взяли в долг. Если заем не субсидируется, проценты по нему, скорее всего, начисляются сразу после выплаты займа. В определенные моменты невыплаченные проценты по кредиту могут быть капитализированы, что означает, что они будут добавлены к основной сумме кредита; на ваши накопленные проценты начнут начисляться проценты. Капитализация обычно происходит в заранее назначенное время, например, когда ваша ссуда подлежит погашению. Чем больше сумма основного долга, тем выше будут начисляться проценты.

По ссудам, которые не субсидируются, вы можете выбрать выплату процентов, пока вы еще зарегистрированы, что может помочь вам избежать капитализации позже и сэкономить ваши деньги в долгосрочной перспективе. Давайте посмотрим на разницу между выплатой процентов во время учебы и возможностью накопления процентов.

Первый шаг — определить проценты, начисляемые по вашей ссуде, пока вы учитесь в школе. Используйте следующий расчет:

Основная сумма кредита умноженная на процентная ставка разделенная на 365 = дневная процентная ставка.

Затем рассчитайте общую сумму процентов по количеству дней, в течение которых по ссуде начисляются проценты. В этом случае вы будете рассчитывать с момента выплаты до момента, когда вы вводите погашение. В этом примере мы будем использовать студента, зачисленного на 4 года обучения.

Представьте, что вы взяли несубсидированный заем на сумму 10 000 долларов с процентной ставкой 5%. Четыре года спустя вы заканчиваете свою академическую программу, используете льготный период и вносите выплаты.

Это помогает продемонстрировать две вещи: 1) брать взаймы только то, что вам нужно, и 2) платить любые проценты, которые вы можете, пока вы учитесь в школе.Посмотрите, как увеличивается ваш процент с течением времени, используя нашу таблицу процентов и капитализации. Если вы избегаете чрезмерного заимствования и можете даже часть начисляемых процентов, все еще участвуя в программе, вы можете сэкономить значительную сумму в долгосрочной перспективе!

Заявление об ограничении ответственности

Как это влияет на выплаты по студенческой ссуде — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию с продаж по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Сравните ставки рефинансирования индивидуальной студенческой ссуды

занимает до 3 минут

Студенческие ссуды достаточно сложно получить; вы не хотите платить больше, чем вам абсолютно необходимо. Но если вы не будете осторожны, это именно то, что может произойти благодаря капитализированным процентам. Со временем основная сумма кредита может вырасти, что вынудит вас выплатить больше, чем вы изначально взяли в долг.

Понимая, как капитализированные проценты влияют на вашу студенческую ссуду, вы можете предпринять шаги, чтобы предотвратить добавление процентов к основной сумме ссуды.Вот что вам нужно знать о капитализированных процентах и ​​о том, как они влияют на различные типы студенческих ссуд.

Что такое капитализированные проценты?

Если вы не платите проценты, как они начисляются по студенческим ссудам, когда вы несете ответственность за выплату процентов, проценты капитализируются, то есть добавляются к основной сумме ссуды. В дальнейшем с большей суммы основного долга будут взиматься проценты, увеличивая сумму, которую вы заплатите в течение срока погашения кредита.

Как работает капитализированный процент

В случае студенческих ссуд проценты по ссуде начисляются сразу же.Начисление процентов будет продолжаться до тех пор, пока кредит не будет выплачен полностью. В зависимости от типа ссуды, которая у вас есть, правительство может покрыть часть процентных платежей, или вы можете нести единоличную ответственность за выплату процентов.

Помимо общих процентов, капитализированные проценты возникают только при определенных обстоятельствах. Обычно проценты капитализируются, когда вы решаете не производить выплаты в счет процентов, которые накапливаются на определенных этапах срока погашения. Например, проценты капитализируются после периодов отсрочки, когда вы временно откладываете осуществление платежей.

Капитализированные процентные расходы

Капитализированные проценты — одна из основных причин, по которым заемщики в конечном итоге выплачивают значительно больше, чем они первоначально взяли. Если вы не платите проценты по мере их начисления, вы будете платить больше в виде процентов.

Например, предположим, что у вас есть несубсидированные федеральные студенческие ссуды на сумму 30 000 долларов под 5% годовых и срок погашения 10 лет. При таком сроке кредита и процентной ставке каждый месяц будет начисляться 125 долларов в виде процентов.

Если вы выбрали отсрочку платежей на 12 месяцев, проценты по ссуде будут добавлены к основной сумме ссуды при погашении.В этом сценарии 1500 долларов США — 125 долларов США в месяц в течение 12 месяцев — будут добавлены к основной сумме кредита. Как только вы начнете погашать ссуду, у вас будет более высокий ежемесячный платеж, потому что у вас более высокая сумма кредита. К тому времени, когда вы выплатите ссуду, вы выплатите в общей сложности 40 092,76 доллара. Отложив платежи, вы заплатите на 1 908,76 долларов больше, чем если бы вы придерживались первоначального графика погашения, благодаря капитализированным процентам.

Как обрабатываются капитализированные проценты с различными типами студенческих ссуд

Когда проценты капитализируются, это зависит от типа имеющихся у вас студенческих ссуд, федеральных или частных, а также от того, субсидируются ли ссуды.

Федеральные студенческие ссуды

При использовании федеральных займов тип займа и план погашения влияют на то, капитализируются ли проценты.

Если у вас есть субсидируемые федеральные займы, Министерство образования США покроет проценты, начисляемые во время вашего обучения в школе, в течение льготного периода и в течение любых периодов отсрочки.

По другим видам ссуд проценты капитализируются:

• После периодов отсрочки или отсрочки. Если у вас есть несубсидированные ссуды, проценты капитализируются после периодов отсрочки.Если вы приостанавливаете выплаты по отсрочке, невыплаченные проценты капитализируются по всем федеральным займам.
• По окончании льготного периода по несубсидируемым кредитам. При использовании несубсидированных кредитов у вас есть льготный период после окончания обучения, когда вам не нужно производить платежи. Если вы не платите в счет процентов, они будут капитализированы в конце льготного периода.

Если вы участвуете в определенных планах погашения, ориентированного на доход (IDR), вы можете претендовать на субсидию процентной ставки.Если вы участвуете в программе Pay As You Earn (PAYE), погашении на основе дохода (IBR) или пересмотренной программе Pay As You Earn (REPAYE), правительство будет выплачивать всю или часть оставшихся начисленных процентов, подлежащих уплате каждый месяц. на фиксированный срок. Срок погашения процентов зависит от вашего плана погашения.

Однако в некоторых случаях проценты могут быть капитализированы с помощью планов IDR:

• Если вы зарегистрированы в системе PAYE или IBR и больше не имеете права или добровольно вышли из плана погашения, невыплаченные проценты будут капитализированы.
• В разделе REPAYE невыплаченные проценты будут капитализированы, если вы выйдете из плана погашения или не подтвердите свой доход повторно.
• Если ваш ежемесячный платеж по плану погашения с условным доходом (ICR) меньше суммы начисленных процентов, невыплаченные проценты будут капитализироваться ежегодно. Если ваша непогашенная основная сумма кредита вырастет более чем на 10% от вашей первоначальной основной суммы кредита, когда вы вступили в погашение, проценты перестанут капитализироваться. Однако проценты будут продолжать начисляться.

Частные студенческие ссуды

Частные студенческие ссуды не предусматривают государственных субсидий; вы несете полную ответственность за уплату всех начисленных процентов.

Начисление процентов начинается в день выплаты кредита. Если вы откладываете платежи до окончания учебы, проценты будут капитализированы после того, как вы введете погашение. Проценты также будут капитализироваться после периодов отсрочки или отсрочки.

Это может стать особенно серьезной проблемой, если вы решите вернуться в школу, чтобы получить степень магистра или профессиональную степень.Многие частные кредиторы, предоставляющие студенческие ссуды, позволят вам отложить выплаты, пока вы учитесь в аспирантуре, но проценты будут продолжать расти. В конце отсрочки — например, после получения степени магистра — невыплаченные проценты капитализируются. Откладывая платежи для получения следующей степени, вы можете в конечном итоге заплатить на тысячи больше, чем изначально взяли в долг.

5 способов избежать капитализированных процентов

Поскольку капитализированные проценты могут иметь такие дорогостоящие последствия, вам следует стараться избегать этого как можно больше.Чтобы предотвратить капитализацию процентов, следуйте этим пяти советам:

• Выплачивайте только проценты во время учебы в школе. Используя частные ссуды, вы часто можете отложить любые выплаты до окончания учебы. Тем не менее, рекомендуется ежемесячно вносить платежи в счет процентов, которые начисляются, пока вы учитесь в школе, чтобы предотвратить их капитализацию.
• Выплачивайте проценты в течение льготного периода. Хотя платежи в течение льготного периода для частных или несубсидированных федеральных займов обычно не требуются, выполнение платежей, покрывающих накопленные проценты, остановит капитализацию процентов.
• Используйте единовременные выплаты для выплаты процентов во время отсрочек. Если вы откладываете платежи, подумайте об использовании непредвиденных доходов, таких как возврат налогов, для выплаты начисленных процентов. Таким образом, в конце отсрочки проценты не будут начислены.
• Придерживайтесь стандартного плана погашения. Если возможно, придерживайтесь 10-летнего плана погашения, а не вступайте в альтернативный план платежей или план IDR. При стандартном плане погашения вашего платежа будет достаточно для покрытия начисленных процентов и части основной суммы, поэтому проценты не капитализируются.
• Подтвердите свой доход повторно. Если у вас есть план IDR, убедитесь, что вы ежегодно подтверждаете свой доход и размер семьи до установленного срока. В противном случае вы будете исключены из плана, а проценты могут быть капитализированы, что приведет к увеличению основной суммы кредита.

Сравните ставки рефинансирования индивидуальной студенческой ссуды

занимает до 3 минут

Определение капитализированного процента | Пример капитализированного процента

23 июля