Организация инвестиционного кредитования: Диссертация на тему «Организация инвестиционного кредитования в коммерческом банке», скачать бесплатно автореферат по специальности ВАК РФ 08.00.10

Разное

Содержание

Предоставление инвестиционного налогового кредита | ФНС России

Особой формой изменения срока исполнения налоговой обязанности является инвестиционный налоговый кредит, который отличается от отсрочки, рассрочки специфичными основаниями предоставления, сроком переноса налоговых платежей, правилами накопления и погашения налоговой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на прибыль организаций, по региональным (налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог) и местным налогам (земельный налог) на срок от одного года до пяти лет, в некоторых случаях – до 10 лет.

Организация, получившая инвестиционный налоговый кредит, вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу в течение срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите.

Уменьшение производится по каждому платежу соответствующего налога, по которому предоставлен инвестиционный налоговый кредит, за каждый отчетный период до тех пор, пока сумма, не уплаченная организацией в результате всех таких уменьшений (накопленная сумма кредита), не станет равной сумме кредита, предусмотренной соответствующим договором. Конкретный порядок уменьшения налоговых платежей определяется заключенным договором об инвестиционном налоговом кредите.

Основания и условия предоставления инвестиционного налогового кредита регламентированы статьями 66 и 67 НК РФ.

За дополнительными разъяснениями по вопросу получения инвестиционного налогового кредита можно обратиться в соответствующее Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации по месту нахождения организации.

Информация ниже зависит от вашего региона (59 Пермский край)

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Порядок изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафам установлен главой 9 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс).

 

Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме отсрочки (рассрочки) или инвестиционного налогового кредита.

 

Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита установлен статьей 67 Налогового кодекса.

 

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Налогового кодекса инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен организации, являющейся налогоплательщиком соответствующего налога, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
1) проведение этой организацией научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ либо технического перевооружения собственного производства, в том числе направленного на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды от загрязнения промышленными отходами и (или) повышение энергетической эффективности производства товаров, выполнения работ, оказания услуг;
2) осуществление этой организацией внедренческой или инновационной деятельности, в том числе создание новых или совершенствование применяемых технологий, создание новых видов сырья или материалов;
3) выполнение этой организацией особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона или предоставление ею особо важных услуг населению;
4) выполнение организацией государственного оборонного заказа;
5) осуществление этой организацией инвестиций в создание объектов, имеющих наивысший класс энергетической эффективности, в том числе многоквартирных домов, и (или) относящихся к возобновляемым источникам энергии, и (или) относящихся к объектам по производству тепловой энергии, электрической энергии, имеющим коэффициент полезного действия более чем 57 процентов, и (или) иных объектов, технологий, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации;
6) включение этой организации в реестр резидентов зоны территориального развития в соответствии с Федеральным законом «О зонах территориального развития в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Согласно пункту 3 статьи 67 Налогового кодекса основания для получения инвестиционного налогового кредита должны быть документально подтверждены заинтересованной организацией.

 

Перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении инвестиционного налогового кредита, определен главой 9 Налогового кодекса и изданным в соответствии с ней Порядком изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденным приказом ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@ (далее – Порядок).

 

Статьей 63 Налогового кодекса определены органы, уполномоченные принимать решения о предоставлении инвестиционного налогового кредита. Согласно пункту 2 Порядка, лицо, претендующее на изменение срока уплаты налога и (или) сбора, пени, штрафа, обращается в уполномоченный орган, указанный в пунктах 15 — 16 Порядка.

 

Пунктом 4 статьи 67 Налогового кодекса установлено, что инвестиционный налоговый кредит предоставляется на основании заявления организации и оформляется договором установленной формы между соответствующим уполномоченным органом и этой организацией. В указанном заявлении организация принимает на себя обязательство уплатить проценты, начисленные на сумму задолженности в соответствии с главой 9 Налогового кодекса.

 

Форма договора об инвестиционном налоговом кредите устанавливается уполномоченным органом, принимающим решение о предоставлении инвестиционного налогового кредита.

 

В соответствии с пунктом 6 статьи 67 Налогового кодекса договор об инвестиционном налоговом кредите должен предусматривать порядок уменьшения платежей по соответствующему налогу, сумму кредита (с указанием налога, по которому организации предоставлен инвестиционный налоговый кредит), срок действия договора, начисляемые на сумму кредита проценты, порядок погашения суммы кредита в срок, не превышающий срок, на который в соответствии с договором предоставляется инвестиционный налоговый кредит, порядок и срок погашения начисленных процентов, указание на способ обеспечения обязательств, ответственность сторон.

Если инвестиционный налоговый кредит предоставляется под залог имущества, заключается договор о залоге имущества в порядке, предусмотренном статьей 73 Налогового кодекса.

 

Договор об инвестиционном налоговом кредите должен содержать положения, в соответствии с которыми не допускаются в течение срока его действия реализация или передача во владение, пользование или распоряжение другим лицам оборудования или иного имущества, приобретение которого организацией явилось условием для предоставления инвестиционного налогового кредита, либо определяются условия такой реализации (передачи).

 

Копия договора представляется организацией в налоговый орган по месту ее учета в пятидневный срок со дня заключения договора.

 

Согласно пункту 5 статьи 67 Налогового кодекса решение о предоставлении организации инвестиционного налогового кредита принимается уполномоченным органом по согласованию с финансовыми органами в соответствии со статьей 63 Налогового кодекса в течение 30 дней со дня получения заявления.

Предоставление инвестиционного налогового кредита | ФНС России

Особой формой изменения срока исполнения налоговой обязанности является инвестиционный налоговый кредит, который отличается от отсрочки, рассрочки специфичными основаниями предоставления, сроком переноса налоговых платежей, правилами накопления и погашения налоговой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на прибыль организаций, по региональным (налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог) и местным налогам (земельный налог) на срок от одного года до пяти лет, в некоторых случаях – до 10 лет.

Организация, получившая инвестиционный налоговый кредит, вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу в течение срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите.

Уменьшение производится по каждому платежу соответствующего налога, по которому предоставлен инвестиционный налоговый кредит, за каждый отчетный период до тех пор, пока сумма, не уплаченная организацией в результате всех таких уменьшений (накопленная сумма кредита), не станет равной сумме кредита, предусмотренной соответствующим договором.

Конкретный порядок уменьшения налоговых платежей определяется заключенным договором об инвестиционном налоговом кредите.

Основания и условия предоставления инвестиционного налогового кредита регламентированы статьями 66 и 67 НК РФ.

За дополнительными разъяснениями по вопросу получения инвестиционного налогового кредита можно обратиться в соответствующее Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации по месту нахождения организации.

Информация ниже зависит от вашего региона (23 Краснодарский край)

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

По вопросам предоставления инвестиционного налогового кредита налогоплательщики не обращались.

Кредитование сельхозпроизводителей (организаций АПК)

Цель кредитования

Развитие подотраслей растениеводства и животноводства, переработки продукции растениеводства и животноводства, развитие смежных отраслей агропромышленного комплекса, в том числе:

— реализация инвестиционных проектов по строительству сельскохозяйственных предприятий/объектов;

— приобретение, реконструкция, капитальный ремонт, модернизация основных фондов, используемых в производстве, и при переработке (первичная и/или последующей) сельскохозяйственной продукции;

— приобретение сельскохозяйственных земель;

— приобретение племенных животных, включая транспортные и иные расходы, связанные с приобретением;

— закупка сельскохозяйственной техники и/или оборудования;

— иные направления целевого использования, указанные в Приложении № 2 к Приказу Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 24.01.2017 № 24 «Об утверждении перечней направлений целевого использования льготных краткосрочных кредитов и льготных инвестиционных кредитов».

Развитие подотраслей растениеводства и животноводства, переработки продукции растениеводства и животноводства, развитие смежных отраслей агропромышленного комплекса, в том числе:

— финансирование сезонных работ;

— финансирование затрат на проведение сезонных сельскохозяйственных работ, закупку горюче-смазочных материалов для сельскохозяйственной техники, химических и биологических средств защиты растений/животных, органических и микробиологических удобрений, семян, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, оборудования, грузовых автомобилей и тракторов,

— финансирование затрат на уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции, приобретение электроэнергии природного газа (включая его транспортировку) для осуществления сельскохозяйственных работ;

— финансирование транспортных и иных расходов, возникающих при осуществлении сельскохозяйственных работ;

— иные направления целевого использования, указанные в Приложении № 1 к Приказу Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 24.01.2017 № 24 «Об утверждении перечней направлений целевого использования льготных краткосрочных кредитов и льготных инвестиционных кредитов».

Основные требования к заемщику

1. Сельскохозяйственный товаропроизводитель, организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию, в том числе малые формы хозяйствования;

2. Основной вид деятельности соответствует цели предоставления кредита;

3. Опыт проведения работ в соответствии с целью кредитования;

4. Наличие земельного участка/участков для осуществления деятельности в соответствии с целью кредитования;

5. Наличие основных средств, в том числе складов, необходимой техники и оборудования для осуществления деятельности в соответствии с целью кредитования;

6. В отношении заемщика не должно быть возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

1. Сельскохозяйственный товаропроизводитель, организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию, в том числе малые формы хозяйствования;

2. Основной вид деятельности соответствует цели предоставления кредита;

3. Опыт проведения работ в соответствии с целью кредитования;

4. Наличие земельного участка/участков для осуществления деятельности в соответствии с целью кредитования;

5. Наличие основных средств, в том числе складов, необходимой техники и оборудования для осуществления деятельности в соответствии с целью кредитования;

6. В отношении заемщика не должно быть возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Обеспечение

Любое ликвидное обеспечение, в том числе залог недвижимости, залог движимого имущества, залог ценных бумаг, залог приобретаемого (строящегося) имущества, залог будущего урожая, поручительство, независимая гарантия (по согласованию с Банком).

Может использоваться как одна, так и несколько форм обеспечения.

Любое ликвидное обеспечение, в том числе залог недвижимости, залог движимого имущества, залог ценных бумаг, залог приобретаемого (строящегося) имущества, залог будущего урожая, поручительство, независимая гарантия (по согласованию с Банком).

Может использоваться как одна, так и несколько форм обеспечения.

Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

Юридическая энциклопедия МИП онлайн — задать вопрос юристу » Налоговое право » Уплата налогов и сборов » Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой изменение предусмотренных законом сроков уплаты налога.


Основания для предоставления инвестиционного налогового кредита

Понятие инвестиционного налогового кредита устанавливает статья 66 НК РФ.

Организации, имеющие основания, предусмотренные законом, получают возможность уменьшить налоговые платежи на определенную сумму, при этом в последующем поэтапно выплачивается кредит и начисленные проценты. 

Другими словами, инвестиционный налоговый кредит представляет собой разновидность отсрочки налоговых платежей и является наиболее близким к гражданско-правовому налоговым институтом.   

Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита регламентирует статья 67 НК РФ. Положения данной статьи предусматривают также и основания, которые позволяют организациями его получить.

В соответствии с пунктом 1 настоящей статьи получить инвестиционный налоговый кредит может организация, которая является плательщиком налогов и отвечает хотя бы одному из перечисленных требований:

1. Проводит научно-исследовательскую или опытно-конструкторскую деятельность либо технические переоборудует собственное производство, создавая при этом рабочие места для инвалидов, повышая энергетическую эффективность производства. А также если организация выполняет работы или предоставляет услуги, предусмотренные статьей 17 закона «Об охране окружающей среды», с целью снизить негативное воздействие на окружающую среду.

2. Организация проводит инновационную деятельность, создавая и внедряя новые или совершенствуя уже имеющиеся технологии, а также создает новые виды сырья и материалов.

3. Организация выполняет важный заказ, направленный на социально-экономическое развитие региона или предоставляет услуги, имеющие особую ценность для населения.

4. Организация выполняет государственный оборонный заказ.

5. Организация инвестирует в создание объектов наивысшего класса энергетической эффективности, включая многоквартирные дома. Или инвестирует в возобновляемые источники энергии, связанные с объектами, производящими тепловую или электрическую энергию, КПД которых превышает 57%. А также в случае инвестирования других объектов, высокая энергетическая эффективность которых соответствует перечню, утвержденному правительством РФ.

6. Организация внесена в реестр резидентов зоны территориального развития.

Все перечисленные основания должны подтверждаться документально организацией, которая заинтересована в выдаче кредита.

 

Предоставляемые суммы инвестиционного налогового кредита

Статья 67 НК РФ устанавливает также суммы, в которых предоставляется кредит:

  • для целей, указанных в пункте 1, 5 сумма кредита составляет 100% от стоимости приобретенного оборудования. Основное условие – такое оборудование должно использоваться только для целей, установленных данными пунктами;
  • для целей, указанных в пунктах 2 — 4, сумма кредита согласовывается между уполномоченным органом и организацией, заинтересованной в получении кредита;
  • для целей, указанных в пункте 6, кредит не может превышать 100% от суммы, израсходованной на капитальные вложения в имущество (создание, переоборудование, реконструкция, модернизация и т. д.), которая предназначается для использования в зонах территориального развития для осуществления инвестиционных проектов.

Получив инвестиционный налоговый кредит, организация вправе уменьшать свои налоговые платежи на протяжении срока действия договора. Срок, на который предоставляется кредит, может составлять от 1 года до 5 лет.

 

Решение о предоставлении организации инвестиционного налогового кредита

Предоставляется инвестиционный налоговый кредит по заявлению организации, которая заинтересована в его получении и оформляется договором, который заключается между такой организацией и органом, уполномоченным принимать решение о предоставлении ей кредита.

Такое решение подлежит согласованию с соответствующими финансовыми органами в порядке статьи 63 НК РФ. Согласование осуществляется на протяжении 30 дней после того, как подано заявление.

Тот факт, что налогоплательщиком уже заключены другие договора об инвестиционном налоговом кредите, не может стать основанием для отказа в его очередном предоставлении.

Подавая заявление, организация, претендующая на кредит, указывает в нем, что она согласна взять на себя обязательства уплачивать проценты, за пользование кредитом в соответствии с порядком, которое устанавливает налоговое законодательство.

Для принятия положительного решения налогоплательщиком должны быть предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • копии учредительных документов, которые необходимо заверить нотариусом или регистрационным органом;
  • протокол, свидетельствующий о назначении директора;
  • финансовая отчетность в составе баланса и отчета о финансовых результатах за период, который предшествует получения инвестиционного налогового кредита;
  • расчет налога, по которому планируется получение кредита; Данный расчет заверяется налоговой инспекцией;
  • бизнес-план инвестиционного проекта;
  • расчет бюджетной эффективности, которая планируется в ходе реализации данного проекта.    

 

Договор об инвестиционном налоговом кредите

Органы, уполномоченные принимать решение о возможности предоставить той или иной организации инвестиционный налоговый кредит, устанавливают и форма договора, на основании которого он предоставляется.

Статья 67 НК РФ перечисляет положения, которые должен включать в себя договор об инвестиционном налоговом кредите.

Наличие данных положений в договоре указывает на его публично-правовой имущественный характер по аналогии с гражданским законодательством.

Существенными условиями такого договора являются следующие:

  • сумма предоставляемого кредита, соответствующая размеру определенного налога;
  • срок, в течение которого действует договор. Срок действия договора не может превышать срок, на который непосредственно предоставляется инвестиционный кредит;
  • проценты, которые должны начисляться на сумму кредита;
  • порядок, в котором производится погашение кредита и процентов. Закон не допускает установления процентов меньше чем ½ и больше чем ¾ ставки рефинансирования Центробанка РФ, если другое не предусматривает закон;
  • документы на имущество, предоставляемое в залог или данные об учителях;
  • ответственность, которую несут стороны;
  • другие условия, на которых предоставляется инвестиционный налоговый кредит.

В течение всего срока, на протяжении которого действует договор об инвестиционном налоговом кредите, реализовывать, пользоваться или передавать другим лицам во владение или распоряжение оборудование, или другое имущество, используемое в инвестиционной деятельности, нельзя. Данное положение должно быть в обязательном порядке прописано в договоре.   

Если кредит предоставляется под залог имущества, дополнительно должен быть заключён договор о залоге в порядке статьи 73 НК РФ.

Копия договора должна быть предоставлена в налоговый орган, в котором организация состоит на учете на протяжении 5 дней после его заключения. Обязанность по предоставлению договора в органы ФНС лежит на налогоплательщике.

Автор статьи

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация — разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.

Список ведущих кредитных компаний США

Этот профиль нельзя изменить

Общее количество организаций, связанных с этим хабом

Отрасли, которые определяют хаб

Надмножество отраслей, которые определяют хаб

Где находится хаб (например Япония, Сан-Франциско, Европа)

Алгоритмический рейтинг, присвоенный 100 000 наиболее активных хабов

Общее количество учредителей организаций в хабе

Средняя дата основания организации

Процент организаций в этом хабе, которые были приобретены

Процент организаций, вышедших на IPO

Процент некоммерческих организаций в этом хабе

Общее количество коммерческих компаний в этом хабе

Общее количество некоммерческих компаний в этом хабе

Топ-5 типов инвесторов, представленных в этом хабе

Тип организаций последнего раунда финансирования в хабе (т. е.грамм. Series A, Seed, Private Equity)

Среднее значение рейтинга Crunchbase организаций в этом хабе

Название организации: Название организации

Общая сумма финансирования: Общая сумма, привлеченная во всех раундах финансирования

Рейтинг CB (Организация) : Алгоритмический рейтинг, присвоенный 100 000 наиболее активных организаций

Оценка тенденции (30 дней): Движение в рейтинге за последние 30 дней с использованием оценки от -10 до 10

Общее количество раундов финансирования, связанных с этим центром

Всего сумма финансирования, полученная во всех раундах финансирования

Общее количество приобретений, сделанных организациями в хабе

Дата объявления: Дата публичного объявления раунда финансирования

Название организации: Название организации, получившей финансирование

Название транзакции: Авто -генерированное имя транзакции (например,грамм. Angel — Uber)

Собрано денег: Сумма денег, собранных в раунде финансирования

Общее количество инвестиций, сделанных инвесторами в этом хабе

Общее количество сделанных ведущих инвестиций

Дата объявления: Дата объявления инвестиции

Инвестор Имя: Имя инвестора, участвовавшего в Инвестиции

Раунд финансирования: Название раунда финансирования, в котором осуществляется Инвестиция

Количество инвесторов: Общее количество инвесторов в раунде финансирования

Общее количество ведущих инвестиционных фирм и физических лиц инвесторы, вложившие средства в организации этого хаба

Общее количество инвестиционных фирм и индивидуальных инвесторов, вложивших средства в организации этого хаба

Имя организации / лица: Название организации или лица

Местоположение: Где находится штаб-квартира организации

Инвестор Тип: описывает тип инвестора, которым является данная организация или лицо (например,грамм. Angel, Fund of Funds, Venture Capital)

Среднее количество инвестиций, сделанных инвесторами в этом хабе

Среднее количество потенциальных инвестиций, сделанных инвесторами в этом хабе

Дата объявления: Дата объявления о приобретении

Имя покупателя: Имя приобретающей организации

Название транзакции: автоматически сгенерированное название транзакции (например, WhatsApp, приобретенный Facebook)

Цена: Цена приобретения

Общее количество людей, связанных с этим центром

Полное имя: Имя и фамилия a Человек

Основная организация: Организация, связанная с основной работой человека

Основная должность: Основная должность человека

Ранг CB (человек): Алгоритмический ранг, присвоенный 100 000 самых активных людей

Общее количество событий связанный с этим концентратором

Имя события: Имя события

Местоположение: Местоположение события (например,грамм. Япония, Сан-Франциско, Европа, Азия)

Дата начала: Дата начала События

Ранг CB (Событие): Алгоритмический рейтинг, присвоенный 100 000 самых активных событий

Количество IPO в этом хабе

Общая сумма привлеченных средств при IPO всех организаций, связанных с этим хабом

Средняя сумма, полученная на IPO всех организаций, связанных с этим хабом

Общая оценка на IPO всех организаций, связанных с этим хабом

Средняя оценка всех связанных организаций при IPO с этим хабом

Средняя дата, когда организации в этом хабе стали публичными

Процент организаций в этом хабе, которые сняли свои акции с фондовой биржи

Что такое инвестиции, связанные с программой? | База знаний

Инвестиции, связанные с программами (PRI), подобны грантам, в которых фонды используют их для предоставления денег на благотворительную деятельность.Но есть БОЛЬШАЯ разница. Когда фонды предоставляют PRI, они ожидают получить деньги обратно к указанному времени, обычно по процентной ставке ниже рыночной.

Большинство фондов США выдают гранты только организациям, освобожденным от налогов 501 (c) (3). PRI могут помочь фондам сделать доступным недорогое финансирование для других благотворительных организаций, таких как социальные предприятия.

Большая часть долларов PRI направляется на доступное жилье и общественное развитие. Они также финансируют капитальные проекты, начиная от сохранения исторических зданий и ремонта церквей до предоставления срочных кредитов агентствам социальных услуг и защиты и сохранения открытых пространств и мест обитания диких животных.

PRI включают методы финансирования, обычно ассоциируемые с банками или другими частными инвесторами, такие как ссуды и гарантии по кредитам. Иногда спонсоры даже вкладывают капитал в благотворительные организации или коммерческие предприятия в благотворительных целях.

Характеристики PRI и создания PRI включают следующее:

  • Из многих тысяч грантовых фондов в США только небольшой процент создает PRI. Кроме того, относительно немного спонсоров PRI поддерживают официальные программы PRI или создают PRI на ежегодной основе (примерно один из трех).
  • Фонды создают PRI для продвижения некоторых аспектов своей благотворительной миссии (например, в областях, в которых они предоставляют гранты). PRI часто предоставляются организациям, имеющим устоявшиеся отношения с грантодателем.
  • Фонды обычно создают PRI в качестве дополнения к своим существующим грантовым программам, когда обстоятельства запроса предлагают альтернативную форму финансирования, когда заемщик имеет потенциал для получения дохода для погашения ссуды, и в крайнем случае, когда организация — в большинстве случаев благотворительная некоммерческая организация, а иногда и коммерческое предприятие, не может получить финансирование из традиционных источников.
  • Для получателя основным преимуществом PRI является доступ к капиталу по более низкой ставке, чем это могло бы быть доступно в ином случае. Для спонсора основная выгода состоит в том, что выплата или возврат капитала могут быть использованы для других благотворительных целей. PRI ценятся как средство использования благотворительных долларов.

Чтобы найти спонсоров, которые делают PRI:
Используйте Foundation Directory Online , нашу базу данных с возможностью поиска. Найдите «Инвестиции, связанные с программой» в поле «Тип транзакции».Подпишитесь на поиск из своего местоположения или ищите бесплатно в одном из наших 400+ местоположений по всему миру.

Что такое организация обслуживания кредитных союзов (CUSO)?

Хотя многие могут быть знакомы с кредитными союзами и их назначением, большинство не так осведомлено об организациях обслуживания кредитных союзов (CUSO), несмотря на то, что в стране существует почти 1000 CUSO. CUSO существуют уже несколько десятилетий, и хотя их услуги, как правило, специфичны по своей природе, их охват и клиентская база могут быть широко распространены.

Продолжайте читать, чтобы узнать ответ на вопрос «Что такое CUSO?», Преимущества партнерства с CUSO и многое другое.

Что нужно знать об обслуживающих кредитных союзах организациях

Что такое CUSO?

Обслуживающие организации кредитных союзов (CUSO) работают как серверные, центры прибыли для кредитных союзов, помогая им объединять ресурсы и сокращать расходы на обслуживание. У CUSO должен быть по крайней мере один владелец кредитного союза, и большинство CUSO имеют специальность, такую ​​как автокредитование, технологические ресурсы, коммерческое кредитование или консалтинговые услуги.

По состоянию на 2018 год большинство CUSO, зарегистрированных в Национальной ассоциации кредитных союзов, имели какое-то отношение к кредитованию. И вместо того, чтобы иметь на выбор только один вариант или кредитный союз, член может иметь несколько вариантов через отношения CUSO.

Для CUSO-членов, предоставляющих бизнес-кредиты, они часто управляют обслуживанием бизнес-кредита от начала проекта до его завершения. Для получения полного списка услуг и действий, которыми CUSO управляют от имени своих клиентов, обратитесь к полезной странице Института правовой информации по этому вопросу, включая все виды деятельности, в которых обслуживающая организация кредитного союза может участвовать на законных основаниях.

Преимущества партнерства с CUSO

Давайте посмотрим на ссуды на коммерческую недвижимость и ту роль, которую CUSO может играть как для заемщика, так и для кредитного союза. Многие инвесторы не думают об индустрии кредитных союзов при поиске ссуд на коммерческую недвижимость, часто упуская из виду альтернативный источник финансирования. Точно так же кредитные союзы часто не имеют возможности абсорбировать и предоставлять ссуды для проектов коммерческой недвижимости исключительно из-за размера возможности получения ссуды. Здесь может помочь CUSO, специализирующийся на коммерческой недвижимости.CUSO может предоставить экспертные знания, связанные с привлечением, андеррайтингом, участием и обслуживанием возможностей от имени кредитного союза, предоставляя кредитному союзу возможность инвестировать при диверсификации рисков.

Заинтересованные стороны, которые ищут конкретных CUSO, могут выполнить поиск в защищенной государственной базе данных зарегистрированных обслуживающих организаций кредитных союзов.

CUSO позволяют заемщикам гибко инвестировать, поскольку они вкладывают деньги обратно в свои сообщества. Они упрощают управление рефинансированием существующих кредитов и обеспечивают идеальные результаты для тех инвесторов в недвижимость, которые не требуют от своих финансовых партнеров ничего, кроме превосходства.

Найдите подходящее финансовое решение

Готовы обрести финансовое спокойствие? Вы можете найти подходящее финансовое решение для ваших инвестиционных препятствий, связавшись с Extensia Financial, которая давно помогает заемщикам в достижении своих коммерческих целей в срок и с ограниченным бюджетом. Инвесторы могут быть уверены, что Extensia имеет обширную финансовую поддержку и многолетний опыт, который она может использовать для обеспечения успеха проекта; AVANA является мажоритарным акционером Extensia, чей современный веб-сайт готов помочь как заемщикам, так и кредиторам.

Кредитование ценными бумагами | Образование | BlackRock

Что такое кредитование ценными бумагами?
Кредитование ценными бумагами — это когда фонды выдают краткосрочные ссуды своих активов (например, акций или облигаций) для постепенного увеличения прибыли для инвесторов.

Как это работает?
Во-первых, крупное финансовое учреждение просит временно заимствовать у фонда акции или облигации. Чтобы взять в долг акции или облигации, финансовая компания должна уплатить комиссию и предоставить фонду обеспечение.

Фонд сохраняет залог для обеспечения выплаты в случае, если заемщик не вернет ссуженные акции или облигации. Стоимость залога должна превышать стоимость предоставленных в ссуду акций или облигаций, чтобы обеспечить фонду «подушку безопасности», чтобы предотвратить убытки, если заемщик не вернет обеспечение.

Какую выгоду инвесторы фонда получают от кредитования ценными бумагами?
Инвесторы могут получить выгоду от кредитования ценными бумагами в форме повышения производительности. Как? Фонд может получать дополнительный доход за счет комиссии, взимаемой за кредитование ценных бумаг.Это имеет эквивалентный эффект компенсации управленческих сборов.

Какую выгоду инвесторы получают от кредитования ценными бумагами?
Вклад в результаты зависит от фонда и класса активов.

BlackRock периодически сравнивает свои показатели кредитования ценными бумагами с показателями конкурентов, используя данные независимых сторонних поставщиков. Более трех десятилетий BlackRock сосредоточила свои усилия на обеспечении конкурентоспособной доходности при сохранении баланса между доходностью, риском и затратами.

S риск кредитования ценными бумагами. Существует очень небольшой риск убытков, если заемщик прекратит деятельность до того, как будут возвращены ценные бумаги, и из-за колебаний рынка стоимость залога упала и / или стоимость предоставленных в кредит ценных бумаг выросла.

Какая сумма доходов от кредитования ценными бумагами возвращается инвесторам в фонды BlackRock, зарегистрированные в Европе?
Действует с 1 мая 2014 года для фондов, находящихся в Люксембурге и Ирландии, и с 1 июня 2014 года для фондов, находящихся в Великобритании, 62.5% всех доходов от кредитования ценными бумагами выплачиваются непосредственно в фонд, при этом BlackRock получает компенсацию в размере 37,5%, которая покрывает все операционные расходы.

Мы рекомендуем инвесторам запрашивать у управляющих фонда подробную информацию об их программе кредитования ценными бумагами и, что наиболее важно, о чистой прибыли инвесторов. Когда некоторые провайдеры фондов могут сообщать о выплате более высокого процента чистой выручки от кредитования ценными бумагами, они могут не раскрывать четко часть валовой выручки, которую они выплачивают своим кредитным агентам. BlackRock считает, что чистая прибыль инвесторов фондов, сбалансированная с соответствующим раскрытием информации о рисках и комиссиях, является лучшим показателем выгод инвестора от кредитования ценными бумагами. С BlackRock нет никаких скрытых комиссий.

Важно помнить, что некоторые кредиторы могут получить больший доход от данной корзины ценных бумаг благодаря своему масштабу, навыкам или информационному преимуществу.

Чем отличается кредитование BlackRock ценными бумагами?
Мы верим в управление нашими операциями по кредитованию ценными бумагами на наших собственных платформах, а не на передачу этой важной функции третьей стороне, как это делают многие другие инвестиционные менеджеры.С этой целью мы создали надежную инфраструктуру, чтобы каждый элемент нашей кредитной деятельности выполнялся в интересах наших клиентов и с осмотрительным управлением рисками. С 1981 года BlackRock обеспечивает положительный кредитный доход для каждого фонда, участвующего в кредитовании ценными бумагами.

инвестиций, связанных с программой | Внутренняя налоговая служба

Инвестиции, связанные с программой (PRI) — это те инвестиции, в которых:

  1. Основная цель — выполнение одной или нескольких целей фонда, освобожденных от уплаты налогов,
  2. Получение дохода или увеличение стоимости имущества не является важной целью, и
  3. Влияние на законодательство или участие в политических кампаниях от имени кандидатов не является целью.

При определении того, является ли существенной целью инвестиций получение дохода или повышение стоимости собственности, важно, будут ли инвесторы, которые осуществляют инвестиции только с целью получения прибыли, делать инвестиции на тех же условиях, что и частный фонд.

Если вложение случайно приводит к значительному доходу или приросту капитала, это, в отсутствие других факторов, не является убедительным доказательством того, что значимой целью является получение дохода или повышение стоимости имущества.

Чтобы быть связанными с программой, инвестиции должны значительно способствовать освобожденной от налогообложения деятельности фонда. Это должны быть инвестиции, которые не были бы сделаны, если бы не их отношение к освобожденным целям. Инвестиции включают в себя те, которые были сделаны в функционально связанных видах деятельности , которые осуществляются в рамках более широкой комбинации аналогичных видов деятельности, связанных с целями освобождения.

Примеры

Ниже приведены некоторые типичные примеры инвестиций, связанных с программой:

  1. Низкопроцентные или беспроцентные ссуды нуждающимся студентам,
  2. Инвестиции с высокой степенью риска в некоммерческие проекты малообеспеченного жилья,
  3. Ссуды под низкие проценты малым предприятиям, принадлежащим членам экономически неблагополучных групп, для которых коммерческие средства под разумные процентные ставки недоступны,
  4. Инвестиции в предприятия в регионах с низкими доходами (как внутренние, так и иностранные) в рамках плана по улучшению экономики района путем обеспечения занятости или обучения безработных жителей, и
  5. Инвестиции в некоммерческие организации по борьбе с деградацией населения.

Правила раздела 4944 содержат несколько подробных примеров инвестиций, которые квалифицируются как инвестиции, связанные с программой. Эти примеры отражают текущую инвестиционную практику и иллюстрируют определенные принципы, в том числе

  1. Деятельность, осуществляемая в другой стране, способствует достижению цели, освобожденной от налога, если такая же деятельность будет способствовать достижению цели, освобожденной от налога, если она осуществляется в Соединенных Штатах,
  2. Освобожденные цели, обслуживаемые PRI, могут включать любые цели, описанные в разделе 170 (c) (2) (B), не ограничиваются ситуациями с участием экономически неблагополучных лиц и разрушенных городских районов,
  3. Получатели PRI не обязательно должны принадлежать к благотворительному классу, если они являются инструментами для достижения цели, освобожденной от уплаты налогов,
  4. Потенциально высокая доходность не исключает автоматически квалификацию инвестиций как связанных с программой,
  5. PRI могут быть достигнуты за счет различных инвестиций, включая ссуды физическим лицам, организациям, освобожденным от налогов, и коммерческим организациям, а также инвестиции в акционерный капитал коммерческих организаций,
  6. Соглашение о повышении кредитного качества может квалифицироваться как PRI, и
  7. Принятие частным фондом позиции в капитале в сочетании с предоставлением ссуды не обязательно препятствует квалификации инвестиции как PRI.

Инвестиционные изменения

После того, как инвестиция будет определена как связанная с программой, она будет по-прежнему квалифицироваться как инвестиция, связанная с программой, если изменения в форме или условиях инвестиций сделаны в основном для целей освобождения от налога, а не для каких-либо значительных целей, связанных с получением дохода или оценка собственности. Изменение формы или условий инвестиций, связанных с программой, для разумной защиты инвестиций фонда обычно не приводит к тому, что инвестиции перестают считаться связанными с программой.При определенных условиях инвестиции, связанные с программой, могут перестать быть связанными с программой из-за критического изменения обстоятельств, таких как служение незаконной цели или служение частной цели фонда или его менеджеров.

Если фонд меняет форму или условия инвестиции, и если инвестиция больше не квалифицируется как связанная с программой, то необходимо определить, ставит ли данная инвестиция под угрозу выполнение целей, освобожденных от налогообложения.

Инвестиция, которая перестает быть связанной с программой из-за критического изменения обстоятельств, не облагает фонд, делающий инвестицию, налогом на рисковые инвестиции до 30-го дня после даты, когда фонд (или любой из его менеджеров) фактическое знание критического изменения обстоятельств.

Вернуться к жизненному циклу частного фонда

Финансирование и развитие | Партнеры по корпоративному сообществу

Давайте создадим сообщество, которое мы все хотим

Enterprise сотрудничает с инвесторами и застройщиками для создания или сохранения хорошо спроектированных доступных домов, подключенных к таким ресурсам, как здравоохранение, школы, рабочие места и транспорт, чтобы люди имели возможность полностью реализовать свой потенциал. Когда вы сотрудничаете с нами, вы помогаете строить сообщество, которое мы все хотим.

НАШ УДАР НАША ЭКСПЕРТИЗА
С 1982 года
  • Инвестировано 61 миллиард долларов
  • 793000 домов
  • 590 000 обращений пациентов
  • 500 000 рабочих мест
  • 16000+ учебных мест
  • Более 1 миллиона жизней связаны с путями возможностей
    в общинах по всей стране
 Возможности
  • Управление инвестициями
  • Структурирование продукта
  • Управление активами
  • Девелопмент
  • Управление недвижимостью

Инвестиционные площадки

  • Многосемейное доступное жилье
  • Сообщество
  • Поликлиники
  • Чартерные школы

ФИНАНСИРОВАНИЕ РАЗРАБОТЧИКОВ

Развитие доступного жилья — это долгосрочное обязательство. Выберите надежного партнера, на которого вы можете рассчитывать на каждом этапе пути. Мы предлагаем долевое и долговое финансирование на всех этапах развития.

ДОЛГОВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

  • Предварительные ссуды : Доступны для проверки третьей стороной, депозиты для контроля участка, разрешения и заявки, а также гонорары консультантов
  • Ссуды на приобретение : Доступны для приобретения земли и зданий, затрат на предварительную застройку и критического ремонта
  • Мини-постоянный объект: общественные объекты : доступны для приобретения земли и зданий, затрат на предварительную застройку и критического ремонта
  • Приобретение / мини-постоянное жилье: жилье : доступно для приобретения действующих зданий, затрат на предварительную застройку и критического ремонта
  • Строительные и промежуточные ссуды : Доступны для строительства общественных и жилых комплексов
  • Постоянные ссуды : Долгосрочный капитал с фиксированной процентной ставкой для поддержки различных потребностей общественных проектов; предоставляется через U.Программа гарантирования облигаций CDFI Министерства финансов США.
  • Постоянный и коммерческий : Через нашу аффилированную компанию Bellwether Enterprise Real Estate Capital, LLC, национальную компанию, предоставляющую полный спектр услуг в области коммерческой недвижимости и многосемейного ипотечного банкинга, мы предлагаем широкий спектр кредитных продуктов и услуг.

ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛА

  • Обычный капитал : Частный капитал для приобретения и сохранения существующего доступного по цене жилищного фонда и арендного жилья для сотрудников ответственными операторами.
  • Акционерный капитал налогового кредита для малоимущих (LIHTC) : Почти все доступное жилье в США финансируется за счет собственного капитала LIHTC. Компания Enterprise с самого начала использовала LIHTC-финансирование, помогая разработать исходное законодательство путем введения многоуровневой структуры доходности в фондах с несколькими инвесторами.
  • Налоговый кредит для новых рынков (NMTC) : Финансирование предприятий и общественных объектов, расположенных в наиболее неблагополучных сельских и городских общинах страны.

ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ

Инвестиции в ваше сообщество — это серьезные обязательства. Вот почему мы работаем с вами на каждом этапе пути — чтобы обеспечить вам желаемую финансовую отдачу и влияние на общество.

ФОНДЫ ОСНОВНЫХ ДОХОДОВ

  • Impact Note : Помогите построить или сохранить доступное жилье и общественные поселения.
    • Для индивидуальных или институциональных инвесторов
    • Сроками на 1-10 лет
    • Минимальные инвестиции 25000 долларов США
  • Ссудный фонд : Помогите построить или сохранить доступное жилье и общественные застройки.
    • Для институциональных инвесторов
    • Закон о реинвестициях в сообщества (CRA) — право
    • Минимальный срок 3 года

АКЦИОНЕРНЫЙ ФОНД

  • Обычный капитал : Помощь в сохранении доступного жилья и рабочей силы за счет частных инвестиций.
    • Для индивидуальных или институциональных инвесторов
    • Закон о реинвестициях в сообщества (CRA) — право
    • 8-10 лет
    • Минимальные инвестиции 500000 долларов США
  • Налоговый кредит на жилье для малоимущих (LIHTC) Акционерный капитал : Помогите построить или сохранить хорошо спроектированные доступные дома.
    • Для институциональных инвесторов
    • Закон о реинвестициях в сообщества (CRA) — право
    • 15-летний срок
  • Налоговый кредит для новых рынков (NMTC) Акционерный капитал : Помогите построить или сохранить хорошо спроектированные доступные дома и эффективные общественные объекты в сообществах с низкими доходами.
    • Для институциональных инвесторов
    • Закон о реинвестициях в сообщества (CRA) — право
    • 7-летний срок

Enterprise входит в список ImpactAssets 50 четыре года подряд.В списке указаны опытные инвестиционные фирмы, приносящие финансовую и социальную прибыль.

Фонд

Enterprise Community Loan Fund, который управляет Кредитным фондом и Impact Note, получил кредитный рейтинг эмитента «A +» от S&P Global Ratings.

ПОЧЕМУ ПРЕДПРИЯТИЕ

Финансовая стабильность : Мы подходим к каждому инвестированию с дисциплиной, строгостью и предприимчивостью — чтобы обеспечить вам высочайший уровень стабильности, доверия и творчества.

Анализ на основе данных : Мы направляем и оцениваем инвестиции с помощью показателей. Opportunity360 помогает оценить возможности в любом районе страны и влияние отдельного проекта или всего портфеля работ.

История успеха : В нашем годовом отчете освещаются важные события и инициативы, которые поддерживают наши партнеры. В нашем отчете о социальной рентабельности инвестиций содержится подробный анализ типичной инвестиции в предприятие. А наш подкаст Untold Returns был создан, чтобы рассказать о том, что разумные инвестиции с совестью работают.

National Reach : У нас есть инвестиции во всех 50 штатах, округе Колумбия и Пуэрто-Рико. От городских поселений до земель племен, от благоустроенного жилья для бездомных до домов со смешанным доходом — проекты, которые мы поддерживаем, разнообразны и устойчивы.

Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами.

Коммерческая недвижимость: коммунальное кредитование и инвестиции

Wells Fargo Community Lending and Investment специализируется на предоставлении заемного и акционерного капитала организациям, которые обеспечивают экономическое развитие, создание рабочих мест и доступное жилье в нуждающихся общинах по всей стране.

Организации, которые мы обслуживаем

Опытные некоммерческие, коммерческие, общественные / правительственные организации и финансовые учреждения общественного развития.

Типичный размер кредита и инвестиций

5 миллионов долларов и выше; мы рассматриваем меньшие суммы в индивидуальном порядке.

Доступное жилье

Краткосрочное строительство и временное кредитование

Мы предлагаем краткосрочное балансовое кредитование на строительство, строительство моста или капитальный ремонт доступного жилья.

  • Большая часть арендной платы должна составлять 60% или менее от среднего дохода по местности.
  • Собственный капитал необходим, но в некоторых случаях акционерный капитал девелопера могут быть заменены государственными займами, грантами и налоговым кредитом на жилье для малоимущих (LIHTC).

Постоянное кредитование

  • Балансовые ссуды для 4% проектов частного размещения и 9% проектов LIHTC, в которых Wells Fargo предоставляет ссуду на приобретение капитала и / или строительство.
  • Недвижимость по программе ссуды Fannie Mae & Freddie Mac должна включать 4% или 9% LIHTC, Раздел 8, Раздел 236, регулирующее соглашение, или 80-20 облигаций.
    • Финансирование доступно за счет новых программ налоговых льгот (новые 4% или 9% LIHTC) и сохранения существующего доступного жилья (приобретение или рефинансирование собственности с оставшимся менее 7 лет в 10-летний период).

Инвестиции в акционерный капитал с налоговым кредитом

Мы инвестируем напрямую в индивидуальные проекты и со сторонними синдикаторами, которые поддерживают строительство доступного жилья на срок не менее 15 лет.

Налоговые льготы для новых рынков (NMTC)

NMTC доступны на конкурсной основе для дополнения финансирования коммерческих (включая финансирование помещений и оборудования), ориентированных на сообщества и многоцелевых проектов, которые положительно влияют на квалифицированные переписные участки за счет создания рабочих мест, оживление района или предоставление жизненно важных социальных услуг, ориентированных на общины с низкими доходами.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *