Лизинга типы: Сущность лизинга, формы и виды лизинга: финансовый, операционный, международный.

Разное

Содержание

Сущность лизинга, формы и виды лизинга: финансовый, операционный, международный.

Лизингу, как источнику финансирования приобретения имущества, посвящено большое количество материалов в печатных и электронных источниках. В этой статье мы постараемся вкратце рассказать о сущности лизинга и возможных формах и видах лизинга.

Несмотря на то, что в законодательстве существует чёткое определение лизинга, зачастую при объяснении сути лизинга приходится прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, более привычными видами деятельности и формами финансирования. Связано это прежде всего с тем, что российский рынок лизинга весьма молод (он начал зарождаться в начале 90-х годов XX века) и лизинг, как форма финансирования, ещё не стал привычным инструментом финансирования покупки автомобилей, спецтехники, оборудования.

Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования.

С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи.

Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой.

С кредитованием у лизинга также есть много общего. И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заёмщика одинаковые. Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя. Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к. в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заёмных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%). Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.

Принято выделять три основные формы лизинга: финансовый лизинг, оперативный лизинг (или операционный лизинг) и возвратный лизинг.

Финансовый лизинг – наиболее распространённая форма лизинга в России. При финансовом лизинге в сделке участвуют три основные стороны: лизинговая компания, лизингополучатель и поставщик лизингового имущества. Лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передаёт это имущество в пользование лизингополучателю. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность клиента. Договоры финансового лизинга заключаются на срок, сопоставимый со сроком полной амортизации объекта лизинга (как правило, 3-5 лет).

Оперативный лизинг (иначе его называют операционный лизинг) отличается от финансового лизинга тем, что по окончании договора лизинга предполагается не переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя, а возврат лизинговой компании. На сегодня рынка оперативного лизинга в России по сути не существует. Программы операционного лизинга предлагает всего несколько лизинговых компаний, при этом данные программы предполагают лизинг легковых автомобилей.

Такое плачевное состояние рынка оперативного лизинга связано прежде всего с тем наличием противоречий между действующим законодательством и природой оперативного лизинга. При повторной передачи в лизинг имущества, которое было возвращено лизинговой компании лизингополучателем в рамках договора операционного лизинга не выполняется одно из условий, предусмотренное законодательством о лизинге – приобретение лизингового имущества для передачи в лизинг конкретному лизингополучателю.

Возвратный лизинг – это форма лизинга, при которой лизингополучатель и поставщик являются одним и тем же лицом. При заключении договора возвратного лизинга организация – собственник имущества продаёт это имущество лизинговой компании и берёт это же имущество в лизинг. Возвратный лизинг позволяет использовать все преимущества и налоговые льготы финансовой аренды (лизинга), а также получить на длительный период (срок действия договора лизинга) оборотные средства для развития текущей деятельности.

Ещё одна из форм лизинга, которую следует упомянуть – это международный лизинг. При международном лизинге одна из сторон договора лизинга – лизингодатель или лизингополучатель – является нерезидентом Российской Федерации. В заключаемых в России сделках международного лизинга нерезидентом является лизингодатель. Это, как правило, лизинговые компании, аффилированные с поставщиками лизингового имущества.

Понятие лизинга и его виды: подходы

Лизинг представляет собой специфическую форму финансирования долгосрочных инвестиций. Суть лизинговой сделки заключается в том, что лизинговая компания по поручению лизингополучателя приобретает имущество за счет собственных средств и предоставляет его в пользование лизингополучателю. В сделке с лизингом участвуют как минимум три субъекта: продавец имущества, лизинговая компания и лизингополучатель.

Виды лизинга

Лизинг может осуществляться в различных видах. Выделяют следующие основные виды лизинга (рисунок 1).

Виды лизинга

Как отмечает Кознов А.Б. «наиболее распространенный подход к классификации лизинга включает в себя рассмотрение финансового и оперативного лизинга». Финансовый лизинг предполагает, что в течение срока договора лизинга лизингодатель возвращает себе полную стоимость объекта лизинга за счет лизинговых платежей и при этом получает прибыль. Срок договора лизинга в этом случае приближается к сроку эксплуатации имущества. Основная доля договоров по финансовому лизингу приходится на транспортные средства, машины и оборудование.

Бухгалтерские проводки и пример расчета приобретения автомобиля в лизинг — Читать здесь

Понятие лизинга с позиции разных авторов

При сделке с использованием оперативного лизинга срок договора лизинга существенно короче нормативного срока эксплуатации имущества. В результате чего, лизинговые платежи не покрывают полной стоимости имущества. Для получения прибыли лизингодатель вынужден повторно сдавать имущество другому лизингополучателю. Поэтому у лизингодателя возникает риск того, что он не возместит полную стоимость имущества, если не будет спроса на объект лизинга.

В таблице 1 представлены основные подходы к определению понятия лизинга и лизинговых операций.

Таблица 1 – Основные подходы к определению понятия и сущности лизинга и лизинговых операций

Автор Характеристика понятия
Шаркова А.В. «Лизинг – это форма экономических отношений, которая отражает совокупность таких хозяйственных операций, как купля-продажа, аренда, обслуживание, поставка оборудования и техники, поручение и др.».
Ковалев В.В. «Лизинг — это инструмент позволяющий получить необходимое оборудование или иные нужные предприятию для дальнейшей деятельности, что не требует от предприятия привлечения собственных ресурсов произвести модернизацию основных фондов».
Гребнева Т.
В.		 «Лизинг — это финансовый инструмент для длительного размещения ресурсов с предоставлением финансовой выгоды клиентам».
Байкот Е.В. «Лизинг как современная форма аренды, определяется, как вид предпринимательской деятельности, который в свою очередь направлен на инвестирование привлеченных или временно свободных средств».
Воронина М.В. «Лизинг представляет собой совокупность имущественных и экономических отношений, которые возникают при приобретении имущества в собственность и последующей его сдачи во временное пользование за определенную плату».

[flat_ab id=»5″]

Колмыкова Т.С. отмечает, что «субъектами лизинга являются собственник имущества (лизинговая компания), пользователь имущества (лизингополучатель) и продавец лизингового имущества (предприятие-изготовитель, торговая организация и др. )». Объектом лизинга, по мнению автора, «может быть любое движимое и недвижимое имущество (авиатехника, автомобили, здания, сооружения, суда и пр.)».

Лизинговая сделка сопровождается двумя или более договорами: купли-продажи, собственно лизинга, а также кредитным, страхования, договором на техническое обслуживание и пр. В договоре обычно фиксируются срок аренды, сумма арендных выплат, соглашение о продлении срока действия контракта, приобретение риска, например, в случае случайной гибели арендатора или арендодателя, девальвации национальной валюты, любые меры по уходу и содержанию арендованного имущества.

Самвелян Р.В. предлагает классифицировать договоры аренды самым различным критериям: «по типу арендуемого имущества (автомобилестроение, машиностроение, компьютерная техника), или по мобильности арендуемого имущества (лизинг оборудования / лизинг недвижимости), или по типу партнеров по контракту (частный лизинг / акционерный лизинг)».

Чтобы оценить выгодность лизинговой сделки, как отмечает Морозко Н.

И., «необходимо провести подробный анализ затрат и выгод с учетом особенностей организации налогового и бухгалтерского учета. Выгодность лизинга независимо от особенностей учета в значительной степени зависит от согласованных в договорах аренды прав и обязанностей арендодателя и арендатора».

Лизинг в зависимости от использования и срока аренды имеет много различных преимуществ, что позволяет организациям активизировать свою инвестиционную и инновационную деятельность. К числу основных преимуществ лизинга можно отнести налоговые льготы, предсказуемость, ликвидность, индивидуальный подход к заключению договора финансовой аренды.

Лизинг как источник финансирования инвестиций является перспективной возможностью модернизации парка оборудования российских организаций, однако в силу экономического спада и падения спроса на продукцию организаций, рынок лизинга будет существенно сокращаться.

Просмотров 10 539

Виды лизинга и терминология

Субьекты лизинговой сделки:

Лизингодатель – лизинговая компания, которая согласно договору лизинга приобретает в собственность имущество в целях его последующего предоставления в качестве предмета лизинга за плату во временное владение и пользование лизингополучателю;

Лизингополучатель — физическое лицо или юридическое, которому в соответствии с договором лизинга предоставляется во временное владение и пользование предмет лизинга;

Продавец (поставщик) предмета лизинга — лицо, с которым лизингодатель заключает договор купли-продажи (поставки), предусматривающий приобретение лизингодателем в собственность имущества, предназначенного для последующей передачи лизингополучателю в качестве предмета лизинга;

Основные термины в лизинге:

Лизинговая деятельность — предпринимательская деятельность по приобретению лизингодателем в собственность имущества в целях его последующего предоставления за плату во временное владение и пользование юридическому или физическому лицу.

Лизинговая организация — юридическое лицо, соответствующее требованиям законодательству Республики Беларусь, и осуществляющее лизинговую деятельность.

Выкупная стоимость предмета лизинга — установленная договором лизинга и уплачиваемая вне лизинговых платежей сумма приобретения в собственность лизингополучателем предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга), которая определяется как разница между стоимостью предмета лизинга по договору лизинга и частью суммы лизинговых платежей, полностью или частично возмещающей инвестиционные расходы лизингодателя, с учетом которых определена стоимость предмета лизинга, если иное не предусмотрено законодательством или договором лизинга.

Инвестиционные расходы лизингодателя — затраты, с учетом которых определена стоимость предмета лизинга и которые связаны с приобретением имущества, предназначенного для последующей передачи в качестве предмета лизинга, доведением его до состояния, пригодного для использования лизингополучателем в соответствии с договором лизинга, передачей предмета лизинга лизингополучателю, а также подлежащие возмещению лизингополучателем в соответствии с договором лизинга полностью или частично расходы лизингодателя, не учтенные при определении стоимости предмета лизинга и связанные с заключением и исполнением договора лизинга.

Лизингодатель — субъект, наделенный правом осуществления лизинговой деятельности, который согласно договору лизинга, обязуется приобрести в собственность имущество в целях его последующего предоставления в качестве предмета лизинга и предоставить предмет лизинга за плату во временное владение и пользование лизингополучателю.

Лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которому в соответствии с договором лизинга предоставляется во временное владение и пользование предмет лизинга.

Продавец (поставщик) предмета лизинга — лицо, с которым лизингодатель заключает договор купли-продажи (поставки), предусматривающий приобретение лизингодателем в собственность имущества, предназначенного для последующей передачи лизингополучателю в качестве предмета лизинга.

Стоимость предмета лизинга — контрактная стоимость предоставляемого во временное владение и пользование лизингополучателю предмета лизинга, определяемая по согласованию между лизингодателем и лизингополучателем, используемая для расчета лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга).

Цена договора лизинга — совокупность предусмотренных договором лизинга лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга).

Виды лизинга:

Финансовый лизинг — финансовая аренда (лизинг) (далее — лизинг), при которой лизинговые платежи в течение срока лизинга продолжительностью не менее 1 года обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов стоимости предмета лизинга независимо от того, предусмотрен ли договором лизинга выкуп предмета лизинга или его возврат лизингодателю;

Оперативный лизинг — лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга независимо от его продолжительности обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 процентов стоимости предмета лизинга и договором лизинга предусмотрен возврат предмета лизинга лизингодателю по истечении срока лизинга;

Возвратный лизинг — финансовый или оперативный лизинг, при котором лизингополучатель в рамках одного договора лизинга является одновременно продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Возвратным лизингом также признается лизинг, при котором юридическое лицо, созданное после заключения договора лизинга и в течение срока лизинга в результате реорганизации в форме слияния лизингополучателя и продавца (поставщика) предмета лизинга или их присоединения, становится одновременно лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга;

Международный (межгосударственный) лизинг — лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами разных государств, в том числе: экспортный лизинг — международный (межгосударственный) лизинг, при котором лизингодатель и продавец (поставщик) предмета лизинга являются субъектами Республики Беларусь, а лизингополучатель — субъектом другого государства; транзитный лизинг — международный (межгосударственный) лизинг, при котором лизингодатель, продавец (поставщик) предмета лизинга и лизингополучатель являются субъектами разных государств;

Импортный лизинг — лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами Республики Беларусь, а продавец (поставщик) предмета лизинга — субъектом другого государства.

 

В рамках своей деятельности ООО  «Твой лизинг» заключает сделки финансового лизинга с физическими лицами, а также юридическими лицами. В том числе сделки возвратного лизинга (как подвид финансового лизинга).

Виды лизинга в РФ — Первый лизинговый портал

Виды лизинга

Лизинг – тип финансовой услуги, форма кредитования, согласно которой лизингополучатель арендует движимый или недвижимый актив на конкретный период. Участвовать в лизинговых программах могут как юридические лица, обновляющие основные фонды, так и физические, для которых становится доступной продукция и дорогостоящие товары.

Прежде чем рассматривать основную классификацию видов лизинговых программ, необходимо освоить основные понятия. К ним относят следующие:

  • Предмет лизинга. Подразумевает любое недвижимое или движимое имущество, сдаваемое в аренду лизингодателем. К данным категориям не относят государственное имущество, природные объекты, земельные участки и т. д.;
  • Лизингодатель. Фактически является владельцем предмета, который будет сдан в лизинг при определенном финансировании;
  • Лизингополучатель. К этой категории относятся все юридические и физические лица, которые приобретают предмет лизинга на четких условиях программы (с дальнейшей возможностью выкупа и обязательством по внесению ежемесячной оплаты).

Основная классификация видов лизинга

Классификация лизинговых программ предполагает три больших категории. К ним относят:
  • Финансовый лизинг. После завершения действия договора о лизинге, арендатор имеет право дальнейшего выкупа объекта. Стоимость объекта при этом минимальна, поскольку учитывается амортизация в течение всего срока пользования. В ряде случаев объект пользования переходит в собственность арендатора без дополнительной финансовой оплаты;
  • Оперативный (операционный) лизинг. Данный вид лизинга не предполагает права дальнейшего выкупа, а сроки пользования объектом (согласно договору) существенно меньшие. По истечении договора предмет лизинга снова передается в аренду. В отличие от финансового лизинга, ставки при такой форме кредита значительно выше;
  • Возвратный лизинг. Крайне редкий вид финансовой аренды, который предполагает, что продавец имущества одновременно является и арендатором. Фактически – это особая форма кредитования под залог производственного фонда. Основным преимуществом подобных программ является упрощение налогообложения с получением экономического эффекта.
Финансовый лизинг, в свою очередь, имеет отдельную классификацию с категориями. В зависимости от условий финансовых лизинговых программ можно выделить следующие виды:
  • С частичной окупаемостью — в течение действия срока договора о лизинге объект окупается частично;
  • С полной окупаемостью – на протяжении действия срока арендного пользования объект окупается полностью.
Говоря о классификации лизинговых программ, также учитывают основные формы лизинга (специфического договора). К ним принято относить:
  • Чистый лизинг — лизингодатель является стороной, покрывающей все расходы;
  • Генеральный. Предполагает возможность аренды дополнительных объектов без оформления нового договора;
  • Внутренний — лизинг действует в рамках одной страны;
  • Внешний (международный). Заключается между участниками, находящимися на территории разных государств;
  • Полный. Лизингополучатель является лицом, покрывающим все расходы;
  • Частичный. Лизингополучатель берет на себя основной расход, тогда как лизингодатель оплачивает расходы по обслуживанию объекта;
  • Срочный. Предусматривает одноразовую аренду без повторного срока пользования;
  • Возобновляемый. Форма лизинга с возможностью повторного арендного пользования объектом после завершения действия договора;
  • Прямой. Объект лизинга сдается в аренду непосредственно собственником;
  • Косвенный. Имущество (как движимое, так и недвижимое) сдается в аренду через лицо-посредника;
  • Раздельный. Форма, при которой в программе участвуют лизингодатели, страхователи, фирмы-производители, а также банки.

Лизинг как вид инвестиции

Виды лизинговых программ, обозначенные выше, можно рассматривать в качестве инвестиционной деятельности. Фактически, лизингодатель развивает экономику и повышает доход лизингополучателя, совершая вложение собственных финансовых активов.

Лизинговая компания сдает объект в аренду на конкретных условиях программы. Подобные условия окупают вложения и дополнительно страхуют инвестора (лизингодателя) от девальвации валюты. В контексте видов лизинговых программ, схема аренды должна разрабатываться с учетом интересов инвестора. Одной из таких схем, позволяющих увеличить рентабельность вложений, является сдача оборудования во временное пользование без права выкупа объекта (при оперативном лизинге).

Финансовые вливания лизингополучателя, совершаемые в технику или транспорт – это также вид инвестирования. Юридические и физические лица, вложившие свободные активы в объекты финансовой аренды, расширяют автопарк, любые другие собственные фонды, страхуют финансы от инфляции и т.д. Подобные капиталовложения всегда окупаются и приносят экономическую выгоду.

На российском рынке крупнейшим лизингодателем является ЗАО «Сбербанк Лизинг» — компания, вошедшая в ТОП-3 рейтинга рэнкинга РА «Эксперт». Сбербанк Лизинг финансирует объекты в реальном секторе и предлагает объемный портфель лизинговых программ, в связи с чем проводит типовые сделки с арендой автотранспорта, специальной и строительной техники, ликвидного оборудования. Вариативность программ, широкий ассортимент финансовых продуктов, гибкая система скидок делают компанию гарантом экономической рентабельности лизингополучателя.

ПОДЕЛИТЬСЯ

Какой бывает лизинг? — энциклопедия от «Газпромбанк Лизинг»

Какой бывает лизинг?

Лизинг – один из наиболее гибких финансовых инструментов, позволяющий обновлять основные фонды с минимальной финансовой нагрузкой на предприятие. В зависимости от целей и задач, которые стоят перед компанией, видов приобретаемых активов, типов платежей и сроков финансирования лизинговые сделки могут принимать различные виды и формы.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг – самая простая и распространенная форма лизинга, то, что принято называть «финансовая аренда»: лизинговая компания приобретает для предприятия (лизингополучателя) требуемое имущество и передает его клиенту.

За пользование активом лизингополучатель выплачивает лизинговой компании платежи на протяжение всего срока договора, который, как правило, сопоставим со сроком полной амортизации объекта лизинга. Таким образом, к концу действия договора затраты лизинговой компании на приобретение имущества полностью покрываются, и оно переходит в собственность клиента.

Финансовый лизинг можно рассматривать, как форму долгосрочного кредитования или своеобразной «ипотеки» для предприятий. Правда, у лизинга есть целый ряд существенных особенностей, выгодно отличающих его от кредита (см. «Лизинг vs Кредит: что выбрать?»).

Оперативный лизинг

Оперативный лизинг (его еще называют операционный лизинг) отличается от финансового лизинга тем, что по истечении срока договора имущество не переходит в собственность клиента, а возвращается лизинговой компании.

Это дает возможность лизингодателю передавать активы в лизинг неоднократно. Но поскольку имущество не выкупается клиентом, то и гарантий окупаемости затрат при такой сделке у лизинговой компании нет, а значит – платежи за пользование активом будут выше, чем при финансовом лизинге. Зато клиент избавлен от расходов по содержанию, страхованию и обслуживанию такого имущества: все затраты и риски целиком лежат на лизинговой компании.

Сроки договоров при оперлизе, как правило, значительно короче, чем при финансовом, ведь при такой сделке главной целью является владение имуществом, а не постепенное приобретение его в собственность. Поэтому оперлизинг часто используется предприятиями, которым важно постоянно обновлять основные фонды, не увеличивая при этом собственную финансовую нагрузку, например, таксопарками или авиакомпаниями.

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг отличаются от «обычных» лизинговых сделок, прежде всего, количеством сторон договора. Если при финансовом и оперативном лизинге в сделке участвуют три стороны (продавец имущества, лизинговая компания и предприятие-пользователь имущества), то при возвратном лизинге сторон договора только две: лизинговая компания и лизингополучатель, который при этом является и продавцом объекта лизинга.

То есть собственник имущества продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на этот же актив, но уже в качестве лизингополучателя. При этом право собственности на это имущество может вернуться к бывшему собственнику только после выполнения им всех условий договора лизинга, например, после выплаты предусмотренных платежей, включая лизинговые и выкупные.

На первый взгляд такая сделка может показаться странной. Зачем продавать имущество стороннему лицу, а потом платить за его использование? В чем экономический смысл такой сделки? Ответ прост: такая сделка выгодна предприятиям, испытывающим недостаток финансовых ресурсов для содержания имущества и нуждающихся в оборотных средствах.

Возвратный лизинг позволяет решить сразу обе проблемы: предприятие единовременно получает значительные денежные средства, сопоставимые с остаточной стоимостью предмета лизинга, при этом имущество (например, производственное оборудование) не выбывает из владения и продолжает использоваться в производственных целях и приносить доход, чего не было бы в случае продажи этого имущества.

Немаловажным фактором является и то, что расходы на содержание актива ложатся на плечи нового собственника – лизинговой компании. Да, пользование этим имуществом теперь становится платным для предприятия. Однако благодаря различным преференциям, можно существенно сэкономить на налогах: во-первых, лизинговые платежи признаются в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а, во-вторых, сумма НДС по ним формирует налоговый вычет для лизингополучателя. Кроме того, указанная плата может быть сравнительно меньше, чем проценты по кредитному договору на аналогичную сумму.

Раздельный лизинг

Этот вид лизинга распространен как форма финансирования сложных, крупномасштабных объектов, таких, как авиатехника, морские и речные суда, железнодорожный и подвижной состав, буровые платформы и тому подобное. Участниками такой сделки выступает множество сторон (несколько компаний-поставщиков, пул банков и страховых компаний и т.д.), поэтому данный вид лизинга часто называют также групповым или акционерным.

Его специфической особенностью является то, что лизингодатели обеспечивают лишь часть суммы, необходимой для покупки предмета лизинга. Эти средства привлекаются и аккумулируются путем выпуска акций и распространения их среди лизингодателей, принимающих участие в финансировании сделки. Оставшаяся часть контрактной стоимости финансируется банками-кредиторами или другими инвесторами.

Компенсационный лизинг

Особенностью этой формы лизинговых отношений является неденежный характер платежей, которые осуществляются в форме поставки продукции, производимой на используемом имуществе или в форме оказания встречных услуг.

Срочный и возобновляемый лизинг

Подавляющее большинство лизинговых сделок носят срочный характер, то есть имеет место одноразовая аренда имущества. Однако в некоторых случаях, после истечения первого срока договор лизинга продлевается на следующий период. Такой вид лизинга называется возобновляемым или револьверным. При этом, по желанию клиента, имущество может через определенное время меняться на более совершенные образцы, поэтому точное количество объектов лизинга и сроки их использования заранее сторонами, как правило, не оговариваются.

Виды лизинга в 2020 году

Несмотря на то, что в Европе лизинг используется довольно часто, в нашей стране это новое явление.

До недавнего времени договора лизинга заключались исключительно между юридическими лица, но сегодня любой человек правомочен заключить подобный договор и приобрести автомобиль с помощью лизинговой компании.

Классификация форм

Рассматривая классификацию лизинга, важно понимать, что данный договор не ограничивается только лизингом автомобиля. Поэтому обращаясь к теории важно понять как работает договор в целом и лишь потом обратиться к отдельному виду.

Основной нормативно правовой акт, который регулирует отношения возникающие в сфере реализации договоров лизинга это ФЗ 164 в редакции от 16.10. 2017 « О финансовой аренде (лизинге)».

Сущность лизинга заключается в том, что одна сторона (лизингополучатель) берет у другой стороны (лизингодатель) определенное имущество и использует его по назначению.

При этом лизингополучатель обязан выплачивать указанные в договоре суммы и впоследствии имеет право на выкуп предмета лизинга. По своей сути, лизинг — это аренда имущества с некоторыми изменениями.

Предметом договора лизинга согласно п. 1 ст. 3 данного закона могут быть любые непотребляемые вещи.

Исключением являются земельные участки, а также имущество запрещенное к свободному обращению. В договоре необходимо четко указать, что именно является предметом лизинга.

В случае с автомобилем указываются следующие данные:

  • марка автомобиля;
  • государственный номерной знак;
  • VIN.

Если проводить разделение на базовые виды лизинга, то стоит выделить два основных:

  • оперативный лизинг;
  • финансовый лизинг.

Ст. 7 ФЗ №164 в п. 1 выделяет две основные формы лизинга:

  • внутренний;
  • международный.

В первом случае оба субъекта договора – резиденты РФ. Во втором случае одна из сторон не является резидентом России.

Их краткая характеристика

Важным аспектом лизинга является тот факт, что автомобиль, который предоставлен в пользование лизингополучателю принадлежит лизинговой компании.

Таким образом, для физического лица плюс очевиден в отсутствии платежей по транспортному налогу. Юридическое лицо вправе относить расходы по договору лизинга на затраты, тем самым снижая налогооблагаемую прибыль.

Основные формы лизинга отличаются по следующим критериям.

Финансовый лизинг – это сделка, в рамках которой лизингодатель приобретает для лизингополучателя ТС.

Перед заключением сделки обговаривается марка и другие характеристики автомобиля, что позволяет лизингополучателю получить конкретную машину, которую он заказывал.

Такой договор предполагает, что после окончания срока действия лизингополучатель получает автомобиль в собственность на определенных условиях:

  1. Оплачивается остаточная стоимость и автомобиль оформляется в собственность лизингополучателя. Такой вид договора называется лизинг с частичной окупаемостью.
  2. Во время действия договора лизингополучатель выплачивает лизингодателю полную стоимость имущества, включая проценты. В этом случае автомобиль переходит в собственность после окончания срока договора.

Плата по договору финансового лизинга включает в себя:

  • оплату стоимости автомобиля;
  • прибыль лизингодателя.

Также по договору финансового лизинга на арендаторе лежит риск случайной гибели или порчи имущества. Для защиты используется страхование по КАСКО.

Оперативный лизинг характеризуется следующими нюансами:

  1. Имущество, служащее предметом договора, может быть в наличии у лизингодателя. То есть он не приобретает конкретный автомобиль по заказу лизингополучателя.
  2. После окончания срока договора имущество остается в собственности лизингодателя.
  3. Лизингополучатель фактически возвращает автомобиль, что оформляется документально.
  4. Расходы на техническое обслуживание лежат на лизингодателе. Но фактически они учтены в ежемесячных платежах.
  5. Срок договора существенно меньше, чем договор финансового лизинга.
  6. Сумма ежемесячных платежей выше, чем при финансовом лизинге.
  7. Лизингополучатель вправе расторгнуть договор досрочно.

Абстрагируясь от теории видно, что плюсы оперативного лизинга очевидны при необходимости регулярно обновлять автопарк, не вкладывая в это значительных денежных средств.

Для физических лиц, планирующих в будущем приобретение автомобиля в собственность, более интересен финансовый лизинг.

Отдельно можно выделить возвратный лизинг, суть которого сводится к тому, что продавец и лизингополучатель это одно лицо. На практике это выглядит таким образом.

Компания приобретает машину, но оказывается, что срочно необходимы деньги для других целей. Тогда этот автомобиль продается лизинговой компании, которая выступает как посредник, и тут же заключается договор лизинга на этот же самый автомобиль.

Какие бывают договора

Договора лизинга можно условно поделить по следующим критериям:

  1. Срок договора:
    краткосрочныйот 1-3 мес. до года
    среднесрочныйот 1 до 3 лет
    долгосрочныйболее 3 лет
  2. Объем обслуживания переданного у лизинг имущества:
    • полный лизинг – лизингодатель полностью обслуживает автомобиль, взяв на себя не только плановое техническое обслуживание, но и ремонт в случае аварии;
    • частичный лизинг – ряд обязательств по обслуживанию указан в договоре. Как правило, лизингодатель осуществляет лишь плановое ТО;
    • чистый лизинг – передав имущество лизингодатель полностью перекладывает на вторую сторону обязательства по обслуживанию и ремонту автомобиля.

Также можно выделить следующие виды сделок, различающиеся:

  1. По уплате лизинговых платежей:
    • оплата производится равными долями в течении всего срока договора.
    • оплата производится с увеличением ежемесячных платежей. Такая форма оплаты редко используется при лизинге автомобиля физическим лицом, поскольку тесно связана с извлечением прибыли из предмета лизинга. По мере использования автомобиля, к примеру в службе такси, прибыль возрастает, что позволяет увеличивать ежемесячные платежи.
    • оплата производится с уменьшением размера платежей. Это предполагает что большая часть стоимости имущества было оплачено изначально. Таким образом остаточная стоимость по договору выплачивается до окончания его срока, что позволяет снижать платежи.
  2. Также договора лизинга делятся по предмету лизинга:
    • движимое имущество;
    • недвижимое имущество.

Отдельно можно провести деление по окупаемости лизинга. Так, полная окупаемость наступает, когда по прошествии срока договора, происходит полная амортизация автомобиля и выплата всей суммы.

Говоря о лизинге с неполной окупаемостью, имеют в виду, что окупается лишь часть стоимости имущества.

Разновидности компаний

Лизинговые компании, которые занимаются передачей автомобилей можно условно поделить на несколько видов по способу финансирования деятельности.

Коммерческие лизинговые компании созданные на базе крупных предприятий и имеющие лицензию на ведение подобной деятельности.

Как правило, они финансируются за счет головной организации, туда же и направляется прибыль от ведения данной деятельности.

Компании- дочки банков. Финансирование идет за счет средств банка, а следовательно, и требования к потенциальным лизингополучателям довольно жесткие.

В данном случае заключение договора лизинга очень схоже с кредитным договором с полноценной проверкой платежеспособности клиента.

Компании с частичным финансированием за счет бюджета государства. Такие компании работают с ограниченным кругом клиентов.

Несмотря на то, что условия для лизинга предлагаются весьма привлекательные, узкий круг лизингополучателей напрямую связан с государственным финансированием определенных проектов.

Виды лизинговых операций и платежей

Есть несколько разновидностей лизинговых операций. Несмотря на то, что основное деление производится на финансовый и оперативный лизинг, все остальное относят к вспомогательным признакам деления.

Так можно выделить классификацию по количеству сторон в сделке.

По общему правилу лизинг предполагает наличие только двух сторон:

  1. Лизингополучателя.
  2. Лизингодателя.

Такая сделка именуется прямым лизингом при условии, что лизингодатель является производителем продукции.

Однако рассматривая ситуации с лизингом автомобилей, очевидно, что автомобильные концерны сами не занимаются договорами лизинга, продавая машины дилерам.

В этом случае речь идет о косвенном лизинге, когда имущество приобретается у сторонней компании для того, чтобы передать его лизингополучателю. То есть лизинговая компания покупает машину у официального дилера для последующей передаче второй стороне.

Также необходимо выделить сублизинг. Проводя аналогию с субарендой становится очевидно, что здесь идет речь о сдаче полученного по договору лизинга имущества третьим лицам.

В этом случае лизингополучатель заключает еще один договор, на основании которого сдает полученное им по первому договору имущество. По сути теперь он выступает, как арендодатель.

Платежи за пользование имуществом по договору сублизинга поступают на счет лизингополучателя, который перечисляет часть из них в счет оплаты по договору лизингодателю.

Необходимо четко отметить, что в договоре лизинга обязательно должен быть пункт регулирующий вопросы сублизинга. Также многие лизинговые компании запрещают передачу в сублизинг. Можно поделить лизинговые операции по форме платежей.

В качестве оплаты в большинстве случаев выступают денежные средства. Однако при лизинге производственного оборудования допустима компенсационная оплата, которая подразумевает выплаты за счет работы предмета лизинга.

Но чаще всего встречается комбинированная оплата, сочетающая в себе и денежные средства и оплату готовой продукцией.

Еще один критерий деления напрямую связан с условиями замены автомобиля:

  • срочный лизинг заключается единовременно на конкретный автомобиль;
  • возобновляемый лизинг предусматривает замену автомобиля на более новый. Это обязательство должно быть закреплено в договоре

Рассматривая деление по периодичности платежей можно выделить следующие временные периоды:

  • ежемесячно;
  • раз в квартал;
  • раз в полугодие;
  • раз в год.

Периодичность выплат указывается в договоре и является одним из существенных условий.

Международный

Согласно Ст. 7 ФЗ №164 международный лизинг является одной из форм лизинга.

Отличие его от внутреннего заключается в том, что:

  • стороны находятся на территории разных государств;
  • одна из сторон не является резидентом РФ, при этом допустимо сделка заключается на территории РФ.

Выделяя виды международного лизинга можно условно поделить его на четыре типа:

  1. Импортный. Данный вид лизинга предполагает доставку предмета лизинга из за рубежа.
  2. Экспортный. В этом случае лизинговая компания приобретает предмет лизинга в своей стране, а потом передает лизингополучателю в другую страну. Как пример можно отметить лизинг грузовиков МАЗ из Беларуси в РФ
  3. Транзитный. Все участники сделки в разных странах. Такой вид лизинга позволяет найти оптимальные условия, поскольку нет ограничений по территориальному признаку.
  4. Косвенный. В этом случае речь идет о том, что предмет лизинга приобретается не из собственных средств лизинговой компании а с помощью займа в банке. При этом банк находится в одной стране, тогда как остальные участники сделки в другой.

Регулируется международный лизинг Оттавской конвенцией. Ст. 1 п.4 которой гласят что она применяется к сделкам на любое оборудование, за исключением того, что используется для личных целей.

При перемещении через границу необходимо учитывать что все товары облагаются таможенными пошлинами и другими сборами. Особого режима для ввоза автомобилей не существует, поэтому ввоз производится по общим правилам.

Плюсы международного лизинга заключаются в том, что можно постоянно обновлять автопарк машинами зарубежного производства, не вкладывая значительной суммы денег.

Лизинг, несмотря на то, что статьи закона существуют давно, в России не развит так активно как за рубежом. Но тем не менее, для многих предпринимателей это отличный способ получить новые автомобили, затратив существенно меньше денег, чем при покупке.

При этом необходимо понимать, что машины устаревают значительно быстрее, чем приходят в негодность, а значит поддерживать автопарк в современном состоянии проще используя лизинговые автомобили.

Видео: Секреты лизинга для предпринимателей: что нужно знать о лизинге, чтобы эффективно им пользоваться

Виды лизинговых схем | artfin-tumen.ru

Виды лизинговых схем

Какие существуют на сегодняшнем рынке виды лизинговых схем?

Прямой лизинг. Так называется схема, при которой лизингодатель и производитель  — это одно и то же лицо.

Косвенный (классический) лизинг. Это самая распространенная форма лизинга. Здесь лизингодатель сначала покупает имущество производителя, после этого передает его в лизинг, а после получает от лизингополучателя платежи.

Возвратный лизинг. Возвратный лизинг подразумевает, что в случае недостатка финансов, возникшего во время действия договора, лизингополучатель может передавать основные средства в собственность лизингодателю, с последующей арендой имущества. Тогда лизингополучателю возвращается определенная часть денег, затраченных на приобретение основных средств, он получает налоговые льготы (например, возможность ускоренной амортизации) и при этом продолжает пользоваться оборудованием или транспортом, выплачивая арендную плату.

Сублизинг. Это вид лизинга, подразумевающий, что лизингополучатель передает имущество, полученное в лизинг (предмет договора лизинга) третьим лицам (физическим или юридическим) по договору сублизинга.

Леведж – лизинг. Лизинг, при котором привлекаются средства нескольких лизингодателей. Он необходим, когда лизинговая сделка настолько масштабна, что ее не может профинансировать один или два лизингодателя.

Чистый лизинг. При этом виде лизинга обслуживание предмета лизинга (транспорта или оборудования) берет на себя получатель имущества (лизингополучатель).

Лизинг с полным набором услуг. Обслуживание имущества осуществляет лизингодатель.

Лизинг с частичным набором услуг. Обслуживание имущества осуществляет частично лизингодатель и частично лизингополучатель.

Определение, общие виды аренды, примеры

Что такое аренда?

Аренда — это подразумеваемое или письменное соглашение, определяющее условия, на которых арендодатель соглашается сдать недвижимость в пользование арендатору. Соглашение обещает арендатору использовать недвижимость в течение согласованного периода времени, в то время как владельцу гарантируется постоянная оплата в течение согласованного периода. Обе стороны связаны условиями контракта, и есть последствия, если одна из сторон не выполняет договорные обязательства Соглашение об аренде оборудования Соглашение об аренде оборудования представляет собой договорное соглашение, по которому арендодатель, являющийся владельцем оборудования, разрешает арендатору использовать оборудование для.

Общие виды аренды

Договоры аренды сильно различаются, но некоторые из них распространены в секторе недвижимости. , и инженерные сети. Права собственности дают право собственности на землю, улучшения и природные ресурсы, такие как полезные ископаемые, растения, животные, вода и т. Д. На структуру аренды влияют предпочтения арендодателя, а также текущие тенденции на рынке.Некоторые договоры аренды возлагают бремя на арендатора, в то время как другие перекладывают всю нагрузку на владельца собственности. Это не все; есть много разных типов между ними. Вот наиболее распространенные формы договоров аренды.

1. Абсолютная чистая аренда

При абсолютной чистой аренде арендатор берет на себя все бремя, включая страхование, налоги и техническое обслуживание. Абсолютный тип распространен в системах с одним арендатором, когда владелец недвижимости строит жилые единицы в соответствии с потребностями арендатора.Собственник передает готовую квартиру арендатору на определенный срок.

Арендаторами в таком случае обычно являются крупные предприятия. Корпорация. Корпорация — это юридическое лицо, созданное физическими лицами, акционерами или акционерами с целью получения прибыли. Корпорациям разрешается заключать контракты, предъявлять иски и предъявлять иски, владеть активами, переводить федеральные налоги и налоги штата и занимать деньги в финансовых учреждениях. которые понимают условия контракта и готовы взять на себя расходы.Однако, поскольку большая часть бремени ложится на арендатора, собственники обычно соглашаются на более низкие ежемесячные ставки.

2. Аренда с тройной нетто

Аренда с тройной нетто включает три категории расходов, связанных с ней: страхование, техническое обслуживание и налоги на недвижимость. Такие расходы также известны как сквозные или операционные расходы, потому что владелец недвижимости передал их все арендатору в виде превышения арендной платы. В некоторых случаях превышения упоминаются как налоги, страхование и общая территория (TICAM).

Часто называемые NNN, тройные сетевые соглашения являются нормой как для однопользовательских, так и для многопользовательских арендных единиц. По договору аренды с одним арендатором арендатор осуществляет контроль над ландшафтным дизайном и внешним обслуживанием. Короче говоря, арендатор решает, как будет выглядеть недвижимость, пока действует договор аренды.

Многопользовательская договоренность дает владельцу недвижимости полный контроль над ее внешним видом. Таким образом, ни один арендатор не сможет испортить внешний вид здания.Кроме того, при многопользовательском соглашении арендатор должен регулярно платить пропорционально текущим расходам.

По этой причине арендаторы получают право проверять эксплуатационные расходы здания. Тройная чистая аренда не позволяет владельцу нанять дворника. Каждый арендатор оплачивает расходы по уборке и содержанию интерьера.

3. Модифицированная валовая аренда

Модифицированная валовая аренда перекладывает все бремя на владельца собственности. Согласно условиям, владелец оплачивает всю страховку. Страховая франшиза. Страховая франшиза относится к сумме денег по страховой претензии, которую вы должны были бы заплатить до того, как страховое покрытие вступит в силу и страховщик заплатит.В остальном, налоги на недвижимость, а также обслуживание территории общего пользования. С другой стороны, арендатор берет на себя расходы на уборку, коммунальные услуги и внутреннее содержание.

Условия аренды также предусматривают, что ответственность за крышу и другие конструктивные элементы здания несет владелец. Однако, поскольку владелец берет на себя большую часть расходов по аренде, ежемесячные ставки выше по сравнению с другими типами.

Модифицированный тип аренды выгоден арендатору, поскольку владелец берет на себя связанные с этим риски, такие как эксплуатационные расходы.Ставки арендатора примерно одинаковы в течение всего года, и он не играет никакой роли в делах собственности. К сожалению, владелец может выбрать ежемесячный взнос, чтобы покрыть расходы на управление зданием.

4. Аренда с полным спектром услуг

Как следует из названия, аренда с полным спектром услуг покрывает большую часть затрат на эксплуатацию здания. Тем не менее, есть несколько исключений, например, расходы на передачу данных и телефон. В противном случае оставшаяся часть расходов ложится на владельца собственности, включая расходы на обслуживание общих территорий, налоги, внутренние расходы, страхование, коммунальные услуги и уборку.В результате ежемесячная ставка несколько высока, и такая аренда является обычным явлением в огромных многоквартирных домах, где нецелесообразно разбивать здание на меньшие площади.

Такая договоренность выгодна арендатору, поскольку нет дополнительных затрат сверх обычной месячной ставки. Недостатком является то, что владелец может решить взимать небольшую надбавку к ежемесячной ставке, чтобы покрыть расходы на аренду. Большинство владельцев предпочитают полный комплекс услуг, поскольку он позволяет полностью контролировать внешний вид здания.

Резюме

Существуют разные типы аренды, но наиболее распространенными являются абсолютная чистая аренда, тройная чистая аренда, модифицированная валовая аренда и аренда с полным спектром услуг. Арендаторы и собственники должны полностью понимать их, прежде чем подписывать договор аренды.

В равной степени как для владельцев недвижимости, так и для арендаторов есть огромная выгода, если они привлекают экспертов по недвижимости при заключении таких соглашений. Лучше всего поговорить с экспертами по недвижимости, поскольку они могут дать лучший совет при аренде недвижимости.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам получить необходимую уверенность в своей финансовой карьере. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Для продолжения обучения и развития ваших знаний в области финансового анализа мы настоятельно рекомендуем следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • Руководство по IB — Обязательства по балансу; Руководство по IB — Обязательства по балансу Обязательства по балансу — это обязательства компании перед другими сторонами, которые классифицируются как краткосрочные обязательства (погашенные менее 12 месяцев) и долгосрочные обязательства (погашенные более 12 месяцев).Основными обязательствами баланса являются кредиторская задолженность, задолженность, аренда и прочие финансовые обязательства.
  • Учет аренды Учет аренды Учет аренды Руководство по бухгалтерскому учету аренды. Аренда — это контракты, в которых владелец собственности / актива разрешает другой стороне использовать собственность / актив в обмен на деньги или другие активы. Двумя наиболее распространенными видами аренды в бухгалтерском учете являются операционная и финансовая (капитальная аренда). Преимущества, недостатки и примеры
  • Арендодатель против арендатора Арендатор против арендатора В договоре аренды есть две основные стороны, и каждый финансовый специалист должен знать, как отличить арендодателя от
  • Предоплаченные расходы Предоплаченные расходы Предоплаченные расходы представляют собой расходы, которые еще не были учтены компанией в качестве расходов, но были оплачены заранее.Прочее

Различные виды аренды

Существуют различные виды аренды, такие как финансовая аренда, операционная, с использованием заемных средств и без использования заемных средств, тип передачи, импортная аренда, международная аренда и т. Д.

Виды аренды:

Разные виды лизинга

1. Финансовая аренда

Финансовый лизинг — это договор, предусматривающий выплату за более длительный период. Это долгосрочная аренда, и арендатор будет платить арендодателю гораздо больше, чем стоимость недвижимости или оборудования в виде арендной платы.Это безвозвратно. При этом типе лизинга арендатор должен нести все расходы, а арендодатель не оказывает никаких услуг.

2. Операционная аренда

В операционной аренде арендатор использует актив в течение определенного периода. Арендодатель несет риск морального износа и непредвиденные риски. Любая из сторон может расторгнуть договор аренды после уведомления. В данном виде лизинга

  • все расходы несет арендодатель
  • Арендодатель не сможет реализовать полную стоимость актива
  • специализированные услуги предоставляются арендодателем.

Этот вид аренды предпочтительнее, если оборудование может устареть.

3. Аренда с использованием и без использования заемных средств

При аренде с использованием и без использования заемных средств стоимость сдаваемого в аренду актива может составлять огромную сумму, которую арендодатель не может профинансировать. Таким образом, арендодатель привлекает еще одного финансиста, который будет нести ответственность за арендованный актив.

4. Аренда транспортного средства

В договоре аренды с передачей договор аренды будет на длительный период с явным намерением передать право собственности арендатору.

5. Продажа с обратной арендой

При продаже с обратной арендой компания, владеющая активом, продает его арендодателю. Арендодатель немедленно платит за актив, но сдает его в аренду продавцу. Таким образом, продавец актива становится арендатором. Актив остается у продавца, который является арендатором, но право собственности остается у арендодателя, который является покупателем. Это сделано для того, чтобы компания-продавец получила финансирование для ведения бизнеса вместе с активом.

6. Аренда с полной и безвозвратной оплатой

Аренда с полной выплатой — это аренда, при которой арендодатель возвращает полную стоимость арендованного актива посредством лизинга.В случае аренды без выплаты выплаты арендодатель сдает в аренду один и тот же актив снова и снова.

7. Аренда специализированных услуг

Арендодатель или владелец актива является специалистом по активу, который он сдает в аренду. Он не только сдает в аренду, но и оказывает арендатору специализированные индивидуальные услуги. Примеры: электроника, автомобили, кондиционеры и т. Д.

8. Аренда нетто и нетто

При не чистой аренде арендодатель несет ответственность за техническое обслуживание и другие непредвиденные расходы.При чистой аренде арендодатель не обеспокоен вышеуказанными расходами на содержание. Арендодатель ограничивается только финансовыми услугами.

9. Договор аренды

В случае, если арендодатель заключает какое-либо соглашение о сотрудничестве с производителем в целях маркетинга, это называется договором аренды для помощи в продажах.

10. Трансграничная аренда

Аренда через национальные границы называется трансграничной арендой, морские перевозки, воздушные перевозки и т. Д. Подпадают под эту категорию.

11. Аренда с налоговой ориентацией

Если аренда не является ссудой под залог, но квалифицируется как аренда, она будет считаться арендой, ориентированной на налогообложение.

12. Импортная аренда

В случае импортной аренды компания, предоставляющая оборудование в аренду, может находиться в другой стране, но арендодатель и арендатор могут принадлежать одной и той же стране. Техника более-менее импортная.

13. Международная аренда

Здесь стороны лизинговых сделок могут принадлежать к разным странам, что почти аналогично трансграничной аренде.

Виды лизинга | nibusinessinfo.co.uk

Существуют различные виды аренды.Имеет смысл рассмотреть их все, чтобы увидеть, что лучше всего подходит для вашего бизнеса, ваших конкретных обстоятельств и актива, который вы приобретаете.

Три основных типа лизинга — финансовый лизинг, операционный лизинг и договор аренды.

1. Финансовый лизинг

  • A Долгосрочная аренда на ожидаемый срок службы оборудования, обычно три года или более, после чего вы платите номинальную арендную плату или можете продать или списать оборудование — лизинговая компания не будет хочу этого больше.
  • Лизинговая компания возмещает полную стоимость оборудования, включая расходы, в течение срока аренды.
  • Хотя вы не являетесь владельцем оборудования, несет ответственность за его обслуживание и страхование .
  • Вы должны показать арендованный актив в своем балансе как статью капитала или как позицию, купленную компанией.
  • Аренда на срок более семи лет, а в некоторых случаях и более пяти лет, известна как «аренда с длительным финансированием», по которой вы можете требовать выплаты капитала, как если бы вы купили актив сразу.

Подробные инструкции по налогам и лизингу см. В разделе «Налог на приобретение активов и заемные деньги». Вы также можете прочитать Руководство по бизнес-лизингу HM Revenue & Custom.

2. Операционный лизинг

Если вы рассматриваете возможность операционного лизинга, помните следующие моменты:

  • Это полезно, если вам не нужно оборудование на весь срок его службы
  • лизинговая компания вернет актив обратно по адресу конец аренды
  • лизинговая компания отвечает за обслуживание и страхование
  • вам не нужно показывать актив на своем балансе

3.Аренда по договору

Аренда по договору часто используется для служебных автомобилей, и:

  • лизинговая компания берет на себя определенную ответственность за управление и техническое обслуживание, например, ремонт и обслуживание
  • , вам не нужно показывать актив в своем балансе

Объяснение договоров аренды, аренды и собственности

Какие существуют виды коммерческой аренды?

На первый взгляд, спрогнозировать стоимость аренды помещения в коммерческом здании может показаться довольно простым делом.После того, как вы и ваша команда решите арендовать коммерческое помещение, вы согласовываете стоимость и условия, подписываетесь на пунктирной линии и переезжаете в помещение. На самом деле, полное понимание коммерческой аренды требует внимания к деталям и помощи со стороны арендатора. Кто будет нести ответственность за уплату налогов на недвижимость и страхование, вы или домовладелец? Кто будет платить за коммунальные услуги? Чтобы найти ответ на эти важные вопросы, вам необходимо точно знать, какой вид коммерческой аренды вы подписываете. Давайте рассмотрим различные типы аренды коммерческой недвижимости, чтобы вы знали, чего ожидать, в том числе о стоимости и способах заключения соглашения.

Что такое аренда с полным комплексом услуг, или валовая аренда?

Подписание договора аренды с полным спектром услуг (или аренды на брутто) означает, что вы несете ответственность за уплату базовой арендной платы. Однако арендодатель покрывает все расходы на строительство, включая плату за обслуживание, страховку и налоги на недвижимость. При подготовке к подписанию договора аренды с полным спектром услуг обратите внимание на то, сколько в договоре указано, что вы должны за обслуживание общей площади. Арендодатель может возместить свои расходы, указав «Фактор нагрузки» в арендной плате.

Чистая аренда

Чистая аренда обычно предусматривает, что арендаторы оплачивают часть (но не все) эксплуатационных расходов здания: сборы за обслуживание, налоги на недвижимость и страхование.Типы чистой аренды включают трехместную, двухместную и однократную.

Тройная аренда

Тройная аренда по сути является противоположностью аренды брутто. Арендатор (вы) соглашаетесь оплачивать не только плату за аренду и коммунальные услуги, но и все эксплуатационные расходы коммерческой недвижимости, такие как плата за обслуживание, страхование здания и налоги на недвижимость. Обычно тройная чистая аренда требует снижения арендных цен, потому что арендатор взял на себя ответственность за операционные расходы.

Двойная чистая аренда

Двойная чистая аренда требует, чтобы арендатор платил за аренду и коммунальные услуги, а также налоги на недвижимость и страхование здания.Однако домовладелец оплачивает расходы на техническое обслуживание конструкции. Арендодатели, сдающие офисное здание в аренду нескольким арендаторам, вероятно, справедливо разделят между арендаторами налог на имущество и расходы на страхование здания.

Единая чистая аренда

Единая чистая аренда предусматривает, что арендаторы платят за аренду и коммунальные услуги, а также налоги на имущество. Арендодатель позаботится о страховании здания и расходах на содержание. Будьте осторожны, чтобы не путать чистую аренду с чистой арендой.Чистая аренда относится к категории договоров аренды, включая однократную, двухместную и трехместную.

Модифицированная валовая аренда

Модифицированная валовая аренда занимает промежуточное положение между валовой арендой и тройной чистой арендой. Как правило, модифицированная валовая аренда означает, что арендатор оплачивает базовую арендную плату, коммунальные услуги и часть операционных расходов. Детали меняются от контракта к контракту. В некоторых модифицированных договорах валовой аренды арендаторы платят только базовую арендную плату и коммунальные услуги в течение первого года, но в каждый дополнительный год оплачивают пропорциональную долю эксплуатационных расходов здания.Их доля в расходах, вероятно, будет зависеть от процента занимаемого здания. Например, арендатор, занимающий 50% здания, будет нести 50% его эксплуатационных расходов.

Абсолютная аренда NNN

Иногда люди неправильно используют термины «абсолютная аренда NNN» и «тройная чистая аренда» как синонимы. Однако это не одно и то же. Обычно тройная чистая аренда требует, чтобы арендаторы оплатили некоторые или все расходы на ремонт здания, но в некоторых случаях арендодатель поможет с этими расходами.И наоборот, абсолютная аренда NNN освобождает арендодателя от всей ответственности за здание в каждом случае. Это означает, что арендатор должен покрыть все расходы на строительство, включая любое обслуживание или ремонт крыши и конструкции здания. Этот договор аренды обычно распространяется только на арендаторов с национальным или региональным присутствием и отличной кредитной историей.

Процентная аренда

Процентная аренда требует, чтобы арендаторы платили базовую арендную плату в дополнение к процентной доле от продаж бизнеса. Арендодатели часто просят семь процентов.Будьте осторожны, если просите 10 или 12 процентов. Торговые центры обычно имеют такие виды аренды.

Советы и исключения для переговоров

Эти категории аренды коммерческих зданий не представляют собой абсолютных правил, хотя они могут дать вам общее представление о том, какие затраты ожидать для каждой из них. Помните: каждый контракт индивидуален, и каждый контракт является предметом переговоров. Прочтите мелкий шрифт и просмотрите его со своим брокером и юристом перед подписанием.

Таблица типов коммерческой аренды

Тип аренды Расходы Пример использования
Валовая аренда Вы платите арендную плату, арендодатель покрывает все операционные расходы, но может компенсировать свои расходы с помощью «Фактора нагрузки» в арендная плата. Любая коммерческая площадь
Модифицированная валовая аренда Вы платите арендную плату + часть годовых операционных расходов здания; эти контракты сильно различаются. Любая коммерческая площадь
Аренда Triple Net Вы платите арендную плату + налоги, страховку и плату за обслуживание. Любая коммерческая площадь
Double Net Lease Вы платите арендную плату + налоги и страховку. Любая коммерческая площадь
Чистая аренда Вы платите арендную плату + некоторые налоги, страхование и плату за обслуживание.Типы включают одноместные, двухместные и трехместные. Любая коммерческая площадь
Абсолютная аренда Вы платите арендную плату + все расходы на здание (налоги, страхование, техническое обслуживание), включая ремонт крыши и конструкции. Долгосрочная аренда для кредитования арендаторов
Процентная аренда Вы платите арендную плату + процент от ваших ежемесячных продаж Торговые помещения
Единая чистая аренда Вы платите арендную плату + налоги на недвижимость. Любое помещение под коммерческое здание

Найдите офисное помещение в аренду в своем городе

Обновлено: январь 2020 г.

Аренда Triple Net: плюсы и минусы

Сравнение одинарных, двойных и тройных нетто-аренды: обзор

Тройная чистая аренда (NNN) помогает арендодателям снизить риск коммерческой аренды. Тройная чистая аренда — это один из трех типов чистой аренды, тип аренды недвижимости, при котором арендатор оплачивает один или несколько дополнительных расходов.Чистая аренда обычно включает налоги на недвижимость, взносы по страхованию имущества или расходы на техническое обслуживание и часто используется в коммерческой недвижимости. В дополнение к тройной чистой аренде, другими типами чистой аренды являются одинарная чистая аренда и двойная чистая аренда.

Разовая чистая аренда требует, чтобы арендатор помимо арендной платы платил только налоги на недвижимость. При двойной чистой аренде арендатор платит арендную плату плюс налоги на недвижимость, а также страховые взносы. Тройная чистая аренда, также известная как аренда нетто-нетто, требует от арендатора уплаты арендной платы и всех трех дополнительных расходов.

Арендная плата при чистой аренде обычно ниже, чем при традиционной аренде — чем больше расходов приходится нести арендатору, тем меньшую базовую арендную плату взимает арендодатель. Но тройная чистая аренда обычно является арендой с правом залога, что означает, что арендатор не может отказаться, потому что затраты — особенно затраты на обслуживание — могут быть выше.

Аренда с одной сеткой

Однократная чистая аренда, которую часто называют чистой арендой или «N» арендой, не так распространена в мире аренды. В таком договоре аренды арендодатель перекладывает минимальный риск на арендатора, который платит налоги на недвижимость.Это означает, что все другие расходы, такие как страхование, техническое обслуживание и ремонт, а также коммунальные услуги, несет домовладелец. Арендодатель также несет ответственность за любое обслуживание и / или ремонт, которые должны быть выполнены в течение срока аренды в пределах собственности.

Арендаторы по единой чистой аренде в конечном итоге платят немного меньшую арендную плату, чем по стандартной аренде, из-за добавленной стоимости налогов на недвижимость. Но более высокая арендная плата не снимает с арендодателя ответственности за своевременное обновление этих расходов.

Например, арендатор может пропустить или произвести просрочку платежей муниципалитету, что означает, что арендодатель будет на крючке. Это может привести к штрафам и / или дополнительным сборам. Поэтому большинство арендодателей включают налог на недвижимость в арендную плату. Они предпочитают, чтобы оплата проходила через них, чтобы знать, что налоги уплачиваются вовремя и в правильной сумме.

Двойная чистая аренда

Двойная чистая аренда, которую также называют нетто-арендой или «NN», особенно популярна в коммерческой недвижимости.При такой аренде арендатор помимо арендной платы платит налоги на недвижимость и страховые взносы. Базовая арендная плата, выплачиваемая за само помещение, обычно ниже из-за дополнительных расходов, которые должен нести арендатор. С другой стороны, все расходы на техническое обслуживание по-прежнему несет домовладелец, который оплачивает их напрямую.

В более крупных коммерческих комплексах с более чем одним пространством, доступным для аренды, например в торговых центрах и обширных офисных комплексах, арендаторы могут иметь площадь, отличную от площади их соседей.Таким образом, арендодатели обычно назначают арендаторам налоги и страховые расходы пропорционально объему арендуемой площади.

Так же, как и при единой чистой аренде, арендодателям должны быть переданы дополнительные платежи, чтобы они могли выплатить их муниципалитету и страховой компании. Несмотря на то, что аренда арендатора включает эти платежи, имя арендодателя указано в налоговой и страховой накладных, что означает, что в конечном итоге ответственность несут он. Если арендатор оплачивает эти расходы непосредственно им, арендодатель может избежать проблем, связанных с просрочкой или невыплатой арендаторов, что может привести к дополнительным сборам.

Аренда Triple Net

Тройная чистая аренда снимает с арендодателя наибольший риск любой чистой аренды. Это означает, что арендатор должен оплачивать даже расходы на техническое обслуживание и ремонт конструкции в дополнение к арендной плате, налогам на недвижимость и страховым взносам. Поскольку эти дополнительные расходы перекладываются на арендатора, арендодатель обычно взимает более низкую базовую арендную плату.

Когда затраты на техническое обслуживание выше ожидаемых, арендаторы по договорам тройной чистой аренды часто пытаются выйти из своих договоров аренды или получить арендные льготы.Чтобы этого не произошло, многие домовладельцы предпочитают использовать чистую аренду под залог. Это один из видов аренды с тройным нетто, который не может быть прекращен до истечения срока его действия. Кроме того, размер арендной платы не может быть изменен ни по какой причине, включая неожиданное и значительное увеличение дополнительных расходов.

Арендодатели могут предпочесть использовать чистый договор аренды с обеспечением по облигациям, поскольку арендаторы могут попытаться выйти из дорогостоящего трехместного чистого договора аренды.

Тройная аренда может увеличить операционные расходы арендатора, и они могут оказаться на крючке из-за франшиз по страховым полисам.Они также могут нести ответственность за любой ущерб имуществу, который не покрывается страховой компанией.

Большинство трех чистых договоров аренды — это долгосрочные договоры аренды на срок более 10 лет, обычно включающие концессии на повышение арендной платы.

Ключевые выводы

  • Чистая аренда — это аренда недвижимости, при которой арендатор оплачивает один или несколько дополнительных расходов.
  • При однократной чистой аренде арендатор платит меньшую базовую арендную плату в дополнение к налогам на недвижимость.
  • Двойная чистая аренда включает налоги на недвижимость и страховые взносы в дополнение к базовой арендной плате.
  • Тройная чистая аренда включает налоги на имущество, страхование и расходы на содержание в дополнение к базовой арендной плате.
  • Арендаторы могут попытаться выйти из тройного чистого договора аренды из-за связанных с ним высоких затрат, поэтому арендодатели обычно используют чистый договор аренды с обязательной оплатой.
Смотреть сейчас: что такое тройная чистая аренда (NNN)?
Аренда

Triple Net: за и против

Тройная аренда предлагает как инвесторам, так и арендаторам уникальные преимущества.Однако у этого типа коммерческой аренды есть некоторые ограничения, которые обе стороны должны принять во внимание, прежде чем заключать долгосрочное соглашение о тройной чистой аренде. Хотя в целом арендаторы в трех нетто-аренде берут на себя большую финансовую ответственность, чем в других типах аренды, они также могут быть выгодны для арендаторов во многих отношениях.

Плюсы аренды Triple Net

Тройная чистая аренда — это соглашение между владельцем недвижимости и арендатором, по которому арендатор уплачивает налоги на недвижимость, страховые взносы, а также техническое обслуживание и ремонт в дополнение к ежемесячной арендной плате за здание или помещение.

Долгосрочное размещение

Большинство договоров аренды с тройной чистой арендой имеют структуру, предусматривающую долгосрочное проживание арендатора (более 20 лет). Это выгодно для арендодателей, так как устраняет риск и потери собственности, которая остается пустой между арендаторами.

Инвестиции с низким уровнем риска

Поскольку арендатор несет ответственность почти за все расходы, связанные с недвижимостью — от налогов и страхования до регулярных затрат на содержание, — соглашение об аренде тройной чистой аренды представляет собой довольно низкорисковое вложение для инвестора.

Постоянный поток доходов

Тройная чистая аренда может обеспечить инвестору стабильный источник дохода. Этот тип аренды структурирован так, чтобы включать постоянную сумму арендной платы каждый месяц в течение длительного периода времени. Кроме того, большая часть неизвестных или катастрофических расходов на недвижимость будет переложена на арендатора, что поможет защитить любые риски в инвестициях.

Собственный капитал

Недвижимость с тройной чистой арендой часто добавляется к инвестиционным портфелям в качестве консервативной стратегии с низким уровнем риска для увеличения капитала.Кроме того, инвесторы могут решить продать недвижимость, когда рынок достигнет пика, роста населения или когда они будут готовы использовать этот капитал в своих следующих инвестициях.

Пониженные пошлины арендодателя

С тройной чистой арендой у вас почти нет обязанностей арендодателя, как при более традиционной аренде. Имея больше времени и денег, инвестор может заняться другими предприятиями.

Долгосрочный след деятельности

Арендаторы, которые соглашаются на долгосрочную аренду, имеют возможность создать узнаваемое и долгосрочное место для своего бизнеса.

Расположение

Обычно недвижимость с тройной сетью аренды расположена в доступных районах, в непосредственной близости от других популярных предприятий. Это может помочь арендатору увеличить посещаемость и привлечь внимание клиентов, которые посещают другие предприятия поблизости.

Налоговые льготы

Поскольку арендаторы трех чистых договоров аренды несут ответственность за уплату налогов на недвижимость, они могут включить эти расходы в свои коммерческие расходы и получить некоторые налоговые льготы для своего бизнеса.

Минусы аренды Triple Net

Заработок

Арендодатели, заключившие долгосрочную аренду, теряют возможность повышать арендную плату, если стоимость недвижимости в этом районе возрастает. В долгосрочной перспективе это может ограничить потенциальную прибыль.

Риски, связанные с вакансиями, и затраты на пролонгацию позиций

Всегда существует риск того, что арендатор может объявить дефолт, даже если существует долгосрочная аренда и арендаторы были тщательно проверены. В период, когда они пытаются заполнить вакансию, инвесторы могут понести убытки.

Предполагаемые расходы на имущество

При тройной чистой аренде арендатор принимает на себя ответственность за операции и содержание помещения для бизнеса. Помимо (иногда) высоких расходов на ведение бизнеса, арендаторы также должны быть готовы финансировать строительство и любые связанные с этим непредвиденные расходы. Это может быть большим финансовым бременем, и арендаторы должны иметь сильный кредитный профиль в другом месте, чтобы иметь право на тройную чистую аренду.

Налоговые обязательства

Когда арендатор становится ответственным за налоги на недвижимость, он также несет ответственность за все связанные с этим обязательства, включая штрафы и пени за несвоевременный или неправильный перевод налогов.

Что нам нравится

  • Плюсы Triple Net Lease

  • Гарантированное, долгосрочное размещение

  • Инвестиции с низким уровнем риска

  • Надежный поток доходов

  • Увеличить капитал

  • Пониженные арендные пошлины

  • Постоянный след деятельности

  • Оптимальное расположение

  • Налоговые льготы

Пример аренды Triple Net

Многие крупные транснациональные компании, которые хотят единообразия бренда, выбирают тройную чистую аренду.Walgreens — один из примеров компании, которая часто соглашается на тройную чистую аренду. В 2019 году Walgreens была второй по величине аптекой США по общему объему выручки от рецептов. Walgreens специализируется на рецептурных лекарствах и удобных покупках для дома. Walgreens выбирает 25-летнюю аренду с тройной чистотой.

Когда компания выбирает тройную чистую аренду, она освобождает арендодателя от любой финансовой или физической ответственности. Они сами проводят техническое обслуживание, пользуются услугами своих поставщиков, заказывают собственные вывески, оплачивают эксплуатационные расходы и капитальные затраты.Однако, согласившись на тройную чистую аренду, Walgreens может выбрать лучшие торговые точки. Магазины Walgreens, как правило, расположены в отличных местах — участки площадью 1,5 акра на основных углах крупных торговых центров.

Walgreens ищет эти уголки, чтобы увидеть их премьеры. Компания считается отличным арендатором в сфере тройной чистой аренды и консервативным вложением средств для инвесторов.

Особые соображения

При заключении договора аренды любого типа арендатор должен учитывать, что его арендная плата, включая дополнительные расходы или примечания, может увеличиться.Арендодатель может повысить арендную плату из-за законного повышения, разрешенного местными органами власти. Но арендная плата может также увеличиться из-за переоценки налога на имущество или увеличения страховых взносов.

Но есть альтернативы. Если есть такая возможность, арендаторы могут захотеть подписать договор аренды на валовой основе, по которому взимается фиксированная арендная ставка. Эта сумма покрывает плату за пространство, а также любые дополнительные расходы, связанные с ним. Таким образом, домовладелец несет ответственность за уплату налогов на недвижимость, страховых взносов и расходов на содержание.Они покрывают эти расходы, встраивая их в арендную плату, которую взимают со своего арендатора.

Например, если годовая арендная плата составляет 10 000 долларов, а дополнительные расходы оцениваются в 3 000 долларов, эффективная арендная плата, которую они взимают с арендатора, составляет 13 000 долларов в год. Хотя традиционная аренда более распространена, чем чистая аренда, она представляет больший риск для арендодателя, который должен покрывать любое неожиданное увеличение дополнительных расходов. Вот почему некоторые арендодатели предпочитают использовать вид чистой аренды, перекладывая часть или весь этот риск на арендатора.

Модифицированная валовая аренда — еще одна альтернатива чистой аренде. При модифицированной валовой аренде арендатор платит базовую арендную плату в начале срока аренды. Со временем аренда берет на себя пропорциональную долю некоторых других затрат, связанных с недвижимостью, таких как налоги на имущество, коммунальные услуги, страхование и техническое обслуживание.

Часто задаваемые вопросы об аренде Triple Net

Хорошая идея — трехуровневая аренда?

Как арендаторам, так и арендодателям тройная чистая аренда может дать некоторые преимущества.У арендатора больше свободы с их структурой; они могут настроить свое пространство для большего единообразия бренда без капитальных вложений в покупку. Еще одно преимущество заключается в том, что эти договоры аренды имеют тенденцию быть довольно гибкими: ограничения на увеличение налогов, страхование и т. Д. Для арендодателя тройная чистая аренда может быть надежным источником дохода и сопряжена с очень небольшими накладными расходами. Арендодатель также не обязан играть активную роль в управлении недвижимостью.

В чем разница между чистой и тройной нетто-арендой?

Чистая аренда — это вид аренды, при котором арендатор оплачивает часть или все налоги, страховые сборы и расходы на содержание недвижимости в дополнение к базовой арендной плате.Чистая аренда обычно используется в коммерческой недвижимости. Существует три основных типа чистой аренды: одинарная чистая аренда, двойная чистая аренда и тройная чистая аренда. Когда арендатор подписывает единый чистый договор аренды, он оплачивает одну из трех категорий расходов: налоги, обслуживание и страховые сборы. Когда арендатор подписывает договор двойной чистой аренды, он соглашается оплатить две из трех категорий расходов. Эти договоры аренды также называются нетто-арендой. Наконец, когда арендатор подписывает тройной чистый договор аренды, он соглашается оплатить все три категории расходов.Тройная аренда также известна как аренда нетто-нетто.

Можете ли вы договориться об аренде Triple Net?

При тройной аренде почти все обязанности ложатся на арендатора. Арендатор несет ответственность за оплату аренды, а также все накладные расходы, связанные с владением недвижимостью: налоги, страхование, операционные расходы, коммунальные услуги и т. Д. В результате базовая сумма аренды может стать ключевым условием переговоров. Поскольку арендатор принимает на себя риск накладных расходов арендодателя, он может договориться о более выгодной базовой сумме арендной платы.Кроме того, в некоторых случаях арендаторы могут договориться о том, за какие аспекты затрат на ремонт и / или коммунальные услуги несет ответственность арендодатель.

Как рассчитать арендную плату Triple Net?

Существуют различные способы расчета суммы тройной нетто-аренды. Иногда домовладельцы складывают все налоги на недвижимость, страхование, расходы на техническое обслуживание и общую площадь здания и делят полученную сумму на 12. Это число является ежемесячной стоимостью. Этот процесс упрощается, если здание арендует только один арендатор.Ежемесячная базовая арендная плата обычно рассчитывается исходя из ставки за квадратный метр.

За что отвечает домовладелец в договоре аренды Triple Net?

Арендатор несет большую часть расходов, связанных с коммерческой недвижимостью с тройной чистой арендой. Однако домовладелец может нести ответственность за крышу и конструкцию, а иногда и за парковку.

Итог

Чистая аренда — это тип аренды недвижимости, обычно для коммерческой аренды, при которой арендатор оплачивает один или несколько дополнительных расходов.Существует три основных типа чистой аренды: одинарная, двойная и тройная чистая аренда. При тройной чистой аренде арендатор обещает оплатить все расходы на недвижимость, включая налоги на недвижимость, страхование здания и техническое обслуживание. Эти платежи производятся в дополнение к плате за аренду и коммунальные услуги. Тройная чистая аренда иногда имеет более низкую базовую арендную плату, потому что арендатор берет на себя больше расходов на недвижимость. Чистую аренду можно сравнить с арендой повышенного качества или арендой земли.

При расширенной аренде будущий рост цен в течение срока действия договора устанавливается в договоре аренды.При долгосрочной аренде повышенная аренда защищает арендодателей от рисков инфляции или роста рынка. Аренда земли позволяет арендаторам развивать недвижимость в течение периода аренды. Затем, по истечении срока аренды, земля и все улучшения передаются собственнику / арендодателю.

Определения, типы, достоинства и недостатки

Лизинг: определения, виды, достоинства и недостатки!

«Аренда» определяется как договор между арендодателем и арендатором об аренде определенного актива на определенный период при уплате определенной арендной платы.

Максимальный срок аренды согласно закону — 99 лет. Раньше земля или недвижимость, шахты и карьеры сдавались в аренду. Но сейчас у нас забрали дневные машины и оборудование, современные гражданские самолеты и корабли.

Определение:

(i) Арендодатель:

Сторона, которая является владельцем оборудования, разрешает его использование другой стороной при уплате периодической суммы.

(ii) Арендатор:

Сторона, которая получает право использовать оборудование, за которое он периодически платит.

Аренда Аренда:

Это относится к возмещению, полученному арендодателем в отношении сделки, и включает:

(i) проценты по инвестициям арендодателя;

(ii) Расходы, понесенные арендодателем. Такие как ремонт, обслуживание, страхование и т. Д .;

(iii) Амортизация;

(iv) Плата за обслуживание.

В настоящее время существует множество лизинговых компаний, таких как 1st Leasing Company, 20th Century Leasing Company, которые ведут довольно много бизнеса через лизинг. Он стал важной финансовой услугой и прибыльным средством получения значительной прибыли лизинговыми компаниями.

Виды аренды :

Различные виды аренды рассматриваются ниже:

1. Финансовая аренда:

Этот тип аренды на длительный период предусматривает использование актива в течение периода первичной аренды, на который распространяется почти весь срок службы актива. Арендодатель берет на себя роль финансиста, поэтому услуги по ремонту, техническому обслуживанию и т. Д. Им не предоставляются. Право собственности остается за арендодателем, который не имеет права расторгнуть договор аренды.

Основная сумма и проценты арендодателя возмещаются им в течение желаемого периода воспроизведения в форме арендной платы. Финансовая аренда также называется капитальной арендой — это замаскированная ссуда. Таким образом, арендодатель, как правило, является финансовым учреждением и не оказывает специализированных услуг в связи с активом.

2. Операционная аренда:

Это когда актив не полностью амортизируется в течение не подлежащего досрочному прекращению периода аренды, если таковой имеется, и когда арендодатель не полагается на прибыль от сдачи внаем в неотменяемый период.В этом типе аренды арендодатель, который несет расходы по страхованию, оборудованию, техническому обслуживанию, ремонту и т. Д., Не может реализовать полную стоимость оборудования и другие непредвиденные расходы в течение начального периода аренды.

Арендатор использует актив в течение определенного времени. Арендодатель несет риск морального износа и непредвиденные риски. Любая из сторон договора аренды может расторгнуть договор аренды после того, как должным образом уведомит об этом, поскольку актив может быть сдан в аренду другим договаривающимся договорам аренды.

3. Продажа и возврат в лизинг:

Для сбора средств компания может продать актив, принадлежащий арендодателю, которому с этого момента переходит право собственности. Впоследствии арендодатель сдает в аренду тот же актив компании (арендатору), которая его использует. Таким образом, актив остается у арендатора с переходом права собственности на арендодателя, что позволяет компании получить столь необходимое финансирование.

4. Аренда для поддержки продаж:

В соответствии с этим соглашением арендодатель соглашается с производителем продавать его продукт через свои лизинговые операции, за что производитель соглашается выплатить ему комиссию.

5. Аренда со специализированными услугами:

В рамках этого типа договора арендодатель предоставляет специализированные персональные услуги в дополнение к предоставлению их использования.

6. Малый билет и аренда большого билета:

Аренда активов меньшей стоимости обычно называется арендой мелких билетов, а активы большей стоимости — арендой крупных билетов.

7. Трансграничная аренда:

Лизинг за пределами страны называется кросс-брокерским лизингом.В связи с недавним развитием экономической либерализации трансграничный лизинг приобретает все большее значение в таких областях, как авиация, судоходство и другие дорогостоящие активы, база которых может стать абсолютной из-за технологических изменений.

Достоинства лизинга:

(i) Самым важным достоинством лизинга является гибкость. Лизинговая компания изменяет договоренности в соответствии с требованиями аренды.

(ii) В лизинговой сделке требуется меньше документации по сравнению со срочными кредитами от финансовых учреждений.

(iii) Это альтернативный источник для получения ссуды и других услуг от финансовых учреждений. По этой причине банковские компании и финансовые учреждения сейчас начинают заниматься лизинговым бизнесом, поскольку этот метод финансирования более приемлем для производственных единиц.

(iv) Полная сумма (100%) финансирования стоимости оборудования может быть предоставлена ​​лизинговой компанией. В то время как банки и другие финансовые учреждения могут не обеспечивать то же самое.

(v) Соглашение «Банк продажи и аренды» позволяет арендаторам брать займы в случае любого финансового кризиса.

(vi) Арендатор может воспользоваться налоговыми льготами в зависимости от его налогового статуса.

Недостатки лизинга:

(i) При лизинге процентная стоимость очень высока.

(ii) Актив возвращается обратно владельцу по окончании периода аренды, и арендодатель теряет свои права на остаточную стоимость.

(iii) Лизинг бесполезен для создания новых проектов, поскольку арендная плата подлежит оплате вскоре после приобретения активов.

(iv) Арендодатель обычно сдает в аренду активы, приобретенные им с помощью банковского кредита.В случае нарушения арендодателем платежа банку, актив будет конфискован банком в ущерб арендатору.

Типы аренды автомобилей — Разъяснение

Виды аренды автомобилей — Правильно только одно

Существует
двух видов аренды автомобилей — убедитесь, что вы не ошиблись.

Существует два вида аренды автомобилей: Закрытая и Открытая .

Между двумя типами аренды существует большая разница, и вы должны понимать эту разницу, прежде чем подписывать договор аренды.

Федеральные правила требуют, чтобы тип аренды — открытый или закрытый — был четко указан во всех договорах аренды автомобилей с потребителями.

Продавцы-дилеры обычно не обладают таким уровнем понимания договоров аренды. Так что не спрашивайте. Вы получите только тот ответ, который, по его мнению, вы хотите услышать. Прочтите форму договора сами.

Аренда с закрытым концом

Договоры аренды с закрытым концом иногда называют «арендой без права собственности», и сегодня они наиболее распространены среди договоров аренды с клиентами.Этот тип аренды позволяет вам вернуть свой автомобиль по окончании срока аренды и не несет никаких других обязательств, кроме возможной оплаты чрезмерного ущерба или платы за пробег.

Договоры аренды с закрытым концом основаны на концепции, согласно которой количество миль, которые вы проезжаете ежегодно, достаточно предсказуемо (обычно 12 000 миль в год), что транспортное средство не будет эксплуатироваться в суровых или неблагоприятных условиях и что конечная стоимость транспортного средства арендной платы (остаточная стоимость) в некоторой степени предсказуема.

Во время аренды лизинговая компания оценивает остаточную стоимость транспортного средства в конце срока аренды на основе ожидаемого количества пройденных миль. Если автомобиль на самом деле стоит меньше, чем остаток, когда вы его сдадите, финансовый удар несет лизинговая компания, а не вы.

С другой стороны, если транспортное средство стоит больше, чем остаток, и у вас есть возможность купить, вы можете купить транспортное средство и продолжать управлять им — или продать его и получить прибыль. Такое случается часто.

Открытая аренда

Открытые договоры аренды используются в основном для сдачи в аренду коммерческих предприятий. В этом случае все финансовые риски берет на себя арендатор, а не лизинговая компания, что не является большой проблемой для бизнеса, поскольку затраты могут быть списаны на расходы. Годовой пробег по бизнес-аренде обычно намного больше и менее предсказуем, чем в среднем 12 000 миль в год по некоммерческой аренде.

При бессрочной аренде вы несете ответственность за оплату любой разницы между расчетной стоимостью в конце срока аренды (остаточной) и фактической рыночной стоимостью в конце срока аренды.Это может составить значительную сумму денег, если рыночная стоимость вашего автомобиля упала или вы проехали намного больше миль, чем ожидалось. Часто остаточная сумма для бессрочной аренды устанавливается намного ниже, чем для закрытой аренды, не связанной с коммерческой деятельностью, что снижает риск окончания аренды, но может значительно увеличить сумму ежемесячного платежа.

Бизнес-лизинг

Этот веб-сайт в первую очередь посвящен лизингу автомобилей, а не коммерческому или бизнес-лизингу. Хотя есть сходства, есть также много различий.

Существуют налоговые льготы, доступные при аренде транспортного средства, используемого для деловых целей, которые недоступны для личной аренды.

Оценка бизнес-аренды лучше всего проводится налоговым бухгалтером или консультантом по бизнес-финансам, который знаком с деталями бизнеса и его финансовыми целями.

Если вы заинтересованы в аренде коммерческого транспорта, обратитесь к менеджеру автопарка у вашего местного дилера, чтобы он договорился и определил, какой тип аренды лучше всего подходит для вашего бизнеса — после консультации со своим налоговым консультантом.

Опять же, этот сайт не о лизинге автомобилей для бизнеса.

Сводка

Как потребитель, убедитесь, что вы соглашаетесь только на договор аренды с закрытым концом. Несмотря на то, что большинство некоммерческих договоров аренды, с которыми вы столкнетесь, относятся к этому типу, внимательно прочтите свой договор на всякий случай.

В большинстве форм договоров потребительской аренды в верхней части четко указано, что это договор аренды с закрытым концом.

Прочтите следующий раздел: Как работает лизинг автомобилей .

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *