Капитализация процентов это: Сложные проценты (реинвестирование, капитализация) — Берг

Национальное управление кредитных союзов (NCUA).

Предлагаемое правило.

Правление NCUA (Правление) запрашивает публичные комментарии по предлагаемому правилу для внесения поправок в свои правила, сняв запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и изменениями.Правление определило, что действующий запрет на выдачу дополнительных авансов для финансирования невыплаченных процентов может быть чрезмерно обременительным и в некоторых случаях препятствовать добросовестным усилиям застрахованного на федеральном уровне кредитного союза (FICU) участвовать в урегулировании ссуд, когда заемщики сталкиваются с трудностями из-за экономический кризис, вызванный пандемией COVID-19. Повышение процентов может предотвратить потребность в альтернативных действиях, которые могут быть более вредными для заемщиков. Предлагаемое правило установит требования к документации, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основному остатку ипотечной ссуды не препятствует способности заемщика погасить ссуду. Предлагаемое изменение будет применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие ссуды и ссуды для бизнеса. Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы внести несколько технических изменений в Приложение, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки. Для удобства читателей Правление полностью переиздает Приложение, чтобы изменения можно было рассматривать в контексте всего документа.

Комментарии должны быть получены не позднее 2 февраля 2021 г.

Вы можете отправлять письменные комментарии, обозначенные RIN 3133-AF30, любым из следующих способов ( Пожалуйста, отправляйте комментарии только одним способом ):

• Федеральный портал электронного регулирования: http://www.regulations.gov. Следуйте инструкциям по отправке комментариев для NCUA 2020-0114.
• Факс: (703) 518-6319. Включите «[Ваше имя] —Комментарии к« Предлагаемому правилу: капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и модификациями »в перевод.
• , почта: . Обращение к Мелан Коньерс-Осбрукс, секретарю правления, Национальная администрация кредитных союзов, 1775 Дьюк-стрит, Александрия, Вирджиния 22314-3428.

Общественная инспекция: Вы можете просматривать все открытые комментарии на Федеральном портале создания электронных правил ( http://www.regulations.gov ) в представленном виде, за исключением тех, которые мы не можем публиковать по техническим причинам. NCUA не будет редактировать или удалять какую-либо идентификационную или контактную информацию из представленных публичных комментариев.Из-за действующих мер социального дистанцирования обычная возможность проверить бумажные копии комментариев в юридической библиотеке NCUA в настоящее время недоступна. После смягчения мер социального дистанцирования посетители могут записаться на прием для просмотра бумажных копий, позвонив по телефону (703) 518-6540 или по электронной почте [email protected].

Скотт Нит, заместитель директора Управления экспертизы и страхования, по телефону (703) 518-6360; и Ариэль Перейра и Джира Бозе, штатные поверенные, Офис главного юрисконсульта, по телефону (703) 518-6540.

I. Справочная информация

II. Юридический орган

III. Краткое изложение предлагаемого правила

IV. Нормативные процедуры

I. Справочная информация

A. Май 2012 г. Принятие требований к расчету и начислению кредита и TDR

В мае 2012 года Правление опубликовало окончательное правило о политике выплаты кредитов и требованиях к мониторингу, которые применяются ко всем FICU.Правило также установило требования к политикам, не связанным с начислением накоплений, и к регулирующей отчетности о реструктуризации проблемной задолженности (TDR). ^[] Правление отметило, что окончательное правило от мая 2012 г. было аналогично руководству, изложенному в межведомственном заявлении о политике, выпущенном банковскими агентствами Федерального совета по проверке финансовых институтов (FFIEC) 12 июня 2000 г., ^[] хотя NCUA не присоединился к агентствам в выпуске заявления.

Окончательное правило от мая 2012 года, кодифицированное в Приложении B к Части 741 Правил NCUA «Начальная печатная страница» 78270, устанавливает четыре требования.

1. Последнее правило требовало, чтобы у FICU были письменные правила, касающиеся урегулирования ссуды и практики отказа от начисления, требуемых в соответствии с § 741.3, Критерии. В Приложении B Правление также потребовало, чтобы такая политика запрещала кредитному союзу выдавать заемщику дополнительные ссуды для финансирования невыплаченных процентов (капитализации процентов) и сборов кредитных союзов. Кредитным союзам разрешается делать такие авансы для покрытия сборов третьих сторон, за исключением комиссий кредитных союзов, таких как принудительное страхование и налоги на имущество.Это требование аналогично ожиданиям, установленным в процитированном выше межведомственном заявлении о политике в июне 2000 года, за исключением того, что межведомственное заявление предусматривало, что политика банка должна запрещать такие авансы, но не указывало, что политика должна запрещать их.

2. Последнее правило стандартизировало общеотраслевую практику, требуя, чтобы FICU прекращали начислять проценты по всем займам по истечении 90 дней или более, за некоторыми исключениями.

3.Окончательное правило требовало, чтобы FICU поддерживал ссуды на бизнес-тренировки в статусе отсутствия накопления до тех пор, пока он не получит шесть последовательных платежей в соответствии с измененными условиями.

4. Окончательное правило требовало, чтобы FICU рассчитывали и сообщали о просрочке ссуды TDR на основе реструктурированных условий контракта, а не первоначальных условий ссуды.

При принятии окончательного правила в мае 2012 года Правление заявило о своем намерении предоставить регулирующие меры для FICU, в то же время вводя компенсационные меры контроля и разъясняя ожидания регулирующих органов.При нормотворчестве 2012 года Правление признало необходимость сбалансировать соответствующие программы урегулирования ссуд с соображениями безопасности и надежности. Правление отметило, что такие соображения включают возможность выявления ухудшения качества кредитного портфеля и отсроченного признания убытков в свете высокой степени возврата к просроченному статусу.

B. Пандемия COVID-19 и заявление FFIEC о предоставлении кредитов

В свете проблем и экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19, Правление предлагает поправку к требованию окончательного правила от мая 2012 года, которое касается капитализации процентов. ^[] Как NCUA и другие агентства-члены FFIEC отметили в заявлении о предоставлении кредитов в августе 2020 года, пандемия COVID-19 оказала значительное негативное влияние на потребителей, бизнес, финансовые учреждения и экономику. ^[]

Для устранения таких воздействий Закон ^[] о помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (CARES). предоставили несколько форм помощи предприятиям и заемщикам, а некоторые штаты и населенные пункты предоставили аналогичные условия кредитования.Кроме того, многие финансовые учреждения добровольно предложили заемщикам другие условия кредита.

NCUA, наряду с другими членами FFIEC, призвал финансовые учреждения осмотрительно работать с заемщиками, которые не могут или могут стать неспособными выполнить свои договорные платежные обязательства в результате пандемии COVID-19. ^[] В частности, NCUA и другие члены FFIEC заявили, что они рассматривают предоставление кредитов как положительные меры, которые могут смягчить неблагоприятные последствия для заемщиков, вызванные пандемией COVID-19.Для заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, разумно оформленное и надлежащим образом управляемое изменение ссуды в соответствии с безопасными и надежными методами кредитования, как правило, отвечает долгосрочным интересам как заемщика, так и кредитного союза. Такие модификации могут позволить заемщику оставаться в своем доме или коммерческому заемщику для поддержания операций из-за внешних обстоятельств и могут помочь кредитным союзам минимизировать расходы, связанные с дефолтом и потерей права выкупа.

В то время как некоторые заемщики смогут возобновить выплаты по контракту по окончании размещения, другие могут оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства из-за продолжающихся финансовых проблем.В свете этих проблем NCUA и другие члены FFIEC призвали финансовые учреждения рассмотреть разумные варианты размещения, основанные на понимании кредитного риска заемщика. Адаптация также должна соответствовать применимым законам и постановлениям и уменьшать давление на денежные потоки, чтобы улучшить способность затронутого заемщика обслуживать задолженность, что улучшает способность финансового учреждения получать свои ссуды. Агентства отметили, что такие механизмы также могут снизить финансовую нагрузку на заемщиков за счет уменьшения просрочки платежа или других неблагоприятных последствий.Неосмотрительная практика кредитора может негативно повлиять на заемщиков и подвергнуть финансовые учреждения увеличению кредитных, нормативных, репутационных, операционных и других рисков. Кроме того, неосмотрительная практика оказания помощи представляет риски для положения с капиталом финансового учреждения.

C. Капитализация невыплаченных процентов

В ходе разработки межведомственного руководства, о котором говорилось выше, Правление определило, что запрет в окончательном правиле мая 2012 года о капитализации процентов может быть чрезмерно обременительным и, в некоторых случаях, возможно, помешать добросовестным усилиям FICU участвовать в урегулировании ссуд. при этом заемщики сталкиваются с трудностями из-за экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19.

Банки не подпадают под такой же запрет на капитализацию процентов (банковские агентства не приняли абсолютного стандарта, эквивалентного правилу, которое Совет директоров кодифицировал в 2012 году). Банковские агентства решают проблему капитализации процентов с помощью инструкций, писем и инструкций по отчету о звонках, ни одно из которых не запрещает капитализацию процентов при изменении ссуд. Вместо этого банковские агентства проверяют эти методы на предмет безопасности и надежности в ходе своего надзора.В результате FICU имеют меньше возможностей при работе со своими заемщиками-членами по сравнению с банками.

Кроме того, спонсируемые государством предприятия (GSE) Fannie Mae и Freddie Mac имеют давнюю политику, поддерживающую способность обслуживающих компаний капитализировать проценты и сборы в рамках разумной программы модификации. Когда FICU выдают определенные ссуды, они часто делают это с намерением продажи на вторичном рынке для обеспечения ликвидности или других стратегических целей, но многие FICU могут сохранять права на обслуживание после продажи ссуды.GSE часто инвестируют в ссуды, предоставленные FICU. После такой продажи, если участник с ссудой, проданной FICU, начинает испытывать финансовые трудности и нуждается в помощи в форме модификации, GSE разрешает капитализацию процентов в рамках программы по ссуде, которая теперь владеет ссудой. Однако в отношении ссуд, удерживаемых FICU, заемщик не получит выгоды от капитализации процентов при выплате ссуды из-за запрета, который в настоящее время содержится в Приложении. Этот контраст с политикой GSE приводит к несправедливому обращению с членами в рамках одного FICU, что ставит под угрозу целостность базы членов кооператива.

По причинам, описанным в предыдущем обсуждении, Правление считает, что действующий запрет на капитализацию процентов ограничивает возможности FICU по реализации взаимовыгодного решения, которое устраняет потенциальные финансовые проблемы их членов по окончании периода воздержания. Как более подробно обсуждается в Резюме предлагаемого правила, Правление предлагает снять запрет на капитализацию процентов из Приложения B. Как уже отмечалось, повторное рассмотрение Правлением было частично вызвано экономическим воздействием пандемии COVID-19 и связанных с ней событий. .Другие соображения, описанные выше, такие как паритет с подходом к капитализации процентов банками, также были учтены в решении Совета. Соответственно, Правление считает целесообразным внести поправки в Приложение B, чтобы сделать капитализацию процентов допустимым вариантом на неопределенный срок. Несмотря на предложение об этом изменении, Правление подчеркивает, что Приложение B в настоящее время требует принятия ряда мер по обеспечению безопасности и надежности, а также мер, ориентированных на защиту потребителей, которые также применимы к этой практике.Кроме того, капитализация процентов не является подходящим решением во всех случаях, и, как в настоящее время указано в Приложении, FICU должен учитывать и уравновешивать интересы кредитного союза и заемщика. Кроме того, Совет предлагает добавить несколько требований к защите прав потребителей, безопасности и надежности в Приложение для FICU, которые капитализируют проценты в связи с выплатами по кредитам.

II. Юридический орган

Совет издает это предлагаемое правило в соответствии со своими полномочиями в соответствии с Законом о Федеральном кредитном союзе (FCU). ^[] Согласно Закону о FCU, NCUA является органом по регистрации и надзору за FCU и федеральным надзорным органом для FICU. ^[] Закон о FCU предоставляет NCUA широкие полномочия по изданию нормативных актов, регулирующих как FCU, так и FICU. Раздел 120 Закона о ГРУ представляет собой общее предоставление регулирующих полномочий и уполномочивает Совет директоров предписывать правила и положения для применения Закона о ГРУ. ^[] Раздел 209 Закона о FCU — это полное наделение NCUA регулирующими полномочиями по изданию правил и положений, необходимых или подходящих для выполнения его роли в качестве страховщика акций для всех FICU. ^[] Соответственно, Закон о FCU предоставляет Совету широкие нормотворческие полномочия для обеспечения того, чтобы отрасль кредитных союзов и Национальный фонд страхования долей кредитных союзов оставались в целости и сохранности.

III. Краткое изложение предлагаемого правила

A. Капитализация процентов

Правление предлагает внести поправки в предписывающие требования в своих правилах путем внесения поправок в Приложение B Части 741, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с выплатами по ссуде и модификациями.Предлагаемое изменение будет применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие ссуды и ссуды для бизнеса. NCUA также отмечает, что — в соответствии с объемом Приложения B — предлагаемое изменение касается капитализации процентов в связи с модификациями ссуды. Предлагаемое правило, однако, не касается капитализации процентов, которая может иметь место в других контекстах. Правление отмечает, что банки часто включают капитализацию процентов в качестве одного из нескольких компонентов реструктуризации ссуды для взаимной выгоды кредитора и заемщика.Правление ожидает, что FICU последуют его примеру и предоставят заемщикам возможность капитализировать проценты наряду с другими вариантами модификации ссуды, такими как снижение выплат по ссуде или процентной ставки, продление срока погашения, частичное прощение основной суммы долга или процентов и другие модификации. .

Предлагаемое правило добавит определение капитализированных процентов в Глоссарий Приложения B. Для целей этого правила капитализация процентов представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.Это отличается от прекращения начисления процентов по просроченным ссудам, как правило, когда ссуда просрочена на 90 дней.

Правило будет по-прежнему предусматривать, что кредитный союз ни в коем случае не может разрешать дополнительные авансы для финансирования сборов и комиссий кредитного союза. FICU будет разрешено продолжать вносить авансы для покрытия комиссионных сборов третьих сторон для защиты обеспечения по кредиту, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Правление считает, что сохранение запрета на капитализацию сборов кредитных союзов является важным элементом защиты прав потребителей для заемщиков-членов.

До 2012 года руководство NCUA рассматривало капитализацию процентов и комиссий в качестве одного из многих вариантов, доступных кредитным союзам для изменения ссуды с учетом обстоятельств заемщика. В окончательном правиле 2012 года Совет принял требование, согласно которому политика FICU по урегулированию ссуды запрещает дополнительные авансы для финансирования невыплаченных процентов и сборов. Окончательное правило разрешало такие авансы для финансирования сборов третьих сторон, что было ответом на запрос комментатора предложенного правила.В окончательном правиле 2012 года не объяснялись причины, по которым эта практика была запрещена. Правление пересмотрело вывод из окончательного правила 2012 года и предлагает снять запрет на капитализацию процентов, поскольку при правильном использовании капитализация процентов может быть в наилучших интересах как FICU, так и заемщика. Соответственно, предлагаемое правило удалит этот запрет из Приложения B.

Правление подчеркивает, что, предлагая снять этот запрет, оно сохранит ряд требований, которые применяются ко всем политикам выплаты займов в Приложении B.Например, в Приложении содержится ожидание того, что при урегулировании ссуды будут учитываться и уравновешиваться интересы FICU и заемщика, включая меры финансовой защиты потребителей. Обеспечение наилучшего интереса заемщика запрещает хищнические методы кредитования, такие как включение условий кредита, которые приводят к отрицательной амортизации. Кроме того, политика FICU должна устанавливать ограничения на количество модификаций, разрешенных для индивидуальной ссуды. Кроме того, политика должна гарантировать, что FICU принимает решения о выплате кредита на основе возобновленного желания и способности заемщика погасить ссуду.

Если FICU реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, у экспертов будут более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика погасить ссуду. В текущем Приложении также изложены некоторые ожидания надзорных органов в отношении нескольких реструктуризаций, в которых говорится, что эксперты будут запрашивать подтверждающую документацию в отношении возможности взыскания, если FICU участвует в нескольких реструктуризациях ссуды. Текущее Приложение также требует, чтобы FICU вело достаточную документацию, чтобы продемонстрировать, что персонал FICU сообщил заемщику новые условия, что заемщик согласился полностью выплатить заем в соответствии с новыми условиями и, что наиболее важно, заемщик имеет возможность погасить кредит на любых новых условиях.

Эти требования и ожидания, которые в настоящее время применяются к политике выплаты займов FICU, будут применяться в равной степени, если FICU примет практику капитализации процентов в связи с выплатами займов. Кроме того, в свете того, что такая практика может иметь пагубные последствия для заемщиков в случае ненадлежащего исполнения, а также скрыть истинное финансовое положение ссуды и финансовую отчетность кредитного союза, Правление предлагает добавить в Приложение требования для применения FICU, которые занимаются этой практикой.

Модификации займов, которые приводят к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность погасить долг в соответствии с модификацией. Как минимум, если политика изменения ссуды FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать выполнения каждого из следующих требований:

1. Соблюдение всех применимых законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики, содержащиеся в Законе о финансовой защите потребителей от 2010 года.(Комиссия отмечает, что от FICU также ожидается соблюдение применимых законов штата о защите потребителей, которые в некоторых случаях могут быть более строгими, чем федеральный закон, запрещающий, например, взимание процентов с процентов.)

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источники погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения изменения.

3. Предоставление заемщикам точной, ясной и заметной документации, соответствующей федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5. Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время сводят к минимуму убытки кредитного союза.В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

и. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

и. Маскировка ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний;

ii.Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv. Обход внутреннего контроля.

B. Технические обновления приложения B

Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы внести несколько технических изменений в Приложение, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки.Например, Правление предлагает несколько обновлений ссылок на NCUA или другие инструкции в Приложении, такие как инструкции или стандарты, выпущенные другими федеральными банковскими агентствами или Советом по стандартам финансового учета (FASB). Эти изменения предназначены для предоставления более свежей информации и не предполагают существенных изменений политики в Приложении.

В мае 2014 года FASB выпустил обновление стандартов бухгалтерского учета для признания выручки (ASU 2014-09), которое заменило метод возмещения затрат на признание дохода в ASC 605-10-25-4 на руководство по переходу, приведенное в ASC 606 — Выручка по договорам с Клиенты.В Приложении (2012 г.) сделана ссылка на метод возмещения затрат при признании дохода с указанием ссылки в Глоссарии. Поскольку это было заменено ASC 606, Правление исключило эту ссылку в Приложении и подчеркивает, что начисление процентного дохода прекращается по финансовому активу, когда полная выплата основной суммы и процентов наличными не ожидается.

Кроме того, чтобы соответствовать терминологии, принятой Правлением в 2016 г. в части 723 поправок, ^[] Правление предлагает обновить ссылки на коммерческие ссуды членов, чтобы они также относились к коммерческим ссудам.Эти изменения не предназначены для создания новых требований или стандартов.

Правление также предлагает привести терминологию в Приложении в соответствие с его целями. В Приложении изложены требования к политикам FICU, касающимся выплат по кредитам, TDR и статуса отсутствия начисления. В некоторых случаях в текущем Приложении используется слово «следует», когда речь идет о необходимых элементах политики FICU, или в Приложении упоминается как «руководство» или интерпретирующее постановление и заявление о политике.Чтобы сделать цель и действие Приложения более ясными, Правление предлагает использовать обязательные формулировки, где это уместно, и исключить ссылки на Приложение как на «руководство».

Наконец, Правление предлагает разъяснить некоторые положения Приложения, чтобы сделать его более совместимым с принципами простого языка. Правление не намерено вносить какие-либо существенные изменения в данные поправки. Процедура публикации Федерального реестра требует, чтобы Совет напечатал полностью пересмотренное Приложение в инструкциях по внесению поправок к этому предложенному правилу.Чтобы помочь комментаторам следить за предлагаемыми изменениями, NCUA разместит на своем веб-сайте документ, в котором конкретные предлагаемые изменения будут показаны в красной или зачеркнутой форме.

C. Вопросы NCUA для комментариев

NCUA интересуется всеми аспектами вопроса капитализации процентов. Помимо комментариев по любому аспекту предлагаемого правила, просьба ответить на следующие вопросы:

1. Каким был ваш опыт или уровень использования капитализации процентов до того, как агентство запретило эту практику в 2012 году в соответствии с Приложением B?

2.Насколько вероятно, что вы включите капитализацию процентов в качестве инструмента изменения ипотеки, если это разрешено агентством?

3. Какие риски вы предвидите, если таковые имеются, для кредитного союза или заемщика в модификации ипотеки, включающей капитализацию процентов?

4. Когда кредитные союзы выдают определенные ссуды, они часто делают это с намерением продать их на вторичном рынке. GSE часто инвестируют в ссуды, предоставленные кредитными союзами. После продажи, если участник с ссудой, проданной кредитным союзом, начинает испытывать финансовые трудности и нуждается в помощи в форме модификации, GSE разрешает капитализацию процентов в рамках ссуды, которая теперь владеет ссудой.Однако Fannie Mae не разрешает капитализацию процентов до для продажи, а Freddie Mac делает это только при определенных условиях. Как это ограничение капитализации процентов до продажи GSE повлияет на вашу готовность или способность предлагать капитализацию процентов по ссуде?

5. В свете того факта, что добавление невыплаченных процентов к основной сумме ипотечной ссуды может потенциально нанести ущерб способности члена погашать ссуду, NCUA предлагает добавить ряд мер защиты потребителей в Приложение B .Мы приглашаем прокомментировать эти ограждения. Кроме того, какие еще печатные документы, раскрытие информации или другие средства защиты прав потребителей, если таковые имеются, должны потребоваться NCUA, прежде чем разрешить капитализацию процентов в качестве инструмента изменения ссуды? Достаточны ли меры защиты потребителей, применяемые к другим типам модификации ссуды, для защиты заемщиков, получающих капитализацию процентов, или агентству следует рассмотреть любые другие меры защиты для противодействия любым рискам, вызванным, в частности, капитализацией процентов?

6.Предлагаемое правило по-прежнему предусматривает, что кредитный союз ни в коем случае не может разрешать дополнительные ссуды для финансирования сборов и комиссий кредитного союза. Должен ли Совет разрешать капитализацию таких сборов и комиссий на заключительной стадии принятия решения? Почему или почему нет? В зависимости от информации, полученной в ходе нормотворчества, Правление может рассмотреть возможность внесения этого изменения в окончательное правило.

IV. Нормативные процедуры

A. Закон о гибкости регулирования

Закон о гибкости регулирования ^[] обычно требует, чтобы в связи с уведомлением о предлагаемом нормотворчестве агентство подготовило и предоставило для общественного обсуждения первоначальный анализ гибкости регулирования, который описывает влияние предлагаемого правила на малые предприятия.Однако анализ гибкости регулирования не требуется, если агентство удостоверяет, что правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество малых предприятий (определенных для целей Закона о гибкости регулирования, включая FICU с активами менее 100 миллионов долларов США). и публикует свое свидетельство и краткое пояснительное заявление в Федеральном реестре вместе с правилом. Предлагаемое правило позволит FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками.Ожидается, что предлагаемое правило не увеличит бремя расходов на FICU. Соответственно, NCUA удостоверяет, что предложенное правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество небольших кредитных союзов.

B. Закон о сокращении бумажного документооборота

Закон о сокращении бумажного документооборота 1995 г. (PRA) применяется к нормотворчеству, в котором агентство по правилу создает новое бремя документооборота для регулируемых организаций или изменяет существующее бремя. ^[] Для целей PRA бремя документооборота может принимать форму отчетности, ведения документации или требования раскрытия информации третьими сторонами, что называется сбором информации.NCUA предлагает внести поправки в Приложение B Части 741, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и модификациями, а также разрешить FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками. В настоящее время все FICU обязаны вести и поддерживать письменную кредитную политику; из которых 500 FICU, по оценкам, занимают четыре часа в год, чтобы хранить и поддерживать расширенные записи, связанные с деятельностью по выплате кредита. NCUA ожидает 50-процентного увеличения числа этих респондентов в связи с поправками в предлагаемом правиле.Требования к сбору информации, предписанные Приложением B к 741, в настоящее время утверждены под контрольным номером OMB 3133-0092. Этот пересмотр утвержденной в настоящее время коллекции увеличит требования к сбору информации на 2000 рабочих часов.

Контрольный номер OMB: 3133-0092.

Название сборника информации: Ссуды участникам и кредитные линии участникам, 12 CFR 701.21 и Приложение B к 741.

Расчетное количество респондентов: 5 236.

Расчетное количество ответов на одного респондента: 4.5.

Предполагаемое общее количество ответов за год: 23 534.

Расчетная нагрузка на ответ: 1.0.

Расчетная общая годовая нагрузка: 23 584.

NCUA предлагает прокомментировать: (a) Необходим ли предлагаемый сбор информации для надлежащего выполнения функций агентства, в том числе будет ли информация иметь практическую ценность; (b) точность оценки агентством бремени предлагаемого сбора информации, включая достоверность использованной методологии и допущений; (c) способы повышения качества, полезности и ясности собираемой информации; и (d) способы минимизировать бремя сбора информации для тех, кто должен ответить, в том числе посредством использования соответствующих автоматизированных, электронных, механических или других технологических методов сбора или других форм информационных технологий; и (e) оценки капитальных или начальных затрат и затрат на эксплуатацию, техническое обслуживание и покупку услуг для предоставления информации.

Все комментарии являются общедоступными. Из-за ограниченного штата сотрудников, комментарии по электронной почте предпочтительнее. Комментарии относительно требований этого правила к сбору информации должны быть (1) отправлены по адресу: [email protected] с «OMB No. 3133-0133» в строке темы; отправлено по факсу (703) 837-2406; или отправлено по почте Дон Вольфганг, сотруднику по оформлению PRA NCUA, Национальная администрация кредитных союзов, 1775 Duke Street, Suite 6032, Alexandria, VA 22314, и (2) Управление информации и нормативно-правового регулирования, Управление управления и бюджета, по адресу www. .reginfo.gov/ public / do / PRAMain. Выберите «В настоящее время менее 30 дней на проверку — открыто для общественного обсуждения» или воспользуйтесь функцией поиска.

C. Указ 13132

№ 13132 поощряет независимые регулирующие органы учитывать влияние своих действий на интересы штата и местные интересы. В соответствии с фундаментальными принципами федерализма NCUA, независимое регулирующее агентство, как определено в 44 U.S.C. 3502 (5), добровольно исполняет постановление.Это нормотворчество не окажет существенного прямого влияния на государства, на связь между национальным правительством и штатами или на распределение власти и ответственности между различными уровнями правительства. NCUA определил, что это предложение не представляет собой политику, которая имеет последствия для федерализма для целей исполнительного распоряжения.

D. Оценка федеральных постановлений и политики в отношении семей

NCUA определило, что это окончательное правило не повлияет на благополучие семьи по смыслу статьи 654 Закона о казначейских и государственных ассигнованиях 1999 года. ^[]

• Кредит
• Кредитные союзы
• Страхование акций

Принято Советом администрации Национального кредитного союза 19 ноября 2020 г.

Мелан Коньерс-Осбрукс,

Секретарь Правления.

По причинам, изложенным в преамбуле, Правление предлагает изменить 12 CFR часть 741 следующим образом:

1.Авторитетная ссылка на часть 741 по-прежнему выглядит следующим образом:

12 U.S.C. 1757, 1766 (а), 1781-1790 и 1790d; 31 U.S.C. 3717.

2. Приложение B к части 741 изменено и гласит следующее: Начать печатную страницу 78274

Приложение B к Части 741 — Расчет ссуды, политика отсутствия начисления и нормативная отчетность по реструктурированным ссудам проблемной задолженности

Это приложение устанавливает требования к управлению ссудой тренировка ^[] договоренности, непредоставление кредитов и нормативная отчетность по реструктурированным кредитам проблемной задолженности (далее именуемые TDR или TDR).Это приложение применяется ко всем кредитным союзам с федеральным страхованием.

В соответствии с этим приложением, TDR определены в Общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP), , и Совет не намеревается каким-либо образом изменять определение TDR, данное Советом по стандартам финансового учета (FASB) посредством данной политики. В дополнение к существующей политике агентства, это приложение устанавливает ожидания NCUA в отношении надзорных органов, регулирующих политику и практику урегулирования ссуд и начисления ссуд.

Письменные требования к политике урегулирования ссуды и мониторингу

Для целей этого приложения типы ссуд на разминку для заемщиков, испытывающих финансовые трудности, включают повторных сроков, продлений, отсрочек, продлений или переоформ. См. Дополнительные описания каждого термина в глоссарии по тренировкам. Программы удержания заемщиков или новых ссуд не охватываются данной политикой и не рассматриваются Советом как ссуды для тренировок.

Кредитный союз может использовать выплаты по ссуде, чтобы помочь заемщикам преодолеть временные финансовые трудности, такие как потеря работы, неотложная медицинская помощь или изменение семейных обстоятельств, например потеря члена семьи. При организации ссуды необходимо учитывать и уравновешивать интересы как заемщика, так и кредитного союза.

Отсутствие продуманной письменной политики в отношении тренировок может скрыть истинную результативность и просроченных статус кредитного портфеля.Соответственно, правление и руководство кредитного союза должны принять и придерживаться четко сформулированной политики и стандартов, которые контролируют использование выплат по ссуде, а также установить средства контроля для обеспечения последовательного применения политики. Политика и практика выдачи кредитов должны быть соразмерны размеру и сложности кредитного союза и должны соответствовать более широким стратегиям кредитного союза по снижению рисков. Политика должна определять квалификационные требования (то есть, при каких условиях кредитный союз будет рассматривать ходатайство о выдаче кредита), включая установление лимитов на количество раз, когда индивидуальный заем может быть изменен. ^[] Политика также должна гарантировать, что кредитные союзы принимают решения о выплате ссуды на основе возобновленного желания и способности заемщика выплатить ссуду. Если кредитный союз реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, у проверяющих будут более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика выплатить ссуду. NCUA обеспокоен деятельностью по реструктуризации, которая переносит существующие убытки в будущие отчетные периоды без улучшения собираемости ссуд.Одним из способов, которым кредитный союз может предоставить убедительные доказательства того, что множественные реструктуризации улучшают собираемость, является подтверждение завершенных множественных реструктуризаций, которые подтверждают требование. Эксперты запросят такую ​​подтверждающую документацию, если кредитный союз участвует в многократной реструктуризации ссуды.

Кроме того, политика должна устанавливать надежный контроль для обеспечения надлежащей структуры действий по выплате кредита. ^[] Политика должна прямо запрещать выдачу дополнительных авансов для финансирования сборов и комиссий кредитных союзов.Однако кредитный союз может выдавать авансы для покрытия сборов третьих сторон, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Для предоставленных выплат по ссуде кредитный союз должен документально подтвердить, что заемщик желает и может выплатить ссуду.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность погасить долг. Как минимум, если политика изменения кредита FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать:

1.Соблюдение всех применимых федеральных и государственных законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики в Законе о финансовой защите потребителей 2010 года.

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источник (источники) погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения модификации.

3. Предоставление заемщикам точных, ясных и заметных письменных заявлений, соответствующих федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с применимым законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированный заем как просроченный, если заем был текущим до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5.Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время сводят к минимуму убытки кредитного союза. В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

и. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

и. Маскировка ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний; ^[]

ii. Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (регулятивного капитала); и

iv.Обход внутреннего контроля.

Система управления рисками кредитного союза должна включать пороговые значения, основанные на совокупном объеме операций по урегулированию ссуды, которые инициируют усиленную отчетность перед советом директоров. Такая отчетность позволит совету директоров кредитного союза оценить эффективность программы урегулирования ссуды, понять любые последствия для финансового состояния организации и внести коррективы в общую бизнес-стратегию.Эта информация также будет доступна экзаменаторам по запросу.

Чтобы быть эффективными, информационные системы управления должны отслеживать основные сокращения и списаний историю займов в программах тренировок по типам программ. Любое решение о продлении срока, продлении, отсрочке, продлении или переоформлении ссуды, как и любой другой пересмотр условий контракта, должно поддерживаться системами управленческой информации кредитного союза. Надежные информационные системы управления идентифицируют и документируют любую ссуду, которая переоформляется, продлевается, отсрочивается, продлевается или переписывается, включая частоту и объем таких действий.Документация обычно показывает, что персонал кредитного союза общался с заемщиком, заемщик согласился полностью выплатить ссуду на любых новых условиях, а заемщик имеет возможность погасить ссуду на любых новых условиях.

Нормативная отчетность по ссудам на тренировку, включая просроченный статус TDR

Кредитные союзы будут рассчитывать состояние просроченной задолженности по всем кредитам в соответствии с условиями кредитного договора, включая поправки, внесенные в условия ссуды посредством формальной реструктуризации.Кредитные союзы будут сообщать о просрочках в отчете о вызовах в соответствии с этой политикой. ^[]

Политика невозврата кредита

Кредитные союзы должны надлежащим образом признавать процентный доход. Кредитные союзы должны переводить ссуды в статус невозвратных, если существуют сомнения в отношении полного погашения основной суммы и процентов или если ссуда просрочена на срок 90 дней или более. При размещении ссуды в ненакопление кредитный союз должен аннулировать или списать ранее начисленные, но невыплаченные проценты.Кредит без начисления может быть возвращен в режим начисления, когда кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов по договору или если он хорошо обеспечен и находится в процессе взыскания. ^[] Эта политика начисления ссуд соответствует давней практике кредитных союзов, применяемой NCUA в течение последних нескольких десятилетий. Остаток политики относится к коммерческим программам и бизнес-займам участников и аналогичен политике, принятой федеральными банковскими агентствами ^[] как указано в отчете о вызовах FFIEC для банковских учреждений и его инструкциях. ^[]

Статус отсутствия начисления

Кредитные союзы не могут начислять проценты ^[] по любой ссуде, по которой основная сумма долга или проценты просрочены в течение 90 дней или более, за исключением случаев, когда ссуда является одновременно « хорошо обеспеченным», и « процессом взыскания». ” ^[] Для целей применения перечисленных выше критериев «хорошо обеспечен» и «в процессе получения» на статус отсутствия начисления, дата, на которую ссуда переходит в статус отсутствия начисления, определяется условиями его контракта.

Пока ссуда не имеет статуса накопления, кредитный союз может рассматривать часть или все полученные денежные платежи как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в возможности получения оставшихся учтенных инвестиций в ссуду. Кредитный союз должен обрабатывать аннулирование ранее начисленных, но невыплаченных процентов, применимых к любому займу, находящемуся в статусе отсутствия начисления, в соответствии с GAAP. ^[]

Восстановление статуса начисления для всех кредитов, кроме коммерческих и коммерческих кредитов для участников

Возврат ссуды без начисления к начислению возможен в следующих случаях:

• Его просроченный статус составляет менее 90 дней, и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов в течение разумного периода;
• В противном случае он становится одновременно , хорошо закрепленным, и в процессе сбора; или
• Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и соответствует критериям по GAAP для начисления процентного дохода по методу возрастающей доходности.См. ASC 310-30.

При восстановлении статуса начисления для всех ссуд, если кредитный союз применял любые процентные платежи, полученные в то время, когда ссуда не имела статуса начисления, для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, кредитный союз не должен отменять применение этих выплат к учтенной ссуде. инвестиции (и не должны зачислять процентный доход). Аналогичным образом, кредитный союз не может восстановить начисленные, но невыплаченные проценты, аннулированные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

Восстановление статуса начисления по коммерческим займам и коммерческим займам участников

Формально реструктурированная программа по ссуде коммерческому или членскому бизнесу не должна поддерживаться в статусе отсутствия накопления, при условии, что реструктуризация и любые списания ссуды подтверждаются текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения по пересмотренным условиям. В противном случае реструктурированная ссуда должна оставаться безначисленной.

Оценка кредитного союза должна включать рассмотрение устойчивых исторических показателей погашения заемщиком в течение разумного периода до даты возврата ссуды в режим начисления. Устойчивый период погашения составляет как минимум шесть последовательных платежей и включает своевременные платежи в соответствии с условиями реструктурированного кредита в виде основной суммы и процентов в денежной форме или их эквивалентах. При возврате коммерческой ссуды или ссуды на бизнес-тренинг для участников до статуса начисления кредитный союз может учитывать устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до реструктуризации.Такая реструктуризация должна улучшить возможность получения ссуды в соответствии с разумным графиком погашения и не освобождает кредитный союз от обязанности своевременно списывать все выявленные убытки.

На следующем графике представлен пример графика погашения, демонстрирующий определение шести последовательных платежей. Если первоначальные условия ссуды требовали ежемесячного платежа в размере 1500 долларов США, а кредитный союз снизил платеж заемщика до 1000 долларов США посредством официальной реструктуризации коммерческого кредита или бизнес-кредита-члена, то, исходя из первой строки графика, « сохранила историческую эффективность погашения для разумный срок до реструктуризации » будет включать в себя пять последовательных предтренировочных выплат, которые составляют не менее 1000 долларов (месяцы с 1 по 5).В целом, бремя шести последовательных выплат будет выполнено к первому месяцу после тренировки (месяц 6).

Во второй строке только один из предтренировочных платежей будет засчитан в счет шести последовательных требований к погашению (месяц 5), потому что это первый месяц, в котором заемщик произвел платеж на сумму не менее 1000 долларов после того, как не заплатил хотя бы эта сумма. Следовательно, ссуда останется без начисления в течение как минимум пяти последовательных платежей после тренировки (с 6-го по 10-й месяцы) при условии, что заемщик продолжит производить платежи в соответствии с реструктурированными условиями.Начать печатную страницу 78276

После формальной реструктуризации коммерческого займа или коммерческого займа-участника, если реструктурированный заем был возвращен к статусу начисления, в остальном ссуда по-прежнему будет подпадать под стандарты этой политики в отношении отсутствия начисления.Если какие-либо процентные платежи, полученные в то время, когда коммерческий или коммерческий заем не был начислен, были применены для уменьшения учтенных инвестиций в займ, применение этих платежей к учтенным инвестициям займа не должно быть отменено (и процентный доход не должен быть зачислен). Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческая ссуда или ссуда на бизнес-тренировки была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

В следующих таблицах обобщены ранее обсуждавшиеся требования, не связанные с начислением, и требования по восстановлению до начисления:

Глоссарий ^[]

«Капитализация процентов» представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.

« Кассовый метод» Метод признания дохода изложен в ОПБУ и означает, что пока ссуда не имеет статуса начисления, некоторые или все полученные денежные выплаты процентов могут рассматриваться как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в отношении возможность взыскания оставшейся учтенной инвестиции в ссуду. ^[]

« Списание» означает прямое уменьшение (кредит) балансовой стоимости кредита, учитываемого по амортизированной стоимости, в результате безнадежности с соответствующим уменьшением (дебетом) ALLL.Восстановление ранее списанных ссуд должно регистрироваться при получении.

«Коммерческая ссуда » определяется в соответствии с Разделом 723.2 ДЕЛОВЫХ СРЕДСТВ ЧЛЕНОВ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.2.

« Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP)» означает официальные заявления FASB, закрепленные в Кодификации стандартов бухгалтерского учета FASB® в качестве источника авторитетных принципов и стандартов, признанных для применения при подготовке финансовой отчетности кредитными союзами, застрахованными на федеральном уровне. в США с активами 10 миллионов долларов и более.

« В процессе взыскания» означает, что взыскание ссуды происходит в установленном порядке либо: (1) посредством судебных исков, включая процедуры исполнения судебного решения, либо (2) при соответствующих обстоятельствах, посредством усилий по взысканию, не связанных с судебными исками, которые разумно ожидаются, что приведут к погашению долга или к его восстановлению до текущего состояния в ближайшем будущем, т. е. , как правило, в течение следующих 90 дней.

«Бизнес-заем для участников» определяется в соответствии с Разделом 723.8 ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ ЧЛЕНАМ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.8.

«Новый заем» означает, что условия пересмотренного займа, по крайней мере, столь же благоприятны для кредитного союза ( т. Е. условия основаны на рыночных условиях и зависят от прибыли), как и условия сопоставимых займов другим клиентам с аналогичными рисками возврата. которые не рефинансируют или не реструктурируют ссуду в кредитном союзе, и изменения первоначальной задолженности более чем незначительны.

«Просроченная задолженность» означает, что ссуда признана просроченной в соответствии с договорными условиями погашения, включая формальную реструктуризацию, и должна учитывать временную стоимость денег.Кредитные союзы могут использовать следующий метод для признания частичных платежей по «потребительскому кредиту» , т. Е. кредит, предоставленный физическим лицам на домашние, семейные и другие личные расходы, включая кредитные карты, и ссуды физическим лицам, обеспеченные их личным местом жительства, включая ссуды на приобретение жилья и ремонт жилья Платеж, эквивалентный 90 процентам или более договорного платежа, может считаться полным платежом при расчете просроченного статуса.

«Зарегистрированные инвестиции в ссуду» означает остаток по кредиту, скорректированный с учетом неамортизированной премии или дисконта и неамортизированных комиссий или затрат по ссуде, за вычетом ранее списанной суммы плюс зарегистрированные начисленные проценты.

«Реструктуризация проблемной задолженности» определяется в соответствии с ОПБУ и означает реструктуризацию, при которой кредитный союз по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями заемщика-члена, предоставляет заемщику уступку, которую он в противном случае не рассматривал бы. ^[] Реструктуризация кредита может включать, но не обязательно ограничивается:

(1) Передача от заемщика кредитному союзу недвижимости, дебиторской задолженности от третьих лиц, других активов или доли в капитале заемщика в полном или частичном погашении ссуды,

(2) изменение условий займа, такое как уменьшение заявленной процентной ставки, основной суммы или начисленных процентов или продление срока погашения по заявленной процентной ставке ниже, чем текущая рыночная ставка для нового долга с аналогичным риском , или

(3) комбинация вышеперечисленного.

Заем, предоставленный или продленный по заявленной процентной ставке, равной текущей рыночной процентной ставке для нового долга с аналогичным риском, не должен отражаться как реструктурированный проблемный заем.

«Хорошо обеспеченный» означает, что ссуда обеспечена: (1) усовершенствованным обеспечительным интересом или залогом недвижимого или личного имущества, включая ценные бумаги с оценочной стоимостью, за вычетом затрат на продажу, достаточных для возмещения зарегистрированных инвестиций в ссуду, а также разумный доход на эту сумму, или (2) гарантия материально ответственной стороны.

«Ссуда ​​на ремонт» означает ссуду, предоставленную заемщику, испытывающему финансовые трудности, который был официально реструктурирован таким образом, чтобы получить разумные гарантии погашения (основной суммы и процентов) и исполнения в соответствии с реструктурированными условиями. Ссуда ​​на тренировку обычно включает в себя повторный срок действия , продление, отсрочку, продление или переоформление ссуды. ^[] Для целей данного заявления о политике в расчет не включаются ссуды, предоставленные по рыночным ставкам и на условиях, такие как рефинансирование, меры по удержанию заемщиков или новые ссуды. ^[]

«Продление» означает продление ежемесячных платежей по закрытой ссуде и откат срока погашения на количество продленных месяцев. Аккаунт отображается как действующий после предоставления продления. Если начисляются сборы за продление, они должны взиматься во время продления, а не добавляться к остатку ссуды.

«Отсрочка» означает отсрочку платежа, причитающегося к оплате по закрытой ссуде, без влияния на другие условия, включая срок погашения, ссуды.После предоставления отсрочки счет отображается как текущий.

«Продление» означает андеррайтинг закрытого кредита со сроком погашения, как правило, на сумму непогашенной основной суммы и на аналогичных условиях.

«Переписка» означает значительное изменение условий существующей ссуды, включая суммы платежей, процентные ставки, графики погашения или окончательный срок погашения.

[FR Док.2020-25988 Подано 12-3-20; 8:45]

КОД СЧЕТА 7535-01-P

Что такое капитализация процентов по студенческой ссуде?

Проверяли ли вы в последнее время свои федеральные выписки по студенческому кредиту? Показывают ли они значительный скачок основного баланса? Вам интересно, что, черт возьми, происходит? Короче говоря, это, вероятно, из-за того, что называется капитализацией процентов. Здесь накопленные проценты добавляются к основной сумме кредита, часто значительно увеличивая ее.

Почему проценты выросли?

Почему это произошло? Что ж, вы, скорее всего, только что отказались от отсрочки или воздержания по ссуде, и в заявлении вашего обслуживающего вас говорится, что пора снова начать производить платежи. Если у вас есть отсрочка или отсрочка по несубсидированной ссуде, по федеральной студенческой ссуде или ссуде New Jersey CLASS будут накапливаться проценты в течение этого периода времени, а затем капитализировать их, когда он закончится.

Как это может навредить

Помимо увеличения суммы, которую вы должны выплатить, он также увеличивает сумму процентов, которые начисляются за месяц, потому что, даже если процентная ставка не повысилась, сальдо, к которому она применяется, увеличилось.Вот почему я не рекомендую отсрочку или воздержание в качестве решения любых проблем, которые могут возникнуть при совершении платежей. Намного лучше выбрать доступный тарифный план.

Если у вас есть частный заем, вам следует внимательно прочитать текст векселя, чтобы убедиться, что он позволяет банку капитализировать проценты. В примечании должно быть указано это, чтобы банк мог это сделать. Не думайте, что это нормально.

Капитализация процентов — это не то, о чем вам нужно беспокоиться, если вы не пойдете на отсрочку или отсрочку (или, что еще хуже, дефолт по ссуде).Однако, если вам сложно произвести оплату, вам следует попробовать перейти на более доступный план оплаты. Это лучший ход.

Итак, что мне делать?

Если вы живете на юге Нью-Джерси и ищете более доступный план погашения, пожалуйста, позвоните в мой офис по телефону 856-432-4113 или свяжитесь со мной через этот сайт, чтобы назначить встречу в моем офисе в Вудбери для обсуждения вашего дела.

Если вам нужна дополнительная информация о студенческих ссудах, вы можете загрузить мою бесплатную книгу « Я закончил»; Что теперь? Руководство по работе со студенческими ссудами .

Связанные темы

Если вам понравилась эта информация и вы нашли ее полезной, то вам могут понравиться или понадобиться следующие:

NCUA выпускает предложение о разрешении капитализации процентов

Правление Национальной администрации кредитных союзов (NCUA) недавно выпустило предлагаемое правило, которое снимает запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями. Нормативное уведомление NAFCU о предлагаемом правиле предоставляет все подробности, необходимые для лучшего понимания правила, и помогает нам предоставить полезную обратную связь NCUA относительно того, обеспечивает ли это правило правильный баланс полезного, но не слишком обременительного.Капитализация процентов — это прибавление невыплаченных процентов к основной сумме кредита. Эта практика особенно полезна при управлении кредитами с отсрочкой или отсрочкой, которые регулярно предлагались во время пандемии COVID-19. Заемщики по-прежнему сталкиваются с финансовыми трудностями в результате пандемии, которая длилась почти десять месяцев в Соединенных Штатах. Доступ к жизнеспособным решениям для решения проблемы отложенных процентов поможет заемщикам и кредитным союзам ориентироваться в неопределенном грядущем новом году.

НАФКУ несколько раз выступал за капитализацию процентных ставок в этом году, в том числе два письма, написанные в НКПА в марте и сентябре. В письмах, а также в сообщении NCUA упоминаются операционные проблемы и чрезмерно обременительный характер ограничения. Это облегчение поможет кредитным союзам и их членам выполнять кредитные обязательства во время пандемии и в последующий период.

Текущая структура

В соответствии с действующей структурой модификации ссуды, возможности заемщиков ограничены.Многие заемщики, возможно, уже были просрочены, когда для них начался период отсрочки в соответствии с Законом CARES или аналогичной модификацией трудностей. Кредитный союз может попытаться вернуть отсроченный процент несколькими способами, каждый из которых имеет свои недостатки как для займа, так и для кредитного союза.

В одном сценарии кредитный союз может сначала вернуть отсроченные проценты, когда заемщик возобновит выплаты, тем самым уменьшив сумму уменьшения основного остатка и создав раздельный платеж при наступлении срока погашения.В качестве альтернативы кредитный союз может продлить ссуду примерно на количество отсроченных платежей, но добавленные дополнительные проценты не принесут выгоды заемщику, и они потратят больше времени на погашение ссуды. Эксперты NCUA часто рекомендуют разделить ссуду на две части для создания отдельной беспроцентной ссуды для отсроченных процентов с тем же сроком, что и первоначальная или измененная ссуда. Это часто создает путаницу для членов и создает проблемы для кредитных союзов.

Предлагаемая структура

Предлагаемое правило вносит необходимые и полезные изменения, в то время как Правление NCUA также поддерживает несколько требований из существующего правила, которые применяются к политике выплаты займов.Некоторые из новых требований включают в себя: учет и балансирование наилучших интересов кредитного союза и заемщика, установление лимитов на количество модификаций, разрешенных для индивидуальной ссуды, и обеспечение принятия решений по урегулированию на основе возобновленного желания и способности заемщика погашать. Он также устанавливает требования к документации для определения способности заемщика погасить ссуду.

Однако есть несколько изменений, которые могут создать уникальные проблемы. Согласно предлагаемому правилу, если кредитный союз разрешает капитализацию процентов в своей письменной кредитной политике, политика должна требовать соблюдения всех государственных законов о защите прав потребителей.Поэтому важно учитывать полномочия NCUA по отмене государственных законов, влияющих на сроки и условия ссуд, предлагаемых кредитными союзами. Поскольку правила NCUA регулируют условия погашения ссуды, кредитные союзы не обязаны соблюдать многие государственные законы об ипотеке. Однако предлагаемое требование о соблюдении государственных законов о защите прав потребителей может потенциально привести к дополнительным требованиям соответствия.

NCUA, похоже, приняло во внимание некоторые из этих опасений и обратилось к необходимости реформы регулирования в предлагаемом правиле.В соответствии с новым подходом кредитные союзы и их члены будут иметь доступ к надежному и надежному решению для решения проблем во время изменения кредита. Кроме того, разрешение кредитным союзам капитализировать проценты приведет к согласованности с другими банковскими регуляторами и упростит работу. Многие кредитные союзы используют системы ссуд, которые, как правило, моделируются для работы на основе стандартизированной практики, предполагающей, что реамортизация включает капитализированные проценты. Таким образом, неспособность капитализировать проценты при повторной амортизации ссуды становится операционной проблемой и часто вынуждает кредитный союз раздвоить ссуду или приостановить выплату всех отложенных процентов до окончательного погашения ссуды.

Предлагаемое правило разрешает капитализировать проценты, что предоставит кредитным союзам и членам безопасный вариант для погашения кредитных обязательств. В связи с 60-дневным периодом комментариев NAFCU надеется, что это правило может быть быстро доработано, чтобы предоставить кредитным союзам столь необходимую помощь. С вопросами или комментариями обращайтесь к Анне Коссачев, директору по регуляторным вопросам NAFCU, по адресу [email protected] или (703) 842-2212.

Процентная ставка и капитализация: финансовое благополучие

Процентная ставка и капитализация

Если вы занимаетесь студенческой ссудой, важно иметь общее представление о том, как накапливаются проценты, а также о концепции капитализации процентов.

Первоначальная основная сумма — это общая сумма, которую вы взяли в долг. Если заем не субсидируется, проценты по нему, скорее всего, начисляются сразу после выплаты займа. В определенные моменты невыплаченные проценты по кредиту могут быть капитализированы, что означает, что они будут добавлены к основной сумме кредита; на ваши накопленные проценты начнут начисляться проценты. Капитализация обычно происходит в заранее назначенное время, например, когда ваша ссуда подлежит погашению. Чем больше сумма основного долга, тем выше будут начисляться проценты.

Для кредитов, которые не субсидируются, вы можете выбрать выплату процентов, пока вы еще зарегистрированы, что может помочь вам избежать капитализации позже и сэкономить ваши деньги в долгосрочной перспективе. Давайте посмотрим на разницу между выплатой процентов во время учебы и возможностью накопления процентов.

Первый шаг — определить проценты, начисляемые по вашей ссуде, пока вы учитесь в школе. Используйте следующий расчет:

Основная сумма кредита умноженная на процентная ставка разделенная на 365 = дневная процентная ставка.

Затем рассчитайте общую сумму процентов по количеству дней, в течение которых по ссуде начислялись проценты. В этом случае вы будете рассчитывать с момента выплаты до момента, когда вы вводите погашение. В этом примере мы будем использовать студента, зачисленного на 4 года обучения.

Представьте, что вы взяли несубсидированный заем на сумму 10 000 долларов с процентной ставкой 5%. Четыре года спустя вы заканчиваете свою академическую программу, используете льготный период и вносите выплаты.

Это помогает продемонстрировать две вещи: 1) брать взаймы только то, что вам нужно, и 2) платить любые проценты, которые вы можете, пока вы учитесь в школе.Посмотрите, как увеличивается ваш процент с течением времени, используя нашу таблицу процентов и капитализации. Если вы избегаете чрезмерного заимствования и можете даже часть начисляемых процентов, все еще участвуя в программе, вы можете сэкономить значительную сумму в долгосрочной перспективе!

Заявление об ограничении ответственности

Калькуляторы колледжей: калькулятор капитализации ссуды

• ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Поддержка Javascript не обнаружена.Некоторые функции веб-сайта могут быть недоступны. Для достижения наилучших результатов используйте веб-браузер, поддерживающий javascript. •

Помощь семьям Нью-Гэмпшира в планировании и оплате обучения в колледже с 1962 года.