Как ИП не платить налог на имущество
По состоянию на 03.10.2013 г.
Всем известно, что согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.
Однако, если Вы планируете в ближайшее время продавать какие-то объекты, то по ним может оказаться выгоднее платить налог на имущество (указав, что оно не используется в предпринимательстве), и потом заявить вычеты при сдаче декларации по НДФЛ как физическое лицо, а не предприниматель. Судебная практика и позиция финансового ведомства однозначны: если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, по нему не уплачивался налог, то никое владение более трех лет не спасет Вас от уплаты налога со всей суммы, полученной при продаже.
НО! Не хочется тратить время на общение с налоговыми органами для защиты своего права на это освобождение и оспаривание требования об уплате этого налога.
Поэтому мы рекомендуем подавать в налоговый орган по месту учета имущества заявление (в произвольной форме) с приложением документов, подтверждающих, что имущество используется или не используется Вами в предпринимательской деятельности, в связи с чем налогом на имущество не облагается или облагается.
Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минфина РФ от 05.03.2012 № 03-11-11/67, основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц могут являться документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (например, договор аренды недвижимого имущества).
В то же время, налоговый кодекс не обязывает Вас представлять такую информацию. Но, в таком случае, высока вероятность возникновения дополнительных временных трат, вызванных спорами с налоговыми органами по поводу факта использования Вами имущества в предпринимательской деятельности.
Ольга Проскурина, руководитель налоговой практики, управляющий партнёр
Антон Лашин, юрист
Опыт налоговой практики
Услуги практики «Налоговое планирование и споры»
Предпринимателей переведут на патентную систему – Коммерсантъ FM – Коммерсантъ
Владимир Путин расширил перечень видов деятельности для индивидуальных предпринимателей, которым через месяц будет доступна такая форма фискальных взносов. Она должна прийти на смену единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) — этот режим был самым популярным среди ИП, но с 1 января станет для них недоступен. Вместо него малый и микробизнес может перейти на общую или упрощенную систему налогообложения либо приобрести патент по фиксированной цене. Стоимость документа разрешено уменьшить вполовину, если есть наемные сотрудники, также из нее можно вычесть страховые взносы.Будет ли нововведение выгодно бизнесу и государству? Руководитель департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Михаил Орлов полагает, что бюджет от массового перехода ИП на патенты вряд ли выиграет: «ЕНВД долгое время был обязательным платежом. Но когда он стал добровольным, у налогоплательщиков появилась возможность использовать его только в тот момент, когда конечная сумма платежа меньше, по сравнению с теми платежами, которые бы платил налогоплательщик, используя общую систему.
Понятно, что есть риск того, что налогоплательщики, использующие ЕНВД, уйдут в серую зону и вообще не будут платить каких-то налогов.
Поэтому я не думаю, что доходы бюджета увеличатся. Надеюсь, что все-таки качество этих налогов будет повышаться. Скорее речь идет о воспитании законопослушных налогоплательщиков.
Патенты в принципе не соответствуют налоговой природе, потому что платится просто фиксированный платеж, который не отражает того, успешный бизнес или нет. Такие налоги рано или поздно должны отмереть. Будет ли повышаться патент? Конечно же, будет, как минимум есть инфляция наверное, будет корректировка в зависимости от ее уровня. Мне кажется, что в 10-15-летней перспективе мы от таких налогов избавимся».
Поправки в законодательство о патентах разрабатывались в сотрудничестве с «Опорой России». Однако исполнительный директор ассоциации Андрей Шубин признает, что увеличение налоговой нагрузки прочувствуют на себе многие предприниматели. Хотя есть и некоторые плюсы.
«Увеличилось количество видов деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения. Второй немаловажный аспект — налогоплательщики именно такой системы теперь могут уменьшить сумму налога на страховые платежи и пособие по временной нетрудоспособности.
Мы тоже выступали за сохранение ЕНВД — это же такой фиксированный платеж, абсолютно простой, легко платить и рассчитывать. Поэтому здесь, конечно, говорить про выгодность нет смысла вообще. Здесь мы говорим, чтобы не было резкого скачка налоговой нагрузки для предпринимателей, которые применяли ЕНВД. Потому что это был самый востребованный режим налогообложения, его применяли порядка 2 млн наших налогоплательщиков»,— пояснил Шубин.
Помимо расширения списка ОКВЭД, которым доступен патент, предусмотрено послабление для розничной торговли и общепита. Раньше индивидуальные предприниматели из этих отраслей могли рассчитывать на патент, если площадь торгового зала не превышает 50 кв. м, теперь требование увеличено до 150 «квадратов».
«То, что делается, приводит исключительно к тому, что предприятия начинают дробиться, перестают показывать сотрудников. Их всех можно понять, потому что им иначе не выжить.
Еще какая-то часть людей сядет и подумает: как бы мне сделать так, чтобы у меня мои пять или десять точек каких-нибудь проходили по патентной системе? У тебя есть один ресторанчик, ты хочешь открыть второй. Тебе сейчас выгоднее завести второе юрлицо, оформить это, к примеру, на папу, маму, дядю, и вот так вот развиваться. Я считаю, что для отрасли нужен один специальный режим, по которому будут работать все одинаково».
Аналитики подсчитали, что с января по июнь этого года, во время первой волны пандемии, количество регистраций новых индивидуальных предпринимателей сократилось на треть.
При этом, по данным Федеральной налоговой службы, в целом число субъектов малого и среднего бизнеса за тот же период уменьшилось на 4% с лишним или на 246 тыс. юрлиц. Впрочем, у аудиторской компании «Финэкспертиза» немного другие оценки — за год Россия лишилась более 1 млн предприятий МСП.
Григорий Колганов
Эксперты рассказали о налогах для индивидуальных предпринимателей | Петрозаводск ГОВОРИТ | Газета «Петрозаводск» online
Специалисты поискового ресурса подбора кредитов и банковских услуг creditura.ru рекомендуют предпринимателям ознакомиться с основными изменениями, чтобы не допустить недоплат и нарушения налогового законодательства.
Регистрация в качестве ИП не только дает право заниматься предпринимательством легально, но и накладывает на человека обязанности по уплате налогов, сборов и других платежей в бюджет. Налогообложение ИП в 2020 году несколько изменилось.
Фиксированные страховые платежи «за себя»
Все предприниматели, кроме плательщиков НПД (налога на профессиональный доход), должны ежегодно платить страховые взносы в ПФР и фонд медицинского страхования.
Их размер регулируется ст. 430 НК РФ, и с 2020 года он увеличился.
Платить взносы за себя придется, даже если деятельность не велась, и дохода нет. Если собственных средств нет, можно обратиться за финансовой помощью в компанию Moneza или другую МФО. Подобрать выгодный займ от микрофинансовой организации поможет сайт Creditura.ru. На нем собраны предложения МФО с быстрым оформлением.
При выплате зарплаты сотруднику работодатель должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. В стандартной ситуации ставка по нему составляет 13 %, но с иностранных сотрудников-нерезидентов РФ налог может взиматься по повышенной ставке (до 30 %). Фактически на руки сотруднику выплачивают сумму за минусом НДФЛ.
Страховые взносы, в отличие от налога, предприниматель-работодатель платит за счет собственных средств. Они достигают 30 % и более. С апреля 2020 года у предпринимателей из сегмента малого и среднего предпринимательства (МСП) появилась возможность платить взносы с суммы зарплаты работника свыше МРОТ в пониженном размере – 15 %.
Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
Выбранная система налогообложения определяет, какие налоги платит ИП. По общим правилам предприниматель платит НДС 20 % и НДФЛ 13 %. Ему также придется уплатить налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
Дополнительно в России применяются следующие системы налогообложения:
● УСН (упрощенная система налогообложения). Предприниматель на ней платит 6 % с дохода или 15 % с разницы «доход – расход». В некоторых регионах ставки снижают для новых ИП и других категорий налогоплательщиков.
● ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Сумма налога фиксированная и зависит торговой площади, количества сотрудников или транспортных средств. Применяется только по отдельным видам деятельности.
● ПСН («патент»). Система похожа на ЕНВД. ИП приобретает за фиксированную сумму патент и освобождается от других платежей по налогам.
Но действует документ только на один вид деятельности, и по нему установлены территориальные ограничения. При необходимости можно купить несколько патентов.
● ЕСХН. Похож на УСН, но применять его могут только те, кто производит, перерабатывает и продает свою сельскохозяйственную продукцию. Ставка налога – 6 %. Он уплачивается с разницы доходов и производственных расходов.
● НПД. Налог для самозанятых, но допустим для применения ИП. Соцвзносы при применении НПД платить необязательно. Ставка налога составляет 6 % с доходов от организаций и 4 % с сумм, полученных от физлиц.
Дополнительные налоги и платежи
ИП иногда придется дополнительно платить водный налог, НДПИ, акцизы. Предпринимателей, ведущих лицензируемую деятельность, также иногда могут обязывать платить сборы за пользование недрами, объектами животного мира или другими общими ресурсами. Эти суммы должны быть уплачены в бюджет независимо от системы налогообложения ИП.
На правах рекламы.
Индивидуальные предприниматели будут платить налоги по новым правилам
ФОТО: YANDEX.BY/COLLECTIONS
В России может измениться порядок расчёта НДФЛ для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей по аналогии с ИП, применяющими упрощенную систему налогообложения. Это прописано в законопроекте, который Госдума планирует рассмотреть на пленарном заседании 2 апреля во втором чтении.
В документе сказано, что индивидуальные предприниматели будут платить налоги исходя из фактических доходов от его предприятия вместо авансовых платежей, рассчитываемых от предполагаемого виртуального дохода. Кроме этого, для этой категории налогоплательщиков будет отменена и отчетность по форме 4-НДФЛ.
Ещё одно новшество инициативы заключается в том, что отменяется обязанность налогоплательщиков транспортного налога и земельного налога представлять налоговые декларации по этим налогам. Предполагается, что отмена представления деклараций будет применяться к налоговым периодам начиная с 2019 года.
Это значит, что в 2019 году налогоплательщики последний раз представят указанные декларации, отчитавшись за 2018 год.
«Данные изменения приведут к более справедливому расчету авансовых платежей исходя из реальных доходов налогоплательщика и исключат необходимость резервирования денежных средств для уплаты таких авансовых платежей. Кроме того, данные изменения приведут к значительному уменьшению административной нагрузки на налогоплательщиков», — говорится в пояснительной записке к законопроекту.
Там также указано, что упрощается процедуру подтверждения пенсионерами и лицами предпенсионного возраста права нa льготы по имущественным налогам. Налоговые органы будут самостоятельно исчислить сумму соответствующего налога с учетом льготы в случае, если эти люди не представили в налоговый орган заявление о предоставлении льготы.Авторами законопроекта стали депутаты Госдумы во главе с председателем Комитета по бюджету и налогам Андреем Макаровым.
Ко второму чтению документа он вместе с председателем палаты Вячеславом Володиным, лидером фракции «Единая Россия» Сергеем Неверовым, первым вице-спикером палаты Александром Жуковым внёс поправку о распространении льготы по земельному налогу на физлиц, имеющих трёх или более несовершеннолетних детей.
Также по инициативе Правительства РФ ко второму чтению были предложены поправки, согласно которым регионы могут предоставлять юрлицам налоговый вычет до 85% расходов компании, если они были направлены на создание объектов инфраструктуры, которые могут находиться исключительно в федеральной собственности.
Должен ли индивидуальный предприниматель платить налог на имущество физ. лиц
Согласно п. 1 ст. 3 НК РФ каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы.
В отношении уплаты налога на имущество физических лиц индивидуальными предпринимателями Межрайонная ИФНС № 3 по Удмуртской Республике сообщает, что ответ на этот вопрос кроется в системе налогообложения, применяемой индивидуальным предпринимателем.
Если предприниматель применяет УСН (упрощенная система налогообложения), то плательщик освобожден от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц в отношении объектов недвижимости, которые находятся в собственности ИП и используются им для предпринимательской деятельности.
Если предприниматель применяет систему налогообложения в виде ЕНВД (единый налог на вмененный доход), то плательщик освобожден от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц в отношении, задействованного им в деятельности, облагаемой ЕНВД.
При работе на ЕСХН плательщик освобожден от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц в отношении, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями).
При работе на патентной системе налогообложения плательщик освобожден от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.
При работе на основной системе налогообложения освобождения от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц не предусмотрено.
Исключение составляют объекты налогообложения такие как административно-деловые центры, торговые центры, помещения в них, включенные в перечень объектов недвижимости, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость и определяемый пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 НК РФ в Удмуртской республике. Перечень формируется Правительством Удмуртской Республики.
Для реализации своего права на освобождение от уплаты налога на имущество используемое в предпринимательской деятельности налоговая инспекция рекомендует представить официальное обращение о пересмотре суммы налога на имущество физического лица приложив к нему документы подтверждающие использование его в предпринимательских целях.
В качестве подтверждающих документов могут выступать книги учета доходов и расходов, договора аренды, платежные документы.
При перерасчете налога в меньшую сторону срок уплаты за остальное имущество не переносится и в этом году он приходится на дату 2 декабря 2019 года.
Все вопросы вы можете задать по телефону
(34145)4-72-33 или по эл. почте
Краткое руководство по налоговой отчетности
Читать 6 мин
В своей книге Начни свой собственный бизнес сотрудники Entrepreneur Media Inc. проведут вас через важные шаги по открытию бизнеса, а затем поддержат вас, чтобы выжить в первые три года в качестве владельца бизнеса. В этом отредактированном отрывке авторы предлагают краткое руководство, которое поможет вам выяснить, какие налоги вы должны платить федеральному правительству.
Ваши обязательства по подаче федеральной налоговой декларации и сроки оплаты обычно зависят от правовой структуры, выбранной вами для своего бизнеса, и от того, используете ли вы календарный или финансовый год.
ИП . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, каждый год вы должны подавать Таблицу C (Прибыль или убыток от бизнеса) к своей Форме 1040 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США), чтобы сообщать о чистой прибыли и убытках вашего бизнеса. Вы также должны подать в 1040 Schedule SE (налог на самозанятость).Если вы являетесь налогоплательщиком календарного года, дата подачи налоговой декларации — 15 апреля. Налогоплательщики финансового года должны подавать свои декларации не позднее 15-го числа четвертого месяца после окончания налогового года.
Вы также должны произвести расчетные налоговые платежи, если вы ожидаете, что ваша задолженность по федеральному налогу составит не менее 1000 долларов США после вычета ваших удержаний и кредитов, и если ваши удержания будут меньше, чем меньшее из следующих значений: налоговую декларацию за текущий год или 2) 100 процентов налоговых обязательств за предыдущий год.
Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Компании, созданные с помощью этих структур, должны подать форму 1065 ( U.S. Return of Partnership Income ), в которой сообщается о доходах и убытках в IRS. Партнерство должно предоставить копии Приложения K – 1 ( Партнерская доля дохода, кредиты, удержания ), которое является частью Формы 1065, партнерам или участникам LLC к дате подачи формы 1065. Сроки выполнения те же как для индивидуальных предпринимателей.
Корпорации . Если ваш бизнес структурирован как обычная корпорация, вы должны заполнить форму 1120 ( U.S. Корпоративная налоговая декларация ). Для налогоплательщиков календарного года срок подачи декларации — 15 марта. Для корпораций финансового года декларация должна быть подана до 15-го числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации.
S корпорации . Владельцы этих компаний должны подать форму 1120S ( Декларация о подоходном налоге в США для S Corporation ).
Как и в случае с товариществами, акционеры должны получить копию Приложения K – 1, которое является частью Формы 1120S. Сроки такие же, как и для обычных корпораций.
Согласно IRS, операционные расходы на ведение бизнеса вычитаются, если они «обычные и необходимые». IRS определяет «обычные» как расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей сфере деятельности. «Необходимые расходы» — это те, которые уместны и полезны для вашего бизнеса.Ниже приведены некоторые бизнес-расходы, которые вы можете вычесть.
Закупка оборудования. В соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, отчисление на расходы, владельцы бизнеса могут полностью вычесть из налогооблагаемого дохода ограниченную сумму стоимости нового бизнес-оборудования в течение года, а не амортизировать стоимость в течение нескольких лет. В 2014 году максимальное федеральное пособие составляет 25 000 долларов. Для получения дополнительной информации получите копию публикации IRS 946, «Как амортизировать собственность » и прочтите «Выбор вычета по статье 179».
”
Деловые расходы. Некоторые общие коммерческие расходы, из которых вы можете вычесть, включают расходы на рекламу, программы льгот для сотрудников, страхование, юридические и профессиональные услуги, расходы на телефонную связь и коммунальные услуги, аренду, канцелярские товары, заработную плату сотрудников, членские взносы в профессиональные ассоциации и подписку на деловые публикации. .
Авторасходы. Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, IRS позволяет вычесть ваши фактические расходы, связанные с бизнесом, или потребовать стандартную ставку пробега, которая представляет собой определенную сумму денег, которую вы можете вычесть за каждую проезжаемую деловую милю.Чтобы рассчитать вычет, умножьте количество ваших деловых миль на стандартную ставку миль за год. Для целей налогообложения обязательно ведите журнал своих деловых миль, а также стоимости связанных с бизнесом сборов за парковку и дорожных сборов, потому что вы можете вычесть эти расходы.
Хотя использование стандартной ставки пробега упрощает ведение учета, вы можете получить больший вычет, используя метод фактических затрат. Если вы имеете право использовать оба метода, IRS рекомендует рассчитывать ваш вычет обоими способами, чтобы увидеть, какой из них дает вам больший вычет, при условии, что вы вели подробные записи для обоснования метода фактических затрат.Дополнительные сведения об использовании автомобиля для бизнеса см. В публикациях IRS 334 ( Tax Guide for Small Business ) и 463 ( Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses ).
Расходы на питание и развлечения. Чтобы получить вычет на деловые развлечения, они должны иметь прямое отношение к вашему бизнесу или иметь отношение к нему. Чтобы вычитаться из франшизы, еда и развлечения должны быть «обычными и необходимыми», а не «щедрыми» или «экстравагантными». Вычет ограничен 50% стоимости соответствующих блюд и развлечений.
Чтобы доказать, что расходы напрямую связаны с вашим бизнесом, вы должны доказать, что вы имели больше, чем общее ожидание получения какой-либо деловой выгоды, кроме деловой репутации, что вы вели бизнес во время развлечения и что ведение бизнеса было вашей основной целью.
Чтобы соответствовать требованиям вашего бизнес-теста, развлечение должно предшествовать или предшествовать серьезному деловому обсуждению. Кроме того, когда вы брали на себя расходы, у вас должна была быть четкая деловая цель.
Обязательно сохраняйте квитанции на любые развлечения или обеды, которые стоят 75 долларов и более, и записывайте все свои расходы в бухгалтерскую книгу. Запишите бизнес-причину расходов, потраченную сумму, даты, место, тип развлечения, а также имя, должность и род занятий людей, которых вы развлекали.
Путевые расходы. Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время деловой поездки. В ваших записях должна быть указана сумма каждого расхода по таким статьям, как транспорт, питание и проживание.Обязательно записывайте дату отъезда и возвращения для каждой поездки, количество дней, которые вы потратили на работу, название города и бизнес-причину поездки или бизнес-преимущества, которых вы ожидаете достичь.
Следите за своими расходами на уборку и стирку во время путешествия, потому что они подлежат вычету, как и стоимость использования телефона, факса и модема.
Связанная книга: The Tax & Legal Playbook
Как предприниматель платит налоги?
Предприниматель — это человек, который создает новый бизнес, берет на себя большую часть рисков и получает большую часть вознаграждения.Предпринимателя обычно считают новатором, источником новых идей, товаров, услуг и бизнеса / или процедур.
Предприниматели играют ключевую роль в любой экономике. Это люди, которые обладают навыками и инициативой, необходимыми для прогнозирования текущих и будущих потребностей и вывода новых хороших идей на рынок. Предприниматели, успешно принявшие на себя риски стартапа, награждаются прибылью, славой и возможностями для постоянного роста. Те, кто терпят неудачу, терпят убытки и становятся менее популярными на рынках.
В США налоговая политика официально не определяет и не устанавливает специальных правил для предпринимателей.
Некоторые виды предпринимательской деятельности предусматривают налоговые льготы, такие как субсидии или списание, но они не применяются единообразно ко всем предпринимателям в экономике. Предприниматель платит налоги только в соответствии со своей предпринимательской деятельностью. Все другие аспекты уплаты налогов — от подачи документов до удержания и получения возмещения — одинаковы для тех, кто считается предпринимателями, и для тех, кто им не является.
Ключевые выводы
- Если вы открыли новую компанию или ведете малый бизнес, вам придется подавать как личный, так и коммерческий подоходный налог.
- В США IRS не делает особого различия для предпринимателей, хотя могут применяться определенные налоговые льготы.
- Предприниматели могут попытаться организовать свою компанию в штатах, где действуют более благоприятные налоговые правила или предлагаются налоговые льготы на уровне штата.
Предпринимательская деятельность и налоги
В 2002 году экономисты Национального бюро экономических исследований опубликовали доклад под названием «Налоги и предпринимательская деятельность: теория и данные для США».
С. «В документе представлено теоретическое доказательство того, что налоги влияют на экономическую деятельность и меняют структуру стимулов для существующих и потенциальных предпринимателей. Их исследование было сосредоточено на различиях в налоговых ставках между доходами от бизнеса и заработной платы, а также на том, как учитываются прибыли и убытки. В заключение подкрепляется интуитивно понятное представление о том, что налоговое законодательство существенно меняет поведение человека.
Этот тип исследования показывает, что налоги меняют сферу предпринимательской деятельности в США.С., хотя предприниматели не облагаются другим налогом. Якобы налоговое законодательство влияет на то, где предприниматели пытаются внести изменения в экономику и изменить типы внешних выгод или издержек, производимых предпринимателями.
Предприниматели и налоги на бизнес
Понятие предпринимателя обычно ассоциируется с начинающим бизнесом. Налоговые правила для бизнеса сильно отличаются от налогового законодательства для физических лиц.
Тем не менее, все налогоплательщики, предприниматели или нет, заинтересованы платить как можно меньше налогов, чтобы максимизировать свои экономические выгоды, независимо от того, подают ли они доход через предприятия или как физические лица.
В этом смысле неверно предполагать, что предприниматели сталкиваются с налоговыми последствиями, отличными от других. То же самое касается частных лиц и предприятий. Вполне возможно, что предприниматели более склонны (в среднем) придерживаться стратегии минимального налогообложения, но основные принципы и методы не отличаются.
Руководство вашего первого года подачи налоговой декларации в качестве предпринимателя
Брюс Хакутизви
Брюс Хакутизви — U.С. и международный менеджер Bus BusinessForSale.com , глобального онлайн-рынка для покупки и продажи малого и среднего бизнеса. Брюс отвечает за развитие бизнеса, управление счетами, создание контента, привлечение и удержание клиентов в США, Канаде, Южной Африке и Европе.
Он часто пишет о предпринимательстве и владении малым бизнесом.Последние сообщения Брюса Hakutizwi
Если вы планируете начать новый бизнес в этом году, вы, как владелец бизнеса, скоро столкнетесь с налоговыми выплатами.Следующие советы помогут вам заранее подготовиться. И если вы начали бизнес в 2018 году, вы, вероятно, боретесь с первым опытом вашей компании с налогами прямо сейчас.
Как предприниматель, у вас уже есть множество важных вопросов, которые требуют вашего внимания ежедневно. Если есть способ упростить процесс подачи налоговой декларации, воспользуйтесь этой возможностью. Добавьте этот краткий учебник в закладки и регулярно возвращайтесь к нему, когда будете вести свой первый налоговый год в качестве владельца бизнеса.
Сделай сам или CPA?
Каждый налогоплательщик имеет право по закону составлять и подавать свои собственные налоги (и налоги любого бизнеса, которым он полностью владеет), если они того пожелают.Если ваши финансовые обстоятельства невероятно просты и вы достаточно хорошо владеете калькулятором, то это обычно правильный путь.
Это довольно быстро, просто и ничего не стоит.
Однако по мере того, как ваше финансовое положение становится все более сложным (и включает такие вещи, как инвестиции и владение бизнесом), анализ затрат и выгод начинает больше склоняться к инвестированию в сертифицированного общественного бухгалтера или других профессиональных услуг по подготовке налогов.
Это не значит, что вы не можете подготовить и подать налоговую декларацию как новый предприниматель.Но если вы решите это сделать, вы должны быть готовы к тому, что вам потребуется множество форм, отличных от ваших личных отчетов. Вам также нужно помнить о дополнительных сроках, о которых вы не беспокоились раньше, пока не стали владельцем бизнеса (подробнее об этом в разделе «Как организовать» ниже). Кроме того, вполне вероятно, что из-за неопытности вы упустите что-то важное, что может дорого вам обойтись.
В результате многие предприниматели решают, что наличие профессионала в их углу стоит вложенных средств.
Если вы хотите двигаться в этом направлении, узнайте, как выбрать составителя налоговой отчетности.
Если вы все еще хотите сделать это в одиночку, проведите исследование. Вот несколько отличных ресурсов по подготовке налогов, которые помогут вам начать работу.
Связано: Индивидуальный предприниматель? Вот что вам нужно знать о подаче налоговой декларации
Как устроена ваша компания?
При выборе юридической структуры бизнеса необходимо учитывать множество факторов, но налоговые последствия каждой структуры часто являются одними из самых важных.И по мере роста и развития компании часто имеет смысл изменить вид бизнеса, чтобы приспособиться к текущей ситуации.
Для простейших стартапов (например, внештатная работа, подработка или профессиональные услуги, в которых все решает владелец) редко бывает выгодно в течение первого года создавать партнерство или корпорацию. По мере того, как сотрудники входят в набор и / или по мере того, как бизнес становится все более прибыльным, большинство организаций предпочитают юридически отделить бизнес от личных финансов владельца, что дает определенные преимущества как с точки зрения юридических, так и налоговых обязательств.
Вкратце, юридическая структура вашей компании влияет на ваши налоги по следующим причинам:
- Индивидуальное предприятие рассматривается как юридическое продолжение вас как собственника. Вы указываете доходы и расходы от бизнеса в Приложении C как часть своей личной налоговой декларации, поэтому она облагается налогом по вашей ставке личного налога.
- Партнерство делит доход, расходы и юридическую ответственность поровну между партнерами, но в остальном это очень похоже на индивидуальное предпринимательство в налоговых целях.
- A C-corporation рассматривается как независимое юридическое лицо. Налоги подаются полностью отдельно от личных налоговых деклараций владельца, а доход от бизнеса облагается налогом по корпоративной ставке (которая часто отличается от ставки подоходного налога с физических лиц).
- LLC или S-корпорация предлагает многие из налоговых льгот и преимуществ юридической ответственности корпорации C, но (как правило) с меньшими затратами для бизнеса.
В то время как подача налогов для индивидуального предпринимателя может быть почти такой же простой, как подача личной налоговой декларации, подготовка налогов для партнерств и корпораций значительно сложнее и действительно должна выполняться профессионалом.
Если вы не уверены, стоит ли вам рассматривать возможность регистрации, прочтите эту статью и эту статью, а затем поговорите со своим адвокатом и бухгалтером.
Какие методы учета и начисления амортизации вы будете использовать?
Два метода бухгалтерского учета, которые имеют значение с точки зрения подготовки налоговой отчетности, — это кассовые и начисления . Вот основная разница между ними:
- Кассовый учет считает доход на дату получения , а расход — на дату выплаты .
- Учет по методу начисления считает доход на дату , когда он получил , а расход — на дату, когда он был получен .
При рассмотрении годового налогового счета эти различия становятся очень важными. В конце концов, большие остатки дебиторской и кредиторской задолженности в течение календарного года могут означать гораздо более низкий налогооблагаемый доход при использовании метода начисления. А поскольку многие молодые компании оказываются в такой ситуации в первый год своего существования, учет по методу начисления может быть лучшим выбором.Однако, если денежный поток компании улучшится во втором году и позже, кассовый учет часто предлагает лучший баланс исчисляемых доходов и расходов с налоговой точки зрения.
В зависимости от их общей выручки и объема имеющихся запасов, некоторые предприятия должны использовать только учет по методу начисления, как и публичные компании.
Амортизация — это также налоговый вопрос, который требует рассмотрения, особенно в первый год стартапа. Это связано с тем, что IRS позволяет компаниям в первый год применять амортизацию мебели и оборудования на сумму до 100 000 долларов в отличие от обычного периода от 5 до 7 лет, в течение которого эти предметы должны подлежать амортизации.
В зависимости от того, сколько из этих расходов вы понесли в течение первого года, это может иметь огромные налоговые последствия.
Чтобы получить более подробную информацию о том, как денежные потоки и амортизация повлияют на налоги вашей компании, ознакомьтесь с этими ресурсами.
Работники по обслуживанию и независимые подрядчики
Если ваш стартап — это строго шоу одного человека и будет в обозримом будущем, вы можете смело пропустить этот раздел. Но если вы уже наняли помощь в какой-либо форме, это очень важно.И важно отметить, что мало кто из стартапов может эффективно масштабироваться без привлечения сотрудников и / или подрядчиков в какой-то момент.
Первое, что вам нужно понять — это разница между сотрудником и независимым подрядчиком. По данным IRS, примерно 15 процентов работодателей ошибочно классифицируют по крайней мере одного сотрудника как независимого подрядчика, что ежегодно приносит США около 3 миллиардов долларов дохода.
Опять же, вкратце, вот разница:
- Сотрудник — это тот, чей график находится под вашим контролем, который полагается на вас в отношении всего или большей части своего дохода и от кого вы можете потребовать, чтобы они выполняли свою работу определенным образом.
- Независимый подрядчик сам контролирует свой график, не полагается исключительно или в основном на вашу компанию в получении дохода и имеет больше свободы решать, как выполнять задачи, которые вы им поручаете.
Эти несколько расплывчатые определения могут привести к появлению ряда «серых зон», что объясняет относительно большое количество ошибок, совершаемых по всей стране. Тот факт, что выбор одного варианта вместо другого может иметь огромные налоговые последствия, может объяснить, почему многие из этих «ошибок» не являются случайными.
Наем сотрудников означает, что вы берете на себя ответственность за все, что входит в налоги на заработную плату, включая удержание их половины обязательств и покрытие другой половины самостоятельно. Статус сотрудника также включает в себя закон о сотрудниках.
При работе с независимыми подрядчиками, с другой стороны, они несут ответственность за свои собственные налоги и не имеют юридической связи с вашим бизнесом, кроме контракта, который вы оба подписали (который обычно основан на проектах или имеет очень краткосрочный характер).
Как и в случае с большинством пунктов этой статьи, решение, какой из этих вариантов лучше подходит для ваших уникальных финансовых и юридических обстоятельств, лучше всего делать с помощью юриста и / или бухгалтера. Чтобы получить больше информации о решении, прочтите эту статью.
Подпишитесь: получайте информационный бюллетень StartupNation!
Организованность
После того, как все предыдущие пункты будут учтены, вы сможете определить, какие деловые и финансовые записи вам нужно будет вести в течение года, а какие формы или записи потребуются при уплате налогов.Вы также сможете составить наиболее подходящий график, чтобы ваши налоговые обязательства выполнялись еженедельно, ежеквартально и ежегодно.
Хотя следующие ресурсы не включают все, что вам нужно знать, они дадут вам представление о том, что нужно иметь в виду, особенно если вы занимаетесь составлением налоговых отчетов самостоятельно:
Чтобы получить более эффективные возможности обучения, которые могут сэкономить вам много времени, независимо от того, сколько лет вы платите налоги на бизнес, подпишитесь на информационный бюллетень StartupNation, чтобы получать больше информации, связанной с налогами.
6 основных налоговых льгот для предпринимателей
- Налоговые вычеты для предпринимателей
- Льготы по структурированию бизнеса
- 6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, заплатив самостоятельно
- Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения
9 Быть предпринимателем уникален. Вы можете:
- установить свое собственное время
- работать из дома
- устанавливать связи по всему миру
Но если вы привыкли к работе с 9 до 5 — и финансовые показатели идут вместе с что — вы, наверное, не особо задумывались о налоговых льготах для предпринимателей.
Если вы наемный работник, налоги довольно просты. Это потому, что ваш работодатель вычитает налоги из вашей зарплаты еще до того, как вы ее увидите. Итак, когда вы, наконец, получили выплату, вы заплатили правительству около 20 процентов.
Однако, если вы предприниматель, ситуация меняется. Вы получаете 100% своей зарплаты и , затем платите государству.
Вот и положительный момент. Поскольку вы вычитаете налоги из своей собственной заработной платы, вы можете воспользоваться несколькими налоговыми льготами , которые доступны только владельцам бизнеса, чтобы вы могли платить меньше налогов.
Это означает, что, прежде чем платить налоги, вы можете уменьшить сумму своей задолженности с помощью этих налоговых льгот.
Так есть ли налоговые льготы для предпринимателей? Есть ли налоговые льготы для предпринимателей?
В этой статье мы предоставим предпринимателям 6 налоговых льгот.
Прежде чем мы продолжим, важно отметить, что мы не финансовые консультанты, поэтому, говоря о налоговых консультациях для предпринимателей, обязательно проконсультируйтесь со своим CPA по всем налоговым вопросам.
Готовы узнать о налоговых льготах для предпринимателей? Давайте начнем!
Налоговые вычеты для предпринимателей
Предприниматель получает свою справедливую долю выгод, особенно , когда приходит время платить налоги.
Есть налоговые льготы для предпринимателей — , если вы умеете ими пользоваться. Эта статья покажет вам, как это сделать, чтобы вы могли платить меньше налогов.
1. Вычтите домашний офис (и связанные с ним расходы)
Одна из первых налоговых льгот для предпринимателей: вычет домашнего офиса.
Этой налоговой льготе уделяется много времени в эфире, но, несмотря на это, многие предприниматели не пользуются ею.
Суть в том, что если вы работаете из дома, это одно списание, которым вы обязательно должны воспользоваться.
Как вы имеете право на вычет? Это просто: вам просто нужно иметь домашний офис, то есть часть вашего дома , которая используется исключительно для бизнеса.
Но если вы ведете бизнес как в домашнем офисе, так и в другом месте, не волнуйтесь.
Пока вы используете домашний офис «постоянно и регулярно для ведения бизнеса», с вами все будет в порядке.
Здесь можно использовать два метода:
- «упрощенный» вариант
- «обычный» метод
Упрощенный вариант
Упрощенный вариант «может значительно снизить бремя ведения документации, разрешив «квалифицированный налогоплательщик умножает установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов», — говорится в сообщении IRS.
Это включает:
- Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
- Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Приложении A.
- Имейте в виду, что не используется вычет из амортизации дома или более поздний возврат амортизации за годы, когда используется упрощенный вариант.
Подробнее об этом можно прочитать здесь.
Обычный метод
При использовании обычного метода вы можете вычесть фактических расходов в размере вашего домашнего офиса.
Согласно IRS, эти расходы могут включать:
- проценты по ипотеке
- страхование
- коммунальные услуги
- ремонт
- амортизация
Таким образом, если ваш домашний офис имеет справедливую долю вычитаемых расходов, обычным методом будет намного выгоднее для вас.
Если ваш домашний офис значительного размера — например, если вы используете всю комнату или даже большую часть комнаты, — вы получите хорошие результаты от этого вычета.
2. Вычтите расходы на бизнес
Еще одно налоговое преимущество для предпринимателей: домашний офис.
Ваш домашний офис — не единственное, что вы можете вычесть. Вы также можете вычесть свои коммерческие расходы.
Самое сложное — знать, что вы можете вычесть. Вот где пригодится консультация знающего CPA.
Тем не менее, если вы знаете все возможные вычеты, вы сможете лучше понять, на какие из них вы имеете право.
Чтобы в полной мере воспользоваться этим умением, вам нужно провести изрядное исследование.
Не все вычеты очевидны; например, вы можете вычесть некоторые расходы на развлечения (например, расходы на привлечение клиента на рекламное мероприятие), но IRS не передает эту информацию.
Ключевой момент здесь — прочитать публикацию IRS 535 «Деловые расходы». В этом ресурсе перечислены различные расходы, которые можно вычесть.
Несмотря на то, что это огромное количество контента, удобная боковая панель поможет вам перемещаться по документу.
Вы должны перед собой потратьте немного времени и исследуйте свои выводы .Вы можете быть удивлены тем, сколько вы можете вычесть.
3. Уменьшите налогооблагаемый доход, откладывая на пенсию
Еще одно налоговое преимущество для предпринимателей: списание налогов только для накопления на пенсию кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой, но, к счастью, это не так!
Есть пара слоев к этому. Во-первых, когда вы вкладываете деньги в свой ИРА, они обычно не будут облагаться налогом, пока не будут распределены. Так обстоит дело с традиционными IRA, тогда как квалифицированные распределения от IRA Рота фактически не облагаются налогом.
Но давайте поговорим о более немедленных выгодах .
Если у вас есть традиционный IRA, вы можете вычесть свои взносы до определенного уровня. Ваш общий взнос может составлять до 5500 долларов, если вам меньше 50 лет, и до 6500 долларов, если вам 50 лет и старше.
Если вы превысите эти ограничения, вы можете облагаться налогом с превышения, так что помните об этом.
(Обратите внимание, что это применимо только к традиционным IRA; взносы Roth IRA не подлежат вычету.)
Опять же, ключом к тому, чтобы максимально использовать эту выгоду, будет читать мелкий шрифт, но это определенно того стоит.
Вы не просто экономите доллары с налоговой задолженности — вы инвестируете в свое будущее.
4. Вычтите из своего кармана расходы на медицинское страхование
Что касается налоговых льгот для предпринимателей, это один из лучших вариантов.
Скорее всего, вы оплатили приличную сумму расходов на медицинское страхование из своего кармана, и если да, возможно, вы сможете их вычесть.
Страхование может иметь право на получение этого бонуса, в том числе:
Более того, вы можете вычесть расходы на страхование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или членов вашей семьи.
IRS предоставляет дополнительную информацию в этом разделе публикации 535.
Преимущества структурирования бизнеса
5.
Уменьшите свои налоговые обязательства, выбрав правильное юридическое лицоВ зависимости от того, как долго вы были предпринимателем, вы можете: может не иметь определенного юридического лица. Правильный выбор юридического лица — еще одна налоговая льгота для предпринимателей.
Знаете ли вы, что это может иметь большое влияние на налоги, которые вы платите? Это правда.
Существует несколько основных типов бизнес-сущностей. Каждый тип организации имеет дело с налогами по-разному, поэтому, если вы используете неподходящую организацию для вашей ситуации, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем вам нужно.
Если вы выберете организацию, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса, вы сможете существенно сэкономить на налогах. Опять же, консультации с CPA или даже с адвокатом будут бесценными . Квалифицированный специалист сможет помочь вам выбрать подходящую организацию и максимально сэкономить на налогах.
Итак, какие типы сущностей?
Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель — это структура по умолчанию, если вы не регистрируете свой бизнес как нечто иное.
Партнерство
Партнерство создается, когда два или более человека управляют бизнесом, и они оба разделяют управление и прибыль.
Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)
Когда вы подаете заявку в ООО, ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом, а это означает, что владельцы не несут личной ответственности по обязательствам компании.Что касается налогообложения, LLC имеют возможность решать, облагаться налогом как партнерство, индивидуальный предприниматель (если есть только один участник) или S Corp.
S Corporation
Аналогично LLC, когда вы подаете заявку как S Corporation, вы лично защищены от обязательств. Для целей налогообложения вы одновременно являетесь наемным работником и владельцем.
C Corporation
В случае корпорации C, в отличие от корпорации S, собственники и коммерческое предприятие облагаются налогом отдельно.
6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, оплачивая себя
Быть начальником самому себе — одна из лучших и самых сложных вещей в предпринимательстве.
Например, может быть странно думать об оплате самому. Но часто предпринимателей платят себе последние .
Крайне важно знать, как платить самому себе, и здесь играет роль множество факторов.
Во-первых, ваш бизнес-объект сильно повлияет на ваши возможности — это еще одна причина для выбора правильного предприятия.
Во-вторых, для достижения наилучших результатов разделите личные и деловые финансы. Это означает открытие нового бизнес-счета в банке (и, возможно, даже кредитной карты или двух).
Наконец, решите, как лучше заплатить. Как ни странно, но платить себе зарплату в большинстве случаев — отличный вариант. Просто убедитесь, что вы платите себе структурированно.
Начните экономить деньги на налогах
Самостоятельная занятость означает больше налоговых льгот, но вам придется немного поработать для них.
Лучше всего получить индивидуальный совет от CPA, но сначала стоит провести небольшое исследование самостоятельно.
Лучший налоговый совет для предпринимателей прост: знайте, на какие налоговые льготы вы имеете право в зависимости от вашего бизнеса, и используйте их для уплаты меньших налогов на законных основаниях.
Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения
Теперь, когда вы знаете 6 налоговых льгот для предпринимателей, не останавливайтесь на достигнутом! Продолжите свое финансовое образование с помощью этих бесплатных ресурсов :
Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба
Кто является самозанятым?
Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам относится любое из следующих условий.
Вернуться к началу
Каковы мои налоговые обязательства как самозанятые?
Как частное лицо, работающее не по найму, обычно вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.
Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог.
Налог на SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).
Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы делаете это, вычитая свои бизнес-расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR.Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR.
Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Pub. 334, Руководство по налогам для малого бизнеса (для лиц, использующих Приложение C) для получения дополнительной информации.
Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или больше. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по форме 1040 и 1040-SR.
Вернуться к началу
Как мне производить ежеквартальные платежи?
Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас. Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR.
Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.
Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.
Форма1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке по почте предполагаемых налоговых платежей или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS). Если вы в первый год работаете на себя, вам нужно будет оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.
См. Страницу «Расчетные налоги» для получения дополнительной информации.
На странице «Налог на самозанятость» есть дополнительная информация о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
Вернуться к началу
Как мне подать годовой отчет?
Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своем доходе или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались как индивидуальный предприниматель. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.
Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны подать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл о налоге на самозанятость.Используйте доход или убыток, рассчитанные в Приложении C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года. PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.
Вернуться к началу
Должен ли я подавать информационный бюллетень?
Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), от вас, скорее всего, потребуется подать информационный отчет в IRS.
Вернуться к началу
Бизнес-структуры
Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать.Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать. Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная законом штата. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.
Вернуться к началу
Вычет из домашнего офиса
Если вы используете часть дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и распространяется на все типы домов.
Вернуться к началу
Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?
Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам.
На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.
Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 года, Закон 2007 года о налогообложении малого бизнеса и возможностей работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «квалифицированное совместное предприятие», единственными членами которого являются пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.
Вернуться к началу
Рассмотрение налогового специалиста
Советы по выбору составителя налоговой декларации
Вернуться к началу
Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, частных лиц и налоговых специалистов.
Вернуться к началу
Почему 36 процентов предпринимателей не подают налоги
Новое исследование проливает свет на налоговые проблемы для самозанятых работников.
Вы — предприниматель, стремящийся расширить свой бизнес, получить преимущество перед конкурентами и превратить свое увлечение во что-то прибыльное. И это занимает невероятно много времени. Неудивительно, что вас привлекают такие экономящие время системы управления проектами, как Asana и Trello. Неудивительно, что вы пытаетесь использовать корпоративные приложения, такие как Evernote, чтобы всегда быть в курсе своей работы.
Ведение бизнеса в одиночку может даже потребовать делегирования полномочий и аутсорсинга, чтобы выделить время для хороших вещей — предоставления наилучшего продукта или услуги вашим клиентам.В конце концов, вы во многом похожи на большинство предпринимателей: ваши клиенты — это ваше вдохновение, а вы оказываете на себя огромное давление, чтобы доставить удовольствие.
Один из основных рисков предпринимательства заключается в том, что вы так глубоко погружаетесь в свою работу, что начинаете снижать приоритеты или откладывать некоторые жизненно важные гражданские обязанности и действия, которые требуются от вас как члена вашего сообщества. Удивительно, но налоги — это менее важный аспект владения бизнесом, чем вы думаете.
36 процентов самозанятых не платят налоги
QuickBooks Self-Employed недавно опубликовал опрос, который показал, что 32 процента самозанятых работников признаются, что не сообщают в IRS о всех своих доходах. Очевидно, что на то, что решает сообщить независимый подрядчик или самозанятый работник, влияет множество факторов, но опрос также показал, что 36% самозанятых признают, что они вообще не платят налоги.
Опрос 501 работника, проведенный Pollfish для QuickBooks Self-Employed в марте 2018 года, также обнаружил, что многие самозанятые, которые не сообщили о доходах, могли сделать это из-за дохода.
17% заявили, что не зарабатывают достаточно, чтобы платить налоги, а 10% указали, что их убытки превышают их прибыль, как причину неуплаты налогов. Помимо доходов, 9% респондентов заявили, что они просто не платили.
Налоговая проверка самозанятых
Работать на себя означает брать на себя ответственность за уплату налогов с вашего дохода. Но, конечно, легче сказать, чем сделать. Самозанятые работники и независимые подрядчики обязаны платить налоги на самозанятость и ежеквартально исчисляемый налог, из которого уплачиваются налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог вместо удержаний работодателя.
Неудивительно, что треть самозанятых работников признают, что они задерживались с уплатой налогов в прошлом, в настоящее время не уплачивают налоги или ожидают, что они задержатся в будущем.
Задержка или неуплата может иметь неприятные последствия для предпринимателей. Риск непредоставления документов может привести к проверке IRS, невыплате налогов и штрафам, связанным с отсутствием уплаты налогов на самозанятость.
Тот же опрос показал, что более трети самозанятых работников прошли аудит IRS, и примерно 33 процента из них имели ошибки в своих налогах.
Есть свидетельства того, что количество налоговых проверок самозанятых работников растет. В 2016 году Forbes сообщил, что IRS может даже обложить налогом на самозанятость партнеров LLC, если участник «активно участвует в управлении LLC». Газета Washington Post сообщила, что, несмотря на общее сокращение количества налоговых проверок, ваши шансы быть проверенным как самозанятого лица увеличиваются, потому что самозанятые обычно должны учитывать больше вычетов.
Пять основных налоговых проблем, с которыми сталкиваются самозанятые работники
Поскольку самозанятые работники несут большую ответственность за свои налоги, в исследовании также были рассмотрены наиболее распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкивается этот сегмент рабочей силы.В пятерку основных проблем входят:
- Правильное заполнение форм
- Учет документов
- Расчет суммы налога для уплаты
- Накопление денег на налоги
- Получение вычетов
В то время как самозанятые работники в возрасте от 18 до 34 лет больше борются с правильным заполнением налоговых форм, самозанятые работники в возрасте 35 лет и старше борются за ведение документации.
Несмотря на это, более двух третей самозанятых работников заявили, что они не заполняют налоговую декларацию с помощью программного обеспечения.Между тем 31 процент заявили, что они по-прежнему подают документы на бумаге, а 32 процента заявили, что у них есть бухгалтерское дело.
Действительно, как самозанятый работник, независимый подрядчик, фрилансер или владелец бизнеса, начиная с нуля, вы понимаете, что ваша страсть к работе и радость ваших клиентов — это первое место в достижении успеха. Понятно, что поиск и подготовка информации для налогового учета за каждый квартал может быть сложной задачей. Но, как всегда, облегчение намного перевешивает риск быть проверенным и иметь большую задолженность в конце года.
Платите ли вы подоходный налог с населения, если у вас есть собственный малый бизнес? | Малый бизнес
Владение малым бизнесом не освобождает вас от подоходного налога с населения. Независимо от того, платите ли вы себе зарплату или получаете прибыль от компании, получаемые вами деньги являются налогооблагаемым доходом.
Создавая свой бизнес, вы выбрали тип бизнес-структуры. Каждая структура имеет разные правила регистрации вашего бизнеса. Несмотря на то, что вы не можете пропустить подоходный налог с физических лиц на свои доходы, выбранный вами тип структуры определяет налоги, по которым облагается бизнес.
Индивидуальное предприятие
Если вы ведете торговлю или бизнес и не подали заявку на создание другой бизнес-структуры, вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Индивидуальный предприниматель может быть независимым подрядчиком, предоставляющим услуги, розничным продавцом, который перепродает купленные продукты, или мастером, который продает товары ручной работы. Вы не платите федеральный подоходный налог с предприятий. Все заработки являются частью вашего личного дохода. Вы сообщаете о своих доходах и расходах от своего бизнеса в Приложении C или C-EZ, в зависимости от вашей конкретной ситуации, и прилагаете график к своей форме 1040 при подаче декларации о личном подоходном налоге.
Объединенные предприятия
Регистрация бизнеса дает вам дополнительный уровень защиты от обязательств и долгов, возникающих в результате ваших деловых операций. Это также дает вам дополнительный уровень налогов. Вы будете платить налоги с прибыли, которую получает ваш бизнес. Любая заработная плата, выплачиваемая вам бизнесом, или любые выплаты, которые вы получаете от бизнеса, также облагаются подоходным налогом с населения. Если вы соответствуете требованиям, IRS может рассматривать вашу корпорацию как корпорацию S.В случае утверждения IRS не будет требовать от вас уплаты корпоративного подоходного налога, рассматривая доход от вашего бизнеса как личный доход и облагая его налогом на уровне личного дохода.
Партнерские отношения
Формирование партнерства менее сложно, чем объединение, и, следовательно, менее затратно. Обычно все, что требуется, — это составить договор о партнерстве и зарегистрироваться в вашем штате. Партнерства должны подать форму 1065 в IRS, чтобы сообщить о своих доходах и платежах партнерам, но они не платят подоходный налог.
Вместо этого они выдают каждому партнеру График K-1. Партнеры включают прибыль, указанную в К-1, в свой отчет о подоходном налоге с населения. Партнерства обычно облагаются акцизами.
Общества с ограниченной ответственностью
Когда вы создаете компанию с ограниченной ответственностью, вы получаете большую часть преимуществ корпорации, когда дело касается защиты ваших личных активов. Поскольку правила для компаний с ограниченной ответственностью формулируются каждым отдельным штатом, IRS не признает их в качестве налоговой организации отдельно от владельцев, которые называются членами.LLC должна выбрать, считать ли ее индивидуальным предпринимателем, корпорацией или партнерством в налоговых целях. Таким образом, с LLC у вас есть возможность, чтобы IRS рассматривал прибыль от вашего бизнеса как личный доход для целей налогообложения.
Ссылки
Ресурсы
Биография писателя
Джеффри Джойнер опубликовал в Интернете множество статей по широкому кругу тем.
Добавить комментарий