Дивиденды и даты закрытия реестра :: Аналитика :: Управляющая компания ДОХОДЪ
Получение стабильного и относительно высокого дохода часто может быть привлекательным для инвестиций, ориентированных на рост капитала. Инвестор имеет возможность обеспечить себе такой доход, одновременно и вкладывая свои инвестиции в неблагоприятное движение котировок.
Представленная в этом разделе информация позволяет легко ориентироваться в дивидендах. Здесь вы сможете:
- Узнать наши оценки размера дивидендов, дивидендной доходности и сроков закрытия счетов по каждой компании
- Оценить дивидендную доходность
- DSI (Индекс стабильности дивидендов)
- Сортировать акции по различным параметрам (доходность, дата закрытия рынка и т.п.)
- Ознакомиться с методиками расчетов доходности и индексов
Анализ акций — индикаторы для принятия решений при формировании активного инвестиционного портфеля.
Обзор рынка облигаций — легкий первичный подбор облигаций для любых целей и подборка «наш выбор».
Следите за анализом акций в Twitter Facebook Telegram InvestTalks Вконтакте Инстаграм
Дата обновления: 29.09.2020
Дата следующих обновлений: не позднее 02.10.2020
Обратите внимание! Пандемия COVID-19 может оказывать влияние на принятие решений о выплатах дивидендов. Многие компании (в частности, банки) могут переносить выплаты (часть выплат) на более поздний срок в этом году. Наша таблица всегда содержит актуальные прогнозы прибыли и дивидендов. Мы обновляем информацию по мере поступления новых данных. Наши посты и коммент
инвестиционный доход — это… Что такое инвестиционный доход?
- Доход, который приносят ценные бумаги и иные некоммерческие инвестиции, например дивиденды (dividends), проценты ( interest), премии по опционам (option premiums), гонорар (royalty), рента (annuity) или доход на капитал ( capitalgains), вложенный в акции, облигации, опционы, фьючерсы и драгоценные металлы. В соответствии с Законом о налоговой реформе 1986 г. (Tax Reform Act of 1986) проценты по счетам с маржей (margin accounts) могут без ограничений использоваться для компенсации инвестиционного дохода. Инвестиционный доход, полученный в результате пассивной инвестиционной деятельности, может рассматриваться отдельно от пассивного (passive) дохода. Также наз. незаработанным доходом (unearned income) или портфельным доходом (portfolio income).
Финансово-инвестиционный толковый словарь. 2002.
- инвестиционный доверительный фонд с долевым участием
- инвестиционный климат
Смотреть что такое «инвестиционный доход» в других словарях:
Инвестиционный доход — доход от портфеля инвестированных активов. По английски: Investment income Синонимы: Доход от капиталовложений См. также: Инвестиционные доходы Доходы предприятия Доходность инвестиций Инвестиционные портфели Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь
Инвестиционный доход — Доход по ценной бумаге в виде дисконта, процентного (купонного) дохода, дивидендов и т.п. п. 2.4. Приказа ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02 263 … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОХОД ЧИСТЫЙ — (см. ЧИСТЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОХОД) … Энциклопедический словарь экономики и права
ЧИСТЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОХОД — доход в виде процентов и дивидендов, полученных гражданами одной страны от граждан других стран, за вычетом процентов и дивидендов, выплачиваемых гражданами данной страны гражданам других стран. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б..… … Экономический словарь
чистый инвестиционный доход в расчете на одну акцию — Доход, полученный инвестиционной компанией за счет дивидендов и процентов по инвестициям в ценные бумаги за отчетный период, за вычетом платы за управление средствами и административных издержек, и деленный на число акций, находящихся в обращении … Финансово-инвестиционный толковый словарь
ЧИСТЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОХОД — доход в виде процентов и дивидендов, полученных гражданами одного государства от граждан других государств, за вычетом процентов и дивидендов, выплачиваемых гражданами данного государства гражданам других государств … Энциклопедический словарь экономики и права
чистый инвестиционный доход — доход в виде процентов и дивидендов, полученных гражданами одной страны от граждан других стран, за вычетом процентов и дивидендов, выплачиваемых гражданами данной страны гражданам других стран … Словарь экономических терминов
Доход Инвестиционный — доход от инвестиций в ценные бумаги и другие финансовые активы. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
ДОХОД ПО КАЗНАЧЕЙСКИМ ВЕКСЕЛЯМ С ДИСКОНТОМ — СКИДКОЙ К НОМИНАЛУ. Прим. науч. ред.(DISCOUNT RATE INVESTMENT YIELD ON TREASURY BILLS). Инвестиционный доход по казначейским векселям до срока их погашения рассчитывается следующим образомДоход = (100 дол. p) ґ 365/p ґ число дней до погашения,где … Энциклопедия банковского дела и финансов
Инвестиционный сертификат — Инвестиционный пай (В соответствии с Федеральным законом N 156 ФЗ Об инвестиционных фондах от 29 ноября 2001 г.) именная ценная бумага, удостоверяющая долю его владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд … Википедия
Книги
- Налоговые споры. Журнал о налоговой безопасности и снижении рисков. №05/2015, Отсутствует. «Налоговые споры» – ежемесячный журнал для специалистов по налогообложению, главных бухгалтеров, финансистов, юристов. Ключевое направление журнала – обеспечение налоговой безопасности путем… Подробнее Купить за 1089.17 руб электронная книга
- Сохранить и приумножить. Как грамотно и с выгодой управлять сбережениями, Дмитрий Конаш. Цитата Каждый разумный человек может и должен создать собственный инвестиционный портфель, который основан на общих финансовых и математических принципах и использует доступные инвестиционные… Подробнее Купить за 289 руб
- Руководство богатого папы по инвестированию, Роберт Т. Кийосаки и Шэрон Л. Лектер. Предупреждение инвесторам, ищущим «быстрых решений», «простых ответов», «волшебных формул» или «горящих акций» : это не ваша книга! «Разные люди понимают под инвестированием разные вещи. На… Подробнее Купить за 280 руб
Анализ акций :: Аналитика :: Управляющая компания ДОХОДЪ
Как использовать
С помощью «анализа акций» инвестор может выбрать ценные бумаги в соответствии со своей инвестиционной стратегией. Следует помнить, что портфель должен быть диверсифицирован, то есть состоять хотя бы из 8-10 акций, при этом ни одна из них не должна иметь вес более 15%. Рекомендуется регулярно, но не слишком часто пересматривать веса и проводить ребалансировку.
Описание
Индикаторы
Гид по анализу акций
[ скачать ]
Индикаторы
Рост — рост выручки
P/E — оценка рынком прибыли компании
P/BV — оценка рынком капитала компании
ROE — эффективность использования капитала компании
EV/EBIT — оценка рынком прибыли до уплаты процентов и налогов (с учетом долга)
Yield — дивидендная доходность
DSI — стабильность дивидендов
Стратегии
Value Strategy — ставка на дешевые по прибыли компании, которые могут показать её рост, недооценённый рынком
Deep Value Strategy — ставка на дешевые по капиталу компании, которые могут увеличить свою эффективность
Smart Estimate Strategy — ставка на самые эффективные компании, текущие доходы которых недооценены рынком
Dividend — ставка на акции со стабильными и высокими дивидендами для получения текущего дохода
Ответы на часто задаваемые вопросы
Следите за анализом акций в Twitter Facebook Telegram InvestTalks Вконтакте Инстаграм
Анализ облигаций. Beta Управляющая компания ДОХОДЪ
| Эмитент | Название бумаги | выпуска облигации | Дата погашения | Дата погашения/оферты | Лет до погашения/оферты | Эффективная доходность, % годовых | Валюта | Кредитное качество | Кредитный рейтинг | Потенциал | Индекс ликвидности | Риск падения цены,% | Полное название | ISIN | Номинал | НКД | Комментарий | Потенциал | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Эмитент | Название бумаги | Дата выпуска облигации | Дата погашения | Дата погашения/оферты | Лет до погашения/оферты | Эффективная доходность, % годовых | Валюта | Кредитное качество | Кредитный рейтинг | Потенциал | Индекс ликвидности | Риск падения цены,% | Полное название | ISIN | Номинал | НКД | Комментарий | Потенциал |
Данные Московской Биржи, Доходъ. Задержка 15 минут.
Управляющая компания «ДОХОДЪ», Общество с ограниченной ответственностью (далее Компания) не обещает и не гарантирует доходность вложений. Решения принимаются инвестором самостоятельно. При подготовке материалов, содержащихся на данной странице, была использована информация из источников, которые, по мнению специалистов Компании, заслуживают доверия. При этом данная информация предназначена исключительно для информационных целей, не содержит рекомендаций и является выражением частного мнения специалистов аналитической службы Компании. Невзирая на осмотрительность, с которой специалисты Компании отнеслись к составлению этой страницы, Компания не дает никаких гарантий в отношении достоверности и полноты содержащейся здесь информации. Никто ни при каких обстоятельствах не должен рассматривать эту информацию в качестве предложения о заключении договора на рынке ценных бумаг или иного юридически обязывающего действия, как со стороны Компании, так и со стороны ее специалистов. Ни Компания, ни ее агенты, ни аффилированные лица не несут никакой ответственности за любые убытки или расходы, связанные прямо или косвенно с использованием этой информации. Информация, содержащаяся на странице, действительна на момент ее публикации, при этом Компания вправе в любой момент внести в информацию любые изменения. Компания, ее агенты, работники и аффилированные лица могут в некоторых случаях участвовать в операциях с ценными бумагами, упомянутыми на данной странице, или вступать в отношения с эмитентами этих ценных бумаг. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в ценные бумаги. Компания предупреждает, что операции с ценными бумагами связаны с различными рисками и требуют соответствующих знаний и опыта. При формировании Индекса Ликвидности используются последние доступные на дату публикации данных официальные итоги торгов соответствующих ценных бумаг, предоставляемые Московской Биржей.
Доход инвестора — Источники дохода инвесторов
Содержание статьи:
- Что такое доход инвестора?
- Типы доходов
- Текущий и совокупный доход
Доходом инвестора считаются любые ценности (в том числе нематериальные) и финансовые средства, которые получены им в результате ведения инвестиционной деятельности. Тип дохода зависит от вида вложений. Наиболее распространенным видом считаются денежные вложения. В таком случае доход оценивается в денежном выражении.
Уровень дохода зависит от многих факторов: ставки процента, условий возврата средств, наличия залога, срока и суммы инвестиций.
Ставка дохода определяется в зависимости от того, насколько рисковым считается проект. Чем выше ставка, тем выше риски, и наоборот.
Практически безрисковым уровнем доходности инвестиций считается тот, когда инвестиции приносят до 7% годовой прибыли. Ставка до 15% относит инвестиции к зоне среднерисковых. И высокорисковые вложения могут принести от 30% прибыли в год и более. Но и шанс потерять весь инвестированный капитал очень высок.
Наиболее распространены финансовые инвестиции. Инвестор вкладывает средства в покупку ценных бумаг и других финансовых инструментов. В данном случае доходы, получаемые инвесторами исключительно материальные, и представлены в следующих формах: дивиденды, если это предусматривает бумага, процентная прибыль, складывающейся в зависимости от времени владения ценной бумагой, а также фиксированная прибыли, её величина будет равна разнице между ценой покупки и ценой продажи конкретной бумаги. Стоит отметить, что последний вид прибыли часто относят к спекулятивным доходам.
Спекулятивные финансовые инвестиции — вложения в ценные бумаги и денежные обязательства. Подобные инвестиции подразумевают получение дохода в виде процентов, наращения стоимости ценной бумаги, получения отсроченной выгоды.
Спекулятивный доход инвестора складывается в результате краткосрочных вложений в инструменты, обладающие повышенным уровнем волатильности в надежде на то, что будет угадано направление движение рынка.
Также не забывайте, что процентная прибыль по ценной бумаге относится лишь к узкому списку бумаг, а именно к государственным облигациям и векселям, банковским сертификатам и некоторым другим.
Самыми распространенными ценными бумаги являются акции и облигации. Облигации характерны высокой надежностью и низким уровнем дохода. Акции, наоборот, повышенным уровнем риска, но и потенциально высоким доходом.
Доходы инвесторов от прямых (реальных) инвестиций может быть представлен в достаточно разных формах. В денежной, когда инвестор, приобретя долю в компании, ждет повышения её стоимости и в дальнейшем ее продает. Как правило, инвесторы, предпочитающие такой вид заработка, сразу после осуществленных инвестиций влияют различными способами на повышение стоимости компании, что несомненного принесёт им прибыль в будущем.
Также доход складывается из разницы между ценой продажи их доли и ценой покупки. Плюс ко всему доходом инвестора при прямых вложениях можно считать его право собственности на объекты недвижимости компании, оборудование, технологии, лицензии и патенты.
Не менее важно то, что инвесторы получают нематериальный вид дохода от инвестиций. Сложилось устойчивое мнение, что не меньше третьей части в стоимости любого проекта или компании занимает так называемая нематериальная составляющая, а именно узнаваемость бренда, влияние на общественное мнение, доля, занимаемая на рынке и т.д.
Это маркетинговая составляющая, рекламная компания, пиар и просто социальная программа. Другими словами инвестор, желающий, чтобы все узнали его имя, может инвестировать в компании с громким именем, либо в проекты, несущие сильный социальный резонанс и таким образом заявить о себе. Делается это чтобы повысить свой статус, узнаваемость имени и бренда и т.д.
Текущий и совокупный инвестиционный доход
Для того, чтобы рассчитать потенциальный доход, который может получить инвестор необходимо познакомиться с такими понятиями как текущий и совокупный доход, и уметь их различать.
Текущим доходом инвесторов называют поступления, которые получает инициатор вложений на всём протяжении пользования инвестиционным активом.
Простыми примерами будет аренда от ранее приобретенного имущества, услуги лизинга, те же проценты по депозитам, дивиденды и т.д.
Всё это хорошо, но прибыльность вложений складывается не только благодаря текущим поступлениям. Дабы оценить всю полученную прибыль существует понятие совокупного дохода.
Совокупным доходом инвестора называют показатель, включающий себя естественный прирост стоимости объекта вложений плюс текущие поступления от пользования данным объектом.
Проект «Bestinvestor» — консультации по выгодному вложению денег. Что такое доход?.
Прежде чем начинать инвестировать денежные средства в какие-либо активы, необходимо разобраться с основными экономическими понятиями. В данной статье я рассмотрю, что такое инвестиционный доход, разберу его структуру и формулу расчета.
Сразу отмечу, что доход от инвестиций и от предпринимательской деятельности — это два разных понятия. Мы будем говорить о вложении денежных средств в спекулятивные финансовые инструменты (акции, облигации, фьючерсы, валюту, опционы).
Инвестиционный доход — это полученный положительный финансовый результат от вложения капитала. В общем виде показатель рассчитывается как разница между ценой покупки и ценой продажи актива. Он имеет сложную структуру, о чем большинство частных инвесторов даже не догадывается. Понимание данного аспекта во многом способствует принятию правильного решения о вложении капитала.
Как определить выгоду инвестиционного дохода?
Ежедневно люди приобретают определенные товары. При этом перед каждой покупкой потребитель оценивает, насколько цена товара или услуги соответствует их реальной ценности. Немаловажное значение имеет момент времени.
Существует интересная закономерность: чем дешевле товар, тем легче потребителю согласиться на предложенную цену. В результате большинство людей готово переплачивать за дешевые предметы, но за дорогостоящие вещи никто не согласен. Стремление избежать переплаты везде, где это возможно, — полезный навык для создания инвестиционных стратегий. Единственная загвоздка в том, что объективно оценить какой-либо финансовый инструмент довольно сложно. Для определения выгоды от инвестирования в определенный актив необходимо соотносить возможные риски и потенциальный доход.
Текущий инвестиционный доход: что это такое?
Текущий доход — это денежные средства, которые инвестор получает при владении активом. Классический пример — начисление процентов на банковский депозит. Однако его величина столь мала, что он с трудом может покрыть инфляцию. Поэтому для увеличения капитала следует выбирать более привлекательные финансовые инструменты — акции или облигации. Многие ценные бумаги способны приносить процентный доход в виде дивидендов.
Выгоды от инвестирования в те или иные активы определяются непосредственно величиной потенциальной прибыли. Например, покупка облигаций сулит получение 10 % ежегодно, а инвестирование в недвижимость — только 8 %. Соответственно, первый вариант является более выгодным с точки зрения текущего дохода. Однако для принятия окончательного решения необходимо учитывать и другие немаловажные факторы, такие как потенциальные риски и прирост капитала.
Стоимость объекта инвестирования редко остается статичным показателем. С течением времени она может как увеличиться, так и уменьшиться. Например, вкладывая капитал в недвижимость, антиквариат или драгоценные металлы можно с большой долей вероятности ожидать, что через несколько лет их стоимость возрастет на определенную величину.
Когда разница между ценой финансового инструмента в текущем периоде и ценой покупки является положительной, говорят о чистом приросте инвестиций. Однако возможна и другая ситуация, когда стоимость актива по каким-то причинам снижается и оказывается ниже первоначальной. В данном случае имеют место капитальные убытки.
Что такое совокупный доход от инвестиций?
Перед тем как вкладывать денежные средства в какой-либо финансовый инструмент, необходимо правильно оценить реальный совокупный доход. Данный показатель рассчитывается как сумма прироста капитала (в противном случае — капитального убытка) и текущего (процентного) дохода.
Пример. Если инвестиции в актив №1 принесут в виде текущего дохода 10 % годовых, и при этом ожидается прирост капитала на 6-7 %, то этот вариант вложения денежных средств выгоднее, нежели инвестирование в актив №2, который имеет такую же первоначальную стоимость и обещает прирост капитала на 17 %, но в будущем может потерять свою стоимость в размере тех же 6-7 % капитального убытка.
Надеюсь, что с моей помощью вам удалось разобраться в том, что такое доход и какую структуру он имеет.
| Общий доход | 2,98 | 4,2 | 6,24 | 5,17 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стоимость доходов | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Валовая прибыль | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого Операционные расходы | 16,84 | 111,21 | 19 | 16,41 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Операционные доходы | -13,87 | -107,02 | -12,76 | -11,24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Процентные доходы (расходы), не-операционные, нетто | -74,13 | 16,19 | 14,75 | -9,98 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от продажи активов | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Прочие доходы, нетто | — | — | -0 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Чистая прибыль до налогов | -88 | -90,83 | 1,99 | -21,22 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчисления на уплату налогов | -17,02 | -4,76 | 6,28 | 6,08 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Чистый доход после уплаты налогов | -70,97 | -86,06 | -4,29 | -27,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Доля меньшинства | 0,43 | 0,02 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Акции в филиалах | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Перерасчет согласно общепринятым принципам бухгалтерского учёта США | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Чистая прибыль до вычета чрезвычайных статей | -70,54 | -86,04 | -4,29 | -27,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Чрезвычайные статьи | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Чистая прибыль | -70,54 | -86,04 | -4,29 | -27,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Корректировка чистой прибыли | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль по обыкновенным акциям, за исключением чрезвычайных статей | -70,54 | -86,04 | -4,29 | -27,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Корректировка на размывание акционерного капитала | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Разводненная прибыль | -70,54 | -86,04 | -4,29 | -27,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Разводненное средневзвешенное количество акций в обращении | 2,11 | 2,11 | 2,11 | 2,11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибыль на акцию после дополнительной эмиссии за исключением чрезвычайных статей | -33,42 | -40,77 | -2,03 | -12,93 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма дивидендов на каждую обыкновенную акцию | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Нормализованная прибыль на акцию после дополнительной эмиссии | -33,42 | -13,15 | -2,03 | -12,93 | ||||||||||||||||||||||||||||||
инвестиционного дохода | Типы и записи в бухгалтерском журнале
На главную Бухгалтерский учет Инвестиции Учет инвестиционных доходовИнвестиционный доход — это сумма, полученная от инвестиций в обыкновенные акции, облигации или другие финансовые инструменты сторонних компаний в форме дивидендов, процентов и прироста капитала. В большинстве случаев инвестиционный доход признается в отчете о прибылях и убытках.
У компаний есть несколько причин для инвестирования в другие компании, включая наличие избыточных денежных средств, диверсификацию, вертикальную и / или горизонтальную интеграцию и т. Д.На самом базовом уровне компании вкладывают излишки денежных средств на краткосрочной основе в инструменты денежного рынка вместо того, чтобы хранить их в банке. Кроме того, компании инвестируют в долевые и долговые ценные бумаги разных компаний из разных секторов экономики, чтобы диверсифицировать источники своей чистой прибыли. Есть также стратегические причины для инвестиций в другие компании, например, для приобретения дочерней компании для обеспечения своих основных ресурсов, таких как сырье, для приобретения инновационной новой технологии или патентов и т. Д.Для стратегических целей инвестиции обычно весьма значительны, т.е. превышают 50% находящихся в обращении обыкновенных акций объекта инвестиций.
Признание полученных дивидендов
Инвестиции, составляющие менее 20% находящихся в обращении обыкновенных акций объекта инвестиций, учитываются с использованием метода справедливой стоимости (также называемого методом затрат). Дивиденды, объявленные объектом инвестиций, признаются в отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором они были объявлены. В отчете о движении денежных средств любые поступления признаются чистыми денежными потоками от операционной деятельности.
Пример: полученные дивиденды
Lee Company инвестировала 10 миллионов долларов в Kimber, Inc., купив 1 миллион акций. В течение первого года Kimber, Inc. объявила дивиденды в размере 0,5 доллара на акцию. Компания Lee будет регистрировать доход, используя следующую запись в журнале:
| Денежные средства (1000000 × 0,5 доллара США) | 500 000 долл. США | |
| Дивидендный доход | 500 000 долл. США |
В случае выплаты дивидендов, некоторая часть дивидендов приводит к уменьшению балансовой стоимости инвестиции.
Привилегированные дивиденды, т. Е. Дивиденды, объявленные по привилегированным акциям, зависят от характеристик привилегированных акций. Например, в случае обычных привилегированных акций дивиденды по привилегированным акциям признаются в том периоде, в котором они были объявлены.
Признание процентного дохода
Процентный доход — это доход, полученный от инвестиций в долговые ценные бумаги, такие как ценные бумаги денежного рынка, облигации, займы и т. Д. Начисление процентного дохода зависит от характеристик долгового инструмента.Например, в случае неамортизируемых займов и обычных облигаций процентный доход равен произведению основной суммы и периодической процентной ставки. Но в случае погашения ссуд, облигаций с нулевым купоном и т.д. признание процентного дохода зависит от начальной балансовой стоимости ссуды и эффективной процентной ставки, а сумма процентного дохода изменяется со временем. Признание инвестиционного дохода еще более усложняется, когда долговые ценные бумаги продаются с дисконтом или премией.
Пример: процентный доход
Вы приобрели облигации Grace’s Secret номинальной стоимостью 10 000 долларов США.По облигациям выплачивается 6% годовых. Вы узнаете периодическую купонную выплату по следующей записи журнала:
| Денежные средства (10000 × 1000 долларов × 6% / 2) | 300 000 долл. США | |
| Процентные доходы | 300 000 долл. США |
Инвестиционный доход по методу долевого участия
Если компания покупает 20% -50% находящихся в обращении обыкновенных акций компании, объект инвестиций становится ее ассоциированным лицом, и он должен применять метод долевого участия для учета таких инвестиций.Согласно методу долевого участия инвестиционный доход равен пропорциональной доле инвестора в чистой прибыли ассоциированной компании. Дивиденды от инвестиций, признанные по методу долевого участия, не составляют инвестиционный доход, а уменьшают балансовую стоимость инвестиций.
Пример: Доля в доходе ассоциированной компании
Polly Company (PC) приобрела 40% акций Michael Company (MC) 1 января 2017 года за 4 миллиона долларов. В течение финансового года, закончившегося 31 декабря 2017 года, MC получила чистую прибыль в размере 800 000 долларов США и объявила дивиденды в размере 600 000 долларов США.
PC должен признать инвестиционный доход, равный 40% от 800 000 долларов США:
| Инвестиции в компанию Michael (40% × 800 000 долларов США) | 320 000 долл. США | |
| Доля в доходах ассоциированной компании | 320 000 долл. США |
Прибыль от дочерних предприятий
Если компания владеет 50% или более обыкновенных акций в обращении другой компании, она составляет материнско-дочерние отношения. В большинстве случаев материнская компания обязана готовить консолидированную финансовую отчетность.Консолидированная финансовая отчетность показывает консолидированную чистую прибыль и делит ее на долю материнской компании и долю, приходящуюся на неконтролирующую долю. Однако в своей индивидуальной финансовой отчетности материнское предприятие должно признавать доход от дочернего предприятия. Наиболее распространенным методом является метод комплексного долевого участия, метод долевого участия, при котором инвестиционный доход признается равным произведению доли материнского капитала и дохода дочернего предприятия после его корректировки на избыточную амортизацию разницы между справедливой стоимостью чистых идентифицируемых активов и балансовой стоимостью эти активы.
Признание прибылей и убытков от инвестиций
Прибыли и убытки от периодической переоценки инвестиций, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, также признаются в составе инвестиционного дохода. При продаже таких инвестиций реализованные прибыли и убытки также отражаются в отчете о прибылях и убытках.
Однако прибыли и убытки, возникающие в результате корректировки инвестиций, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отражаются непосредственно в капитале.Когда такие инвестиции продаются, нереализованная часть, удерживаемая в составе прочего совокупного дохода, и реализованная прибыль или убыток с последней отчетной даты признаются доходом как часть инвестиционного дохода.
, Обайдулла Ян, ACA, CFA, последнее изменение:
Учиться по программе CFA ® ? Заметки для доступа и банк вопросов для CFA ® Level 1, созданный мной на AlphaBetaPrep.com
— налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн
Инвестицииработают по простому принципу: во-первых, вы можете купить что-то в ожидании, что оно вырастет в цене. То, что вы заплатили за это, называется вашими базовыми для этих инвестиций. Вещи, которые имеют право на инвестиционную собственность в IRS, включают акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и даже некоторую недвижимость.
Если стоимость этих инвестиций со временем вырастет, вы можете решить продать их.Сумма денег, которую вы зарабатываете на этих инвестициях сверх вашей базы, составляет вашу прибыль .
При сообщении о продаже инвестиционной собственности — акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов и других финансовых инструментов — если продажа проводилась через брокера, вы получите от брокера форму 1099-B с указанием каждой продажи. Например, если ваш брокер продал 10 акций одной акции по цене 10 долларов США за акцию и пять акций другой компании по цене 7 долларов США за акцию, каждая из них будет считаться отдельной транзакцией и появится как отдельная 1099-B.И это всегда вызывает вопрос при уплате налогов: нужно ли вам указывать каждый из этих 1099-B в своей налоговой декларации?
Да — и нет.
Да, в том смысле, что IRS требует указывать весь инвестиционный доход при подаче вашей налоговой декларации. И нет, потому что, если вам нужно сообщить о нескольких транзакциях, вам разрешено отправить общую сумму этих транзакций с возвратом. Вы можете указать свои итоги на экране формы Form 1099-B / 8949 в декларации на 1040.com.
Прибыль или убыток?
Прежде чем вы сможете рассчитать прибыль или убыток от любой продажи инвестиционной собственности, вам может потребоваться скорректировать базу этой собственности в сторону увеличения или уменьшения в зависимости от обстоятельств, связанных с ее покупкой.Если вам, например, пришлось понести другие сопутствующие расходы при покупке недвижимости, эти затраты можно было бы включить в скорректированную основу. Комиссионные, переводные и аналогичные сборы являются примерами дополнительных затрат, включенных в скорректированную основу.
Допустим, вы купили 100 акций паевого инвестиционного фонда по 10 долларов за акцию. Вы заплатили брокеру комиссию в размере 50 долларов за покупку. Следовательно, ваша базовая стоимость каждой акции составляет 10,50 долларов (1050 долларов на 100 долларов).
Иногда ценные бумаги, которые мы покупаем, обесцениваются из-за банкротства или по другим причинам.Ненужные акции, права на акции и облигации (кроме тех, которые предназначены для продажи дилером по ценным бумагам) отражаются в форме Form 8949 . С ними обращаются так, как если бы они были проданы в последний день налогового года. Это, в свою очередь, может повлиять на то, будет ли ваш убыток капитала краткосрочным или долгосрочным.
Отличная идея
Если имеется налогооблагаемая прибыль или вычитаемый убыток от операции, это может быть прибыль или убыток капитала , или обычная прибыль или убыток, в зависимости от обстоятельств.Как правило, продажа или обмен капитальных активов приводит к приросту или убытку капитала. Практически все, что мы считаем инвестиционной собственностью — акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и тому подобное — относится к основным активам.
Список некапитальных активов см. В публикации 550 IRS — Инвестиционные доходы и расходы.
Чтобы определить, является ли ваша прибыль или убыток долгосрочной или краткосрочной, вам необходимо знать, как долго вы владели (владели) этой конкретной ценной бумагой или имуществом. Период удержания определяет, каким образом будет сообщаться о транзакции.Если вы владели инвестиционной собственностью более одного года, прибыль или убыток являются долгосрочными. Если вы держали его один год или меньше, это кратковременный срок. Чтобы определить, как долго вы владели инвестиционной недвижимостью, отсчитайте от дня после того, как вы приобрели недвижимость, до дня, когда вы ее продали.
В случае ценных бумаг период удержания начинается на следующий день после даты сделки, когда вы купили ценные бумаги, и заканчивается в дату сделки, когда вы их продали. Не путайте дату сделки с датой расчетов, то есть датой, до которой должны быть доставлены акции и произведен платеж.
Если ваши транзакции приводят к чистому убытку капитала, ваш вычет ограничивается меньшим из следующих значений:
- 3000 долларов (1500 долларов при раздельном оформлении брака) или
- Ваш общий чистый убыток
Если ваша транзакция приводит к приросту капитала, сумма налога, которую вы будете облагать налогом, будет отличаться. Самый высокий показатель в 28 процентов зарезервирован для предметов коллекционирования, которые IRS считает предметами искусства, коврами, антиквариатом, золотом и серебром (и другими металлами), драгоценными камнями, марками, монетами или алкогольными напитками (такими как марочные вина).Прирост от продаж некоторых квалифицированных акций малого бизнеса также соответствует 28-процентной ставке.
Другие виды прибыли зависят от обычной налоговой ставки, применяемой для расчета прироста капитала по сделке.
Чтобы отразить ваши инвестиционные прибыли или убытки в доходе от 1040.com, используйте нашу форму Form 1099-B . Эта форма автоматически рассчитает ваш прирост или убыток капитала и разместит результат в строке 13 вашей формы 1040.
Сохранить
.Инвестиционный доход — определение инвестиционного дохода по The Free Dictionary
Berkley Corp. продемонстрировала в основном звездные результаты во втором квартале: страховщики и перестраховщики сообщили о значительном скачке чистой прибыли, чистого инвестиционного дохода и начисленных премий. Наша годовая рентабельность капитала LTM составила 10,6%, что соответствует высшему уровню в отрасли BDC ». инвестиционный доход на основе средневзвешенного дохода на акцию составил 2,60 доллара США и 0,54 доллара США за год и квартал, закончившийся 28 февраля 2019 года, соответственно. PGLBX будет распределять инвестиционный доход в размере 0,0140 доллара США на акцию; PGGLX выплатит 0 долларов США.0140 инвестиционного дохода на акцию; PGGMX произведет распределение дохода от инвестиций в размере 0,0190 долларов США на акцию; PGBRX будет платить 0,0190 долларов США на инвестиционный доход на акцию; PGGYX будет платить 0,0230 долларов США за инвестиционный доход на акцию; PGGDX произведет распределение дохода от инвестиций в размере 0,0250 долларов США на акцию; а PGGEX выплатит 0,0250 долларов США на инвестиционный доход на акцию. Скорректированный чистый инвестиционный доход за квартал, закончившийся 30 июня 2018 г., равен чистому инвестиционному доходу в размере 11,0 млн долларов США плюс начисленные стимулирующие сборы в размере 0,3 млн долларов США, которые уменьшили чистый инвестиционный доход за вычетом ежеквартальная корректировка амортизации премий, вызванная изменениями в фактических и прогнозируемых предоплатах нашего Агентства RMBS (сопровождаемая соответствующей компенсационной корректировкой реализованной и нереализованной прибыли и убытков) в размере 0 долларов США.3 млн, что увеличило процентный доход. Корпорация Harvest Capital Credit Corporation за квартал, закончившийся 31 декабря 2016 года, сообщила об увеличении чистой прибыли на 32,6% и снижении чистого инвестиционного дохода и основного чистого инвестиционного дохода на 28,3% по сравнению с кварталом Компания заявила, что закончившийся 31 декабря 2015 года, однако возникает связанный вопрос: подлежит ли эта прибыль налогу на чистый инвестиционный доход в соответствии с Разделом. С помощью оценок BEP для ОАЭ, КСА и Кувейта в отчете содержится информация о том, как включение или исключение определенных статей, таких как инвестиционный доход, могут изменить показатели BEP.Влияние налога на чистый инвестиционный доход (NIIT) на трасты и имения невозможно недооценить. * Проект положений о налоге на чистый инвестиционный доход (Раздел 1411 Налогового кодекса (IRC)). Как разъясняется в Бюллетене для клиентов CPA за октябрь 2012 г. , в результате принятия законодательства в области здравоохранения в 2013 году вступит в силу дополнительный налог на инвестиционный доход в размере 3,8%. Избыток от страховых операций до инвестиционного дохода страхователей в третьем квартале 2012 года составил 7 932 тыс. саудовских риалов по сравнению с профицитом в размере 3 377 тыс. саудовских риялов. в том же квартале прошлого года с увеличением на 134.88 процентов. ПРОБЛЕМА: Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании («PPACA») устанавливает новый налог на «нетрудовой доход», который добавляется к инвестиционному доходу некоторых налогоплательщиков с более высоким доходом. .Проблемы получения инвестиционного дохода
Мне посчастливилось побывать на прошлой неделе в Бока-Ратон, Флорида, на конференции GAIM по хедж-фондам, имея преимущество в 50 градусов по сравнению с Нью-Йорком. У меня была возможность встретиться с несколькими пенсионерами, которые живут во Флориде на полставки зимой или круглый год. Беседа с ними об инвестициях действительно привела меня к тому, что многие сталкиваются с проблемой получения достаточного стабильного дохода, на который можно жить.Облигации, купленные много лет назад, созревают, и возможности замещения гораздо менее привлекательны. Акции остаются пугающим местом, хотя хорошее начало года привело к незначительному улучшению аппетита к риску. Но для многих пенсионеров бэби-бума им приходится сталкиваться со значительно более низким инвестиционным доходом, чем они предполагали, возможно, всего 6-7 лет назад. Остается много денег вне игры.Обсуждения Master Limited Partnerships (MLP) были хорошо приняты.Действительно, у MLP был хороший год уже менее чем через месяц после 2013 года, а доходность с начала года до даты вдвое больше, чем в 2012 году. Если не произойдет катастрофа в ближайшие пару дней, январь будет одним из пяти самых сильных месяцев с начала года. 1996 год (еще со времен Alerian MLP Index). Нам по-прежнему нравятся MLP как инвестиции, хотя доходность распределения 5-6% при темпах роста 4-6% предполагает долгосрочную годовую общую доходность 10-12%. Январь в значительной степени обеспечил это за один месяц, поэтому некоторая умеренность не должна вызывать удивления.
Акции, приносящие дивиденды, также вернулись в норму, поскольку опасения по поводу ставок инвестиционного налога, которые были так широко распространены в декабре, оказались несколько более негативными, чем реальность.
Недавно мы сделали несколько небольших продаж. Страховые компании наблюдают улучшение цен, и, как следствие, их скидки к балансовой стоимости сужаются. Мы продали последнюю часть Aspen Re (AHL), поскольку ее балансовая стоимость приблизилась к 80%. Мы по-прежнему владеем AIG, балансовая стоимость которого все еще составляет немногим более 50%, и, похоже, мы продолжим сокращать объем своих акций в обращении за счет обратного выкупа, тем самым повышая балансовую стоимость.Мы также продали Republic Services Group (RSG), которую, по нашему мнению, полностью оценили. Тем не менее, мы по-прежнему конструктивны в отношении акций, поэтому будем искать возможности для реинвестирования этих денежных средств.
На конференции хедж-фондов GAIM я выступил с докладом о своей книге «Мираж хедж-фонда». Инвесторы хедж-фондов в основном согласились с моими выводами (по крайней мере, с теми, с которыми я говорил), и мои выводы перекликаются со многими из их личного опыта. Большинство делегатов, с которыми я беседовал, согласились с тем, что индустрия хедж-фондов должна внести некоторые изменения, чтобы она процветала.Я уверен, что так и будет — слишком много умных людей, сделавших свою карьеру в бизнесе, чтобы предположить, что им не удастся адаптироваться к сложной среде возвращения, с которой сталкиваются многие.
Джордж Сорос, который кое-что знает о хедж-фондах и о том, как они работают, сказал на прошлой неделе в Давосе, что хедж-фонды не могут превзойти рынок из-за взимаемых ими комиссий. Должно быть, он прочитал мою книгу.
Отказ от ответственности: Fusion Media напоминает вам, что данные, содержащиеся на этом веб-сайте, не обязательно являются точными и актуальными в реальном времени.Все CFD (акции, индексы, фьючерсы) и цены Forex предоставляются не биржами, а маркет-мейкерами, поэтому цены могут быть неточными и могут отличаться от фактических рыночных цен, то есть цены являются ориентировочными и не подходят для торговых целей. Поэтому Fusion Media не несет никакой ответственности за любые торговые убытки, которые вы можете понести в результате использования этих данных.Fusion Media или любое лицо, связанное с Fusion Media, не несет никакой ответственности за убытки или ущерб в результате использования информации, включая данные, котировки, графики и сигналы покупки / продажи, содержащиеся на этом веб-сайте.Будьте полностью осведомлены о рисках и затратах, связанных с торговлей на финансовых рынках, это одна из самых рискованных форм инвестирования.
.
Добавить комментарий