Кабмин освободил регионы от платежей по бюджетным кредитам до конца года :: Экономика :: РБК

Правительство предложило субъектам направить освободившиеся средства на ликвидацию последствий распространения коронавируса или на компенсацию снижения налоговых и неналоговых доходов

Правительство в рамках антикризисных мер по поддержке регионов решило скорректировать график их выплат по бюджетным кредитам. До конца текущего года все субъекты будут полностью освобождены от погашения долга, соответствующее постановление подписал премьер-министр Михаил Мишустин.

«В 2021–2024 годах [регионы] будут выплачивать по 5% задолженности ежегодно, в 2025–2029 годах — остаток равными долями с возможностью досрочного погашения», — говорится в сообщении правительства.

В кабмине уточнили, что освободившиеся в 2020 году средства регионы смогут направить на ликвидацию последствий распространения коронавируса. Кроме того, их можно будет направить на компенсацию снижения налоговых и неналоговых доходов, что позволит обеспечить устойчивость бюджетов субъектов в условиях кризисной ситуации.

Регионам России разрешат кредитовать друг друга

В конце апреля губернатор Мурманской области Андрей Чибис обратился к президенту Владимиру Путину с просьбой о введении послаблений при предоставлении регионам страны казначейских кредитов. По мнению главы региона, это позволило бы ликвидировать кассовые разрывы, которые образуются в субъектах из-за дополнительных расходов в период пандемии коронавируса.

Статья 93.3 БК РФ. Предоставление бюджетных кредитов бюджетам субъектов Российской Федерации, местным бюджетам

1. Бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета могут предоставляться бюджетные кредиты на срок до пяти лет, за исключением бюджетных кредитов, выдаваемых за счет средств целевых иностранных кредитов, и случаев реструктуризации обязательств (задолженности), в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также за исключением бюджетных кредитов, предоставляемых в соответствии со статьей 93.6 настоящего Кодекса.

Цели предоставления бюджетных кредитов и размеры платы за пользование бюджетными кредитами устанавливаются федеральным законом о федеральном бюджете.

Субъект Российской Федерации, получивший бюджетный кредит из федерального бюджета, не вправе размещать средства бюджета субъекта Российской Федерации на банковских депозитах на срок, превышающий один месяц.

В случае, если предоставленные бюджетные кредиты не погашены в установленные сроки, остаток непогашенных кредитов, включая проценты, штрафы и пени, взыскивается в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, за счет межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета), а также за счет отчислений от федеральных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации.

Предоставление, использование и возврат субъектами Российской Федерации указанных бюджетных кредитов, полученных из федерального бюджета, осуществляются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

2. Местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации могут предоставляться бюджетные кредиты на срок до пяти лет.

Цели предоставления бюджетных кредитов и размеры платы за пользование бюджетными кредитами устанавливаются законами субъектов Российской Федерации о бюджетах субъектов Российской Федерации.

В случае, если предоставленные местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации бюджетные кредиты не погашены в установленные сроки, остаток непогашенного кредита, включая проценты, штрафы и пени, взыскивается за счет дотаций местному бюджету из бюджета субъекта Российской Федерации, а также за счет отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в местный бюджет.

Предоставление, использование и возврат муниципальными образованиями указанных бюджетных кредитов, полученных из бюджета субъекта Российской Федерации, осуществляются в порядке, установленном высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации.

3. Бюджетам городских, сельских поселений (внутригородских районов) из бюджетов муниципальных районов (городских округов с внутригородским делением) могут предоставляться бюджетные кредиты на срок до трех лет.

Цели предоставления бюджетных кредитов и размеры платы за пользование бюджетными кредитами устанавливаются решением представительного органа муниципального района (городского округа с внутригородским делением) о бюджете муниципального района (городского округа с внутригородским делением).

В случае, если предоставленные бюджетам городских, сельских поселений (внутригородских районов) из бюджетов муниципальных районов (городских округов с внутригородским делением) бюджетные кредиты не погашены в установленные сроки, остаток непогашенного кредита, включая проценты, штрафы и пени, взыскивается за счет дотаций бюджетам городских, сельских поселений (внутригородских районов) из бюджета муниципального района (городского округа с внутригородским делением) в случае передачи муниципальному району (городскому округу с внутригородским делением) полномочия субъекта Российской Федерации на выравнивание бюджетной обеспеченности городских, сельских поселений (внутригородских районов), а также за счет доходов от федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов, подлежащих зачислению в бюджеты городских, сельских поселений (внутригородских районов).

Предоставление, использование и возврат городскими, сельскими поселениями (внутригородскими районами) указанных бюджетных кредитов, полученных из бюджета муниципального района (городского округа с внутригородским делением), осуществляются в порядке, установленном муниципальными правовыми актами местной администрации муниципального района (городского округа с внутригородским делением).

4. Финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных районов (городских округов с внутригородским делением) устанавливают в соответствии с общими требованиями, определяемыми Министерством финансов Российской Федерации, порядок взыскания остатков непогашенных кредитов, включая проценты, штрафы и пени.

См. все связанные документы >>>

Комментируемая статья регулирует порядок предоставления бюджетных кредитов региональным бюджетам из федерального бюджета и местным бюджетам из бюджетов субъектов РФ.

Приказом Минфина России от 12.11.2007 N 104н утверждены Общие требования к порядку взыскания остатков непогашенных кредитов, предоставленных из бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных районов.

Внимание!

Общим принципом предоставления бюджетных кредитов является предоставление денежных средств из бюджетов вышестоящего уровня власти в бюджет нижестоящего уровня.

При этом в статье 93.3 БК РФ приведен исчерпывающий перечень всех возможных вариантов предоставления бюджетных кредитов из бюджета одного публично-правового образования другому.

Например, БК РФ не предусматривает возможность предоставления бюджетного кредита из бюджета поселения в бюджет муниципального района.

Актуальная проблема.

В БК РФ не содержится каких-либо ограничений относительно того, сколько раз в течение года могут быть предоставлены бюджетные кредиты бюджету муниципального района, а рассматриваются только условия предоставления соответствующих кредитов, включающие соблюдение требований бюджетного и налогового законодательства, предоставление заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату кредитов и уплате процентных платежей, отсутствие просроченной задолженности перед вышестоящим бюджетом.

Однако в соответствии с пунктом 2.9 Методических рекомендаций субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям по регулированию межбюджетных отношений, утвержденных Приказом Минфина России от 27.08.2004 N 243, предоставление бюджетного кредита одному муниципальному образованию более одного раза в течение финансового года нецелесообразно.

Официальная позиция.

В письме Минфина России от 12.09.2014 N 02-10-10/45828 указано, что бюджетные кредиты местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации предоставляются в том числе в целях пополнения остатков средств на счетах местных бюджетов, а также на покрытие дефицита местного бюджета.

При этом соблюдение целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов является не полномочием органов местного самоуправления, а обязательным требованием, установленным при предоставлении указанных средств.

Таким образом, органы внутреннего государственного финансового контроля субъектов Российской Федерации не осуществляют контроль за деятельностью органов местного самоуправления и должностных лиц местного самоуправления по выполнению полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения и полномочий субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления.

Статья 93.2 БК РФ. Бюджетные кредиты

1. Бюджетный кредит может быть предоставлен Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете, с учетом положений, установленных настоящим Кодексом и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения.

Бюджетный кредит (за исключением бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) может быть предоставлен только субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу, которые не имеют просроченной (неурегулированной) задолженности по денежным обязательствам перед соответствующим публично-правовым образованием, а для юридических лиц — также неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

К правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Бюджетные кредиты юридическим лицам могут предоставляться только за счет средств целевых иностранных кредитов, а также за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположены районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченным сроком завоза грузов, для целей закупки и доставки топлива, муки и других товаров по перечню, утверждаемому нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, в соответствующие субъекты Российской Федерации.

Особенности предоставления Российской Федерацией юридическим лицам бюджетных кредитов за счет средств целевых иностранных кредитов устанавливаются статьей 93.5 настоящего Кодекса.

Особенности предоставления Российской Федерацией бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета и взыскания задолженности по ним устанавливаются статьей 93.6 настоящего Кодекса.

Особенности предоставления Российской Федерацией бюджетных кредитов иностранным государствам устанавливаются главой 15 настоящего Кодекса.

Бюджетный кредит может быть предоставлен государственному внебюджетному фонду Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 93.6 настоящего Кодекса.

2. Бюджетный кредит предоставляется на условиях возмездности и возвратности.

При утверждении бюджета устанавливаются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, бюджетные ассигнования для их предоставления на срок в пределах финансового года и на срок, выходящий за пределы финансового года, а также ограничения по получателям (заемщикам) бюджетных кредитов.

Заемщики обязаны вернуть бюджетный кредит и уплатить проценты за пользование им в порядке и сроки, установленные условиями предоставления кредита и (или) договором.

3. Бюджетный кредит может быть предоставлен только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением), за исключением случаев, когда заемщиком является Российская Федерация или субъект Российской Федерации, государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».

Способами обеспечения исполнения обязательств юридического лица, муниципального образования по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных законом и (или) договором, могут быть только банковские гарантии, поручительства, государственные (муниципальные) гарантии, залог имущества в размере не менее 100 процентов предоставляемого кредита. Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень надежности (ликвидности).

Не допускается принятие в качестве обеспечения исполнения обязательств заемщика:

государственных гарантий иностранных государств, государственных (муниципальных) гарантий публично-правовых образований, имеющих просроченную (неурегулированную) задолженность по денежным обязательствам перед публично-правовым образованием, предоставляющим бюджетный кредит;

банковских гарантий и поручительств юридических лиц, имеющих просроченную (неурегулированную) задолженность по денежным обязательствам перед публично-правовым образованием, предоставляющим бюджетный кредит, и неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

банковских гарантий и поручительств юридических лиц, стоимость чистых активов которых меньше величины, составляющей трехкратную сумму предоставляемой банковской гарантии (предоставляемого поручительства), юридических лиц, в отношении которых возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве), юридических лиц, которые находятся в процессе реорганизации или ликвидации.

Оценка рыночной стоимости (с выводами о ликвидности) имущества, передаваемого в залог, осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации об оценочной деятельности на основании договора на проведение оценки, заключенного с оценочной компанией. Оценка передаваемого в залог имущества осуществляется оценщиком, состоящим в штате указанной оценочной компании (заключившим трудовой договор с указанной оценочной компанией). Передаваемое в залог имущество должно быть свободно от прав на него третьих лиц, в том числе не должно быть предметом залога по другим договорам. Принятие в залог имущества, которое залогодатель приобретет в будущем, а также последующий залог имущества, переданного в залог публично-правовому образованию, предоставляющему бюджетный кредит, не допускается.

Оценка надежности банковской гарантии, поручительства осуществляется в соответствии с актами Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрации соответственно Министерством финансов Российской Федерации, финансовым органом субъекта Российской Федерации, финансовым органом муниципального образования или по их поручению уполномоченным лицом, указанным в пункте 5 настоящей статьи.

При неспособности заемщика (юридического лица, муниципального образования) обеспечить исполнение обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением), способами, предусмотренными настоящим пунктом, бюджетный кредит не предоставляется.

В случаях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, бюджетный кредит может быть предоставлен муниципальному образованию без предоставления им обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением).

4. Уполномоченные в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативными актами субъектов Российской Федерации, нормативными актами муниципальных образований органы государственной власти, органы местного самоуправления представляют соответственно Российскую Федерацию, субъект Российской Федерации, муниципальное образование в договоре о предоставлении бюджетного кредита, а также в правоотношениях, возникающих в связи с его заключением.

5. Обязательным условием предоставления бюджетного кредита юридическому лицу является проведение предварительной проверки финансового состояния юридического лица — получателя бюджетного кредита, его гаранта или поручителя органами, указанными в пункте 4 настоящей статьи, или, по их поручению, уполномоченным лицом (далее — уполномоченное лицо).

Обязательными условиями предоставления бюджетного кредита, включаемыми в договор о его предоставлении, являются согласие получателя бюджетного кредита на осуществление уполномоченным органом, указанным в пункте 4 настоящей статьи, и органом государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателем бюджетного кредита условий, целей и порядка их предоставления, а также положения об ответственности получателя бюджетного кредита за нарушение обязательств в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченный орган, указанный в пункте 4 настоящей статьи, обеспечивает соблюдение требований к условиям предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам, установленных нормативными правовыми актами, регулирующими предоставление указанных бюджетных кредитов, и договорами о предоставлении бюджетных кредитов.

6. До полного исполнения обязательств по бюджетному кредиту органы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченные лица ведут учет основных и обеспечительных обязательств, а также в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) осуществляют проверку финансового состояния заемщиков, гарантов, поручителей, достаточности суммы предоставленного обеспечения, за исключением бюджетных кредитов, предоставляемых в соответствии со статьей 93.6 настоящего Кодекса.

Проверка целевого использования бюджетного кредита осуществляется органами государственной власти и местного самоуправления, обладающими соответствующими полномочиями.

При выявлении недостаточности имеющегося обеспечения исполнения обязательств или существенного ухудшения финансового состояния гаранта или поручителя обеспечение исполнения обязательств заемщика подлежит полной или частичной замене в целях приведения его в соответствие установленным требованиям. При неспособности заемщика представить иное или дополнительное обеспечение исполнения своих обязательств, а также в случае нецелевого использования средств бюджетного кредита он подлежит досрочному возврату.

7. При невыполнении заемщиком, гарантом или поручителем своих обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов и (или) иных платежей, предусмотренных заключенным с ним договором, органы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченное лицо принимают меры по принудительному взысканию с заемщика, гаранта или поручителя просроченной задолженности, в том числе по обращению взыскания на предмет залога.

8. Заемщики, гаранты, поручители и залогодатели обязаны предоставлять информацию и документы, запрашиваемые органами, указанными в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченными лицами в целях реализации ими своих функций и полномочий, установленных настоящим Кодексом и иными правовыми актами.

9. Если иное не установлено договором, обязанность по возврату бюджетных кредитов считается исполненной со дня совершения Центральным банком Российской Федерации операции по зачислению (учету) денежных средств на единый счет соответствующего бюджета, по внесению платы за пользование ими, а также по внесению штрафов и пеней в случае, если предоставленные бюджетные кредиты не погашены в установленные сроки, на счет, указанный в пункте 1 статьи 40 настоящего Кодекса.

10 — 11. Утратили силу. — Федеральный закон от 02.08.2019 N 278-ФЗ.

12. Правительство Российской Федерации вправе устанавливать правила (основания, порядок и условия) списания и восстановления в учете задолженности по денежным обязательствам перед Российской Федерацией юридических лиц, являющихся конечными получателями средств федерального бюджета, предоставленных на возвратной основе, учитываемой в составе задолженности уполномоченных организаций (кредитных и иных организаций, их правопреемников), осуществлявших предоставление и (или) обеспечивавших возврат средств федерального бюджета на основании заключенных с федеральными органами исполнительной власти договоров, а также правила (основания, порядок и условия) списания и восстановления в учете задолженности физических лиц по денежным обязательствам перед Российской Федерацией, в том числе устанавливать состав документов, необходимых для списания и восстановления в учете указанной задолженности, требования к указанным документам.

Муниципалитетам стало сложнее привлекать бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счете

С 1 января 2020 года правила, по которым территориальные органы Федерального казначейства предоставляют муниципальным образованиям бюджетные кредиты, стали более жесткими. Речь идет о кредитах на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов. По новым правилам такой кредит нельзя выдать муниципальному образованию, бюджет которого не соответствует требованиям, установленным в Бюджетном кодексе. Это осложнит жизнь тем, кто не соблюдает ограничения по объемам дефицита бюджета, муниципального долга и заимствований. Раньше такие муниципалитеты часто обращались за кредитами на пополнение остатков средств, получали их, а затем не возвращали либо возвращали несвоевременно. Теперь они не могут быть получателями таких кредитов. Расскажем подробно о требованиях к бюджетам муниципалитетов-заемщиков.

Документ: Кредиты на пополнение остатков средств на счетах предоставляют по правилам, утвержденным постановлением Правительства от 20.08.2013 № 721. Эти правила Правительство изменило постановлением от 09.12.2019 № 1620

Установили требования к объему бюджетного дефицита

Дефицит бюджета муниципального образования не должен быть более 10 процентов от утвержденного общего годового объема доходов без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Если уровень дотационности бюджета превышает 50 процентов, то действует более строгое ограничение. Максимально допустимый дефицит — 5 процентов от утвержденного годового объема доходов.

Исключение — случаи, когда в составе источников финансирования дефицита бюджета предусмотрены:

— поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности; 
— снижение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

В этом случае муниципальное образование может рассчитывать на получение бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счете местного бюджета, даже если дефицит выше 5 или 10 процентов. Но есть условие: превышение должно быть не больше, чем то, которое муниципалитет планирует профинансировать за счет обоих источников.

Для справки:

Когда муниципалитеты привлекают бюджетные кредиты на пополнение остатков

Кредиты на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов используют для покрытия временных кассовых разрывов. Такие разрывы образуются при исполнении расходных обязательств. В отдельные периоды финансового года доходов становится недостаточно для осуществления неотложных расходов с учетом источников финансирования дефицита бюджета. Эта проблема часто возникает из-за непредвиденных, чрезвычайных ситуаций или носит сезонный характер. Кассовые разрывы, как правило, кратковременны. Для их погашения муниципалитеты привлекают денежные средства в виде краткосрочных займов из различных источников, в том числе из бюджетов других уровней.

Ввели ограничение на объем заимствований

Чтобы рассчитывать на бюджетный кредит на пополнение остатков, муниципальное образование не должно нарушать ограничение по объему привлеченных заимствований.

Общий объем привлеченных в финансовом году средств

≤

Средства, направляемые на финансирование дефицита местного бюджета

+

Объем погашения долговых обязательств муниципального образования согласно решению о местном бюджете

Ужесточили платежную дисциплину

Еще одно обязательное условие для получения кредита — платежная дисциплина. Муниципальное образование, которое в отчетном финансовом году не вернуло бюджетный кредит или погасило его с задержкой, не может претендовать на получение новых кредитов, в том числе кредитов на пополнение остатков средств.

На заметку:

В каком размере и на какой срок выдают бюджетный кредит

Максимальный размер бюджетного кредита на пополнение остатка средств на счете — 1/12 объема доходов местного бюджета за вычетом субсидий, субвенций и иных целевых трансфертов. Срок кредита — не более 90 дней при условии его возврата не позднее 25 ноября текущего года. Заемщик не должен предоставлять обеспечение исполнения обязательств по возврату кредита, уплате процентов, штрафов и пеней. При этом реструктуризация задолженности невозможна.

Установили уровень дотационности

10 процентов — максимально допустимый дефицит бюджета с уровнем дотационности не более 50 процентов

С 2020 года бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счете бюджета стали недоступными для большинства дотационных муниципальных образований. Такие кредиты больше не выдают муниципалитетам, в бюджетах которых доля дотаций в течение двух из трех последних лет превышала 5 процентов. При расчете этой доли не учитывают субвенции и иные межбюджетные трансферты на финансирование вопросов местного значения в соответствии с соглашениями, заключенными муниципальным районом с поселениями.

В 2018 году муниципальных образований с уровнем дотационности бюджета более 5 процентов было 13,8 процента.

Из этого правила есть два исключения. На кредит могут рассчитывать:

— муниципальные образования, которые в течение одного года из трех последних лет получали и своевременно вернули такой кредит; 
— городские округа и городские округа с внутригородским делением с высоким или средним уровнем долговой устойчивости.

Новое правило существенно сузит возможный круг получателей бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета, особенно среди муниципальных районов и сельских поселений. Наиболее вероятными получателями такого финансирования будут городские округа независимо от уровня дотационности. Им достаточно только соответствовать требованиям по уровню долговой устойчивости. Такие требования установлены в статье 107.1 БК и различаются для муниципалитетов с высоким и средним уровнем дотационности.

Разъяснение Казначейства России «Разъяснения к порядку предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) в части подтверждения полномочия органа, уполномоченного субъектом Российской Федерации (муниципальным образованием) на получение кредита»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
РАЗЪЯСНЕНИЕ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
К ПОРЯДКУ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ НА ПОПОЛНЕНИЕ
ОСТАТКОВ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ) В ЧАСТИ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ
ПОЛНОМОЧИЯ ОРГАНА, УПОЛНОМОЧЕННОГО СУБЪЕКТОМ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ ОБРАЗОВАНИЕМ) НА ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА
В соответствии с пунктом 1 статьи 93.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) субъекту Российской Федерации (муниципальному образованию) предоставляется Российской Федерацией бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее — Кредит на пополнение средств).
В соответствии с пунктом 3 статьи 93.6 Кодекса Кредит на пополнение средств предоставляется субъекту Российской Федерации (муниципальному образованию) от имени Российской Федерации территориальным органом Федерального казначейства (далее — Управление).
Также в соответствии с пунктом 3 статьи 93.6 Кодекса Кредит на пополнение средств предоставляется субъекту Российской Федерации (муниципальному образованию) на основании договора, заключаемого субъектом Российской Федерации (муниципальным образованием) с Управлением.
В соответствии с пунктом 6 статьи 103 Кодекса кредиты, привлекаемые в соответствии с положениями Кодекса в бюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, включая Кредит на пополнение средств, являются государственными внутренними заимствованиями субъектов Российской Федерации.
Также в соответствии с пунктом 6 статьи 103 Кодекса право осуществления государственных внутренних заимствований субъекта Российской Федерации, включая привлечение Кредита на пополнение средств, от имени субъекта Российской Федерации в соответствии с Кодексом и принятым в соответствии с ним законом субъекта Российской Федерации принадлежит высшему исполнительному органу государственной власти субъекта Российской Федерации либо финансовому органу субъекта Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 7 статьи 103 Кодекса кредиты, привлекаемые в соответствии с положениями Кодекса в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, включая Кредит на пополнение средств, являются муниципальными заимствованиями.
Также в соответствии с пунктом 7 статьи 103 Кодекса право осуществления муниципальных заимствований, включая привлечение Кредита на пополнение средств, от имени муниципального образования в соответствии с Кодексом и уставом муниципального образования принадлежит местной администрации.
Кроме того, в соответствии со статьей 110.1 Кодекса перечень всех внутренних заимствований включается в программу государственных внутренних заимствований субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на очередной финансовый год и плановый период, являющуюся приложением к закону (решению) о бюджете субъекта Российской Федерации (муниципального образования). В программе государственных внутренних заимствований субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на очередной финансовый год и плановый период указывается (совокупный) объем привлечения и объем средств, направляемых на погашение основной суммы долга, по каждому виду заимствований, в том числе Кредитов на пополнение средств.
В соответствии с пунктом 1.3 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 г. N 74н «О порядке заключения и форме Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)» (далее — Приказ N 74н) договор о предоставлении Кредита на пополнение средств (далее — Договор) заключается Управлением и субъектом Российской Федерации (муниципальным образованием) в лице органа, уполномоченного субъектом Российской Федерации (муниципальным образованием) на получение Кредита на пополнение средств (далее — Уполномоченный орган).
В соответствии с подпунктом «а» пункта 2.3 Приказа N 74н для заключения Договора Уполномоченный орган представляет в Управление копии документов (закона субъекта Российской Федерации или устава муниципального образования), подтверждающих полномочия Уполномоченного органа, заверенные высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации или местной администрацией.
Также в соответствии с абзацем 8 пункта 2.3 Приказа N 74н представляемые в Управление копии документов (закона субъекта Российской Федерации или устава муниципального образования) заверяются подписью уполномоченного должностного лица высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации или местной администрации, с указанием фамилии, инициалов и занимаемой должности, и печатью соответствующего органа. Копии документов, состоящих более чем из одного листа, прошиваются и пронумеровываются.
Обобщая вышеизложенное, можно сделать следующие выводы:
1. От субъекта Российской Федерации Уполномоченным органом является высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации или финансовый орган субъекта Российской Федерации (например, Правительство субъекта Российской Федерации или Министерство финансов субъекта Российской Федерации).
Документом, подтверждающим полномочия Уполномоченного органа, является закон субъекта Российской Федерации (например, «Закон о бюджетном процессе»).
Содержательная часть закона субъекта Российской Федерации должна четко определять полномочие на осуществление государственных заимствований субъекта Российской Федерации или получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации у Уполномоченного органа (например, «Финансовый орган обладает бюджетным полномочием по осуществлению государственных заимствований.»).
В случае если в законе субъекта Российской Федерации полномочием на осуществление государственных заимствований субъекта Российской Федерации наделен финансовый орган, без точного указания на его наименование, необходимо наличие второго документа, подтверждающего полномочия Уполномоченного органа как финансового органа (например, «Положение о Министерстве финансов субъекта Российской Федерации, утвержденное Правительством субъекта Российской Федерации»).
Содержательная часть указанного документа должна четко определять полномочие Уполномоченного органа как финансового органа (например, «Министерство финансов обладает полномочиями, предусмотренными Законом субъекта Российской Федерации «О бюджетном процессе.»).
Кроме того, полномочие по привлечению Кредитов на пополнение средств подтверждается утвержденной законом о бюджете субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период программой государственных внутренних заимствований субъекта Российской Федерации.
Копии документов, подтверждающих полномочия Уполномоченного органа, предоставляемые в Управление, заверяются высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (например, Правительством субъекта Российской Федерации). На копии документа при его заверении ставится подпись уполномоченного должностного лица высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, указываются его фамилия, инициалы и занимаемая должность, и ставится печать высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации. Копии документов, состоящих более чем из одного листа, прошиваются и пронумеровываются.
2. От муниципального образования Уполномоченным органом является местная администрация.
Документом, подтверждающим полномочия Уполномоченного органа (местной администрации), является устав муниципального образования (например, «Решение окружного совета депутатов о принятии Устава муниципального образования»).
Содержательная часть устава муниципального образования должна четко определять полномочие на осуществление муниципальных заимствований муниципального образования или получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации у Уполномоченного органа (местной администрации) (например, «Право осуществления муниципальных заимствований от имени муниципального образования принадлежит администрации муниципального района.»).
Кроме того, полномочие по привлечению Кредитов на пополнение средств подтверждается утвержденной решением о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период программой государственных внутренних заимствований муниципального образования.
Копии документов, подтверждающих полномочия Уполномоченного органа (местной администрации), предоставляемые в Управление, заверяются местной администрацией. На копии документа при его заверении ставится подпись уполномоченного должностного лица местной администрации, указываются его фамилия, инициалы и занимаемая должность, и ставится печать местной администрации. Копии документов, состоящих более чем из одного листа, прошиваются и пронумеровываются.
кому предоставляются, условия :: BusinessMan.ru
Государственный кредит – разного рода отношения в рамках договора. В первую очередь это контракты, когда государство выступает заемщиком, привлекая деньги кредиторов. Также это договоры, по которым государство кредитует различных заемщиков, предоставляя ресурсы на основе возвратности. Это кредиты из бюджета, кредиты по налогам, выделение средств другим странам, предоставление инвестиций юридическим лицам, крупным международным концернам.
Сущность кредита
Сначала рассмотрим понятие кредита. Это отношения кредитора и заемщика, складывающиеся в отношении выдачи свободных средств на условиях возвратности, платности, срочности.
Субъекты отношений:
заемщик;
кредитор.
В их роли выступают физические дееспособные лица, коммерческие организации, которые имеют право и возможность нести ответственность по своим сделкам и поступкам.
Функции кредита
Понятие кредита подразумевает выполнение двух главных функций:
Перераспределительной. Он помогает перемещать временно свободные средства от одних субъектов к другим во временное пользование на вышеперечисленных условиях. Эти средства могут быть как в товарном, так и в денежном виде.
За счет кредитных операций заменить наличные деньги. Это свойство помогает снижать издержки обращения, так как он на своей основе создает платежные средства. Эта функция появилась из-за специфики денежного обращения в коммерческой компании, где преобладают безналичные методы расчетов.
Бюджетные кредиты: смысл
Бюджетное законодательство указывает: это выделение средств из одного бюджета и выдача их другому в рамках бюджетной системы РФ. Средства могут пойти коммерческой организации, другой стране, в областное или муниципальное учреждение или бюджет.
Государственный кредит выдается путем оформления и подписания договора, который заключается с учетом гражданского законодательства РФ, принимая во внимание особенности, прописанные в бюджетном законодательстве РФ, прочих нормативных документах. То есть рассматриваемый кредит получают субъекты Федерации, коммерческие структуры, муниципальные и областные учреждения и образования.
Формы бюджетного кредита:
займы коммерческим структурам, не являющимся государственными, унитарными организациями;
займы, предоставляемые муниципальным правительственным учреждениям; здесь могут предоставляться как беспроцентные, так и процентные кредиты.
На каких условиях выделяются средства?
Рассмотрим ниже условия предоставления бюджетного кредита.
Коммерческая организация, муниципальное учреждение имеют возможность получить ассигнования из бюджета, если у них нет просроченных платежей по долгам перед различными бюджетами. К тому же коммерческая организация должна погасить все обязательные платежи, которая она платит бюджетной системе, исключая моменты реструктуризации долгов.
Иностранные компании получат бюджетные кредиты лишь при условиях целевых валютных займов.
Общие условия выдачи:
возмездность;
возвратность.
Кредит предоставляется с использованием таких принципов:
Подобного рода кредиты являются целевыми, так как при формировании бюджета прописываются и утверждаются цели, которые потребуют выделения средств из бюджета. Также устанавливаются условия выдачи, порядок, время погашения. Формируются и условия, по которым заемщик может получить займ.
Заемщик должен возвратить кредит и выплатить все начисленные проценты, сроки и правила этих выплат фиксируются в контракте.
Займ выдается лишь при подтверждении просящим своей платежеспособности. За исключением тех случаев, когда бюджетные кредиты выдаются государственным образованиям РФ.
Заемщик подтверждает свою платежеспособность несколькими методами: предоставляет банковскую гарантию, находит поручителей, предоставляет в залог все свое имущество. При этом все гарантии должны быть высоколиквидны.
Полная проверка заемщика
Бюджетные кредиты юридическим лицам выдаются лишь после полной проверки их отчетности, а также, если необходимо, гаранта и того, кто выступит поручителем.
Когда займ оформлен, коммерческая компания все же проходит иногда проверку в рамках целевых трат займа. Проводят проверку государственные органы, у которых есть все соответствующие полномочия. Проверке подвергаются также гаранты и поручители.
Если проверка выявит, что у заемщика или тех, кто выступает поручителями, значительно ухудшилось финансовое положение, либо же появился недостаток в имеющемся обеспечении обязательств, заемщика обяжут предоставить дополнительное подтверждение его платежеспособности. В случае отсутствия такового либо при нецелевой трате средств займ необходимо будет возвратить в досрочном порядке.
Как выдаются кредиты юридическим лицам?
Бюджетные кредиты выдаются после оформления договора. Условия предоставления:
платность;
возмездность;
обеспеченность;
возвратность.
Основное условие – отсутствие разного рода задолженности перед бюджетом.
Период, на который можно получить кредит, — пять лет. Это максимальный срок.
Выделяются средства на:
разработку, приобретение инновационных технологий;
реконструкцию, модернизацию, увеличение производства;
организацию нового предприятия, имеющего высокую социальную и экономическую значимость для муниципального образования или страны в целом.
Как получить:
оформить заявку установленным способом с указанием того, как будет обеспечиваться возвратность займа;
предоставить копии учредительных и финансовых документов за последний год;
указать назначение использования кредита.
Для получения кредита также необходимо предоставить гарантии возврата кредита: банковские, государственные. Возможно и предоставление залога, покрывающего на 100% бюджетный кредит.
Плата за пользование кредитом
За пользование государственными ресурсами надо платить. Это относится и к бюджетным кредитам. Величина платы равна как минимум ¼ ставки рефинансирования, установленной на момент подписания кредитного контракта. Каждый муниципальный субъект самостоятельно устанавливает величину платы.
Учет бюджетных кредитов ведется в бюджете того образования, который выдал займ, либо в федеральном бюджете, в их доходной части.
Выдача кредита бюджетным учреждениям
Они могут получить средства на следующие цели:
Покрыть кассовые разрывы, которые временно возникают в процессе выполнения муниципальных или областных бюджетов. Срок выдачи средств – в рамках одного бюджетного года.
Покрыть дефицит бюджетов, возникший при погашении обязательств по уже оформленным займам от кредитных учреждений. Срок предоставления – не более трех лет.
Временный кассовый разрыв – это временная недостаточность финансов на счету субъекта, которая не позволяет выполнить его обязательства по расходам. Как правило, она прогнозируется в рамках бюджета на один финансовый год.
Бюджетный кредит оформляется субъектам Федерации, в отличие от коммерческих структур, без обязательного подтверждения обязательств по его возврату. Но также выдаются при выполнении обязательных условий:
возвратность;
возмездность.
Условия оплаты за то, что учреждение пользовалось деньгами бюджета, и ее величина устанавливаются областным (в случае предоставления займа муниципальным властям) или федеральным правительством (при выделении средств области).
Погашение займа и процентов проводится в сроки, которые устанавливаются в графике платежей при подписании договора. Средства перечисляются на счет бюджета, из которого был выдан кредит.
Если кредит не был погашен в оговоренные договором сроки, остаток по нему, а также сумма начисленных процентов и пени гасятся с учетом требований Бюджетного кодекса и порядка взыскания задолженности того образования, что выдало кредит.
Что в итоге?
Закон предопределяет, что рассматриваемый вид кредитов регулируется гражданским законодательством. Деньги перечисляют со счета на счет, а характер их применения прописывается в заключаемом при этом договоре.
Кредиты выдаются за счет средств, находящихся на счетах субъектов. То есть они должны быть заложены при формировании и утверждении бюджета, в противном случае выдавать будет не из чего.
Бюджетный кодекс — Статья 93.2
 (введена Федеральным законом от 26.04.2007 N 63-ФЗ (ред. 02.11.2007))
1. Бюджетный кредит может быть предоставлен Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете, с учетом положений, установленных настоящим Кодексом и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения.
(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
 Действие абз. 2 п. 1 ст. 93.2 приостановлено до 01.01.2021 в случае предоставления бюджетного кредита в соответствии с ч. 17 ст. 2.1 ФЗ от 12.11.2019 N 367-ФЗ (ФЗ от 12.11.2019 N 367-ФЗ (ред. от 22.04.2020)).
 Бюджетный кредит (за исключением бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) может быть предоставлен только субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию или юридическому лицу, которые не имеют просроченной (неурегулированной) задолженности по денежным обязательствам перед соответствующим публично-правовым образованием, а для юридических лиц — также неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 307-ФЗ)
К правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Бюджетные кредиты юридическим лицам могут предоставляться только за счет средств целевых иностранных кредитов, а также за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, на территориях которых расположены районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченным сроком завоза грузов, для целей закупки и доставки топлива, муки и других товаров по перечню, утверждаемому нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, в соответствующие субъекты Российской Федерации.Особенности предоставления Российской Федерацией юридическим лицам бюджетных кредитов за счет средств целевых иностранных кредитов устанавливаются статьей 93.5 настоящего Кодекса.(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
 С 01.01.2021 в абз. 6 п. 1 ст. 93.2 вносятся изменения (ФЗ от 27.12.2019 N 479-ФЗ). См. будущую редакцию.
Особенности предоставления Российской Федерацией бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета и взыскания задолженности по ним устанавливаются статьей 93.6 настоящего Кодекса.(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ; в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 307-ФЗ)Особенности предоставления Российской Федерацией бюджетных кредитов иностранным государствам устанавливаются главой 15 настоящего Кодекса.(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)Бюджетный кредит может быть предоставлен государственному внебюджетному фонду Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 93.6 настоящего Кодекса.(абзац введен Федеральным законом от 02.08.2019 N 307-ФЗ)
2. Бюджетный кредит предоставляется на условиях возмездности и возвратности.
(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
 Действие абз. 2 п. 2 ст. 93.2 приостановлено до 01.01.2021 в случае предоставления бюджетного кредита в соответствии с ч. 17 ст. 2.1 ФЗ от 12.11.2019 N 367-ФЗ (ФЗ от 12.11.2019 N 367-ФЗ (ред. от 22.04.2020)).
При утверждении бюджета устанавливаются цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов, бюджетные ассигнования для их предоставления на срок в пределах финансового года и на срок, выходящий за пределы финансового года, а также ограничения по получателям (заемщикам) бюджетных кредитов.
Заемщики обязаны вернуть бюджетный кредит и уплатить проценты за пользование им в порядке и сроки, установленные условиями предоставления кредита и (или) договором.
3. Бюджетный кредит может быть предоставлен только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением), за исключением случаев, когда заемщиком является Российская Федерация или субъект Российской Федерации, государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».
(в ред. Федеральных законов от 22.10.2014 N 311-ФЗ, от 28.11.2018 N 453-ФЗ)
Способами обеспечения исполнения обязательств юридического лица, муниципального образования по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных законом и (или) договором, могут быть только банковские гарантии, поручительства, государственные (муниципальные) гарантии, залог имущества в размере не менее 100 процентов предоставляемого кредита. Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень надежности (ликвидности).
(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
 Не допускается принятие в качестве обеспечения исполнения обязательств заемщика:
(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
государственных гарантий иностранных государств, государственных (муниципальных) гарантий публично-правовых образований, имеющих просроченную (неурегулированную) задолженность по денежным обязательствам перед публично-правовым образованием, предоставляющим бюджетный кредит;
(абзац введен Федеральным законом от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
банковских гарантий и поручительств юридических лиц, имеющих просроченную (неурегулированную) задолженность по денежным обязательствам перед публично-правовым образованием, предоставляющим бюджетный кредит, и неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
(абзац введен Федеральным законом от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
 банковских гарантий и поручительств юридических лиц, стоимость чистых активов которых меньше величины, составляющей трехкратную сумму предоставляемой банковской гарантии (предоставляемого поручительства), юридических лиц, в отношении которых возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве), юридических лиц, которые находятся в процессе реорганизации или ликвидации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
Оценка рыночной стоимости (с выводами о ликвидности) имущества, передаваемого в залог, осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации об оценочной деятельности на основании договора на проведение оценки, заключенного с оценочной компанией. Оценка передаваемого в залог имущества осуществляется оценщиком, состоящим в штате указанной оценочной компании (заключившим трудовой договор с указанной оценочной компанией). Передаваемое в залог имущество должно быть свободно от прав на него третьих лиц, в том числе не должно быть предметом залога по другим договорам. Принятие в залог имущества, которое залогодатель приобретет в будущем, а также последующий залог имущества, переданного в залог публично-правовому образованию, предоставляющему бюджетный кредит, не допускается.(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
Оценка надежности банковской гарантии, поручительства осуществляется в соответствии с актами Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрации соответственно Министерством финансов Российской Федерации, финансовым органом субъекта Российской Федерации, финансовым органом муниципального образования или по их поручению уполномоченным лицом, указанным в пункте 5 настоящей статьи.(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
При неспособности заемщика (юридического лица, муниципального образования) обеспечить исполнение обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением), способами, предусмотренными настоящим пунктом, бюджетный кредит не предоставляется.
В случаях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, бюджетный кредит может быть предоставлен муниципальному образованию без предоставления им обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением).
 4. Уполномоченные в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативными актами субъектов Российской Федерации, нормативными актами муниципальных образований органы государственной власти, органы местного самоуправления представляют соответственно Российскую Федерацию, субъект Российской Федерации, муниципальное образование в договоре о предоставлении бюджетного кредита, а также в правоотношениях, возникающих в связи с его заключением.
 5. Обязательным условием предоставления бюджетного кредита юридическому лицу является проведение предварительной проверки финансового состояния юридического лица — получателя бюджетного кредита, его гаранта или поручителя органами, указанными в пункте 4 настоящей статьи, или, по их поручению, уполномоченным лицом (далее — уполномоченное лицо).Обязательными условиями предоставления бюджетного кредита, включаемыми в договор о его предоставлении, являются согласие получателя бюджетного кредита на осуществление уполномоченным органом, указанным в пункте 4 настоящей статьи, и органом государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателем бюджетного кредита условий, целей и порядка их предоставления, а также положения об ответственности получателя бюджетного кредита за нарушение обязательств в соответствии с законодательством Российской Федерации.(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ, в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)Уполномоченный орган, указанный в пункте 4 настоящей статьи, обеспечивает соблюдение требований к условиям предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам, установленных нормативными правовыми актами, регулирующими предоставление указанных бюджетных кредитов, и договорами о предоставлении бюджетных кредитов.(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ, в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)6. До полного исполнения обязательств по бюджетному кредиту органы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченные лица ведут учет основных и обеспечительных обязательств, а также в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) осуществляют проверку финансового состояния заемщиков, гарантов, поручителей, достаточности суммы предоставленного обеспечения, за исключением бюджетных кредитов, предоставляемых в соответствии со статьей 93.6 настоящего Кодекса.(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)
Проверка целевого использования бюджетного кредита осуществляется органами государственной власти и местного самоуправления, обладающими соответствующими полномочиями.
При выявлении недостаточности имеющегося обеспечения исполнения обязательств или существенного ухудшения финансового состояния гаранта или поручителя обеспечение исполнения обязательств заемщика подлежит полной или частичной замене в целях приведения его в соответствие установленным требованиям. При неспособности заемщика представить иное или дополнительное обеспечение исполнения своих обязательств, а также в случае нецелевого использования средств бюджетного кредита он подлежит досрочному возврату.
7. При невыполнении заемщиком, гарантом или поручителем своих обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов и (или) иных платежей, предусмотренных заключенным с ним договором, органы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченное лицо принимают меры по принудительному взысканию с заемщика, гаранта или поручителя просроченной задолженности, в том числе по обращению взыскания на предмет залога.8. Заемщики, гаранты, поручители и залогодатели обязаны предоставлять информацию и документы, запрашиваемые органами, указанными в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченными лицами в целях реализации ими своих функций и полномочий, установленных настоящим Кодексом и иными правовыми актами.(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
 С 01.01.2021 в п. 9 ст. 93.2 вносятся изменения (ФЗ от 27.12.2019 N 479-ФЗ). См. будущую редакцию.
9. Если иное не установлено договором, обязанность по возврату бюджетных кредитов считается исполненной со дня совершения Центральным банком Российской Федерации операции по зачислению (учету) денежных средств на единый счет соответствующего бюджета, по внесению платы за пользование ими, а также по внесению штрафов и пеней в случае, если предоставленные бюджетные кредиты не погашены в установленные сроки, на счет, указанный в пункте 1 статьи 40 настоящего Кодекса.(п. 9 в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)10 — 11. Утратили силу. — Федеральный закон от 02.08.2019 N 278-ФЗ.12. Правительство Российской Федерации вправе устанавливать правила (основания, порядок и условия) списания и восстановления в учете задолженности по денежным обязательствам перед Российской Федерацией юридических лиц, являющихся конечными получателями средств федерального бюджета, предоставленных на возвратной основе, учитываемой в составе задолженности уполномоченных организаций (кредитных и иных организаций, их правопреемников), осуществлявших предоставление и (или) обеспечивавших возврат средств федерального бюджета на основании заключенных с федеральными органами исполнительной власти договоров, а также правила (основания, порядок и условия) списания и восстановления в учете задолженности физических лиц по денежным обязательствам перед Российской Федерацией, в том числе устанавливать состав документов, необходимых для списания и восстановления в учете указанной задолженности, требования к указанным документам.(п. 12 введен Федеральным законом от 28.12.2017 N 434-ФЗ; в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)
 МЕСТНЫЕ ФИНАНСЫ И БЮДЖЕТЫ 
 МЕСТНЫЕ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ И БЮДЖЕТЫ 
 
 Это руководство состоит из семи разделов: 
 Важность эффективного муниципального финансового планирования и управления.
 Что такое финансовый менеджмент?
 Бюджетный цикл и участие сообщества
 Источники муниципального дохода
 Тарифы на муниципальные услуги
 Ставки собственности
 Управление денежным потоком
 
 
 Важность эффективного муниципального финансового планирования и управления 
 Эффективное управление финансами может помочь муниципалитетам преобразовать свои районы в лучшее место для жизни и работы.Большинство советников и членов общины знают, какие муниципальные службы они хотели бы иметь в своем районе. Эта мечта об идеальном сообществе известна как «видение» муниципалитета.
 Одна из важнейших обязанностей советника — утверждение и регулярный мониторинг бюджета муниципалитета, который предоставляет деньги на реализацию видения. Эта работа должна выполняться при консультациях и сотрудничестве с комитетом прихода. Сообщество должно в максимально возможной степени участвовать в принятии решения о том, какими должны быть приоритеты расходов для района, в котором они живут.Члены совета прихода и комитеты приходов должны сообщать собраниям приходов об общих бюджетных планах и консультироваться с жителями о программах и проектах, которые могут на них повлиять.
 Без средств для реализации политики члены совета не смогут «что-то изменить» или хорошо служить своим сообществам. Эффективное финансовое управление обеспечивает наличие средств для реализации политики совета. Это большая ответственность, поскольку муниципалитеты несут ответственность за управление большими суммами денег и предоставление услуг, которые ежедневно влияют на жизнь людей.Советники, члены комитетов и должностные лица обязаны обеспечить тщательное, прозрачное и честное управление этими деньгами.
 Хорошее финансовое управление — ключ к реализации на местном уровне. Местные активисты и члены комитетов приходов должны понимать муниципальные финансы и бюджеты, чтобы они могли вовлекать советников в более широкие дискуссии о расходах и приоритетах развития.
 Что такое финансовый менеджмент? 
 В таблице ниже представлены процессы управления финансами, которые используются в муниципалитетах.
 
 ПРОЦЕСС
 
 ЧТО ЭТО?
 Составление бюджета
 Определение того, какой доход получит муниципалитет, и сопоставление его с запланированными расходами путем подготовки подробных планов и прогнозов.
 Защита
 Внедрение средств контроля для обеспечения того, чтобы доход, капитал и активы, такие как деньги, автомобили, компьютерное оборудование и т. Д., защищены от ненадлежащего использования, повреждения, потери или кражи.
 Мониторинг 
 (Финансовая отчетность)
 Мониторинг фактических доходов и расходов и сравнение их с бюджетом посредством регулярной финансовой отчетности и корректирующих действий, когда это необходимо.
 Аудит (подотчетность)
 Отчетность о финансовых результатах для всех заинтересованных сторон путем подготовки муниципальных финансовых отчетов, которые проверяются Генеральным аудитором, который подотчетен парламенту.
 Комитеты приходов имеют право (и обязаны!) Обсуждать, задавать вопросы и давать рекомендации совету относительно лучших способов получения дохода, снижения затрат, предотвращения коррупции и защиты активов муниципалитета. Это хороший финансовый менеджмент!
 Цикл составления бюджета и участие сообщества 
 Что такое бюджет? 
  Бюджет  — это финансовый план.Он резюмирует в финансовых показателях мероприятия, запланированные на предстоящий год, с указанием затрат [расходов] на эти мероприятия и источников дохода для покрытия расходов.
 Финансовый год и консультации по бюджету 
 Финансовый год муниципалитетов Южной Африки длится с 1 июля каждого года по 30 июня следующего года. Муниципалитеты должны готовить бюджеты на каждый финансовый год. Совет должен утвердить эти бюджеты до начала нового финансового года после надлежащего планирования и консультаций с комитетами приходов и другими группами заинтересованных сторон в регионе.Например, бюджет на финансовый год, начинающийся в июле 2002 г., должен быть утвержден до конца июня 2002 г. Проект бюджета должен быть готов за несколько месяцев до этого, чтобы его можно было использовать для консультаций. (Примерно в марте)
 Утверждение бюджета — одна из наиболее важных задач, выполняемых советниками после консультации с комитетами приходов и другими заинтересованными сторонами.
 Комитеты приходов должны внимательно следить за теми частями бюджета, которые влияют на людей в их районе.Члены совета прихода также могут созывать собрания прихода для обсуждения бюджета. Если на вашу организацию влияют муниципальный бюджет и планы, пригласите советника прийти и обсудить с вами бюджет и планы. Все члены сообщества также имеют право присутствовать на специальном заседании совета, на котором обсуждается и голосуется бюджет.
 Типы бюджетов 
 Есть два типа бюджетов:  операционный бюджет    и  капитальный бюджет. 
 Капитальный бюджет связан с большими расходами, которые вы платите один раз, чтобы что-то разработать, и с тем, как вы будете платить за это, например, прокладку водопровода в новом поселке.
 Операционный бюджет включает повседневные расходы и доходы, связанные с предоставлением муниципальных услуг, например, заработная плата считывателей счетчиков и работы по техническому обслуживанию для поддержания потока воды.
  Операционный бюджет  Операционный бюджет муниципалитета включает запланированные операционные расходы (затраты) и доходы для оказания всех услуг сообществу.
 Операционные расходы — это стоимость товаров и услуг, от которых будет получена краткосрочная выгода, то есть услуги будут израсходованы менее чем за один год.
 Например, выплата заработной платы персонала приводит к краткосрочному вознаграждению, поскольку наемным работникам выплачивается ежемесячная заработная плата за один месяц работы. Они могут уйти в отставку в следующем месяце, и муниципалитет больше не сможет воспользоваться их навыками. Примеры эксплуатационных расходов: заработная плата, ремонт и техническое обслуживание, телефоны, бензин, канцелярские товары.
 Операционная прибыль — это сумма, полученная за услуги, оказанные в течение краткосрочного периода. Например, налогоплательщики платят ежемесячные или ежегодные ставки в счет оплаты муниципалитету за получение муниципальных услуг.Примерами операционных доходов являются ставки на недвижимость, плата за обслуживание, инвестиционные проценты и штрафы за нарушение правил дорожного движения.
  Капитальный бюджет —  Капитальный бюджет откладывает деньги на запланированные расходы на долгосрочные покупки и крупные инвестиции, такие как земля, здания, автомобили, оборудование и офисная мебель, которые будут муниципальным активом более года. — наверное, на долгие годы вперед.
 В капитальном бюджете муниципалитета будет указана сметная стоимость всех статей капитального характера, таких как строительство дорог, зданий и покупка транспортных средств, которые запланированы на этот бюджетный год.
 Разница между операционным бюджетом и бюджетом капиталовложений 
 Полезный способ взглянуть на разницу между операционными и капитальными затратами — это подумать о покупке автомобиля. Покупка автомобиля является капиталом, поскольку ожидаемый срок службы автомобиля намного превышает один год. Стоимость топлива и ремонта дает только краткосрочную выгоду (менее года) и, следовательно, является эксплуатационными расходами.
 Капитальный и операционный бюджет должны быть подготовлены и обсуждены вместе.Это важно, потому что запланированные расходы, которые включаются в капитальный бюджет муниципалитета, повлияют на операционные расходы и доход, необходимые для «эксплуатации» активов муниципалитета.
 Эту связь между капитальным и операционным бюджетом можно пояснить на примере автомобиля. Если вы решите купить автомобиль, помимо включения средств на это в свой капитальный бюджет, вам придется включить в операционный бюджет деньги на шины, заработную плату водителей, бензин, обслуживание и другие эксплуатационные расходы.
 Увеличение операционных расходов необходимо учитывать при принятии решения о том, покупать ли новый автомобиль. Если расходы на топливо, шины, ремонт и заработную плату не могут быть включены в текущий бюджет из-за недостатка средств для их оплаты, муниципалитет не должен покупать автомобиль!
 Источники муниципального дохода 
 Муниципалитеты должны обеспечить наличие достаточных денег для оплаты запланированных расходов, если они хотят «сбалансировать бюджет».Существуют различные источники дохода, которые могут использоваться муниципалитетами для финансирования своих расходов. В этом разделе описываются различные источники муниципального дохода и рассматриваются способы решения, которые лучше всего подходят для нужд вашего муниципалитета.
 Основные источники финансирования капитального бюджета 
  Внешние займы —  Внешние займы (от банка или другого финансового учреждения) — дорогостоящая форма финансирования капитального бюджета из-за высоких процентных ставок в Южной Африке.Внешние ссуды следует использовать только для финансирования покупки основных объектов капитала, таких как дороги, здания, канализационные работы и системы водоснабжения.
  Внутренние ссуды   —  Многие муниципалитеты имеют внутренние «сберегательные фонды», такие как фонды капитального развития или консолидированный ссудный фонд. Эти фонды могут предоставлять муниципалитету внутренние ссуды на покупку или развитие капитальных объектов, обычно по более низкой процентной ставке, чем по внешнему ссуде, и муниципалитет выплачивает проценты обратно в свой собственный «сберегательный фонд», который впоследствии можно использовать. под очередной капитальный проект.
  Взносы от выручки —  При покупке небольшого капитального объекта небольшая общая стоимость может быть оплачена из операционного дохода в год покупки. Этот источник финансирования известен как «поступления от доходов». В большинстве муниципалитетов этот источник финансирования используется для оплаты более мелких капитальных вложений, например, одного или двух предметов мебели и оборудования. Поскольку проценты не выплачиваются, этот источник финансирования значительно дешевле внешних или внутренних займов.
  Государственные субсидии   —  Муниципалитеты могут обращаться в национальное правительство за грантами на развитие инфраструктуры.Доступны два основных фонда:
 CMIP [Программа консолидации муниципальной инфраструктуры], которую можно получить в Департаменте провинциальных и местных органов власти.
 Проекты водоснабжения, которые можно получить в Департаменте водных ресурсов.
  Пожертвования и общественные взносы   —  Местные и иностранные доноры могут иногда жертвовать капитальный объект или деньги, которые будут использоваться специально для покупки капитального объекта в неблагополучном районе. Они могут захотеть огласки своего пожертвования, которое муниципалитет может организовать в знак признания их спонсорства.
  Государственно-частное партнерство   —  Капитальные затраты могут быть оплачены посредством партнерства между частным сектором и муниципалитетом. В большинстве случаев партнер из частного сектора будет стремиться к получению прибыли в финансируемых услугах и капитале, поэтому условия должны быть тщательно определены, чтобы защитить интересы сообщества.
 Основные источники оперативного бюджетного финансирования 
  Ставки на недвижимость —  Все люди и предприятия, которые владеют недвижимым имуществом (землей, домами, фабриками и офисными зданиями) в муниципальном районе, платят «Ставку на недвижимость» — ежегодный налог на основе стоимость каждой собственности.Доход от ставок используется муниципалитетом для оплаты общих услуг для всех людей, которые не могут быть легко начислены конкретному пользователю услуги в качестве «платы за обслуживание», например, дороги, тротуары, парки, уличные фонари, управление ливневыми водами и т. Д.
  Плата за услуги / тарифы —  Для конкретных услуг, которые могут быть оплачены непосредственно дому или фабрике, следует принять принцип «платит пользователь». То есть взимать цену или «тариф» за такие услуги, как вода, электричество или утверждение планов строительства; где можно измерить точное использование услуги, человеку или компании, которые фактически использовали эту услугу.
  Штрафы —  Штрафы за нарушение правил дорожного движения, штрафы за несвоевременную оплату библиотечных книг, штрафы за просрочку оплаты услуг: эти штрафы являются еще одним источником дохода или «дохода», в то же время побуждая пользователей услуг придерживаться культуры демократического законы, правила и сроки.
  Справедливая доля  — Справедливая доля — это сумма денег, которую муниципалитет получает от национального правительства каждый год. В конституции говорится, что все доходы, собранные на национальном уровне, должны быть справедливо [справедливо] разделены между национальной, провинциальной и местной сферами управления.Справедливая доля местных органов управления предназначена для обеспечения того, чтобы муниципалитеты могли предоставлять основные услуги и развивать свои районы. Сумма, которую получает муниципалитет, зависит в основном от количества малообеспеченных людей в районе, которое сельские муниципалитеты обычно получают больше. Большинство муниципалитетов получают лишь небольшую часть своего операционного бюджета за счет справедливой доли.
 Тарифы на коммунальные услуги 
 «Тариф» означает плату за обслуживание, которую муниципалитет взимает за пользование услугами.Цены на эти услуги должны быть доступными для людей, пользующихся услугами, и для самого муниципалитета. Комитеты приходов должны консультировать членов совета об услугах, необходимых в районе, какова доступная цена (или «тариф») на услуги и как обеспечить оплату людьми их услуг. Общественные организации должны участвовать в консультационных встречах для обсуждения эффективных и рентабельных услуг.
 Каждый год в рамках цикла подготовки бюджета должен проводиться пересмотр тарифов («прейскурант») на:
 основные услуги, такие как вода, электричество, канализация или вывоз мусора
 специализированные услуги, такие как в качестве утверждения строительных планов
 штрафы и пени, такие как штрафы за нарушение правил дорожного движения или просроченные платежи, проценты за просрочку.
 
 При принятии решений необходимо учитывать следующее:
 Тарифы должны быть разумными и доступными для людей, пользующихся этими услугами.
 На основе скользящей шкалы, так что каждый получает основную сумму бесплатно, а затем платит все более высокие тарифы за количество воды или электричества, которое они используют. Эти тарифы на большие объемы необходимы, чтобы покрыть бесплатные базовые поставки для тех, кто использует лишь немного, чтобы выжить.
 Политика по работе с бедными домохозяйствами, которые не могут себе позволить ничего платить
 Справедливо для муниципалитета, чтобы возместить большую часть (или все!) Затрат на предоставление услуг населению, чтобы доход от тарифов мог покрывать зарплату персонала , ремонт водопровода, а также для оплаты Eskom оптовых поставок электроэнергии в ваш муниципалитет.
 Ставки на недвижимость 
 В Южной Африке (и во многих других демократических странах) ставки на недвижимость являются важным источником дохода для муниципалитета, чтобы платить за общие услуги и удобства, которые муниципалитет предоставляет люди области.
 «Ставки» — это налоги на недвижимость, которые муниципалитет может взимать со всех людей и предприятий, владеющих недвижимым имуществом (землей и зданиями) в муниципальном районе, исходя из оценочной стоимости этого имущества.
 «Ставка в рандах» устанавливается ежегодно советом как «процент» от стоимости собственности, которую владелец должен заплатить муниципалитету. Ставка может быть (например) 2 цента в рандах, так что, если стоимость чьей-либо земли и дома составляет 100 000 рандов, владелец собственности (или «налогоплательщик») должен заплатить R2 000 налога на недвижимость (или «ставки») в пользу муниципалитет. Обычно этот налог может уплачиваться либо ежегодно, либо двенадцатью ежемесячными платежами.
 В «Оценочной ведомости» муниципалитета перечисляются все фиксированные объекты недвижимости в муниципальном районе — кому они принадлежат и какова официальная стоимость земли и здания.
 Важно, чтобы эти значения регулярно обновлялись по мере развития вашего района, улучшения людьми своей собственности и изменения цен на землю. Цены должны основываться на справедливой актуальной стоимости каждой собственности; в противном случае люди могут обвинить ваш муниципалитет в несправедливом взимании с них налога на собственность.
 Вот некоторые важные факторы, которые следует помнить комитету вашего прихода в отношении ставок на недвижимость:
  Доступность   —  Ставки на имущество — это демократическая форма налогообложения, имеющая юридическую силу.Если налогоплательщики не платят свои ставки, муниципалитеты имеют законное право получить постановление суда о продаже собственности налогоплательщиков, чтобы муниципалитет мог взыскать неоплаченные ставки, на которые они заложили бюджет, для оказания общественных услуг.
 Несмотря на то, что налогоплательщики являются формой налогообложения, они могут быть не в состоянии позволить себе платить очень высокие ставки. Следовательно, доступность является очень важным фактором, который следует учитывать при утверждении бюджета, в противном случае может быть объявлен бойкот ставок.
  Влияние на бизнес-организации —  Тарифы и плата за обслуживание могут быть значительными расходами для бизнес-организации в вашем регионе.Если тарифы и плата за услуги слишком высоки, компания может переместить свои фабрики или магазины в другие муниципалитеты, где ставки ниже. Это может привести к потере работы или неудобствам для жителей вашего района.
  Степень перекрестного субсидирования —  Степень перекрестного субсидирования ставок (и тарифов на плату за услуги) является одним из наиболее сложных факторов, которые необходимо учитывать при утверждении бюджета. Перекрестное субсидирование — это степень, в которой одна группа или (более богатые) плательщики ставок платят дополнительную сумму, чтобы другие группы (более бедных) плательщиков ставок могли платить меньшую сумму.
  Ставки Скидки —  Один из способов перекрестного субсидирования ставок на недвижимость от более богатых к более бедным плательщикам — это согласование советом «скидки» (например, «скидки») для пенсионеров или малых предприятий. Другими словами, эти группы будут платить меньше, чем обычная ставка за реальную стоимость своей собственности, при условии, что они могут доказать муниципалитету, что в этом году они зарабатывают меньше определенной суммы.
 Управление денежным потоком 
 «Денежный поток» или «денежный поток» — это движение денег на банковский счет муниципалитета и с него, когда деньги поступают от налогоплательщиков или выплачиваются персоналу и службам провайдеры.Когда на банковский счет поступает больше денег, чем должно быть выплачено, муниципалитет имеет «избыток» денег и может приступить к реализации запланированных проектов развития, которые были запланированы в бюджете.
 Когда необходимо выплатить больше денег, чем поступающих денег, ваш муниципалитет может столкнуться с большими финансовыми проблемами или стать «банкротом». Муниципалитет может занять деньги в банке (овердрафт) или в другой сфере государственного управления (заем или грант), или повысить ставки на недвижимость и плату за обслуживание (тарифы), которые люди должны платить за местные услуги, чтобы избежать ситуации
 Нет из этих вариантов очень хорошо для репутации вашего муниципалитета.Несмотря на то, что комитеты приходов и общественные организации не участвуют в «управлении денежными потоками» муниципалитетов, вам необходимо знать, насколько важно избегать «отрицательного денежного потока» или «дефицита». Это когда муниципалитет должен больше денег, чем имеет в банке, и должен остановить проекты, за которые он не может позволить себе оплатить. «Управление денежными потоками» должно быть постоянным пунктом в повестке дня собраний совета, и документы об этом должны представляться на собраниях совета или комитета прихода. Задавайте вопросы о том, насколько хорошо денежные потоки планируются, контролируются и отслеживаются казначеем и исполнительным комитетом или комитетом мэрии.
 Роль комитета прихода 
 Все члены комитета вашего прихода должны помочь в достижении «положительного денежного потока» для проектов развития вашего муниципалитета:
 подавая пример в оплате ваших ставок и платы за обслуживание в полном объеме и раньше установленного срока
 побуждать всех в вашем сообществе оплачивать свои ставки и плату за услуги вовремя
 оспаривать любую трату муниципальных денег, о которой вы слышите, и требовать надлежащего объяснения или расследования
 привлечение вашего советника к ответственности за борьбу с коррупцией или растратой муниципальные деньги или другие активы.
 Этот материал нельзя использовать для получения прибыли без разрешения ETU
.
 Как подать заявку, типы ссуд, право на участие, документы, особенности и льготы 
 Предоставление ссуды или ссуды означает предоставление ссуды одним физическим или юридическим лицом другому. Ссуда ​​состоит из трех компонентов — основной суммы или заемной суммы, процентной ставки и срока владения или срока, на который предоставляется ссуда. Это один из основных финансовых продуктов любого банка или NBFC (Небанковская финансовая компания).
  Категория кредитов  
 Ссуды можно в общих чертах разделить на обеспеченные и необеспеченные.Ссуды, обеспеченные залогом или обеспечением в виде активов, таких как собственность, золото, срочные вклады и ПФ, среди прочего, являются обеспеченными ссудами. Если банк или NBFC соглашаются предоставлять ссуды без обеспечения и исключительно на основании баллов CIBIL и личных данных, они становятся необеспеченными ссудами.
 Ссуды также классифицируются по срокам погашения — возобновляемые ссуды или срочные ссуды. Возобновляемый относится к ссуде, которую можно потратить, погасить и потратить снова. Кредитная карта является примером этого.А ссуды, выплачиваемые равными ежемесячными платежами (EMI) в течение заранее согласованного периода, называются срочными ссудами.
  Виды кредитов  
 Распространенные типы кредитов, которыми пользуются люди:
 Жилищный кредит 
 Автокредит 
 Образовательный кредит 
 Персональный кредит 
 Бизнес-кредит 
 Золотой кредит
  Важные понятия ссуды  
   Доход:   Кредиторов больше всего беспокоит ваша платежеспособность. Таким образом, соответствие требованиям банка к доходу является наиболее важным критерием для соискателя кредита.Чем выше доход, тем проще подавать заявку на получение более крупных кредитов с более длительным сроком владения.
   Возраст:   Человек с более трудоспособным возрастом на его стороне (но не без опыта работы не менее 2–3 лет) с большей вероятностью получит одобрение долгосрочной ссуды по сравнению с пожилым человеком, близким к пенсия или посвежее.
   Первоначальный взнос:   Это доля соискателя ссуды в выплате, для которой ему требуется ссуда. Например, если вы планируете купить дом стоимостью 1 реал, и банк соглашается предоставить вам ссуду в размере рупий.80 лакхов, оставшаяся сумма будет вашим первоначальным взносом, который составляет рупий. 20 лакхов.
   Срок владения:   Это время, отведенное для выплаты кредитору. Если вы не выплатите или пропустите EMI, банк может наложить на вас штраф или даже арестовать ваше имущество.
   Проценты:   Это денежная сумма, которую кредитор взимает с заемщика за выдачу ссуды. Процентные ставки варьируются от ссуды к ссуде, а иногда даже от человека к человеку в зависимости от их кредитных рейтингов.Вы можете выбрать фиксированную процентную ставку (одинаковую на протяжении всего срока владения) или плавающую ставку (изменения в зависимости от рынка).
   Равные ежемесячные платежи (EMI):   Это ежемесячный платеж по ссуде от заемщика кредитору. EMI включает основную сумму + заемные проценты.
  Особенности и преимущества кредитов  
  Финансовая гибкость:  Ссуды позволяют вам удовлетворить финансовые потребности или расходы, которые вы несете в жизни.Получение ссуды дает вам определенную степень финансовой свободы, поскольку позволяет совершать крупные платежи или покрывать разовые расходы без нарушения запланированного бюджета.
  Легкая доступность:  Все типы ссуд утверждаются в течение 48 часов на основе подробной информации о доходах и финансовой истории заемщика и, в некоторых случаях, о предоставлении залога.
  Получите необходимую сумму:  В зависимости от вашего дохода и финансовой истории сумма, которую вы требуете в качестве ссуды, может быть вам выплачена.
  Удобное владение:  Срок ссуды может быть достаточным в зависимости от банка и суммы. Ссуды обычно предоставляются на срок от 12 месяцев до 60 месяцев или даже более.
  Налоговые льготы:  Согласно Закону о подоходном налоге 1961 года почти все виды ссуд предлагают налоговые льготы, которыми вы можете воспользоваться.
  Зачем брать кредит?  
  Жизненные цели:  Когда вам нужна финансовая помощь для воплощения ваших жизненных целей, будь то дом, машина или высшее образование.
  Срочные финансовые потребности:  Вы можете подать заявление на получение ссуды, если у вас возникнет финансовая ситуация
  Для финансового урегулирования непредвиденных расходов:  Если вы находитесь в непредвиденной ситуации, когда у вас есть долги, которые необходимо погасить, например, общественные мероприятия, госпитализация и так далее; вы можете подать заявление на получение кредита, чтобы все прошло гладко.
  Пунктов, которые следует учитывать перед подачей заявки на ссуду  
 Получение ссуды — важное финансовое решение, требующее от вас осознанного выбора.Вот некоторые:
   Кредитный рейтинг:   Перед тем, как подавать заявку на получение кредита, необходимо проверить свою кредитную историю. Кредитная история — это запись ваших предыдущих займов, если таковые были, и запись о погашении. Это объяснит, были ли вы ответственны за повторную оплату или просроченные платежи в прошлом. Кредитный рейтинг 750 и выше — это здорово.
 Ставка   Процентная ставка:   Проверьте процентную ставку по кредиту, прежде чем подавать заявку на ее получение. Ссуды, требующие залога, обычно имеют более низкие процентные ставки, чем ссуды, которые не требуются.
   Комиссия за обработку и другие сборы:   Когда вы подаете заявку на ссуду и если вы пропустите крайние сроки платежа по ссуде, вы, вероятно, заплатите комиссию за обработку и штраф соответственно. Эти комиссии и сборы зависят от суммы кредита и банка.
   Изучите, чтобы получить лучшую ставку по вашему кредиту:   Изучите и сравните данные разных банков & amp; NBFC, чтобы получить лучшие процентные ставки, EMI, владение и другие сборы, которые вам больше всего подходят.
  Право на получение кредита  
  Сведения 
  Наемная 
  Самостоятельная работа 
  Возраст (мин.-Макс.) 
 от 23 до 58 лет
 от 28 до 65 лет
  Доход 
 25 000 рупий
 Минимальный оборот 40 рупий
  Оценка CIBIL 
 Свыше 750
 Свыше 750
 * Приведенные выше данные носят ориентировочный характер
  Документы для заявки на получение кредита  
 Наемная работа
 Самостоятельная занятость
 Анкета с фотографией
 Анкета с фотографией
 Подтверждение личности и проживания
 Подтверждение личности и проживания
 Выписки по счету за последние 6 месяцев
 Выписки по счету за последние 6 месяцев
 Чек сбора за обработку
 Чек на комиссию за обработку
 Последняя квитанция о заработной плате
 Подтверждение бизнеса
 Форма 16
 Профиль деятельности и декларации по подоходному налогу за предыдущие 3 года (индивидуальные и коммерческие)
 Прибыль / убыток и баланс за предыдущие 3 года
  
 Кредитный калькулятор EMI  
 Калькулятор EMI ссуды — это удобный инструмент для расчета ежемесячной суммы, подлежащей выплате кредитору, а также общей суммы процентов.Чтобы рассчитать EMI, применимый к сумме кредита, все, что вам нужно сделать, это ввести значения для основной суммы (P), продолжительности времени (N) и процентной ставки (R).
  Как оформить кредит?  
 Подать заявку на получение банковского кредита проще, чем можно было бы подумать. Но прежде чем подать заявку на получение кредита, вы должны знать о своем финансовом положении, поскольку вам придется вернуть сумму кредита позже. Со всеми необходимыми документами и различными критериями соответствия вы должны сначала понять свои потребности, и если вы считаете, что это идеальный выход для вас, вы можете либо пойти в банк и поговорить с кредитным менеджером, либо обойти все это и подать заявку онлайн. .
  Паевые инвестиционные фонды могут использоваться в качестве обеспечения кредитов  
 Заемщики теперь могут брать ссуду в паевые инвестиционные фонды, ее можно использовать в качестве обеспечения по ссуде. Если в случае, если ваш доход ниже, чем ожидалось для требуемой ссуды, то инвестиция в паевой инвестиционный фонд компенсирует более низкий доход, а также повысит ваше право на получение ссуды. Чтобы воспользоваться ссудой от паевого инвестиционного фонда, владелец паевого фонда должен заполнить заявление и подать в банк вместе со всеми другими документами для подачи заявления на ссуду.Размер санкционированной ссуды будет представлять собой процент от стоимости паев паевого инвестиционного фонда на дату санкционирования ссуды.
  Различные режимы сохранения  
 Отличная альтернатива любым финансовым потребностям — это рассчитывать на свои сбережения.
 Некоторые методы сбережений: сберегательный счет, RD (периодический депозит), SIP (систематический инвестиционный план) в паевые инвестиционные фонды и другие.
 Давайте выясним, как лучше всего сэкономить ваши деньги, если вам нужно сэкономить рупий. 10 лакхов за 5 лет.
  Тип 
  Ежемесячные инвестиции 
  Процентная ставка 
  Продолжительность (лет) 
  Сумма к погашению 
  Сберегательный счет 
 рупий. 16,666
 4%
 5
 11,10 лакхов
  Периодический депозит 
 рупий.16,666
 6%
 5
 11,70 лакхов
  SIP паевых инвестиционных фондов 
 рупий. 16,666
 18%
 5
 16.30 Лахов
 Следовательно, из приведенной выше таблицы  SIP  является наиболее целесообразной схемой экономии; as SIP позволит вам регулярно инвестировать с учетом вашей долгосрочной цели сбережений и сделает вас финансово стабильным.
 Узнайте о  ClearTaxSave , чтобы понять индивидуальные инвестиционные схемы для вас
  Статьи по теме  
 .
 Что такое дефицит бюджета? определение и виды 
  Определение:  Бюджетный дефицит   — это финансовая ситуация, при которой расходы  превышают доходы . Бюджетный дефицит обычно связан с государственными расходами, а не с расходами бизнеса или отдельных лиц.
 Коллективный дефицит государственного бюджета обозначен как  «Государственный долг».  В случае дефицита бюджета, будь то правительство или любой бизнес, ему приходится прибегать к внешним займам, чтобы избежать банкротства.Инвесторы или аналитик изучают дефицит бюджета страны или бизнеса, чтобы судить о его финансовом здоровье.
  Могут быть разные типы бюджетных дефицитов, которые можно классифицировать на основе принимаемых во внимание типов доходов и расходов. Это: 
 
  Дефицит выручки 
  Бюджетный дефицит 
  Первичный дефицит 
  Монетизированный дефицит 
 Профицит бюджета противоположен дефициту бюджета, когда доходы превышают расходы, а когда расходы равны доходам, бюджет считается сбалансированным. Основные последствия дефицита государственного бюджета: 
 Замедление экономического роста
 Увеличение налоговых поступлений
 Высокий уровень безработицы
 Высокие государственные расходы
 Инвесторы ожидают высоких темпов инфляции, из-за которых реальная стоимость долга снижается, и, таким образом, инвесторы ожидают более высоких процентных ставок по своим будущим кредитам правительству.
 В идеале для любого инвестора дефицит бюджета — угроза, но он должен понимать причины такого дефицита.Причиной такого дефицита могут быть инвестиции, сделанные в развитие инфраструктуры, или любые другие прибыльные инвестиции, которые принесут прибыль в будущем, могут рассматриваться как более здоровые, чем ситуация, когда страна или коммерческое предприятие сталкивается с дефицитом из-за непосильные расходы.
 .
 Лучшие личные займы в Малайзии на 2020 год 
 AEON iCASH Personal Financing
 7,92%
 5-7 лет
 RM1,000-RM100,000
 RM1 500
 2% до 400 RM 400
 Наемные или Самостоятельная занятость
 3 рабочих дня
 Только для граждан Малайзии
 Al-Rajhi Personal Financing-i
 6,99%
 1-8 лет
 RM5,000-RM150,000
 RM4,500
 Ноль
 Только наемные работники (GLC / PLC / MNC / Sdn Bhd)
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
 Alliance Bank CashFirst Personal Loan
 3.99%
 1-7 лет
 RM5,000-RM150,000
 RM3,000 (местные жители) 120,000 RM (иностранцы с ЧР)
 Ноль
 Наемные работники или самозанятые
 NA
 Гражданин Малайзии И PR
 Alliance CashVantage Personal Financing-i
 3,99%
 1-7 лет
 RM5,000-RM150,000
 RM3,000 (местные жители) 120,000 RM (иностранцы с PR)
 Ноль
 Наемный работник или самозанятый
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
 AmBank Personal Financing-i
 8.00%
 1 — 5 лет
 RM5,000-RM100,000
 RM1,500
 Нет
 Наемный труд (государственный и частный сектор)
 NA
 Только для граждан Малайзии
 AmBank AmMoneyLine i
 8,00%
 1 — 5 лет
 RM5,000-RM100,000
 RM2,000
 Ноль
 Наемная заработная плата / Получатель комиссионных / Самостоятельная работа
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
 AmBank AmMoneyLine
 8.00%
 1 — 5 лет
 RM5000-RM100000
 RM2000
 Ноль
 Наемный заработок / Получатель комиссионных / Самозанятый
 NA
 Только гражданин Малайзии
 Bank Islam Personal Финансирование-i (без пакета услуг)
 6,00%
 1-10 лет
 10 000–150 000 ринггитов
 3 500 ринггитов
 Ноль
 Только наемные работники (государственные / GLC / PLC / MNC)
 NA
 Только для граждан Малайзии (требуется гарант для> RM30k)
 Bank Islam Personal Cash Line-i
 4.03%
 1 — 5 лет
 RM5000-RM200000
 RM2000
 RM50
 Наемный работник или самозанятый
 NA
 Только для граждан Малайзии
 Банковское исламское финансирование по фиксированной ставке -i (пакет)
 4.99%
 1-10 лет
 RM5000-RM200000
 RM2000
 RM50
 Только наемные работники (общественные / GLC / PLC / MNC)
 NA
 Только гражданин Малайзии
 Bank Rakyat Personal Financing-i Private
 4.95%
 1–10 лет
 RM5,000-RM150,000
 RM2,000
 RM30
 Только наемные работники (частные)
 NA
 Только для граждан Малайзии
 Bank Rakyat Personal Financing-i для пенсионера
 4.63%
 1-10 лет
 RM5000-RM100000
 RM800
 RM30
 Только пенсионер (государственный)
 NA
 Только гражданин Малайзии
 Bank Rakyat -i Государственный сектор (фиксированная ставка)
 3.27%
 1-10 лет
 RM5000-RM200000
 RM1000
 RM30
 Только наемный (государственный)
 NA
 Только для граждан Малайзии
 BSN Eksekutif-1 (плавающий Ставка)
 4,10%
 2-10 лет
 RM50,000-RM200,000
 RM3,000
 Нет
 Только наемная работа (GLC / PLC / MNC) Минимальный опыт работы 1 год
 5 рабочих дней
 Только для граждан Малайзии. Постоянные и контрактные руководители
 BSN Eksekutif-1
 6.00%
 2-10 лет
 RM10,000-RM200,000
 RM3000
 Нет
 Только наемный заработок (GLC / PLC / MNC) Минимум 3 года опыта работы
 5 рабочих дней
 Гражданин Малайзии только. Штатные сотрудники и сотрудники по контрактам
 CIMB Cash Plus Personal Loan
 6,88%
 2-5 лет
 2000–100 000 ринггитов
 2000 ринггитов
 0
 Наемный труд (государственный и частный сектор) )
 1 рабочий день
 Только для граждан Малайзии
 Личный заем Citibank
 5.88%
 2-5 лет
 RM5,000-RM150,000
 RM4,000
 Ноль
 Наемные работники (частные лица и GLC) или самостоятельно занятые
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
 Личный заем в Гонконге
 6,66%
 2-5 лет
 5000–250 000 ринггитов
 2000 ринггитов
 ноль
 Наемные работники (государственный и частный сектор) или самозанятые
 NA
 Малазийский Гражданин и PR.Персонал с подтвержденным выпуском может подать заявку
 Hong Leong Personal Financing-i
 6,66%
 2-5 лет
 RM5,000-RM150,000
 RM2,000
 Nil
 Наемные работники (государственные и частные сектор) или Самостоятельная работа
 NA
 Гражданин Малайзии и PR. Персонал с подтвержденным выпуском может подать заявку
 HSBC Amanah Personal Financing-i
 7,50%
 2-7 лет
 6000–250 000 ринггитов
 3000 ринггитов
 ноль
 Наемные работники (государственные и частные сектор).
 NA
 Гражданин Малайзии и PR. Персонал с подтвержденным выпуском может подать заявку
 instaDuit
 12.00%
 6-24 месяцев
 RM1000-RM10,000
 RM1,500
 Nil
 Только на окладе
 3 часа — 1 рабочий день
 Только для граждан Малайзии. Только KL / Селангор / Путраджая
 JCL Personal Loan
 12.00%
 1-5 лет
 RM500-RM50,000
 RM1,000
 Нил
 Работающие на заработную плату или самозанятые
 2 рабочих дня
 Только гражданин Малайзии
 KFH Murabahah Personal Financing-i (Частный сектор)
 6.88%
 2-10 лет
 RM5,000-RM250,000
 RM3000
 Ноль
 Наемный труд (частный сектор)
 3 рабочих дня
 Только для граждан Малайзии
 Maybank Personal Financing- i
 6.50%
 2-6 лет
 RM5,000-RM100,000
 RM3,500
 Ноль
 Наемная плата (государственный и частный сектор)
 2 рабочих дня
 Гражданин Малайзии и PR
 Maybank Personal Loan
 6.50%
 2-6 лет
 RM5,000-RM100,000
 RM3,500
 Нет
 Наемная плата (государственный и частный сектор)
 2 рабочих дня
 Гражданин Малайзии и PR
 Государственный Банк BAE Personal Financing-i
 4.88%
 2-10 лет
 RM5000-RM150,000
 RM1 500
 Ноль
 Наемный персонал (государственный и GLC) Только государственный служащий
 NA
 Малазийский Только для граждан
 RHB Personal Financing-i для гражданского сектора
 4.50%
 2-10 лет
 RM2000-RM200000
 RM2000
 RM30
 Наемные работники (государственные и GLC) или самостоятельно занятые
 NA
 Только для граждан Малайзии
 RHB Easy Pinjaman Ekspres
 8.31%
 1 — 5 лет
 RM2,000-RM150,000
 RM2,000
 Ноль
 Наемный заработок / Комиссионный доход (частный или GLC) / Самозанятый
 NA
 Только гражданин Малайзии
 RHB Personal Financing
 8.18%
 1-7 лет
 RM2,000-RM150,000
 RM2000
 Ноль
 Наемный работник (частный) или самозанятый
 на месте Утверждение и выплата
 Только гражданин Малайзии
 Standard Chartered Personal Financing-i
 5.50%
 1-7 лет
 RM3000-RM250,000
 RM5000
 Ноль
 Наемный труд (государственный и частный сектор) или самозанятый
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
 Standard Chartered Quick Cash EDGE ™
 5.50%
 1-7 лет
 RM5,000-RM250,000
 RM5,000
 Нет
 Наемный работник (государственный и частный сектор) или самозанятый
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
 Standard Chartered CashOne
 7.00%
 1-7 лет
 RM5,000-RM250,000
 RM3,000
 Ноль
 Наемный работник (государственный и частный сектор) или Самостоятельная работа
 NA
 Малайзийский Citizen & PR
 ЕОБ Личный заем
 9.99%
 1 — 5 лет
 RM5,000-RM100,000
 RM2,000
 Нет
 Наемный труд или самозанятый
 NA
 Гражданин Малайзии и PR
.
Добавить комментарий Отменить ответ
Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *
Комментарий *
Имя * 
Email * 
Сайт